Pima Plastik naat Malzemeleri Anonim irketi

Transkript

1 Pima Plastik naat Malzemeleri Anonim irketi 1 Ocak - 30 Eylül 2009 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar

2 çindekiler Sayfa Ara dönem konsolide bilanço 1-2 Ara dönem konsolide gelir tablosu 3 Ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu 4 Ara dönem konsolide özsermaye deiim tablosu 5 Ara dönem konsolide nakit akım tablosu 6 Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilikin dipnotlar 7-30

3 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle konsolide bilanço (Para birimi Türk Lirası (TL)) Varlıklar Dipnot referansları (Baımsız (Baımsız incelemeden denetimden geçmemi) geçmi) Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar likili taraflardan ticari alacaklar Dier ticari alacaklar Dier alacaklar Stoklar Dier dönen varlıklar Satı amacıyla elde tutulan duran varlıklar Duran varlıklar Ticari alacaklar Dier alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Dier duran varlıklar Toplam varlıklar Sayfa 7 ile 30 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (1)

4 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle konsolide bilanço (Para birimi Türk Lirası (TL)) Yükümlülükler ve özsermaye Dipnot referansları (Baımsız (Baımsız incelemeden denetimden geçmemi) geçmi) Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar likili taraflardan ticari borçlar Dier ticari borçlar Dier borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüü Borç karılıkları Dier kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Dier borçlar Çalıanlara salanan faydalara ilikin karılıklar Ertelenmi vergi yükümlülüü Özsermaye Ana ortaklıa ait özsermaye Ödenmi sermaye Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Deer artı fonları Yeniden deerleme fonu Finansal varlıklar deer artı fonu Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmı yedekler Geçmi yıllar (Zaraları)/karları ( ) ( ) Net dönem (zararı)/karı ( ) Azınlık payları - - Toplam yükümlülükler ve özsermaye Sayfa 7 ile 30 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (2)

5 konsolide gelir tablosu (Para birimi Türk Lirası (TL)) Dipnot referansları (Baımsız incelemeden geçmemi) 1 Ocak - 30 Eylül 2009 (Baımsız incelemeden geçmemi 1 Temmuz - 30 Eylül 2009 (Baımsız incelemeden geçmemi) 1 Ocak - 30 Eylül 2008 (Baımsız incelemeden geçmemi 1 Temmuz - 30 Eylül 2008 Sürdürülen faaliyetler Satı gelirleri (net) Satıların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama, satı ve daıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Dier faaliyet gelirleri Dier faaliyet giderleri (-) ( ) (31.292) ( ) (47.946) Faaliyet karı Finansal gelirler (+) Finansal giderler (-) 13 ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi (zararı)/karı ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri) 14 ( ) ( ) ( ) (85.838) -Dönem vergi gelir/(gideri) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) -Ertelenmi vergi gelir/(gideri) 14 ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler dönem (zararı)/karı ( ) Durdurulan faaliyetler Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem (zararı)/karı Dönem (zararı)/karı ( ) Dönem kar/(zararının) daılımı Azınlık payları Ana ortaklık payları ( ) Hisse baına (zarar)/ kazanç (TL) 15 0,0004 0,0018 (0,0004) 0,0003 Sürdürülen faaliyetlerden hisse baına kazanç (zarar) (TL) 15 0,0004 0,0018 (0,0004) 0,0003 Aırlıklı ortalama hisse senedi sayısı Sayfa 7 ile 30 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3)

6 konsolide kapsamlı gelir tablosu (Para birimi Türk Lirası (TL)) Dipnot referansları (Baımsız incelemeden geçmemi) 1 Ocak - 30 Eylül 2009 (Baımsız incelemeden geçmemi 1 Temmuz - 30 Eylül 2009 (Baımsız incelemeden geçmemi) 1 Ocak - 30 Eylül 2008 (Baımsız incelemeden geçmemi 1 Temmuz - 30 Eylül 2008 Dönem (zararı)/karı ( ) Dier kapsamlı gelir Yabancı para çevrim farklarındaki deiim ( ) ( ) ( ) Finansal varlıklar deer artı fonundaki deiim, net Vergi sonrası dier kapsamlı gelir ( ) ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) Kapsamlı gelirin daılımı Azınlık payları Ana ortaklık payları ( ) ( ) Sayfa 7 ile 30 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4)

