TURKISH BANK ANONİM ŞİRKETİ

Transkript

1 TURKISH BANK ANONİM ŞİRKETİ 30 Eylül 2018 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu 19 Kasım 2018 Bu rapor, 2 sayfa sınırlı denetim raporu ve 90 sayfa konsolide finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.

2

3

4

5 İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Sayfa No I. Ana Ortaklık Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Ana Ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Ana Ortaklık Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 IV. Ana Ortaklık Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Ana Ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3 VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço 47 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 8 III. Konsolide kar veya zarar tablosu 910 IV. Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 1112 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 1314 VI. Konsolide nakit akış tablosu 1516 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 17 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 17 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 18 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 18 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 18 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 18 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 1920 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 2021 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 21 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 21 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile buvarlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 22 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 22 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 23 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 23 XV. Karşılıklar, koşullu varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 23 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 24 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 24 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 25 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 25 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 25 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 25 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 2526 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 2730 XXIV. Cari dönemde geçerli olmayan önceki dönem muhasebe politikalarina ilişkin açıklamalar 3031 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 3239 II. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 3940 III. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 4144 IV. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 44 V. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 4448 VI. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 49 VII. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar 50 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 5165 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 6672 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 73 IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 7480 V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 80 VI. Grup un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 8182 VII. Ana Ortaklık Banka nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 83 VIII. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar 83 ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 84 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 84 YEDİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Konsolide Faaliyet Raporu I. Ana Ortaklık Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu 8590

6 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Banka nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi Turkish Bank Anonim Şirketi ( Ana Ortaklık Banka ), Devlet Bakanlığı ve Başbakan Yardımcılığı nın 4 Eylül 1991 tarihli ve sayılı yazısı üzerine, 3182 sayılı Bankalar Kanunu nun dördüncü ve sekizinci maddelerine göre, Bakanlar Kurulu nca 14 Eylül 1991 tarihli 91 / 2256 no lu karar çerçevesinde kurulmuş bir mevduat bankası olup, T.C. Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı Banka ve Kambiyo Genel Müdürlüğü nün 25 Aralık 1991 tarih ve sayılı yazısı gereği Ana Ortaklık Banka nın bankacılık işlemlerine ve mevduat kabulüne başlamasına izin verilmiştir. Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklığına İlişkin Bilgiler: Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 31 Aralık 1996 tarihinde, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili hükümler çerçevesinde sermaye piyasası işlemlerinde faaliyet göstermek amacıyla kurulmuştur. Ana faaliyet alanı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde kendi portföyü ve müşterileri adına sermaye piyasası araçları alım satımı yapmak, halka arzlarda aracılık görevinde bulunmak, repo ve ters repo anlaşmaları yapmak, Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası A.Ş.'de işlem yapmak, yatırım danışmanlığı ve portföy yöneticiliği yapmaktır. Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklığı, hep birlikte Grup olarak tanımlanmıştır. II. Ana Ortaklık Banka nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 30 Eylül 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir: Cari Dönem ( ) Önceki Dönem ( ) Hissedarların Adı Ödenmiş Ödenmiş Sermaye % Sermaye % Özyol Holding A.Ş. 103, , National Bank of Kuwait 60, , Mehmet Tanju Özyol 9, , Diğer Hissedarlar Toplamı 2, , , , Eylül 2018 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 0.01 TL (Tam TL) olan, adet hisseden oluşmaktadır. 1

