DOKUZ EYLÜL ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI

Transkript

1 1 ve Öngörülen veya ler Genel Şartı Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. 1- KONTROL ORTAMI 1.1 Yeni mali sistemin kurumsal uyumlaştırması kapsamında; iç kontrol sistemine yönelik bilgilendirme/koordinasyon toplantıları yapılmış, Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü (BÜMKO) tarafından İç kontrol sistemi ve işleyişi yayımlanan Kamu İç Kontrol Rehberi tüm harcama yönetici ve personel tarafından birimlerine dağıtılarak iç kontrolle ilgili farkındalık sahiplenilmeli ve yaratılmıştır. desteklenmelidir. Bütün iş-işlem, eylem ve süreçlerde rol alan görevlileri kapsayan iç kontrolün temel ilke ve kavramlarının benimsenmesi, ortak kavram birliğinin oluşturulması için bilgilendirme amaçlı toplantılara, eğitimlere ve birim ziyaretlerine devam edilecektir. Toplantı, eğitim, birim ziyaretleri 1.2 Üniversitemiz yöneticileri hâlihazırda mevcut mevzuat ve İdarenin yöneticileri iç kontrol genel teamüller çerçevesinde kontrol faaliyetlerini sisteminin uygulanmasında sürdürmekte ve personelini mevcut duruma göre personele örnek olmalıdırlar. yönlendirmektedir Her kademedeki birim yöneticilerinin iç kontrol sisteminin uygulanması aşamasında, öncelikle mevzuata uygun iş ve işlemlerin yürütülmesinde alt çalışanlarına örnek tutum ve davranış içerisinde olmaları sağlanacaktır. Bu bağlamda, faaliyetlerin şeffaf, saydam ve hesap verilebilirliğinin sağlanmasına yönelik tedbirler alınacaktır. Değerlendirme toplantısı 1.3 Üniversitemizde Akademik Yayın Etik Kurulu mevcuttur. Ayrıca "Dokuz Eylül Üniversitesi Etik Davranış İlkeleri ve Etik Komisyonu Yönergesi hazırlanarak Etik Komisyonu Etik kurallar bilinmeli ve tüm oluşturulmuş, yönerge tüm akademik ve idari personele faaliyetlerde bu kurallara duyurularak etik sözleşmesi imzalatılmıştır. uyulmalıdır. Etik Komisyonuna yapılan şikayetler yönerge kapsamında değerlendirilecektir. Üniversitemizde göreve yeni başlayacak olan personele etik sözleşmesi imzalatılarak personelin özlük dosyasına konulacaktır. Etik Komisyonu, Personel Daire Yönerge, Etik Komisyonu Etik Sözleşmesi sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu kapsamında düzenlenen Üniversitemiz idare faaliyet raporu, performans programı, stratejik plan, kurumsal mali durum ve beklentiler raporu, yatırım programı izleme ve değerlendirme raporu ile na ait hizmet standartları envanteri Strateji Geliştirme Daire nın web sayfasında dürüstlük, Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verilebilirlik ilkeleri kapsamında saydamlık ve hesap verebilirlik duyurulmaktadır. Bununla beraber, Üniversite Senatosu sağlanmalıdır. ve Yönetim Kurulu kararları, Üniversitemizin akademik ve sözleşmeli idari personel alımlarına ilişkin ilanlar Üniversitemizin web sayfasında yayımlanmaktadır. Tarafsızlık, saydamlık ve hesap verebilirlilik ilkelerinin hayata geçirilmesini teminen faaliyetlere ilişkin duyurular Üniversitemizin web sayfasında yayımlanacak, bu bağlamda web düzenlemeleri etkin ve güncel hale getirilecektir., Personel Daire, Web sayfası güncellemeleri 1.5 Üniversitemiz personeli mevcut yasal düzenlemelere göre İdarenin personeline ve hizmet hizmetlerini sürdürmekte, görevlerini yerine getirirken de verilenlere adil ve eşit gerek personele gerekse hizmet alanlara genel davranış davranılmalıdır. kurallarına göre davranıldığı yapılan anketlerle ölçülmüştür Hizmetten yararlananların, hizmet sunumu usul ve esasları kapsamında, şikayet ve önerilerinin değerlendirildiği sistemlerin geliştirilmesi sağlanmış olup, hizmet alanlara ve personele yönelik memnuniyet anketlerinin iki yılda bir yapılmasına devam edilecektir. Etik Komisyonu, Anket Aralık/2017

2 ve Genel Şartı Yeni mali sistem kapsamında, Ön Mali Kontrol ve İç Kontrole ilişkin olarak tespit edilip, tüm harcama İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm birimlerine bildirilen usül ve esaslar çerçevesinde idarenin bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir mali faaliyet, bilgi ve dokümanları kontrol edilmektedir. İşlemleri Hukuk Müşavirliğince yürütülmekte olan disiplin soruşturmaları ayrıca Oracle'da arşivlenmektedir Öngörülen veya ler 1- KONTROL ORTAMI Karar verme sürecine destek olmak üzere İç Kontrol Sistemi Yönetimine ilişkin verilerin; doğru, güncel, tam ve erişilebilirliği sürekli geliştirilerek, bilgi üretim mekanizmalarına dönüştürülmesi sağlanacaktır. Misyon Organizasyon Yapısı ve Görevler; İdarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır. Üniversitemizin Stratejik Plan Çalışmaları İdarenin misyonu yazılı olarak kapsamında kurumsal ve harcama birimleri düzeyinde belirlenmeli, duyurulmalı ve misyon tespit edilmiş ve Üniversitemiz web sitesinde personel tarafından yayımlanmıştır. benimsenmesi sağlanmalıdır. Üniversitemiz misyonu yönetici ve personeline yılda iki kez elektronik posta yoluyla gönderilmektedir. Misyonun gerçekleştirilmesini İç kontrol standartları kapsamında yeni görev tanımı sağlamak üzere idare birimleri ve şablonları oluşturulmuş, nca alt birimlerince yürütülecek otomasyon sistemine uyarlanmış, tüm birimlerce görevler yazılı olarak hazırlanan görev tanımları sistem üzerinden girişleri tanımlanmalı ve duyurulmalıdır. yapılarak güncel duruma getirilmiştir. İdare birimlerinde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve sorumluluklarını nca "Görev Dağılımı kapsayan görev dağılım çizelgesi Formu" şablonu oluşturulmuştur. oluşturulmalı ve personele bildirilmelidir Faaliyetlerimizin faaliyetlerini sağlıklı, etkin ve verimli bir şekilde yerine getirilebilmesi için hazırlanan "İş Akış Şemaları" geliştirilerek güncellenecektir. Üniversitemiz birimlerince, personelin yıllık izin, hastalık izni, ve benzeri sebeplerle görevi başında bulunamaması durumunda yapılacak görevlendirmelerde her personelin/görevin yerine bakabilecek yedek personeli gösteren Görev Dağılımı Formu için otomasyon sistemine menü açılarak veri girişlerinin yapılması sağlanacaktır., Strateji Geliştirme Daire, Personel Daire, Bilgi ve belge yönetim sistemi Otomasyon sistemleri Uyarı yazısı Elektronik Posta İş Akış Şemaları Görev Dağılımı Formu 2.4 İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması olmalı ve buna bağlı Üniversitemizde; kurumsal ve birim düzeyinde teşkilat olarak fonksiyonel görev şemaları oluşturulmuştur. dağılımı belirlenmelidir Üniversitemiz birimlerinin görev ve yetkileri gözden geçirilip görev çakışmasına yol açan görev tanımları mevzuata uygun hale getirilerek mükerrer görevlere son verilmiş ve mevcut teşkilat şemaları gözden geçirilerek gerekli durumlarda revize edilecektir. Teşkilat şemaları İdarenin ve birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki Üniversitemiz ve birimlerinin organizasyon yapısı, temel ve sorumluluk dağılımı, hesap yetki ve sorumluluk dağılımı, yürürlükte bulunan yasalar verebilirlik ve uygun raporlama çerçevesinde oluşturulmuştur. ilişkisini gösterecek şekilde İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin Kurumsal düzeyde, hassas görevlerin tespitine yönelik yürütülmesinde hassas görevlere sistematik ve bütüncül bir çalışma yapılmamış, ancak ilişkin prosedürleri belirlemeli ve birimler düzeyinde görev prosedürleri ile ilgili bazı kısmi personele duyurmalıdır. çalışmalar gerçekleştirilmiştir lerimizin organizasyon yapısı, sorumluluk dağılımı; hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde oluşturulmaya devam edilecektir. İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunca belirlenecek hassas görev kriterleri kapsamında birim yöneticileri tarafından birimlerinde yürütülen faaliyetlerle ilgili hassas görevler belirlenecek ve sorumlu personele yazılı olarak bildirilecektir. Belirlenen hassas görevlere ilişkin Hassas Görevler Envanteri oluşturulacaktır., İç Denetim i İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Teşkilat şemaları Hassas görev envanteri Aralık/2017

