TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. Banka Finansal Rapor(en) Consolidated Monthly Notification

Transkript

1 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. Banka Finansal Rapor(en) Consolidated Monthly Notification General Information About Financial Statements

2 Independet Audit Comment Independent Audit Company Audit Type Audit Result GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Continuous Partial Positive BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi Sınırlı Olumlu Görüş Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2017 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kâr veya zarar ve konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde belirtilen hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkisi haricinde, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 7 numaralı Dipnotunda ele alındığı üzere, 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından gelecek dönemlerde ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek gelişmelerin olası etkileri dikkate alınarak cari dönemde muhasebeleştirilen bin TL tutarındaki serbest karşılığı ve söz konusu karşılık üzerinden ayrılan bin TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını içermektedir. TMS 37'nin muhasebeleştirme kriterlerini sağlamayan bu karşılık nedeniyle, 31 Aralık 2017 de sona eren yıla ait net kar bin TL az, 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle diğer karşılıklar kalemi bin TL fazla ve ertelenmiş vergi varlıkları bin TL fazla gösterilmiştir.

3 Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Kilit Denetim Konuları Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. Tarafımızca; Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde açıklanan konuya ilâve olarak aşağıda açıklanan konular kilit denetim konuları olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir: Kilit Denetim Konusu Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele alındığı Krediler ve alacakların değer düşüklüğü Krediler ve alacaklara ilişkin değer düşüklüğü yönetim için önemli bir yargı alanıdır. Konuyla ilgili kredilerde oluşabilecek ve/veya oluşmuş değer düşüklüklerine ilişkin ayrılan/ayrılacak karşılıkların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'nda belirtilen gereklilikleri yerine getirmeme durumu Grup için muhtemel bir risk oluşturmaktadır. Söz konusu risk, değer düşüklüğüne uğrayan krediler ve alacaklarının tespit edilememesi ve ilgili kredi ve alacaklara ilişkin makul değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamasıdır. Finansal tablolardaki krediler ve alacaklar için ayrılan karşılıklara ilişkin bilgiler bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümündeki Dipnot 5'de açıklanmıştır. Mevcut denetim prosedürlerimizin yanısıra denetim prosedürlerimiz, sürece ilişkin örneklem yoluyla seçilmiş krediler ve alacakların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na göre değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı, değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise ilgili alacaklara ilişkin ayrılan karşılığın yeterliliği değerlendirilmiştir. Buna ek olarak, krediler ve alacakların tahsisi, muhasebeleştirilmesi, izlenmesi, kayıttan çıkarılması ile değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacakların ve bunlara ilişkin karşılıkların belirlenmesi için uygulamada olan anahtar kontrollerin operasyonel etkinliğinin değerlendirilmesini ve test edilmesini içermektedir. TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı Sandığı ("Sandık")

4 Banka çalışanları, 506 Sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun Geçici 20. Maddesi uyarınca kurulan, resmi bir kararname ile tüzel kişileri ve vakıfları ayıran ve tüm vasıflı elemanlara emekli maaşı ile emeklilik sonrası yararlar sağlayan TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı Sandığı ("Sandık")'nın üyesi konumundadır. Bağımsız Denetim Raporu'nun, "Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar" referanslı muhasebe politikaları dipnotunda da belirtildiği üzere, Banka'lar Sandıklarını, Sosyal Güvenlik Kurumu'na devredecektir ve bu devir tarihine karar verilmesi adına Bakanlar Kurulu yetkilendirilmiştir. Dönem içinde emeklilik yükümlülükleri ile çalışanların sosyal yardım planlarına ilişkin ve çalışanlara sağlanan faydaların hesaplanmasında değişikliğe yol açabilecek yönetmelik ve düzenlemelerde önemli değişiklikler olup olmadığı değerlendirilmiştir. Aktüeryal varsayımların uygunluğunu ve harici aktüer tarafından yapılan hesaplamaları değerlendirmek üzere denetim ekibimizin bir parçası olan aktüer denetçiden destek alınmıştır. Bununla birlikte; Banka'nın, Vakıf için hesaplanan fiili ve teknik açık hesaplamasının doğruluğu ve yeterliliği üzerinde durulmuştur. Banka 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından Kanun'da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 16 Ocak 2018 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir. Emekli Sandığı yükümlülüklerinin değerlemesi, devredilebilir sosyal yardımlara, iskonto oranlarına, maaş artışlarına, demografik varsayımlara, enflasyon oranı tahminlerine ve bireysel emeklilik planlarındaki herhangi bir değişikliğin etkisine dair uygun varsayımların belirlenmesine yönelik bir muhakeme gerektirmektedir. Banka yönetimi, bu varsayımların değerlendirilmesi sürecinde, aktüer desteği almaktadır. Yasa ve regülasyonların anahtar parametrelere ilişkin, hesaplamalarda kullanılan teknik oranın ve devredilebilir yükümlülüklerin tarihinin belirlenmesindeki öznel yaklaşımı nedeniyle bahsi geçen konu, kilit bir denetim konusudur. Türev Finansal Araçlar