7 konsolide özsermaye deiim tablosu (Para birimi Türk Lirası (TL)) Ödenmi sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Baımsız incelemeden geçmemi Deer artı fonları Hisse Yeniden Finansal senedi ihraç deerleme varlıklar deer primleri fonu artı fonu Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmı yasal yedekler Geçmi yıl zararları Net dönem karı (zararı) Toplam özsermaye 1 Ocak 2009 bakiyesi ( ) ( ) Geçmi yıl zararlarına transfer ( ) Finansal varlıklar deer artıı, net Yabancı para çevrim farkları ( ) ( ) Net dönem karı Toplam kapsamlı (gider) / gelir ( ) Yeniden deerleme fonundan geçmi yıl zararlarına aktarılan yeniden deerlenmi tutarlar üzerinden hesaplanan amortisman farkı (ertelenmi vergi netlenmi) ( ) Eylül 2009 bakiyesi ( ) Baımsız incelemeden geçmemi 1 Ocak 2008 bakiyesi ( ) ( ) Geçmi yıl zararlarına transfer ( ) - Finansal varlıklar deer artııı Yabancı para çevrim farkları ( ) ( ) Net dönem zararı ( ) ( ) Toplam kapsamlı (gider) / gelir ( ) - - ( ) ( ) Yeniden deerleme fonundan geçmi yıl zararlarına aktarılan yeniden deerlenmi tutarlar üzerinden hesaplanan amortisman farkı (ertelenmi vergi netlenmi) ( ) Eylül 2008 bakiyesi ( ) ( ) ( ) Sayfa 7 ile 30 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (5)

8 konsolide nakit akım tablosu (Para birimi Türk Lirası (TL)) Dipnot referansları (Baımsız incelemeden geçmemi) 30 Eylül 2009 (Baımsız incelemeden geçmemi) 30 Eylül 2008 letme faaliyetlerinden salanan nakit girileri Vergi karılıı öncesi (zarar)/kar ( ) Vergi öncesi (zarar)/kar ile faaliyetlerden doan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Cari dönem üpheli alacak karılıı Kıdem tazminatı karılıı Reeskont faiz gelir ve giderleri, net ( ) Faiz giderleri Faiz gelirleri 12 ( ) ( ) Stok deer düüklüü karılıı (ters çevrilmesi) 8 (92.138) Borç karılıkları Satılmaya hazır finansal varlık satı zararı Sabit kıymet satı karı - (32.900) Satı amacıyla elde tutulan duran varlıklar satı karı - (26.139) letme sermayesindeki deiikliklerden önceki faaliyet karı Ticari alacaklar ( ) likili taraflardan alacaklar Kısa vadeli dier alacaklar ( ) (82.217) Stoklar ( ) Dier dönen varlıklar ( ) Uzun vadeli ticari alacaklar ( ) Dier duran varlıklar ( ) Kısa vadeli ticari borçlar ( ) likili taraflara borçlar ( ) Kısa vadeli dier yükümlülükler ( ) Kısa vadeli ödenen borç karılıkları ( ) ( ) Kısa vadeli dier borçlar Uzun vadeli dier borçlar (1.916) üpheli alacaklardan tahsilatlar Ödenen vergiler 14 (65.467) ( ) Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) letme faaliyetlerinden salanan / (kullanılan) nakit ( ) Yatırım faaliyetleri Satın alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ( ) ( ) Maddi duran varlık satı hasılatı Satı amacıyla elde tutulan duran varlık alımları - ( ) Satı amacıyla elde tutulan duran varlıklar satı hasılatı Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansal faaliyetleri Alınan kredilerden salanan nakit Kredi geri ödemeleri ( ) ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) Alınan faiz Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit ( ) ( ) Yabancı para çevrim farkları ( ) Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net artı / (azalı) ( ) ( ) Dönem baı nakit ve nakit benzeri deerler Dönem sonu nakit ve nakit benzeri deerler Sayfa 7 ile 30 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (6)