3 1- KONTROL ORTAMI Standart ve Öngörülen veya ler Genel Şartı 2.7 Üniversitemiz birimlerince, uygulanacak İç Kontrol Sisteminde Her düzeydeki yöneticiler verilen Üniversitemizde yöneticiler görevlerinin kontrolünü, etkin raporlama için yönetim ve bilgi sistemleri geliştirilerek görevlerin sonucunu izlemeye evrak takibi ve hiyerarşik kontroller ile sağlamakta olup, yaygınlaştırılacak, her birimde izlenebilir, denetlenebilir, kontrol yönelik mekanizmalar mali faaliyetlerin sonucu izlenmekte ve periyodik edilebilir ve karar alma süreçlerine katkı sağlayacak bir kontrol oluşturmalıdır. aralıklarla raporlanmaktadır. mekanizması oluşturulacaktır. Otomasyon sistemi 3 Personelin yeterliliği ve performansı; İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır. 3.1 İnsan kaynakları yönetiminin, ilgili yasal düzenlemeler çerçevesinde ve üniversitemizin amaç ve hedeflerinin İnsan kaynakları yönetimi, gerçekleştirilmesine yönelik gayret gösterilmektedir. İdarenin amaç ve hedeflerinin Ancak, yükseköğretim kurumlarının insan kaynaklarında gerçekleşmesini sağlamaya nitelik ve nicelik olarak yaşanan eksiklik nedeniyle bu yönelik standardı temin etmek eksiklik giderilmediği sürece fiilen mümkün değildir Üniversitemizde göreve başlayan personelin, eğitim durumuna göre ilgili birimlerde istihdam edilmesi sağlanacaktır. Üniversitemize bağlı birimlerin, norm kadro çalışmaları çerçevesinde görevlerini yerine getirebilmeleri için asgari insan kaynağı ihtiyacı belirlenerek olanaklar ölçüsünde gerekli personel temini yada görevlendirilmesi sağlanacaktır. Personel Daire Atama işlemleri Norm kadro çalışması İdarenin yönetici ve personeli, görevlerini etkin ve etkili bir şekilde yürütebilecek bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her görev için en uygun personel seçilmelidir. Üniversitemizde yönetici ve personel görevlerini yerine getirmede kullandıkları bilgi ve deneyimleri bireysel çalışmalar ile kazanmaktadır. Eğitim faaliyetleri yeni mevzuat düzenlemeleri ile uyumun sağlanmasına yönelik olup, sürekli ve bir takvime bağlı olarak yapılmamaktadır. Üniversitemizde yürütülen her bir iş için gerekli eğitim şartlarını taşıyan yetkin personelin çalıştırılması genel şarttır. Ancak, mevcut personel sayısı yeterli olmadığından zaman zaman değişik eğitim şartlarını taşıyan ve değişik kadrolarda bulunan personel, mesleki alanı olmayan birimlerde görevlendirildiğinden mevcut durum, bu bölüm için öngörülen genel şartı karşılamaya yeterli değildir. Personelin işe alınması ile Üniversitemizde personelin işe alımı ve diğer personel görevinde ilerleme ve hareketleri ilgili personel mevzuatı (2547 sayılı Kanun, yükselmesinde liyakat ilkesine 657 sayılı Kanun ve ikincil düzenlemeler, vs.) uyulmalı ve bireysel performansı çerçevesinde yerine getirilmektedir. göz önünde bulundurulmalıdır. Her görev için gerekli eğitim Üniversitemiz Hizmet İçi Eğitim Yönetmeliği uyarınca ihtiyacı belirlenmeli, bu ihtiyacı Eğitim Kurulu oluşturulmuştur. Ancak, her bir görev için giderecek eğitim faaliyetleri her hizmet içi eğitim faaliyeti periyodik olarak yıl planlanarak yürütülmeli ve yapılmamaktadır. gerektiğinde güncellenmelidir Üniversitemizde her düzeydeki yönetici ve personelin yürüttüğü iş ve işlemler için liyakat dereceleri ve bunların gerekli kıldığı yetenek ve bilgi düzeyine sahip olmasına yönelik eğitimler düzenlenecektir. Kabul görmüş mesleki kriterler ile belirlenecek özel şartlar doğrultusunda bazı stratejik görevler için uygun personelin atanmasına veya görevlendirilmesine yönelik düzenlemeler yapılacaktır. lerde ihtiyaç duyulan personelin belirlenmesinde iş analizi dikkate alınarak, yeterli nitelik ve nicelikteki personelin birimlere dağıtılması sağlanacaktır. Üniversitemizde kariyer unvanlardaki istihdamın artırılması yönünde çalışmalar yapılacaktır. Üniversitemiz personel istihdamında kariyer ve liyakat ilkeleri yürürlükteki personel mevzuatı çerçevesinde uygulanmaya devam edilecektir. Üniversitemizde yapılan norm kadro çalışması gereğince gereksinim duyulan sınıf, kadro ve unvanlarda personelin temin edilmesi sağlanacaktır. Halen görev yapan personelin ise, daha üst unvanlara yükselmelerini teminen ilgili mevzuat gereği gerektiğinde sınav açılacaktır. Bilginin güncel tutulması amacıyla yeni politika ve prosedürler hakkında üniversitemiz personelinin eğitim ihtiyacı yıllık olarak planlanacak, uygulama sonucunda yapılacak değerlendirmeler ile eğitimlere devam edilecektir. Eğitim Kurulu'na işlerlik kazandırılacak, eğitimler değişen mevzuat düzenlemelerine göre ilgili birimlerce koordine edilerek yürütülecektir. Personel Daire Personel Daire Eğitim Kurulu, Personel Daire Devlet Personel, Maliye Bakanlığı, Eğitim programları Atama kriterleri İş analizi Kadro talebi Atama işlemleri Sınav Eğitim programları Personel Daire 3.6 Personelin yeterliliği ve Üniversitemizde personelin yeterliliği ve performansı ilgili performansı bağlı olduğu birim amirince değerlendirilmekte, personele gerekli uyarı yöneticisi tarafından en az yılda ve öneriler yapılmaktadır. Performans değerlendirme bir kez değerlendirilmeli ve kriterleri tespit edilmiş olup akademik birim amirlerine değerlendirme sonuçları personel bilgilendirme yapılmıştır. ile görüşülmelidir Personel değerlendirmelerine esas teşkil edecek olan performans değerlendirme kriterleri belirlenerek çalışanlara duyurulacaktır. İlgili amirleri tarafından yılda bir kez performans değerlendirmesi yapılacaktır. Personel Daire Performans kriterleri Performans değerlendirme