7 GENEL BİLGİLER (Devamı) III. Ana Ortaklık Banka nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Banka da Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklamalar Adı Soyadı Yönetim Kurulu İbrahim Hakan Börteçene Shaikha Khaled Albahar Mithat Arikan Abdullah Akbulak İhsan Ömür Yarsuvat Mehmet Çınar Ayşe Melis Börteçene Murat Arığ George Richani Jim Murphy Genel Müdür Yardımcıları Sudad Hamam Alev Sıcakyüz Serkan Ermiş Soner Ersoy (*) Yasemin Doğan Necati Aksoyoğlu Kaan Adıgüzel Emre Kunduracı Denetim Komitesi Mehmet Çınar Abdullah Akbulak Teftiş Kurulu Suat Ergen Sorumluluk Alanı Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Hazine Yönetminden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ekonomik Araştırmalar ve Program Yönetim Ofisinden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Mali İşler Grubundan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Bilgi Teknolojileri Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Operasyon Yönetiminden Sorumlu Direktör Genel Müdür Yardımcısı Statüsünde Hukuk Müşaviri Genel Müdür Yardımcısı Statüsünde Ticari Bankacılık Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Kurumsal Bankacılık ve Finansal Kurumlar Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Teftiş Kurulu Başkanı (*) Bilgi Teknolojileri Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Mustafa Ertan Güvener 3 Eylül 2018 tarihi itibarıyla Banka dan ayrılmış, yerine Soner Ersoy atanmıştır. IV. Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Banka da sahip oldukları paylar önemsiz seviyededir. Ana Ortaklık Banka da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar Özyol Holding 103,118 % ,118 National Bank of Kuwait 60,000 % ,000 Ana Ortaklık Banka nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirketler Özyol Holding A.Ş. ve National Bank of Kuwait dir. Özyol Holding A.Ş. nin %82 hissesi Mehmet Tanju Özyol tarafından kontrol edilmektedir. 2

8 GENEL BİLGİLER (Devamı) V. Ana Ortaklık Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Ana Ortaklık Banka nın temel faaliyet alanı; kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılığın yanı sıra proje finansmanı ve fon yönetimini kapsamaktadır. 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka nın yurt içinde 12 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 12 yurt içi şube). VI. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Bulunmamaktadır. VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılığın Ana Ortaklık Banka üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka nın bağlı ortaklığı Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tam konsolidasyon kapsamına alınmıştır. 3

9 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu) II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu III. Konsolide Kar veya Zarar Tablosu IV. Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu

10 BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM Sınırlı Denetimden Geçmiş VARLIKLAR Dipnot (VI) TP YP Toplam I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 343, , , Nakit ve Nakit Benzerleri 320, , , Nakit Değerler ve Merkez Bankası (1) 17, , , Bankalar (3) 13,307 31,163 44, Para Piyasalarından Alacaklar 290, , Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 7,434 7, Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Finansal Varlıklar 7,434 7, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (4) 15,030 2,282 17, Devlet Borçlanma Senetleri 13,513 13, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1,517 1, Diğer Finansal Varlıklar 2,282 2, İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Finansal Varlıklar 1.5 Türev Finansal Varlıklar 885 1,310 2, Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı (2) 885 1,310 2, Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı 1.6 Donuk Finansal Varlıklar 1.7 Beklenen Zarar Karşılıkları () II. KREDİLER (Net) 575, ,683 1,080, Krediler (6) 541, ,441 1,048, İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler 541, ,441 1,048, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Kazanılmamış Gelirler () 2.3 Faktoring Alacakları İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 2.4 Donuk Alacaklar 66,517 66, Beklenen Zarar Karşılıkları () 32,488 1,758 34, Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) , Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) , Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) 31,541 31,541 III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) 3.1 Satış Amaçlı 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 5,000 5, İştirakler (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler Konsolide Edilmeyenler 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) (9) 5,000 5, Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 5,000 5, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler Konsolide Edilmeyenler V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 11,848 11,848 VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 4,475 4, Şerefiye 6.2 Diğer 4,475 4,475 VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (15) VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI (16) IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 1,984 1,984 X. DİĞER AKTİFLER (18) 15,320 2,074 17,394 VARLIKLAR TOPLAMI 957, ,633 1,835,239 TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 konsolide finansal tabloları 30 Eylül 2018 tarihli konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