9 konsolide özet finansal tablolara ilikin dipnotlar 1. irket in organizasyonu ve faaliyet konusu Pima Plastik naat Malzemeleri Anonim irketi (Pima), stanbul da 1963 yılında kurulmutur. Pima ın hisse senetlerinin %12,70 i stanbul Menkul Kıymetler Borsası nda (IMKB) ilem görmektedir. Pima ın kayıtlı adresi Balmumcu Mahallesi, Bestekar evkibey Sokak, Enka II. Binası, Kat : 4 Beikta / stanbul dur. Pima ın fiili faaliyet konusu her çeit plastik veya esas hammaddesi sentetik olan benzeri malzeme (sert PVC'den plastik inaat malzemeleri ve plastik pencere profili) imalatı, bu nev'i malzeme ve eyanın toptan ve perakende satıı, ithali ve ihracı üzerinedir. 30 Eylül 2009 da sona eren dokuz aylık döneme ilikin konsolide ara dönem özet finansal tablolar, Pima yönetimi tarafından 12 Kasım 2009 tarihinde onaylanmıtır. Genel kurul ve çeitli düzenleyici kurumlar yasal finansal tabloları ve dolayısıyla ekte sunulan konsolide ara dönem özet finansal tabloları bu tarihten sonra deitirme yetkisine sahiptir. Pima ın ana ortaı Enka naat ve Sanayi Anonim irketi (Enka naat) olup, Enka naat ın ana ortakları Tara ve Gülçelik ailelerinden olumaktadır. 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, Pima ın balı ortaklıkları, bu irketlerin faaliyetleri, kuruldukları ülkeler ve kurulu yılları aaıda belirtilmitir : Balı ortaklıın ismi Faaliyet konusu Kurulduu ülke Kurulu yılı Zao A/O Pimapen (Pimapen Moskova) S.C. Pimapen Logistic Center S.R.L. (Pimapen Romanya) Enwin Window Systems B.V. (Pimapen Hollanda)(*) PVC kapı ve pencere profillerinin pazarlaması ile uramaktadır. PVC kapı ve pencere profillerinin pazarlaması ile uramaktadır. PVC kapı ve pencere profillerinin imalatı ve pazarlaması ile uramaktadır. Rusya 1994 Romanya 2005 Hollanda 2005 (*) Enwin Window Systems B.V. nın %100,00 oranında sahip olduu Limited Liability Company Enwin Rus, 2005 yılında Rusya da kurulmu olup PVC kapı ve pencere profillerinin imalatı ve pazarlaması ile uramaktadır. Konsolide finansal tablolar açısından, Pima ve konsolidasyona tabi tutulan balı ortaklıklar irket olarak adlandırılmaktadır. Kategorileri itibariyle dönem içinde çalıan personelin ortalama sayısı aaıdaki gibidir: Beyaz yakalı Mavi yakalı (7)