4 3.7 ve Genel Şartı Performans değerlendirmesine Üniversitemizde 657 sayılı Devlet Memurları Kanununa göre performansı yetersiz tabi olarak görev yapan idari personelin, aynı Kanunun bulunan personelin 122 nci maddesine göre ödüllerndirilmelerinde performansını geliştirmeye uygulanacak usul ve esasları belirlemek üzere hazırlanan yönelik önlemler alınmalı, "İdari Personel Ödül Yönergesi", tüm birimlere yüksek performans gösteren dağıtılmıştır. personel için ödüllendirme İdari personel yürürlükte bulunan yönerge kapsamında mekanizmaları geliştirilmelidir. ödüllendirilecektir Öngörülen veya ler 1- KONTROL ORTAMI lerce periyodik olarak yapılacak performans değerlendirmeleri gözden geçirilerek, yetersiz bulunan personele performansını artırması için çözümler üretilecek, gerekiyorsa çeşitli eğitim programlarına katılmaları sağlanacaktır. Personel Daire Yönerge Eğitim programları 3.8 Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, Yer değiştirme, üst görevlere yükselme, görevde eğitim, performans yükselme ve atama işlemleri, Yükseköğretim Üst değerlendirmesi, özlük hakları Kuruluşları ile Yükseköğretim Kurumları Personeli gibi insan kaynakları yönetimine Görevde Yükselme ve Ünvan Değişikliği Yönetmeliği ilişkin önemli hususlar yazılı çerçevesinde değerlendirilmekte olup, Üniversitemizin olarak belirlenmiş olmalı ve internet sayfasında duyurulmaktadır. personele duyurulmalıdır. Personel Daire Politika ve prosedürler, yönetmelik, yönerge, iç genelge ve diğer dokümanlar 4 Yetki Devri; İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır. 4.1 Üniversitemiz Yazışma Usulleri ve İmza Yetkileri Yönergesi, 2 Şubat 2015 tarih sayılı Resmi Gazete İş akış süreçlerindeki imza ve yayımlanan "Resmi Yazışmalarda Uygulanacak Usul ve onay mercileri belirlenmeli ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" kapsamında güncellenerek personele duyurulmalıdır. "İmza Yetkileri ve Yetki Devri Yönergesi" hazırlanmış ve tüm birimlere duyurulmuştur İş akış süreçlerindeki imza ve onayların yürürlükte bulunan İmza Yetkileri ve Yetki Devri Yönergesi kapsamında gerçekleştirilmesi sağlanacaktır. Personel Daire, İş akış süreçleri, yönerge Yetki devirleri; üst yönetici tarafından belirlenen esaslar Üniversitemizde yetki devirleri yasal mevzuat çerçevesinde, devredilen yetkinin çerçevesinde yürütülmekte olup yetki devrine ilişkin onay, sınırlarını gösterecek şekilde yazı vs. ilgili birimlere yazı ile bildirilmektedir. yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere bildirilmelidir. Üniversitemiz yetki devirleri, devredilen yetkinin önemi Yetki devri, devredilen yetkinin ile uyumlu olacak şekilde tasarlanmakta ve önemi ile uyumlu uygulanmaktadır. Yetki devredilen personel Üniversitemizde yetki devredilen personelin, görevin görevin gerektirdiği bilgi, gerektirdiği bilgi deneyime ve yeteneğe sahip kişilerden deneyim ve yeteneğe sahip seçilmesi benimsenmiştir. Yetki devredilen personel, Yetki devredilen personel tarafından, yetkinin kullanımına yetkinin kullanımına ilişkin ilişkin olarak sistematik ve sınırları tespit edilmiş bir olarak belli dönemlerde yetki biçimde bilgi verilmemekte; bilgi akışı şifahi olarak devredene bilgi vermeli, yetki sürdürülmekte ancak herhangi bir raporlamaya devreden ise bu bilgiyi dayanmamaktadır. aramalıdır Üniversitemizdeki mevcut mevzuat düzenlemeleri çerçevesinde yetki devredenin belirleyeceği periyodik sürelerde yılda en az 2 kez yetki devredilen tarafından oluşturulacak raporlarla yetki devrine ilişkin bilgiler ve yapılan işlemler hakkında bilgi paylaşımı sağlanacaktır. ile Rektörlük Merkez Personel Daire Personel Daire Personel Daire Onay yazısı Onay yazısı Yazışma Usulleri ve İmza Yetkilileri Yönergesi, Onay yazısı Raporlama