5 Vadeli döviz alım ve vadeli döviz satım işlemleri, para ve faiz swap işlemleri, para ve faiz opsiyonları, para ve faiz futures işlemleri ve diğer tüm türev finansal araçlar, bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınmakla beraber, gerçeğe uygun değerleri sürekli yeniden değerlemeye tabi tutulmaktadır. İlgili tutarların detayı Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara/borçlara ilişkin farklar dipnotlarında açıklanmıştır. Denetim prosedürlerimiz, işleme karşı taraflardan yazılı mutabakat temin edilip ilgili türev işlemin detaylarının mutabakatla karşılaştırılmasını içermektedir. Örneklem olarak seçilen türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kontrolleri, denetim ekibimizin bir parçası olan değerleme uzmanları tarafından gerçekleştirilmiştir. Banka'nın değerlemede kullandığı temel girdiler, piyasa veri sağlayıcılarından alınan fiyatlarla karşılaştırılmıştır. Türev finansal araçların gerçeğe uygun değeri, değerleme tekniklerinin uygulanması ve varsayımlar ve tahminlerin kullanılması yoluyla belirlenir. Türev finansal araçların önemi, kullanılan tahminlerdeki belirsizlik nedeniyle, tarafımızca bir kilit denetim konusu olarak değerlendirilmektedir. Mevcut denetim prosedürlerimize ek olarak süreçte, türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin ölçülmesine ilişkin Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") gereksinimleri de dikkate alınmıştır. Diğer Husus Grup'un 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanmış konsolide finansal tabloları bir başka bağımsız denetim şirketi tarafından tam kapsamlı denetime tabi tutulmuştur. Söz konusu şirket 1 Şubat 2017 tarihli bağımsız denetim raporunda 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir. Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur. Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

6 Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır: Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca: Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.) Bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir. Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir. Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Banka'nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka'nın sürekliliğini sona erdirebilir. Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir. Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz. Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz. Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız. Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

7 Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler 1) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak 31 Aralık 2017 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Yaşar Bivas'dır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Yaşar Bivas, SMMM Sorumlu Denetçi 30 Ocak 2018 İstanbul, Türkiye

8 Statement of financial position [abstract] Presentation Currency Nature of Financial Statements TL Consolidated Footnote Reference Current Period Previous Period TL FC Total TL FC Total Balance Sheet (Statement of Financial Position) ASSET ITEMS CASH AND CASH BALANCES AT CENTRAL BANK FINANCIAL ASSETS DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS (Net) Financial Assets Held For Trading Public Debt Securities Equity instruments Derivatives Classified As Financial Assets Held For Trading Other Securities Financial Assets Designated at Fair Value Through Profit or Loss Public Debt Securities Equity instruments Loans Other Securities BANKS RECEIVABLES FROM MONEY MARKETS Receivables From Interbank Money Markets Receivables From BIST Takasbank Money Market Receivables From Reverse Repo Transactions AVAILABLE FOR SALE FINANCIAL ASSETS (Net) Equity instruments Public Debt Securities Other Securities LOANS AND RECEIVABLES Loans and Receivables Loans to Bank"s Risk Group Public Debt Securities Other Non-performing Loans Specific Provisions (-) FACTORING RECEIVABLES HELD TO MATURITY INVESTMENTS (Net) Public Debt Securities Other Securities INVESTMENTS IN ASSOCIATES (Net)