10 2. Finansal tabloların sunumuna ilikin esaslar Konsolide finansal tabloların hazırlanma ilkeleri özet konsolide finansal tablolar, Uluslararası Muhasebe Standardı (UMS) 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıtır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, yıllık konsolide finansal tabloların içermesi gereken tüm bilgi ve dipnotları içermemektedir ve irket in 31 Aralık 2008 tarihli yıllık konsolide finansal tabloları ve dipnotlarıyla beraber deerlendirilmelidir. Pima, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve T.C. Maliye Bakanlıı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (THP) gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Pima ın yurt dıında faaliyet gösteren balı ortaklıkları Pimapen Moskova, Pimapen Romanya ve Pimapen Hollanda ticari sicillerinin kayıtlı olduu sırasıyla Rusya Federasyonu (Rusya), Romanya ve Hollanda da geçerli olan kanun ve mevzuat hükümleri çerçevesinde muhasebe kayıtlarını tutmaktadır. Pimapen Hollanda nın sahibi bulunduu Limited Liability Company Enwin Rus muhasebe kayıtlarını Rusya da geçerli olan kanun ve mevzuat hükümlerine göre tutmaktadır. 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle konsolide finansal tablolar, Pima ın balı ortaklıkları, Pimapen Moskova, Pimapen Romanya ve Pimapen Hollanda nın (Limited Liability Company Enwin Rus dahil) da hesaplarını içermekte bu irketler tek bir tüzel kiilik olarak gösterilmektedir. Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan XI-29 numaralı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya likin Esaslar Teblii (Tebli) inde belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmutur. Uluslararası Muhasebe / Finansal Raporlama (UMS/UFRS) standartları kapsamında konsolide finansal tablolara yansıtılan düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak, finansal araçların UMS 39 - Finansal Enstrümanların Kayda Alınması ve Deerlemesi ile uyumlu olarak deerlenmesi, kıdem tazminatının UMS 19 - Çalıan Hakları ile uyumlu olarak tekrar hesaplanması, UMS 12 - Ertelenmi Vergi Etkileri, UMS 16 Maddi Varlıklar (Sabit kıymet amortismanlarının ekonomik ömürlerine ve kıst esasına göre ayrılması ve arsa ve binaların rayiç deerleri ile yansıtılması) ve UMS 27 - Konsolide Finansal Tablolar ve Balı Ortaklıkların Muhasebeletirilmesinden olumaktadır. Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelinden yansıtılan satılmaya hazır finansal varlıklar ve yeniden deerlenmi tutarları ile taınan arsa ve binalar haricinde maliyet bedelleri üzerinden yansıtılmaktadır. levsel ve sunum para birimi Pima ın ilevsel ve sunum para birimi TL dir. Türkiye de 1 Ocak 2005 ten itibaren paradan altı sıfır atılmasıyla birlikte Yeni Türk Lirası (YTL), Türkiye Cumhuriyeti nin yeni para birimi olarak belirlenmiti. Bakanlar Kurulu 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren para birimindeki Yeni ibaresinin kaldırılmasına karar vermitir. Bu nedenle, 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle irket in ilevsel ve sunum para birimi ve geçmi yıl karılatırmalı tutarları 1 YTL = 1 TL oranı kullanılarak TL olarak sunulmutur. Pima ın yüksek enflasyonlu ekonomileri olmayan Rusya, Romanya ve Hollanda da faaliyet gösteren yabancı balı ortaklıkları Pimapen Moskova, Pimapen Romanya ve Pimapen Hollanda nın ilevsel para birimi Euro dur. Pimapen Hollanda nın konsolide balı ortaklıı Limited Liability Company Enwin Rus un ilevsel para birimi Ruble dir. Uluslararası Muhasebe Standartları (UMS) 21 Döviz Kurlarındaki Deiimin Etkileri uyarınca, bilanço kalemleri bilanço tarihlerindeki Euro ve Ruble kurlarıyla; konsolide gelir ve kapsamlı gelir tablolarında yer alan gelir ve giderler dönemlerin ortalama Euro ve Ruble kurlarıyla TL ye çevrilmektedir. Özsermaye hesapları ise oluum tarihlerindeki kurlardan TL ye çevrilmektedir. Bu çevrimden doan çevrim karı / (zararı), özsermayenin altında Yabancı Para Çevrim Farkları hesabında yer almaktadır. (8)