11 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) BİN TÜRK LİRASI ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş AKTİF KALEMLER Dipnot (VI) TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 23, , ,276 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 11, , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar , Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar , Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV 11,219 11, Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler 11,219 11,219 III. BANKALAR (3) 12,221 83,624 95,845 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 15,667 15, Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 BİST Takasbank Piyasasından Alacaklar 5,161 5, Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 10,506 10,506 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 8,921 1,459 10, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1,517 1, Devlet Borçlanma Senetleri 7,404 7, Diğer Menkul Değerler 1,459 1,459 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (6) 940, ,697 1,226, Krediler ve Alacaklar 918, ,697 1,203, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer 918, ,697 1,203, Takipteki Krediler 43,302 43, Özel Karşılıklar () (20,965) (20,965) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (7) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) (8) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (9) 5,000 5, Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 5,000 5,000 XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (10) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (11) 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler () XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (12) 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 14,240 14,240 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (14) 4,183 4, Şerefiye 15.2 Diğer 4,183 4,183 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (15) XVII. VERGİ VARLIĞI (16) 1,732 1, Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 1,732 1,732 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN (17) DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyete İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER (18) 15,515 1,545 17,060 AKTİF TOPLAMI 1,052, ,278 1,607,057 TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 konsolide finansal tabloları 30 Eylül 2018 tarihli konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

12 BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM Sınırlı Denetimden Geçmiş YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot (VII) TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 505, ,108 1,352,885 II. ALINAN KREDİLER (3) 2,976 85,969 88,945 III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 110, ,003 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5) 43,649 43, Bonolar 43,649 43, Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 4.3 Tahviller V. FONLAR 5.1 Müstakrizlerin Fonları 5.2 Diğer VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (2) Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER 9.1 Finansal Kiralama 9.2 Faaliyet Kiralaması 9.3 Diğer 9.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( ) X. KARŞILIKLAR (9) 7,004 7, Yeniden Yapılanma Karşılığı 10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 3,523 3, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 10.4 Diğer Karşılıklar 3,481 3,481 XI. CARİ VERGİ BORCU (10) 5,094 5,094 XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN (11) VARLIK BORÇLARI (Net) 13.1 Satış Amaçlı 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI (12) 14.1 Krediler 14.2 Diğer Borçlanma Araçları XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 9,791 8,353 18,144 XVI. ÖZKAYNAK LAR (13) 208, , Ödenmiş Sermaye 175, , Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (1,451) (1,451) 16.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar Yedekleri 18,448 18, Yasal Yedekler 5,686 5, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 12,762 12, Diğer Kar Yedekleri 16.6 Kar veya Zarar 16,278 16, Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 11,779 11, Dönem Net Kar veya Zararı 4,499 4, Azınlık Payları YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 893, ,968 1,835,239 TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 konsolide finansal tabloları 30 Eylül 2018 tarihli konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

13 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) BİN TÜRK LİRASI ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş PASİF KALEMLER Dipnot (VII) TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 388, ,384 1,172, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 1,027 5,409 6, Diğer 387, ,975 1,166,516 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) ,301 III. ALINAN KREDİLER (3) 26,837 65,266 92,103 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR (4) 19,967 19, Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 4.2 BİST Takasbank Piyasasından Borçlar 9,661 9, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 10,306 10,306 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5) 60,250 60, Bonolar 60,250 60, Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 5.3 Tahviller VI. FONLAR 6.1 Müstakriz Fonları 6.2 Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR 2,858 33,675 36,533 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (6) 6, ,852 IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) (7) 10.1 Finansal Kiralama Borçları 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları 10.3 Diğer 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (8) 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR (9) 12,381 12, Genel Karşılıklar 5,808 5, Yeniden Yapılanma Karşılığı 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 3,402 3, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 12.5 Diğer Karşılıklar 3,171 3,171 XIII. VERGİ BORCU (10) 3,620 3, Cari Vergi Borcu 3,620 3, Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN (11) DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (12) XVI. ÖZKAYNAKLAR (13) 201, , Ödenmiş Sermaye 175, , Sermaye Yedekleri (226) (226) Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Menkul Değerler Değerleme Farkları 1,207 1, Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri (1,433) (1,433) 16.3 Kar Yedekleri 18,161 18, Yasal Yedekler 5,167 5, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 12,994 12, Diğer Kar Yedekleri 16.4 Kar veya Zarar 8,163 8, Geçmiş Yıllar Kar / Zararları 2,350 2, Dönem Net Kar / Zararı 5,813 5, Azınlık Payları PASİF TOPLAMI 723, ,806 1,607,057 TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 konsolide finansal tabloları 30 Eylül 2018 tarihli konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7