5 Öngörülen veya ler 2- RİSK DEĞERLENDİRME RDS 5 Planlama ve Programlama; İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır. RDS 5.1 Üniversitemiz Stratejik Planı kapsamında yapılan çalışmalar geniş katılımla yürütülmüştür yıllarını kapsayan Üniversitemiz stratejik planı hazırlanmış olup, İdareler, misyon ve vizyonlarını yılları için çalışmalar tamamlanıp oluşturmak, stratejik amaçlar ve üniversitemiz web sayfasında yayımlanmıştır. ölçülebilir hedefler saptamak, Stratejik planlama ve performans bütçeleme performanslarını ölçmek, sistemiyle hem faaliyetlerin hem de bütçenin izlemek ve değerlendirmekperformansının belirli aralıklarla ölçülmesine, amacıyla katılımcı yöntemlerleoperasyonel ve mali bilgilerin doğruluğunun stratejik plan hazırlamalıdır. diğer destekleyici belge ve bilgilerle karşılaştırılmasına devam edilecektir. Amaçlar ve planların ölçülebilir performans hedeflerini içerecek şekilde oluşturulmasına devam edilecektir. Stratejik Plan, Performans Programı Performans Programı, yöneticileri toplantısı RDS 5.2 RDS 5.3 İdareler yürütecekleri program, faaliyet ve projeleri ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içeren Üniversitemiz stratejik planı, performans performans programı programı ve bütçe yasal düzenlemeler hazırlamalıdır. çerçevesinde ve birbirleri ile bağlantılı olarak hazırlanıp uygulanmakta olduğundan, İdareler, bütçelerini standardın genel koşulu sağlanmaktadır. stratejik planlarına ve performans programlarına uygun olarak hazırlamalıdır. Performans Programı, Bütçe RDS 5.4 Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili Üniversitemiz, faaliyetlerini ilgili mevzuatın mevzuat, stratejik plan ve kendisine verdiği görev ve sorumluluklar performans programıyla doğrultusunda ve Stratejik Plan, Performans belirlenen amaç ve hedeflere Programı ve Kurum Bütçesi çerçevesinde uygunluğunu sağlamalıdır. yürütmektedir. Değerlendirme toplantısı, birim faaliyet raporu faaliyet raporu RDS 5.5 RDS 5.6 Yöneticiler, görev alanları Üniversitemizin idare performans çerçevesinde İdarenin programındaki hedeflerin tespitinde; spesifik, hedeflerine uygun özel hedefler ölçülebilir, karşılaştırılabilir, ulaşılabilir, belirlemeli ve personelinekapsamlı, ilgili ve süreli olmasına hassasiyet duyurmalıdır. gösterilmekte ve sürekli geliştirilmeye gayret edilmekle birlikte, sistemin yeni olması nedeniyle kriterlerin tam ve sağlıklı olarak İdarenin ve birimlerinin tespiti ile sonuçların izlenmesi ve hedefleri, spesifik, ölçülebilir, değerlendirilmesi şu aşamada mümkün ulaşılabilir, ilgili ve süreli olmamaktadır. RDS yöneticileri, performans hedeflerini stratejik plan kapsamında değerlendirecek, kendi birim performans hedeflerini personeline duyurmak amacıyla bilgilendirme toplantıları yapacaktır. Srateji Geliştirme Daire Performans hedefleri, bilgilendirme toplantıları Aralık/2017

6 RDS 6 Öngörülen veya ler 2- RİSK DEĞERLENDİRME Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi; İdareler, sistemli bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir. RDS 6.1 Üniversitemiz Stratejik Planının hazırlanması aşamasında GZFT analizi yapılarak, Güçlü-Zayıf yönler ile Fırsatlar- Tehditler belirlenmiştir. Üniversitemizin faaliyetleri esnasında ve sonrasında oluşabilecek risklerin giderilmesi için uygulanacak prensip, politika ve programlara ilişkin usul ve esasları belirlemek amacıyla hazırlanan Risk Yönetimi Yönergesi birimlere duyurulmuştur. Risk yönetim sürecinde görev almak üzere İdareler, her yıl sistemli bir oluşturulan İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir. Kurulu (İKİYK) üyeleri ile belirlenen İdare Risk Koordinatörü (İRK), Risk Koordinatörlerine (BRK) ve birim risk yönetim ekibi üyelerine risk yönetim süreci konusunda eğitim verilmiştir. lerce tespit edilen riskler; risk haritalarına işlenerek konsolide edilmiştir. Söz konusu riskler İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu'nca incelenerek, birimlere yapmaları gereken düzeltmeler hususunda geri bildirim yapılmıştır. lerden risk strateji belgelerini düzenleyip göndermeleri talep edilmiştir. RDS RDS RDS risk koordinatörleri tarafından tespit edilen yeni riskler Risk Stratejisi Belgesine eklenerek riskin takibi sağlanacaktır. İdare Risk Koordinatörünce tüm birimlerden gelen Risk Stratejisi Belgeleri konsolide edilerek hazırlanan Konsolide Risk Raporu İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kuruluna ve Rektör'e sunulacaktır. İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunca Kurum Risk Stratejisi Belgesi oluşturulup Rektör'ün onayına sunulacaktır. İRK, BRK,, İç Denetim i Risk Stratejisi Belgesi Konsolide Risk Raporu Kurum Risk Stratejisi Belgesi Ekim/2017 Kasım/2017 Aralık/2017 RDS 6.2 Risklerin gerçekleşme olasılığı Risk Yönetimi Yönergesi kapsamında ve muhtemel etkileri yılda en az kurumsal düzeyde risk değerlendirme bir kez analiz edilmelidir. çalışmalarına başlanmıştır. RDS RDS İç Denetim i görüş ve önerileri ile Kamu İç Kontrol Rehberi kapsamında hazırlanmış olan Risk Yönetimi Yönergesi doğrultusunda birimlerde risk değerlendirme kültürü oluşturulacaktır. İKİYK tarafından yılda bir kez risk analizleri yapılarak Rektör'e sunulacaktır. İç Denetim i,, İç Denetim i Risk değerlendirme algısı Risk analizi Aralık/2017 RDS 6.3 İç Denetim inin devam eden çalışmaları Risklere karşı alınacak önlemler kapsamında oluşturulan risk eylem planları ile belirlenerek eylem planları mali işlemlerin yürütülmesi esnasında her türlü oluşturulmalıdır. ön mali kontrol/süreç kontrolünde yapılan tespitler doğrultusunda tedbir alınmaktadır. RDS İç Denetim i 'nın danışmanlığı ile Kamu İç Kontrol Rehberinde yer alan ilkeler doğrultusunda, Risk Stratejisi Belgesinde yer alan risklerin giderilmesine yönelik öneri ve tedbirler belirlenerek uygulamaya konulacaktır., İç Denetim i Risk Haritası, Risk Stratejisi Belgesi Aralık/2017