11 2. Finansal tabloların sunumuna ilikin esaslar (devamı) SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararına istinaden finansal tablolardaki tutarları yeniden ifade etme ileminin uygulanmasını gerektiren objektif koulların gerçeklememi olması ve SPK nın varolan verilere dayanarak ileride bu koulların gerçekleme emarelerinin büyük ölçüde ortadan kalktıını öngörmesi sebebiyle, Pima ın finansal tabloları en son 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle UMS 29 uyarınca (Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama) yeniden ifade etme ilemine tabi tutulmutur. Dolayısıyla, 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihli konsolide bilançolarda yer alan Pima ın parasal olmayan aktif ve pasifleri ve sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girilerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluan girilerin ise nominal deerlerden taınmasıyla hesaplanmıtır. 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle T.C. Merkez Bankası döviz alı kurları aaıdaki gibidir: Yabancı para ABD Doları 1,4820 1,5123 Euro 2,1603 2,1408 Rus Rublesi 0,0493 0,0518 Yeni Rumen Leyi 0,5170 0,5342 Muhasebe politikalarındaki deiiklikler irket in ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları aaıda özetlenen ve 1 Ocak 2009 dan itibaren geçerli olan yeni standartların ve deiikliklerin uygulanması dıında 31 Aralık 2008 de sona eren yıla ilikin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. Yeni ve deiiklie tabi tutulmu Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nın uygulanması 1 Ocak 2009 tarihi itibariyle yürürlüe giren yeni standartlar, var olan standartlarda yapılan deiiklikler ve yorumlar aaıda yer almaktadır: irket in, finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayan yeni standart ve deiiklikler aaıdaki gibidir; UFRS 2, Hisse Bazlı Ödeme (Deiiklik) - Hakkın Kazanılması ve ptal edilmesi UMS 23 Borçlanma Maliyetleri (Deiiklik) UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar (Deiiklik) UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 de yapılan deiiklikler: Tasfiyeden Kaynaklanan Satılabilir Finansal Araçlar ve Yükümlülükler (Deiiklik) UFRYK 9 (Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Deerlendirilmesi) ve UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeletirme ve Ölçme UFRYK 13, Müteri Baımlılık Uygulamaları UFRYK 15, Gayrimenkul naatı ile lgili Anlamalar (9)

12 2. Finansal tabloların sunumuna ilikin esaslar (devamı) Yeni ve deiiklie tabi tutulmu Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nın uygulanması (devamı) UFRYK 16, Yurtdıındaki letmede Bulunan Net Yatırım le lgili Riskten Korunma Mayıs 2008 de Uluslararası Muhasebe Standartları Birlii (UMSB) nin gerçekletirdii düzeltmelerin birçou 1 Ocak 2009 dan itibaren yürürlüe girmitir. irket in, finansal durumuna ve faaliyetlerine etkisi olan yeni standart ve yorumlar aaıdaki gibidir: UFRS 7, Finansal Araçlar: Açıklamalar (Deiiklik) Gerçee uygun deer ölçümü ve likidite riskine ilikin ek açıklamalar, yıllık konsolide finansal tabloların dipnotlarında belirtilecektir. UFRS 8, Faaliyet Bölümleri UFRS in uygulanması, irket in bölümlere göre raporlamasında önemli derecede deiiklie yol açmamıtır. Not 3 de gerekli dipnotlar yer almaktadır. UMS 1, Finansal Tabloların Sunuluu (Deiiklik) irket, konsolide finansal tabloların sunuluuna ilikin ilgili söz konusu deiiklikleri SPK nın zorunlu raporlama formatında yaptıı deiiklikler dorultusunda uygulamıtır. UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama : irket, hisse baına kar tutarını konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklamıtır. UFRS 3, letme Birlemeleri ve UMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar a likin Yapılan Düzenlemeler (Deiiklik) UFRS 3 ve UMS 27 nin irket in konsolide finansal tablolarına bir etkisi yoktur. UMS 39 da yapılan deiiklikler: UMS 32, UMS 1, UFRS 3 de ve Mayıs 2008 de yayımlanan UFRS deki iyiletirmeler çerçevesinde yapılan deiikliklerin UMS 39 da gerektirdii deiiklikleri içermektedir. irket söz konusu deiikliklerin etkisini deerlendirmektedir. UFRS 1 de yapılan deiiklikler: UMS ve UFRS lerde 3 Temmuz 2008 tarihine kadar gerçekletirilen deiikliklerin UFRS 1 de gerektirdii deiiklikleri içermektedir. (10)