9 Associates Accounted for Using Equity Method Unconsolidated Associates Financial Associates Non-Financial Associates INVESTMENTS IN SUBSIDIARIES (Net) Unconsolidated Financial Subsidiaries Unconsolidated Non-Financial Subsidiaries JOINTLY CONTROLLED PARTNERSHIPS (JOINT VENTURES) ( Net) Jointly Controlled Partnerships Accounted for Using Equity Method Unconsolidated Jointly Controlled Partnerships (Joint Ventures) Financial Joint Ventures Non-Financial Joint Ventures RECEIVABLES FROM LEASING TRANSACTIONS Finance lease receivables Operating Lease Receivables Other Unearned Income (-) DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS HELD FOR CASH FLOW HEDGES Fair Value Hedges Cash Flow Hedges Hedge of Net Investments In A Foreign Operation TANGIBLE ASSETS (Net) INTANGIBLE ASSETS AND GOODWILL (Net) Goodwill Other INVESTMENT PROPERTY (Net) TAX ASSETS Current tax assets Deferred Tax Asset NON-CURRENT ASSETS OR DISPOSAL GROUPS CLASSIFIED AS HELD FOR SALE FROM DISCONTINUED OPERATIONS (Net ) 16 Held for Sale Non-Current Assets From Discontinued Operations OTHER ASSETS TOTAL ASSETS LIABILITY AND EQUITY ITEMS DEPOSITS 1 Deposits from the Bank"s Risk Group Other DERIVATIVE FINANCIAL LIABILITIES HELD FOR TRADING LOANS RECEIVED MONEY MARKET FUNDS Funds From Interbank Money Market Funds From Takasbank Money Market Funds Provided Under Repurchase Agreements MARKETABLE SECURITIES (Net) Bills

10 Asset-backed Securities Bonds FUNDS Borrower funds Other MISCELLANEOUS PAYABLES OTHER LIABILITIES FACTORING PAYABLES LEASE PAYABLES 5 Finance Lease Payables Operating Lease Payables Other Deferred Finance Lease Expenses (-) DERIVATIVE FINANCIAL LIABILITIES HELD FOR CASH FLOW HEDGES Fair Value Hedges Cash Flow Hedges Foreign Net Investment Hedges PROVISIONS General Loan Loss Provisions Provision for Restructuring Reserves for Employee Benefits Insurance Technical Reserves (Net) Other provisions TAX LIABILITIES Current tax liabilities Deferred tax liabilities LIABILITIES RELATED TO ASSETS HELD FOR SALE AND DISCONTINUED OPERATIONS (Net) 9 Held For Sale Related to Discontinued Operations SUBORDINATED DEBT EQUITY Issued capital Capital Reserves Equity Share Premiums Share Cancellation Profits Marketable Securities Value Increase Funds Tangible Assets Revaluation Reserve Intangible Assets Revaluation Reserve Investment Property Revaluation Reserve Bonus Shares Obtained from Associates, Subsidiaries and Jointly Controlled Entities (Joint Ventures) Hedging Reserves (Effective Portion) Accumulated Revaluation Reserves on Assets Held for Sale and Discontinued Operations Other Capital Reserves Profit Reserves Legal Reserves Statutory Reserves Extraordinary Reserves Other Profit Reserves

11 Profit or Loss Prior Years' Profit/Loss Current Period Net Profit Or Loss Non-controlling Interests TOTAL EQUITY AND LIABILITIES