14 NAZIM HESAPLAR TABLOSU BİN TÜRK LİRASI BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot (VIII) TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 488, ,715 1,304, , ,650 1,348,571 I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 421, , , , , , Teminat Mektupları 421, , , , , , Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 409,267 99, , ,492 74, , Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1,704 1,704 2,083 2, Diğer Teminat Mektupları 10,105 10,449 20,554 22,372 64,476 86, Banka Kredileri 26,673 26, İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri 26,673 26, Akreditifler 8,324 8,324 13,409 13, Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler 8,324 8,324 13,409 13, Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 51,895 33,448 85,343 38,727 20,800 59, Cayılamaz Taahhütler 51,895 33,448 85,343 38,727 20,800 59, Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri (1) 16,267 19,085 35,352 2,904 5,358 8, Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 5,899 1,866 7,765 4,000 6,639 10, İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 4,287 4,287 7,430 7, Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri (1) 9,563 9,563 8,549 8, İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri (1) 7,585 12,497 20,082 7,622 8,803 16, Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 8,087 8,087 8,026 8, Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 15, , , , , , Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 15, , , , , , Vadeli Döviz AlımSatım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri 15, , , , , , Swap Para Alım İşlemleri 15, , ,211 43, , , Swap Para Satım İşlemleri 267, , , , , Swap Faiz Alım İşlemleri 71,130 71,130 4,000 74,056 78, Swap Faiz Satım İşlemleri 71,130 71,130 4,000 74,056 78, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 2,000 1,905 3, Para Alım Opsiyonları 1,905 1, Para Satım Opsiyonları 2,000 2, Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz AlımSatım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) (3) 1,452,144 1,616,521 3,068,665 1,635, ,986 2,635,795 IV. EMANET KIYMETLER 250, , , , , , Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 185, , , , Emanete Alınan Menkul Değerler (3) , , ,485 98, Tahsile Alınan Çekler 15,715 2,211 17,926 42,751 1,376 44, Tahsile Alınan Ticari Senetler ,143 1, Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 49,179 49,179 46,084 46, Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 1,201,772 1,406,979 2,608,751 1,361, ,982 2,260, Menkul Kıymetler Teminat Senetleri 163, , , , , , Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 684,575 1,036,063 1,720, , ,952 1,159, Diğer Rehinli Kıymetler 353, , , , , , Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 1,940,590 2,432,236 4,372,826 2,257,730 1,726,636 3,984,366 TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 konsolide finansal tabloları 30 Eylül 2018 tarihli konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8

15 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU BİN TÜRK LİRASI BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM CARİ DÖNEM GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş (VIV) I. FAİZ GELİRLERİ (1) 129,469 50, Kredilerden Alınan Faizler 119,416 44, Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizle 1, Bankalardan Alınan Faizler 1, Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizle 4,486 3, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 2, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanla 1, İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenle 1.6 Finansal Kiralama Gelirler 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ () (2) (66,439) (26,013) 2.1 Mevduata Verilen Faizler (56,495) (22,930) 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (3,271) (863) 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (445) (160) 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizle (6,214) (2,060) 2.5 Diğer Faiz Giderleri (14) III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I II) 63,030 24,488 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 10,500 3, Alınan Ücret ve Komisyonlar 13,465 4, Gayri Nakdi Kredilerden 4,396 1, Diğer (12) 9,069 3, Verilen Ücret ve Komisyonlar () (2,965) (1,139) Gayri Nakdi Kredilere (119) (41) Diğer (12) (2,846) (1,098) V. PERSONEL GİDERLERİ () (7) (25,652) (8,429) VI TEMETTÜ GELİRLERİ (3) VII. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) (4) (8,506) Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar 29,109 20, Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı (38,554) (20,080) VIII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 8,498 1,977 IX. FAALİYET BRÜT KARI (III+IV+V+VI+VII+VIII) 47,870 21,978 X. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI () (6) (12,517) (8,813) XI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ () (7) (29,652) (10,269) XII. NET FAALİYET KARI/ZARARI (IXXXI) 5,701 2,896 XIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR XV. NET PARASAL POZİSYON KaRI/ZARARI XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII+...+XV) (8) 5,701 2,896 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) (1,202) (484) 17.1 Cari Vergi Karşılığı (432) (152) 17.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (770) (332) 17.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi () XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII) (10) 4,499 2,412 XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirler 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karla 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirler XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER () 20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderler 20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararla 20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderler XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIXXX) XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 22.1 Cari Vergi Karşılığı 22.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 22.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi () XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII) XXIV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII) (11) 4,499 2, Grubun Karı / Zararı 4,499 2, Azınlık Payları Karı / Zararı () Hisse Başına Kar / Zarar TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 konsolide finansal tabloları 30 Eylül 2018 tarihli konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9