13 2. Finansal tabloların sunumuna ilikin esaslar (devamı) Yeni ve deiiklie tabi tutulmu Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nın uygulanması (devamı) UFRYK 17 Parasal olmayan varlıkların hissedarlara daıtımı: UFRYK 17, irket in daıtacaı temettünün nakdi veya gayri nakdi olması kararının irket hissedarlarına bırakılması durumunda, sözkonusu temettünün finansal tablolarda nasıl muhasebeletirileceine ilikin açıklama getirir. Bu yorumun irket in konsolide finansal tablolarına etkisi deerlendirilmektedir. UFRYK 18: Müterilerden Varlık Transferi : Standard, müterilerden alınan maddi duran varlıkların finansal tablolarda nasıl muhasebeletirileceine ilikin açıklama getirir. Bu yorumun irket in finansal tablolarına bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme (Deiiklik) : 1 Ocak 2010 tarihi itibariyle ve sonrasında balayan hesap dönemleri için geçerlidir. irket, bu standartta bahsedilen ilemlere girmediinden, bu deiikliin irket in konsolide finansal tablolarına etkisi olmayacaını düünmektedir. 3. Bölümlere göre raporlama ve dönemsellik irket in i faaliyetleri saladıı ürünlerin farklı olmamasından ötürü corafi olarak yönetilmekte ve organize edilmektedir. irket in 30 Eylül 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren dönemler itibariyle üç corafi bölgedeki faaliyetlerinden elde ettii gelir ve gider bilgileri düzenli olarak gözden geçirilmektedir. 30 Eylül 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle corafi bölümlere ilikin bilgiler aaıdaki gibidir: 30 Eylül 2009 Türkiye Rusya Dier Eliminasyon Konsolide Satı gelirleri (net) ( ) Brüt kar (zarar) ( ) Pazarlama, satı ve daıtım giderleri ( ) ( ) ( ) - ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) (39.145) - ( ) Dier faaliyet gelirleri ( ) Dier faaliyet giderleri ( ) (1.154) - - ( ) Faaliyet karı / (zararı) ( ) ( ) ( ) Finansal gelirler Finansal giderler ( ) ( ) ( ) - ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar / (zarar) ( ) ( ) ( ) Dönem vergi gideri ( ) (96) - - ( ) Ertelenmi vergi (gideri) / geliri ( ) ( ) - - ( ) Net dönem karı / (zararı) ( ) ( ) ( ) (11)

14 3. Bölümlere göre raporlama ve dönemsellik (devamı) 30 Eylül 2008 tarihi itibariyle corafi bölümlere ilikin bilgiler aaıdaki gibidir: 30 Eylül 2008 Türkiye Rusya Dier Eliminasyon Konsolide Satı gelirleri (net) ( ) Brüt kar Pazarlama, satı ve daıtım giderleri ( ) ( ) ( ) - ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) (49.691) - ( ) Dier faaliyet gelirleri ( ) Dier faaliyet giderleri ( ) (5.358) - - ( ) Faaliyet karı / (zararı) ( ) (58.280) ( ) Finansal gelirler Finansal giderler ( ) ( ) (42) - ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar / (zarar) ( ) (58.268) ( ) ( ) Dönem vergi gideri ( ) ( ) - - ( ) Ertelenmi vergi geliri (53.472) Net dönem karı / (zararı) ( ) (58.268) ( ) ( ) irket in faaliyetleri taleplerin arttıı ve inaat sektörünün canlandıı bahar ve yaz aylarında artmaktadır. 4. Nakit ve nakit benzerleri Bankalar - vadesiz mevduat vadeli mevduat Tahsildeki çekler Kasa Dier hazır deerler Eylül 2009 tarihi itibariyle irket'in TL tutarındaki vadeli mevduatının vadesi 1 gün ve faiz oranı %7,65 (31 Aralık irket'in Euro karılıındaki TL tutarındaki vadeli mevduatının vadesi 6 ila 22 gün ve faiz oranı %4 ile %5,25, ABD Doları karılıındaki TL tutarındaki vadeli mevduatının vadesi 8 gün ve faiz oranı %2,50, TL tutarındaki vadeli mevduatın vadesi 3 gün ve faiz oranı %16,25) dur. 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle irket in nakit ve nakit benzerleri üzerinde blokaj bulunmamaktadır. (12)