7 7 Öngörülen veya ler 3- KONTROL FAALİYETİ Kontrol stratejileri ve yöntemleri; İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır. 7.1 Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli gözden geçirme, örnekleme yoluyla Üniversitemizde iş ve işlemlerin niteliğine kontrol, karşılaştırma, uygun kontrol strateji ve yöntemleri onaylama, raporlama, uygulanmakta olup, kurumsal risk yönetimi koordinasyon, doğrulama, konusunda çalışmalara başlanmıştır. analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme vb.) belirlenmeli ve uygulanmalıdır Üniversitemiz, hedef ve görevlerinin gerçekleşmesi için risk yönetimini esas almak suretiyle kontrol faaliyetlerini planlayıp bunları organize edecek ve yönlendirecektir. İRK, Risk yönetimi süreci 7.2 Üniversitemizde mali kontrol faaliyeti; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kontroller, gerekli Kanunu, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole hallerde, İlişkin Usul ve Esaslar Yönetmeliği ve bunlara işlem öncesi kontrol, süreç dayanılarak hazırlanan Dokuz Eylül kontrolü ve işlem sonrası Üniversitesi Ön Mali Kontrol İşlemleri kontrolleri de kapsamalıdır. Yönergesi ile Mali İşlemler Akış Yönergesi çerçevesinde yerine getirilmekte, idari faaliyetlere ait kontrol de mevcut yasal düzenlemeler çerçevesinde yürütülmektedir Bu genel şart 2.2.1'de yer alan eylem kapsamında hazırlanan iş akış şemalarına göre karşılanacaktır. İRK, İş akış şemaları 7.3 Üniversitemiz varlıklarının kontrolleri ve güvenliği 5018 sayılı kanun ve ikincil mevzuatı Kontrol faaliyetleri, varlıkların gereğince dönemsel olarak yapılmaktadır. dönemsel kontrolünü ve Varlıkların ve bilgilerin yanlış veya amacı güvenliğinin sağlanmasını dışında kullanım riskinin azaltılması için kapsamalıdır. erişim kısıtlamaları getirilerek sorumlu kişiler yetkilendirilmektedir Üniversitemizin bazı birimlerinde uygulanmakta olan Malzeme Yönetim Sistemi otomasyonu tüm birimlerde uygulanır hale getirilecektir. İdari ve Mali İşler DB, Sağlık Kültür ve Spor DB, Yapı İşleri ve Teknik DB, Kütüphane ve Dokümantasyon DB, Bilgi İşlem DB, Bilimsel Araştırma Projeleri Koordinasyon i, Öğretim Üyesi Yetiştirme Programı Koordinasyon i, Uygulama ve Araştırma Hastanesi, Malzeme yönetim sistemi Yetki güncellemeleri 7.4 Mevcut mevzuat dâhilinde yapılmakta olan kontrollere yönelik herhangi bir maliyet ve Belirlenen kontrol yönteminin fayda analizi yapılmamakla birlikte, maliyeti beklenen faydayı karşılaştırma, veri mutabakatı, onaylama, aşmamalıdır. raporlama ve doğrulama gibi maliyeti az olan kontrol yöntemleri kullanılmaktadır Üniversitemizde oluşturulacak kontrol yöntemleri ile amaçlara ve hedeflere en uygun maliyetle ulaşmasına çalışılacaktır. Belirlenen kontrol yöntemleri fayda maliyet analizlerinin yapılarak etkin, etkili ve ekonomik olacak şekilde uygulanacaktır. Fayda maliyet analizi

8 8 Öngörülen veya ler 3- KONTROL FAALİYETİ Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi; İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır. 8.1 Üniversitemizde mali karar ve işlemler hakkında Ön Mali Kontrol İşlemleri Yönergesi İdareler, faaliyetleri ile mali ile Mali İşlemler Süreç Akış Şeması karar ve işlemleri hakkında hazırlanarak lere duyurulmuştur. Bu yazılı prosedürler belirlemelidir. prosedürlerin, tüm birimler bazında uygulanması ve güncel kalması sağlanmaktadır Üniversitemiz birimleri, faaliyetleri ile ilgili mevzuata uygun yazılı prosedürler hazırlayacak, yeni doğacak faaliyetlere ilişkin prosedürler de belirlenerek güncel kalması sağlanacaktır. Yönerge, Usul ve Esas, Talimatname Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet veya mali Üniversitemizde prosedürler ve ilgili karar ve işlemin başlaması, dokümanlar, mali karar ve işlemin başlaması, uygulanması ve uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını sonuçlandırılması aşamalarını kapsayacak şekilde uygulanmaktadır. kapsamalıdır. Üniversitemiz mali prosedürler ve ilgili Prosedürler ve ilgili dokümanlar, yasalar çerçevesinde tam olarak dokümanlar, güncel, kapsamlı, güncel ve kapsamlı şekilde belirlenmiş ve mevzuata uygun ve ilgili kurumsal düzeyde duyurulmuş, prosedür ve personel tarafından anlaşılabilir süreçlerin de personel tarafından anlaşılabilir/ ve ulaşılabilir ulaşılabilir olması temin edilmiştir Üniversitemiz birimlerince hazırlanacak yazılı prosedürler kapsamında oluşturulacak iş akış şemaları, faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsayacak ve ilgili personel tarafından anlaşılabilir olacak şekilde güncel kalması sağlanacaktır. İş akış şemaları Görevler ayrılığı; Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır. Her faaliyet veya mali karar ve Üniversitemizin bazı birimlerinde personel işlemin onaylanması, yetersizliğinden dolayı, her faaliyet veya mali uygulanması, kaydedilmesi ve karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kontrolü görevleri farklı kişilere kaydedilmesi ve kontrolü görevlerini aynı kişi verilmelidir. yürütmek zorunda kalmaktadır. Personel sayısının yetersizliği nedeniyle Personel sayısının yetersizliği görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak nedeniyle görevler ayrılığı uygulanamaması risk olarak bilinmekte, ancak ilkesinin tam olarak kadro ile ilgili yasal düzenlemeler sonucunda uygulanamadığı lerin her yıl ihdas edilen personel sayısı azalmakta yöneticileri risklerin farkında olduğundan, geliştirilecek önlemler kısıtlı olmalı ve gerekli önlemleri olmakta ve standardın genel şartı almalıdır. karşılanamamaktadır. Yöneticiler, prosedürlerin etkili Üniversitemiz yöneticileri, mevcut prosedürleri ve sürekli bir şekilde etkili ve sürekli bir şekilde uygulamaya dikkat uygulanması için gerekli etmektedir. kontrolleri yapmalıdır Hiyerarşik kontroller; Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol etmelidir. Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini izlemeli ve Üniversitemizde personelin iş ve işlemleri onaylamalı, hata ve süreç kontrolü ve paraf yöntemi ile takip usulsüzlüklerin giderilmesi için edilmektedir. gerekli talimatları vermelidir Faaliyetler veya mali kararlar ile işlemlerdeki temel görev ve sorumluluklar kadro imkanları dahilinde farklı kişiler arasında dağıtılacaktır. amirleri tarafından, üniversitemiz içinden veya dışından görevlendirme yoluyla personel temini konusunda gerekli önlemler alınacaktır. Üniversitemiz birimlerinin faaliyetlerinde kontrollere esas raporlama teknikleri geliştirilerek, prosedürlerin etkin uygulanıp uygulanmadığı konusunda birim yöneticileri tarafından yılda en az bir kez hiyerarşik kontroller yapılarak, Makamına sunulacaktır. Yöneticiler; personelin iş ve işlemlerini her aşamada kontrol ederek tespit ettiği hata ve olumsuzlukların giderilmesi için bilgilendirme faaliyetleri ve hizmet içi eğitimler verilmesini sağlayacaktır. Ayrıca usulsüzlüklerin önüne geçilmesi amacıyla kontrol faaliyetleri arttırılacaktır. Personel Daire Personel Daire Strateji Geliştirme Daire Strateji Geliştirme Daire, İç Denetim i Kadro talebi Görevlendirme talebi Raporlama Hizmet içi eğitim, yazılı talimatlar