12 OFF-BALANCE SHEET ITEMS Presentation Currency Nature of Financial Statements TL Consolidated Footnote Reference Current Period Previous Period TL FC Total TL FC Total STATEMENT OF OFF-BALANCE SHEET ITEMS OFF-BALANCE SHEET COMMITMENTS GUARANTIES AND WARRANTIES Letters of Guarantee Guarantees Subject to State Tender Law Guarantees Given for Foreign Trade Operations Other Letters of Guarantee Bank Acceptances Import Letter of Acceptance Other Bank Acceptances Letters of Credit Documentary Letters of Credit Other Letters of Credit Prefinancing Given as Guarantee Endorsements Endorsements to the Central Bank of Turkey Other Endorsements Purchase Guarantees for Securities Issued Factoring Guarantees Other Guarantees Other Collaterals COMMITMENTS Irrevocable Commitments Forward Asset Purchase Commitments Time Deposit Purchase and Sales Commitments Share Capital Commitments to Associates and Subsidiaries Loan Granting Commitments Securities Issue Brokerage Commitments Commitments for Reserve Requirements Commitments for Cheque Payments Tax and Fund Liabilities Arised from Export Commitments Commitments for Credit Card Limits Commitments for Credit Cards and Banking Services Promotions Receivables from Short Sale Commitments of Marketable Securities

13 Payables for Short Sale Commitments of Marketable Securities Other Irrevocable Commitments Revocable Commitments Revocable Loan Granting Commitments Other Revocable Commitments DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS Derivative Financial Instruments Held For Hedging Fair Value Hedges Cash Flow Hedges Hedges of Net Investment in Foreign Operations Derivative Financial Instruments Held For Trading Forward Foreign Currency Buy or Sell Transactions Forward Foreign Currency Buying Transactions Forward Foreign Currency Sale Transactions Currency and Interest Rate Swaps Currency Swap Buy Transactions Currency Swap Sell Transactions Interest Rate Swap Buy Transactions Interest Rate Swap Sell Transactions Currency, Interest Rate and Securities Options Currency Options Buy Transactions Currency Options Sell Transactions Interest Rate Options Buy Transactions Interest Rate Options Sell Transactions Securities Options Buy Transactions Securities Options Sell Transactions Currency Futures Currency Futures Buy Transactions Currency Futures Sell Transactions Interest Rate Futures Buy and Sell Transactions Interest Rate Futures Buy Transactions Interest Rate Futures Sell Transactions Other CUSTODY AND PLEDGES RECEIVED ITEMS HELD IN CUSTODY Customer Fund and Portfolio Balances Securities Held in Custody Cheques Received for Collection Commercial Notes Received for Collection Other Assets Received for Collection Securities that will be Intermediated to Issue Other Items Under Custody Custodians PLEDGED ITEMS Securities Guarantee Notes Commodity Warrant Real Estate Other Pledged Items

14 Depositories Receiving Pledged Items ACCEPTED BILL, GUARANTIES AND WARRANTEES TOTAL OFF-BALANCE SHEET ACCOUNTS

15 Income Statement Presentation Currency Nature of Financial Statements TL Consolidated Footnote Reference Current Period Previous Period Income Statement INCOME AND EXPENSE ITEMS INTEREST INCOME Interest Income on Loans Interest Income on Reserve Deposits Interest Income on Banks Interest Income on Money Market Placements Interest Income on Marketable Securities Portfolio Financial Assets Held for Trading Financial Assets Designated At Fair Value Through Profit and Loss Financial Assets Available for Sale Held to Maturity Investments Finance Lease Income Other Interest Income INTEREST EXPENSES Interest Expenses on Deposits Interest Expenses on Funds Borrowed Interest Expenses on Money Market Funds Interest Expenses on Securities Issued Other Interest Expense NET INTEREST INCOME OR EXPENSE NET FEE AND COMMISSION INCOME OR EXPENSES Fees and Commissions Received From Noncash Loans Other Fees and Commissions Paid Paid for Noncash Loans Other DIVIDEND INCOME TRADING INCOME OR LOSS (Net) Gains (Losses) Arising from Capital Markets Transactions Gains (Losses) Arising From Derivative Financial Transactions Foreign Exchange Gains or Losses OTHER OPERATING INCOME TOTAL OPERATING INCOME (EXPENSE) PROVISION FOR LOSSES ON LOANS AND OTHER RECEIVABLES (-) OTHER OPERATING EXPENSES (-) NET OPERATING INCOME (LOSS) AMOUNT IN EXCESS RECORDED AS GAIN AFTER MERGER PROFIT (LOSS) FROM COMPANIES ACCOUNTED FOR USING EQUITY METHOD NET MONETARY POSITION GAIN (LOSS) PROFIT (LOSS) FROM CONTINUING OPERATIONS, BEFORE TAX TAX PROVISION FOR CONTINUING OPERATIONS (+/-) Current Tax Provision Deferred Tax Provision NET PERIOD PROFIT (LOSS) FROM CONTUNUING OPERATIONS INCOME ON DISCONTINUED OPERATIONS Income on Assets Held for Sale Gain on Sale of Associates, Subsidiaries and Jointly Controlled Entities (Joint Ventures) Other Income on Discontinued Operations EXPENSES ON DISCONTINUED OPERATIONS (-) Expense on Assets Held for Sale Loss on Sale of Associates, Subsidiaries and Jointly Controlled Entities (Joint Ventures) Other Expenses on Discontinued Operations PROFIT (LOSS) ON DISCONTINUED OPERATIONS BEFORE TAX