15 5. Finansal yatırımlar Satılmaya hazır finansal yatırımlar TL % TL % Enka naat den az den az Türkiye Sınai Kalkınma Bankası (TSKB) den az den az Gedore Alta El Aletleri Dövme Çelik ve Sanayi Ticaret Limited irketi (Gedore Alta) Piyasa deerleri güvenilir bir ekilde tespit edilebilen satılmaya hazır finansal varlıklar konsolide finansal tablolarda piyasa deeri ile gösterilmi olup, gerçeklememi kar veya zararları konsolide bilançoda özsermaye altında Finansal Varlıklar Deer Artı Fonu hesabında takip edilmektedir. irket in gerçee uygun deeri güvenilir bir ekilde tespit edilemedii için maliyet deeri ile takip edilen satılmaya hazır finansal varlıklarından Gedore Alta daki itirak tutarı için, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle TL tutarlarında deer düüklüü karılıı ayrılmı, tarihinde ise söz konusu firmanın uzun süredir zarar ettii, halen net aktif deerinin negatif olduu, zarar etme eiliminin de devam edecei öngörüsü ve ilerde oluacak zararlara katlanılmaması adına 1 TL bedelle Gedore Verwaltungs-GmbH irketine satılmıtır. 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle bu finansal yatırımla ilgili olarak yasal veya zımni kabulden doan herhangi bir yükümlülüe maruz olunmadıı ya da Gedore Atla adına ödeme yapılmadıı için deer düüklüü karılıı dıında ilave bir zarar karılıı ayrılmamıtır. 6. Finansal borçlar a) Kısa vadeli banka kredileri Döviz tutarı TL Döviz TL karılıı Faiz oranı (%) tutarı karılıı Faiz oranı (%) Kısa vadeli krediler Euro krediler (*) ,50 Euribor+1,20-2, (*) ,56-6,91 Euribor+1,20-2,65 TL krediler -(**) , (**) ABD Doları krediler (*) Libor +1,30-2, (*) ,85-5,04 Libor+1,30-2, (*) Vade tarihinde veya altı ayda bir faiz ödemeli, deiken ve sabit faiz oranlı olup, vade dönemleri 9 Ekim 2009 ve 12 Austos 2010 arasında deien kredilerdir (31 Aralık 2008 Vade tarihinde veya altı ayda bir faiz ödemeli, deiken ve sabit faiz oranlı olup, vade dönemleri 19 Ocak 2009 ve 18 Aralık 2009 arasında deien kredilerdir). (**) Toplam tutarın TL lik kısmı sabit faiz oranlı ve altı ayda bir faiz ödemelidir, TL tutarı ise % 0 faiz oranlı spot kredileri içermektedir (31 Aralık Toplam tutarın TL lik kısmı sabit faiz oranlı ve altı ayda bir faiz ödemelidir, TL tutarı ise % 0 faiz oranlı spot kredileri içermektedir). 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle kısa vadeli banka kredileri TL tutarında (31 Aralık TL) uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımlarını içermektedir. 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımlarının TL (31 Aralık TL) tutarındaki kısmı irket in dolaylı konsolide balı ortaklıı Limited Liability Company Enwin Rus tarafından kullanılmıtır. 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle irket in kısa vadeli banka kredilerine ilikin ihracat taahhüdü yükümlülükleri konsolide finansal tablo dipnotu 11 de yer almaktadır. irket in kullanmı olduu krediler karılıında göstermi olduu herhangi bir teminat yoktur (31 Aralık Yoktur). (13)

16 6. Finansal borçlar (devamı) b) Uzun vadeli banka kredileri Döviz tutarı TL Döviz TL karılıı Faiz oranı (%) tutarı karılıı Faiz oranı (%) Uzun vadeli krediler Euro krediler (*) ,30 6,50 Euribor+1,55-2,65 ABD Doları krediler (*) ,30 Libor+1, (*) Euribor+1,20-2, (*) Libor+1,30-2,20 (*) Altı ayda bir faiz ödemeli, sabit ve deiken faiz oranlı Eylül 2009 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin TL (31 Aralık TL) tutarındaki kısmı irket in dolaylı konsolide balı ortaklıı Limited Liability Company Enwin Rus tarafından kullanılmıtır. Uzun vadeli krediler için irket in vermi olduu herhangi bir teminat bulunmamaktadır. 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, irket in uzun vadeli kredilerinin geri ödeme planı aaıdaki gibidir: Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları ( ) ( ) Ticari alacaklar ve borçlar a) Ticari alacaklar, net Kısa vadeli ticari alacaklar Vadeli çekler ve alacak senetleri, net Ticari alacaklar,net üpheli alacaklar Eksi: üpheli alacak karılıı ( ) ( ) (14)