16 30 EYLÜL 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU BİN TÜRK LİRASI BİN TÜRK LİRASI ÖNCEKİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (VIV) I. FAİZ GELİRLERİ (1) 93,853 34, Kredilerden Alınan Faizler 88,279 32, Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler 1, Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler 2, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 2, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ (2) (45,640) (16,989) 2.1 Mevduata Verilen Faizler (36,986) (13,710) 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (1,676) (601) 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (1,320) (348) 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (5,597) (2,330) 2.5 Diğer Faiz Giderleri (61) III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I II) 48,213 17,580 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 7,473 2, Alınan Ücret ve Komisyonlar 9,877 3, Gayri Nakdi Kredilerden 3,286 1, Diğer (12) 6,591 2, Verilen Ücret ve Komisyonlar (2,404) (823) Gayri Nakdi Kredilere Verilen (108) (34) Diğer (12) (2,296) (789) V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) VI. TİCARİ KAR / ZARAR (Net) (4) (5,880) (2,994) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı (154) Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar (3,660) (58) 6.3 Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı (2,066) (2,992) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 3, VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 53,646 18,159 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI () (6) (170) (133) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ () (7) (47,787) (15,690) XI. NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIIIIXX) 5,689 2,336 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) 5,689 2,336 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) (1,078) (588) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (817) (272) 16.2 Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) (261) (316) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 4,611 1,748 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER () 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIIIXIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 4,611 1, Grubun Karı / Zararı 4,611 1, Azınlık Payları Karı / Zararı () Hisse Başına Kar / Zarar TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 konsolide finansal tabloları 30 Eylül 2018 tarihli konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10

17 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM Sınırlı Denetimden Geçmiş I. DÖNEM KARI/ZARARI 4,499 II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (550) 2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (18) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışlar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışla Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpla (14) Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurla Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergil (4) 2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar (532) Yabancı Para Çevirim Farklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırm Gelirleri/Giderleri (415) Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderler Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderle Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurla Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergil (117) III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 3,949 TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 konsolide finansal tabloları 30 Eylül 2018 tarihli konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11

18 30 EYLÜL 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO BİN TÜRK LİRASI ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Denetimden Geçmiş I. Menkul Değerler Değerleme Farklarına Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Eklenen (66) II. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları III. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farklar VI. Yabancı Para İşlemleri İçin Kur Çevrim Farklar V. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Kar/Zarar (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Kar/Zarar (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. Muhasebe Politikasında Yapılan Değişiklikler İle Hataların Düzeltilmesinin Etkis VIII. TMS Uyarınca Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Diğer Gelir Gider Unsurlar IX. Değerleme Farklarına Ait Ertelenmiş Verg 13 X. Doğrudan Özkaynak Altında Muhasebeleştirilen Net Gelir/Gider (I+II +IX) (53) XI. Dönem Karı/Zararı 4, Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (KarZarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer 4,579 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) 4,558 TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 konsolide finansal tabloları 30 Eylül 2018 tarihli konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 12