9 Personel yetersizliği, geçici veya Personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak sürekli olarak görevden ayrılma, görevden ayrılmaların olması durumunda yeni bilgi sistemlerine geçiş, personel imkânlarına göre sistematik olmayan yöntem veya mevzuat geçici çözümler üretilmekte, yeni bilgi değişiklikleri ile olağanüstü sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat durumlar gibi faaliyetlerin değişiklikleri gibi durumlarda personelin uyum sürekliliğini etkileyen nedenlere sağlaması amacıyla ilgili birimlerce eğitim karşı gerekli önlemler verme yoluna gidilmektedir. alınmalıdır. Gerekli hallerde usulüne uygun Üniversitemizde boş/dolu olan kadrolara olarak vekil personel usulüne uygun vekaleten atama/görevlendirme görevlendirilmelidir. yapılmaktadır. İnternet üzerinden işlenecek suçlara karşı mücadele amacıyla tüm içerden dışarıya ve dışarıdan içeriye olan internet erişimleri Bilgi sistemlerinin sürekliliğini kullanıcı bazında kayıt altına alınmaktadır. ve güvenilirliğini sağlayacak Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenliğini kontroller yazılı olarak belirlenmeli ve uygulanmalıdır. sağlamak üzere güvenlik duvarları ve antivirüs programları satın alınmıştır. Ancak yetkilendirmeler, yazılı olarak belirlenip uygulanmamaktadır. Bilgi sistemine veri ve bilgi Maliye Bakanlığı e-bütçe, Kamu Harcamaları girişi ile bunlara erişim ve Muhasebe Bilişim Sistemi (KBS) ve konusunda yetkilendirmeler Say2000i sistemi ile personel, maaş, ekders ile yapılmalı, hata ve öğrenci otomasyonlarına veri girişi ve erişim usulsüzlüklerin önlenmesi, konusunda farklı yetkilendirmeler yapılmış tespit edilmesi ve düzeltilmesini olup, bu yetkilendirmeler düzenli olarak sağlayacak mekanizmalar gözden geçirilmektedir. oluşturulmalıdır Öngörülen veya ler Faaliyetlerin Sürekliliği; İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır. Görevinden ayrılan personelin, Üniversitemizde geçici veya sürekli olarak iş veya işlemlerinin durumunu görevden ayrılan personelin yürüttüğü iş ve ve gerekli belgeleri de içeren bir işlemlerin devrine ilişkin herhangi bir rapor hazırlaması ve bu raporu raporlama düzenlenmesi yoluna gidilmemekte, görevlendirilen personele vermesi yönetici tarafından sağlanmalıdır. devirler istisnai durumlar haricinde şifahi olarak yapılmaktadır. 3- KONTROL FAALİYETİ Otomasyon sistemine İş Takip Formu ile ilgili menü açılarak veri girişlerinin buradan yapılması sağlanacaktır., görevinden ayrılan personelin yürüttüğü iş veya işlemlerinin durumunu, gerekli bilgi ve belgeleri de içeren İş Takip Formunun doldurulmasını sağlayacaktır. Bilgi sistemleri kontrolleri; İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir. Üniversitemizde bilgi teknolojileri günümüz standartlarına uygun bir şekilde kullanılmaktadır. Verilerin bir bilgi depolama İdareler bilişim yönetişimini biriminde istatistiki standartlara göre sağlayacak mekanizmalar düzenlenip korunması/arşivlenmesi geliştirmelidir. sağlanmaktadır. Ancak söz konusu işlemlerin ihtiyaca ve yönetimin talebine göre güncellenmesi gerekmektedir. Personel Daire Üniversitemizin bilgi sistemlerinin envanteri çıkartılarak, sistemin sürekliliğini ve güvenirliliğini sağlayacak kontrol mekanizmaları yazılı olarak belirlenecek, bilgi sistemleri için oluşturulacak erişim kontrolleri sayesinde, bilgi teknolojileri donanımının, veri dosyalarının ve bilgisayar programlarının izinsiz kullanımı önlenecek, gereken yazılım versiyon yükseltmeleri yapılmaya devam edilecektir. Personel Daire, Bilgilendirme ve eğitim faaliyetleri, Hukuk Müşavirliği Personel Daire Vekalet onayı İş Takip Formu İş Takip Formu Yazılı dokümantasyon Bilgi ve yetki güncellemesi Bilişim yönetişimi sistemi

10 BİS 13 BİS 13.1 BİS 13.2 BİS 13.3 BİS 13.4 BİS 13.5 BİS 13.6 BİS 13.7 Üniversitemizde, Türkçe ve İngilizce web İdarelerde, yatay ve dikey iç sayfası, 4982 sayılı Bilgi Edinme Hakkı iletişim ile dış iletişimi Kanunu kapsamında kurulmuş olan Bilgi kapsayan etkili ve sürekli bir Edinme i'nin yanısıra, anket çalışmaları, bilgi ve iletişim sistemi dilek-şikayet kutuları, Olumlu/Olumsuz Geri Bildirim (OGEB) sistemi ve birimi mevcuttur. Yönetim bilgi sistemi, Mevcut otomasyon bilgi sistemi yönetimin yönetimin ihtiyaç duyduğu ihtiyaç duyduğu bilgileri karşılamaya yönelik gerekli bilgileri ve raporları olmak üzere farklı modüller olarak üretebilecek ve analiz yapma hazırlanmıştır. Raporların yönetimin talebi imkanı sunacak şekilde doğrultusunda tam ve doğru olarak üretilmesi tasarlanmalıdır. sağlanmaktadır. Yöneticiler, İdarenin misyon, Üniversitemizin misyon, vizyon ve amaçları vizyon ve amaçları çerçevesinde çerçevesinde, görev ve sorumlulukları beklentilerini görev ve kapsamında, personelden beklentiler sorumlulukları kapsamında konusunda sistematik olmayan kısmi personele bildirmelidir. bildirimler yapılmıştır. Üniversitemizde, Türkçe ve İngilizce web İdarenin yatay ve dikey iletişim sayfası, 4982 sayılı Bilgi Edinme Hakkı sistemi personelin Kanunu kapsamında kurulmuş olan Bilgi değerlendirme, öneri ve Edinme i'nin yanısıra, anket çalışmaları, sorunlarını iletebilmelerini dilek-şikayet kutuları,olumlu/olumsuz Geri sağlamalıdır. Bildirim (OGEB) sistemi ve birimi mevcuttur. Öngörülen veya ler 4- BİLGİ VE İLETİŞİM ile Rektörlük Merkez, leri Yatay/dikey, iç/dış iletişim Güncelleme Yazılı yetkilendirme Güncelleme, raporlama Stratejik plan Öneri ve şikayet kutusu, anket çalışmaları, yüz yüze görüşmeyi sağlayacak toplantılar Bilgi ve iletişim; İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip Üniversitemizde bilgiye zamanında ulaşabilmek için kütüphane ve internet kaynakları kullanılmaktadır. Ayrıca, evrak dokümantasyon ve arşivleme sisteminin Yöneticiler ve personel, geliştirilebilmesi için yapılan çalışmalar, fiziki görevlerini yerine alan ve uzman personel yetersizliği nedeniyle getirebilmeleri için gerekli ve etkin biçimde sürdürülememektedir. yeterli bilgiye zamanında Yönetici ve personelin, ihtiyaç duyduğu ulaşabilmelidir. bilgilere zamanında ve doğru bir şekilde ulaşabilmeleri için mevcut otomasyon programlarında her türlü rapor, bilgi ve istatistiki bilgiye ulaşımının sağlanmasına devam edilecektir. Üniversitemizde hazırlanan ve yayımlanan bilgilerin anlaşılabilirliği ve hazırlandığı zaman itibari ile de doğru ve güvenilirliği sağlanmaktadır. Bilgiler doğru, güvenilir, tam, Bilgilerin doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve kullanışlı ve anlaşılabilir anlaşılabilir olması için bilgi sistemlerinin tümü kamu mali ve mali olmayan yönetim sistemini destekleyecek gerekli kapasite, entegrasyon ve esneklikte olacaktır. Ayrıca Üniversite birimleri faaliyet alanları ile ilgili bilgileri sürekli olarak güncelleyecektir Yöneticiler ve ilgili personel, performans programı ve Üniversitemizde kullanılan Say2000i, KBS ve bütçenin uygulanması ile e-bütçe sistemleri ile, performans programları, kaynak kullanımına ilişkin diğer bütçenin uygulanması ve kaynak kullanımına bilgilere zamanında ilişkin bilgilere zamanında erişilebilmektedir. erişebilmelidir. Raporlama, güncelleme