16 TAX PROVISION FOR DISCONTINUED OPERATIONS (+/-) Current Tax Provision Deferred Tax Provision NET PERIOD PROFIT/LOSS FROM DISCONTINUED OPERATIONS NET PROFIT (LOSS) Profit (Loss) Attributable to Group Profit (loss), attributable to non-controlling interests Profit (loss) per share Profit (Loss) per Share Profit (Loss) per Share Hisse Başına Kar (Zarar) 0, ,

17 Statement of Income and Expense Items Accounted Under Shareholders' Equity Presentation Currency Nature of Financial Statements TL Consolidated Footnote Reference Current Period Previous Period Statement of Income and Expense Items Accounted Under Shareholders' Equity Income and Expense Items Accounted Under Shareholders' Equity ADDITIONS TO MARKETABLE SECURITIES VALUATION DIFFERENCES FROM AVAILABLE- FOR- SALE FINANCIAL ASSETS TANGIBLE ASSETS REVALUATION DIFFERENCES INTANGIBLE ASSETS REVALUATION DIFFERENCES FOREIGN EXCHANGE DIFFERENCES FOR FOREIGN CURRENCY TRANSACTIONS PROFIT OR LOSS ON DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS HELD FOR CASH FLOW HEDGES (Effective Part Of Fair Value Changes) PROFIT OR LOSS ON DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS HELD FOR CASH FLOW HEDGES OF NET FOREIGN INVESTMENT RISK (Effective Part Of Fair Value Changes) EFFECTS OF CHANGES IN ACCOUNTING POLICIES AND CORRECTIONS OF ERRORS OTHER INCOME OR EXPENSES ACCOUNTED UNDER SHAREHOLDERS' EQUITY IN ACCORDANCE WITH TURKISH ACCOUNTING STANDARDS DEFERRED TAX RELATED TO VALUATION DIFFERENCES NET INCOME OR EXPENSE DIRECTLY ACCOUNTED UNDER SHAREHOLDERS' EQUITY PROFIT (LOSS) Net Change in Fair Value of Securities (Transfer to Profit Or Loss) Part of Derivative Financial Assets Held for Cash Flow Hedges Reclassified and Presented in Income Statement The Part of Derivative Financial Assets Held for Net Foreign Investment Hedges Reclassified and Presented in Income Statement Other TOTAL PROFIT OR LOSS ACCOUNTED FOR THE PERIOD