19 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Diğer (Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları Özkaynak Diğer (Özkaynak Yöntemiyle Yöntemiyle Değerlenen Değerlenen Yatırımların Yatırımların Diğer Diğer Kapsamlı Kapsamlı Gelirinden Gelirinden Kar/Zarada Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Sınıflandırılacak Payları ile Diğer Gerçeğe Uygun Değer Payları Kar veya Zarar Olarak Farkı Diğer Kapsamlı ve Diğer Kar veya Tanımlanmış Yeniden Gelire Yansıtılan Zarar Olarak Duran Varlıklar Fayda Sınıflandırılmayacak Finansal Varlıkların Yeniden Birikmiş Planlarının Diğer Kapsamlı Birikmiş Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Yeniden Birikmiş Gelir Unsurlarının Değerleme ve/veya Kapsamlı Gelir Ödemiş Hisse Senedi Hisse Senedi Diğer Sermaye Değerleme Yeniden Ölçüm Birikmiş Yabancı Para Çevirim Sınıflandırma Unsurlarının Birikmiş Geçmiş Dönem Dönem Net Azınlık Payları Hariç ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Sermaye İhraç Primleri İptal Karları Yedekleri Artışları/Azalışlar Kazançları/Kayıpları Tutarları) Farkları Kazançları/Kayıpları Tutarları) Kar Yedekleri Karı / (Zararı) Kar veya Zararı Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak CARİ DÖNEM I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 175,000 (1,433) 1,207 18,161 2,350 5, , ,098 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 3,903 3,903 3, Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi II23 3,903 3,903 3,903 III. Yeni Bakiye (I+II) 175,000 (1,433) 1,207 18,161 6,253 5, , ,001 IV. Toplam Kapsamlı Gelir (18) (532) 4,499 3,949 3,949 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış XI. Kar Dağıtımı 287 5,526 (5,813) 11.1 Dağıtılan Temettü 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 287 5,526 (5,813) 11.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+...+X+XI) 175,000 (1,451) ,448 11,779 4, , ,950 TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 konsolide finansal tabloları 30 Eylül 2018 tarihli konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 13

20 30 EYLÜL 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER BİN TÜRK LİRASI Dipnot Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Sermaye Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Karları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Karı / (Zararı) Karı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Bedelsiz Olmayan Duran Varlık Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam ÖNCEKİ DÖNEM I. Dönem Başı Bakiyesi 175,000 4,906 12,994 (1,386) 2,611 1, , ,182 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (53) (53) (53) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçl V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhracı XIV. Hisse Senedi İptal Karları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark XVI. Diğer XVII. Dönem Net Karı veya Zararı 4,611 4,611 4,611 XVIII. Kar Dağıtımı 261 4,959 (5,220) 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarla 261 4,959 (5,220) 18.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi 175,000 5,167 17,953 (1,386) 4,611 (2,609) 1, , ,740 TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 konsolide finansal tabloları 30 Eylül 2018 tarihli konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 14

21 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM Dipnot Sınırlı Denetimden Geçmiş A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı 27, Alınan Faizler 113, Ödenen Faizler (59,795) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 6, Elde Edilen Diğer Kazançlar 35, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 2, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (45,384) Ödenen Vergiler Diğer (25,697) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 88, Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (2,982) Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış 133, Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (119,002) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (59,944) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) 229, Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (4,217) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (89,140) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 116,386 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (37,765) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (27,768) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) 2.3 Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller (1,820) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 2, Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (2,023) 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (6,426) 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 2.9 Diğer (1,820) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (18,651) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (11,592) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (7,109) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 3.4 Temettü Ödemeleri 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler 3.6 Diğer 50 IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 194,132 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 254,102 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (2) 212,062 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 466,164 TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 konsolide finansal tabloları 30 Eylül 2018 tarihli konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 15

22 30 EYLÜL 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU BİN TÜRK LİRASI ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı 15, Alınan Faizler 92, Ödenen Faizler (41,798) Alınan Temettüler (3) Alınan Ücret ve Komisyonlar 9, Elde Edilen Diğer Kazançlar 3, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (5.i.2) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (39,723) Ödenen Vergiler (108) Diğer (9,010) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (129,313) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (89,442) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 2, Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 109, Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (144,421) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (7,734) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (72) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (113,998) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 36, İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (2,063) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (4,808) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 44, Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 2.9 Diğer (895) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 8, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 67, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (59,000) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 3.4 Temettü Ödemeleri 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler 3.6 Diğer IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 11,266 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) (57,977) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (2) 285,153 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 227,176 TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 konsolide finansal tabloları 30 Eylül 2018 tarihli konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak değil, ayrıca sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 16