11 BİS 14 BİS 14.1 BİS 14.2 BİS 14.3 İdareler, her yıl, amaçları, Üniversitemiz 2006 yılından beri her yıl, hedefleri, stratejileri, varlıkları, amaçları, hedefleri, stratejileri, varlıkları, yükümlülükleri ve performans yükümlülükleri ve performans programları ile programlarını kamuoyuna faaliyet raporlarını web ortamında kamuoyuna açıklamalıdır. açıklamaktadır. Üniversitemiz bütçesinin ilk altı aylık İdareler, bütçelerinin ilk altı uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin aylık uygulama sonuçları, ikinci beklentiler ve hedefler ile faaliyetleri içeren altı aya ilişkin beklentiler ve Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu hedefler ile faaliyetlerini 2006 yılından beri ilgili kurumlara kamuoyuna açıklamalıdır. gönderilmekte ve web aracılığı ile kamuoyuna açıklanmaktadır. Üniversitemiz, Kurumsal ve Harcama i düzeyinde hazırlanan Faaliyet Raporları aracılığıyla, faaliyetlerini 2006 yılından Faaliyet sonuçları ve itibaren ilgili kurumlara bildirmekte ve web değerlendirmeler faaliyet aracılığı ile kamuoyuna duyurmaktadır. Ancak, raporunda gösterilmeli ve birimler tarafından faaliyetlerin performans duyurulmalıdır. değerlendirilmesi henüz yapılmadığından Faaliyet Raporlarında, performans değerlendirme kısmı yer almamaktadır. BİS Öngörülen veya ler 4- BİLGİ VE İLETİŞİM Raporlama; İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır. Üniversitemiz harcama birimleri tarafından düzenlenecek birim faaliyet raporlarına ilişkin bilgi sistemi oluşturularak birimlere sistem hakkında bilgi/eğitim verilecektir. Kamuoyu duyurusu Kamuoyu duyurusu Yönetim bilgi sistemi BİS 14.4 Faaliyetlerin gözetimi amacıyla içinde yatay ve dikey raporlama ağı yazılı olarak Üniversitemizde içinde yatay ve dikey belirlenmeli, birim ve personel, raporlama ağına ilişkin yazılı prosedür görevleri ve faaliyetleriyle ilgili bulunmamaktadır. hazırlanması gereken raporlar hakkında bilgilendirilmelidir. BİS Raporların, kim tarafından, ne sıklıkta, ne zaman hazırlanacağı, kime sunulacağı, dayanağı ve hazırlanan raporların kim tarafından kontrol edileceği açıkça belirlenecek ve personele duyurulacak, raporlar, mali saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleriyle uyumlu olacaktır. Yatay-dikey raporlama ağı BİS 15 BİS 15.1 BİS 15.2 BİS 15.3 BİS 15.4 Kayıt ve dosyalama sistemi; İdareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip Üniversitemizin sahip olduğu Elektronik Belge ve Yönetim Sistemi (EBYS) ile elektronik arşivin tüm üniversite tarafından kullanılması Kayıt ve dosyalama sistemi, için gerekli çalışmalar yapılmaktadır. İmza elektronik ortamdakiler dahil, yetkisi bulunan personel için elektronik imza gelen ve giden evrak ile alınmış olup, idari birimlerde elektronik imza içi haberleşmeyi kapsamalıdır. kullanımına geilmiştir. Akademik birimlerde ise verilecek eğitimlerden sonra kullanıma geçilecektir. Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncel olmalı, Üniversitemizce kullanılmakta olan EBYS yönetici ve personel tarafından birimlerin kayıt ve dosyalama sistemini, kişisel ulaşılabilir ve izlenebilir verilerin güvenliğini ve korunmasını sağlayacak şekilde tasarlanmış olup, tüm Kayıt ve dosyalama sistemi, personel yetkileri dahilinde sisteme kişisel verilerin güvenliğini ve ulaşabilmektedir. Ayrıca söz konusu EBYS korunmasını sağlamalıdır. Başbakanlığın yayımladığı genelgelere ve TSE Kayıt ve dosyalama sistemi standartlarına uygundur. belirlenmiş standartlara uygun BİS BİS EBYS çalışmaları kapsamında elektronik imza alınan personele eğitim verilerek sistemin çalışır hale gelmesi sağlanacaktır. Üniversitemizde kullanılmakta olan EBYS'nin, Başbakanlık genelgelerine ve Türk Standartları Enstitüsü (TSE) standartlarına uygun olarak çalıştırılmasına devam edilecektir. Eğitim Programı EBYS

12 BİS 15.5 BİS 15.6 BİS 16 BİS 16.1 Gelen ve giden evrak zamanında Üniversitemizde gelen-giden evrakın kaydedilmeli, standartlara uygunzamanında kaydedilmesine özen gösterilmekte bir şekilde sınıflandırılmalı ve olup, bilgi/belge/dokümanların daha sağlıklı arşiv sistemine uygun olarak korunmasını sağlamak üzere arşivleme muhafaza edilmelidir. çalışmaları başlatılmıştır. BİS Öngörülen veya ler 4- BİLGİ VE İLETİŞİM Üniversitemiz evrak biriminde çalışan personele, evrağın kaydedilmesi, standartlara uygun bir şekilde sınıflandırılması, arşiv sistemine uygun muhafaza edilmesi konusunda bilgilendirme faaliyetleri ve eğitimin verilmesi sağlanacaktır. İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı, sınıflandırılması, Üniversitemiz iş ve işlemlerinin kaydı, korunması ve erişimini de EBYS'de mevcut olan elektronik arşiv fonksiyonuna işlerlik sınıflandırılması, korunması ve erişimini de BİS kapsayan, belirlenmiş kazandırılması amacıyla Arşiv Hizmetleri Şube Müdürlüğü, kapsayan EBYS kullanılmakta olup, arşivleme standartlara uygun arşiv ve faaliyete geçirilecekir. Personel Daire ile ilgili çalışmalar devam etmektedir. dokümantasyon sistemi oluşturulmalıdır. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi; İdareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır. Hata, usulsüzlük ve Üniversitemizde "Hata, Usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim Yolsuzlukların Bildirilmesi Yönergesi" yöntemleri belirlenmeli ve kapsamında işlem yapılmaktadır. duyurulmalıdır. Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük ve yolsuzluklar Üniversitemiz birimleri ile ilgili olarak BİS 16.2 hakkında yeterli incelemeyi bildirilen hata, usulsüzlük ve yolsuzluklar yapmalıdır. hakkında inceleme ve gerektiğinde işlem Hata, usulsüzlük ve yapılmakta olup, bildirimde bulunan personel yolsuzlukları bildiren personele haksız ve ayırımcı bir muameleye maruz BİS 16.3 haksız ve ayırımcı bir muamele kalmamaktadır. yapılmamalıdır. Hukuk Müşavirliği ile Rektörlük Merkez Hukuk Müşavirliği Eğitim Programı Arşiv Hizmetleri Şube Müdürlüğü oluşumu Yönerge Yönerge