18 Statement of Cash Flow Presentation Currency Nature of Financial Statements TL Consolidated Footnote Reference Current Period Previous Period Statement of Cash Flow CASH FLOWS FROM USED IN BANKING OPERATIONS Operating Profit Before Changes in Operating Assets and Liabilities Interest Received Interest Paid Dividends received Fees and Commissions Received Other Gains Collections from Previously Written Off Loans and Other Receivables Cash Payments to Personnel and Service Suppliers Taxes Paid Other Changes in Operating Assets and Liabilities Subject to Banking Operations Net (Increase) Decrease in Financial Assets Held for Trading Net (Increase) Decrease in Financial Assets at Fair Value through Profit or Loss Net (Increase) Decrease in Due From Banks Net (Increase) Decrease in Loans Net (Increase) Decrease in Other Assets Net Increase (Decrease) in Bank Deposits Net Increase (Decrease) in Other Deposits Net Increase (Decrease) in Funds Borrowed Net Increase (Decrease) in Matured Payables Net Increase (Decrease) Other Liabilities Net Cash Provided From Banking Operations CASH FLOWS FROM (USED IN) INVESTING ACTIVITIES Net cash flows from (used in) investing activities Cash Paid for Purchase of Associates, Subsidiaries and Jointly Controlled Entities (Joint Ventures) Cash Obtained from Sale of Associates, Subsidiaries and Jointly Controlled Entities (Joint Ventures) Tangible And Intangible Asset Purchases Cash Obtained from Tangible and Intangible Asset Sales Cash Paid for Purchase of Financial Assets Available for Sale Cash Obtained from Sale of Financial Assets Available for Sale Cash Paid for Purchase of Investment Securities Held to Maturity Cash Obtained from Sale of Investment Securities Held to Maturity Other CASH FLOWS FROM (USED IN) FINANCING ACTIVITIES Net cash flows from (used in) financing activities Cash Obtained from Loans and Securities Issued Cash Outflow Arised From Loans and Securities Issued Equity Instruments Issued Dividends paid Payments of finance lease liabilities Other Effect of Change in Foreign Exchange Rate on Cash and Cash Equivalents Net Increase (Decrease) in Cash and Cash Equivalents Cash and Cash Equivalents at Beginning of the Period Cash and Cash Equivalents at End of the Period

19 Statement of Changes in Equity Presentation Currency Nature of Financial Statements TL Consolidated Footnote Reference Issued Capital Issued Capital Inflation Adjustment Difference Share Premium Share Cancellation Profit Legal Statutory Reserves Reserves Extraordinary Reserves Other Reserves Current Period Net Profit (Loss) Prior Years' Profits or Losses Marketable Securities Revaluation Differences Tangible and Intangible Assets Revaluation Reserve Bonus Shares from Investments Hedge Reserves Accumulated Revaluation Reserves on Assets Held for Sale and Discontinued Operations Total Equity Except from Non-controlling Interests Non-controlling Interests Total Equity Statement of Changes in Equity Statement of Changes in Equity Previous Period Equity at beginning of period Adjustments Related to TMS 8 0 Effect Of Corrections 0 Effect Of Changes In Accounting Policy 0 Adjusted Beginning Balance CHANGES IN THE PERIOD Increase/Decrease due to Mergers Marketable Securities Value Increase Funds Hedge Reserves (Effective Portion) Cash Flow Hedges Net Foreign Investment Hedges Tangible Assets Revaluation Reserve Intangible Assets Revaluation Reserve Bonus Shares Obtained from Associates, Subsidiaries and Jointly Controlled Entities (Joint Ventures) Translation Differences Changes Arised from the disposal of Assets Changes Arised From the reclassification of Assets The Effects Of Changes In Partipication Equity On Bank Equity Issue of equity Cash Increase Capital Increase Through Internal Reserves Share Issuance Premium Share Cancellation Profit Issued Capital Inflation Adjustment Difference Other Profit (loss) for the Period Profit Distributions Dividends Paid Transfers To Reserves Other Equity at end of period Statement of Changes in Equity Statement of Changes in Equity Current Period Equity at beginning of period Adjustments Related to TMS 8 0 Effect Of Corrections 0 Effect Of Changes In Accounting Policy 0 Adjusted Beginning Balance CHANGES IN THE PERIOD Increase/Decrease due to Mergers Marketable Securities Value Increase Funds Hedge Reserves (Effective Portion) Cash Flow Hedges Net Foreign Investment Hedges Tangible Assets Revaluation Reserve Intangible Assets Revaluation Reserve Bonus Shares Obtained from Associates, Subsidiaries and Jointly Controlled Entities (Joint Ventures) Translation Differences Changes Arised from the disposal of Assets Changes Arised From the reclassification of Assets The Effects Of Changes In Partipication Equity On Bank Equity Issue of equity Cash Increase 0 Capital Increase Through Internal Reserves Share Issuance Premium Share Cancellation Profit Issued Capital Inflation Adjustment Difference Other Profit (loss) for the Period Profit Distributions

20 Dividends Paid Transfers To Reserves Other Equity at end of period