13 İS 17 İS 17.1 İç kontrolün değerlendirilmesi; İdareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendirmelidir. Öngörülen veya ler 5- İZLEME İç kontrol sistemi, sürekli izleme İç kontrol sistemi kapsamında İç Kontrol ve İç kontrol sisteminin izlenmesi amacıyla, birimlerde çalışan veya özel bir değerlendirmeön Mali Kontrol i oluşturularak belirli personellere ve yöneticilere "İç Kontrol Sistemi Soru Formu" yapma veya bu iki yöntem çalışmalar tamamlanmıştır. Ancak sistem İS doldurtulacak ve formun değerlendirilmesi sonucunda tespit birlikte kullanılarak henüz tam anlamıyla işlerlik kazanmadığından edilen eksikliklerin rapor edilmesi ve ilgili düzeltici eylemlerin değerlendirilmelidir. izlemeye yönelik bir çalışma mevcut değildir. gerçekleştirilmesi sağlanacaktır. İKİYK İç Kontrol Sistemi Soru Formu Yeterli güvence sağlanmamaktadır. Bu nedenle ilgili eylemler öngörülmüştür. İS 17.2 İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrol yöntemlerinin belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntem belirlenmelidir. İS İç Kontrol Sistemi Değerlendirme Raporu kullanılarak iç kontrol sisteminin oluşturulması ve geliştirilmesi için gerçekleştirilen faaliyetler ile sistemin işleyişi, etkililiği ve etkinliği konusundaki değerlendirmelere ilişkin raporlar hazırlanacaktır. Düzenlenen rapor; İKİYK tarafından değerlendirilecekve varsa rapora ilişkin eksiklikler giderildikten sonra uygun görüşle Rektörün onayına sunulacaktır. Değerlendirme raporu Yeterli güvence sağlanmamaktadır. Bu nedenle ilgili eylemler öngörülmüştür. İS 17.3 İS 17.4 İç kontrolün değerlendirilmesine İdarenin birimlerinin katılımı sağlanmalıdır. İç kontrol sistemi henüz tam anlamıyla işlerlik kazanmadığından genel şartlara uygun bir İç kontrolün faaliyet bulunmamaktadır. değerlendirilmesinde, yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya lerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar dikkate alınmalıdır. İS Tüm İS İç kontrol sisteminin değerlendirilmesine ilişkin oluşturulan "İç Kontrol Sistemi Soru Formu" birimler tarafından doldurularak, iç kontrol değerlendirme sürecine katılımları sağlanacaktır. birimlerin katılımı ile yapılacak toplantılarla, birim yöneticilerinin görüşleri ve değerlendirmesinin alınması sağlanacaktır. İç Kontrol Sistemi Soru Formu Değerlendirme toplantıları Yeterli güvence sağlanmamaktadır. Bu nedenle ilgili eylemler öngörülmüştür. Yeterli güvence sağlanmamaktadır. Bu nedenle ilgili eylemler öngörülmüştür. İS 17.5 İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemler belirlenmeli ve bir eylem planı çerçevesinde uygulanmalıdır. İS İç Kontrol Sistemi için yapılacak değerlendirmeler sonucunda alınması gereken önlemler belirlenecektir. Söz konusu önlemler kapsamında revize edilecek eylem planının Üniversitemizin tüm birimlerinde uygulanması sağlanacaktır. planı Yeterli güvence sağlanmamaktadır. Bu nedenle ilgili eylemler öngörülmüştür.

14 İS 18 İç denetim; İdareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim faaliyetini sağlamalıdır. Öngörülen veya ler 5- İZLEME İç Denetim Rehberi, Üniversitenin Denetim Evreni Üç yıllık İç Denetim Planı,Yıllık İç Denetim Programı, Denetim Raporu ve ekleri, İnceleme Raporu ve ekleri, Danışmanlık Raporu ve ekleri, Yıllık Faaliyet Raporu, Dönemsel Gözden Geçirme Raporu, İç Denetim Performans Değerlendirme Raporu Yeterli güvencenin sağlandığı ve bu nedenle yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek bulunmadığı İS 18.1 İS 18.2 İç denetim faaliyeti İç Denetim Üniversitemiz İç Denetim faaliyetleri İç Koordinasyon Kurulu tarafından Denetim belirlenen standartlara uygun bir belirlenen Koordinasyon standartlara Kurulu uygun tarafından şekilde şekilde yürütülmelidir. yürütülmektedir. İç denetim sonucunda hazırlanan raporlar, Rektöre, na İç denetim sonucunda idare ve ilgili birimlere gönderilmektedir. tarafından alınması gerekli Denetlenen birim tarafından öneriler görülen önlemleri içeren eylem doğrultusunda önlemleri içeren bir eylem planı planı hazırlanmalı, uygulanmalı hazırlanmakta olup, bu eylem planının ve İzlenmelidir. uygulanması İç Denetim i tarafından izlenmektedir. İç Denetim i İç Denetim i, Denetlenen ler Makro Risk Değelendirme Tablosu, Denetim Alanlarının Belirlenmesi, İç Denetim Plan ve Programının Onayı, Yıllık Programın İç Denetçiye Bildirim Yazısı, İç Denetçi Görevlendirme Yazısı, Tarafsızlık ve Gizlilik Belgesi, Denetlenecek e gönderilen Denetim Bildirim Yazısı, Denetim Süre Planı Formu, Açılış Toplantısı, Bilgi Toplama Formu, Çalışma Kağıdı, Bulgu Formu, Bulgu Paylaşım Formu, Kapanış Toplantısı Tutanağı, Bulgu Değerlendirme Formu, Bulgu uyuşmazlık Tablosu, Rapor Gözden Geçirme Kontrol Listesi, Bulgu Takip Formu, İzleme Bildirim Yazısı, İzleme Görevlendirme Yazısı İzleme Sonuçlarının Rektör'e bildirilmesi, izleme sonuçlarının Denetlenen ile paylaşılması, İDKK'ya gönderilecek Yeterli güvencenin sağlandığı ve bu nedenle yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek bulunmadığı Yeterli güvencenin sağlandığı ve bu nedenle yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek bulunmadığı Yeterli güvencenin sağlandığı ve bu nedenle yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek bulunmadığı Prof. Dr. Adnan KASMAN Rektör