17 7. Ticari alacaklar ve borçlar (devamı) 30 Eylül 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle üpheli ticari alacakların hareketi aaıdaki gibidir : 30 Eylül Eylül 2008 Açılı bakiyesi Cari dönem karılıı Tahsilatlar (10.500) (64.864) Tahsili mümkün olmayan üpheli alacaklar (*) (44.215) - Dönem sonu bakiyesi (*) Önceki dönemlerde karılık ayrılıp tahsili mümkün olmayan tutarlar 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle bilanço kaleminden çıkartılmıtır. 30 Eylül 2009 itibariyle ticari alacakların ortalama vadesi gündür (31 Aralık gün). 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle vadesi geçmi fakat karılık ayrılmayan ticari alacakların detayı aaıdaki gibidir: Toplam Vadesi gelmeyen alacaklar Vadesi geçmi fakat karılık ayrılmayan alacaklar 30 gün geçmi gün arası gün arası 90 günü geçmi 30 Eylül Aralık Eylül 2009 tarihi itibariyle irket, alacaklarına karılık olarak toplam TL (31 Aralık TL) tutarında ipotek, banka teminat mektubu, teminat senedi ve teminat çeki almıtır. irket, ayrıca alıcılardan TL tutarında (31 Aralık TL) hacizli ipotek temin etmitir. Ticari alacaklar için indirgenmi maliyet bedeli bulunurken kullanılan efektif faiz oranları TL için %24 (31 Aralık %30), ABD Doları ve Euro için ilgili oldukları Libor ve Euribor oranlarıdır. 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle irket in TL tutarında (31 Aralık TL) uzun vadeli ticari alacakları vadeli çek ve senetlerden olumaktadır. b) Ticari borçlar, net Kısa vadeli Ticari borçlar Borç senetleri Eylül 2009 tarihi itibariyle ticari borçların ortalama vadesi 40 gün (31 Aralık gün), borç senetlerinin ortalama vadesi ise 202 gündür (31 Aralık gün). ndirgenmi maliyet bedeli bulunurken kullanılan faiz oranları TL için %24 (31 Aralık %30) ABD Doları ve Euro için ilgili oldukları Libor ve Euribor oranlarıdır. (15)

18 8. Stoklar Hammadde stokları Yarı mamul Mamul stokları Ticari mal stokları Dier stoklar Toplam Eksi: Stok deer düüklüü karılıı ( ) ( ) Mamul, ticari mal ve dier stoklar için sırasıyla TL, TL, TL (31 Aralık Mamul, ticari mal ve dier stoklar için sırasıyla TL, TL ve TL) tutarlarında deer düüklüü karılıı ayrılmıtır. 9. Maddi duran varlıklar 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemi içinde maddi duran varlık ve ilgili birikmi amortismanlara ilikin hareket tablosu aaıdaki gibidir: 1 Ocak 2009 Giriler Çıkılar Transferler Yabancı para çevrim farkları 30 Eylül 2009 Maliyet Yeraltı ve yerüstü düzenleri Arsa ve binalar ( ) Makine ve teçhizat ( ) Taıt araçları (12.331) Demirbalar (4.882) Dier maddi duran varlıklar (6.421) Yapılmakta olan yatırımlar ( ) (169) ( ) Eksi : Birikmi amortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine ve teçhizat (19.258) Taıt araçları (2.515) Demirbalar (4.313) Dier maddi duran varlıklar (733) (16.673) Net defter deeri (16)

19 9. Maddi duran varlıklar (devamı) 30 Eylül 2008 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemi içinde maddi duran varlık ve ilgili birikmi amortismanlara ilikin hareket tablosu aaıdaki gibidir: 1 Ocak 2008 Giriler Çıkılar Transferler Yabancı para çevrim farkları 30 Eylül 2008 Maliyet veya yeniden deerlenmi tutar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Arsa ve binalar Makine ve teçhizat ( ) Taıt araçları ( ) Demirbalar (7.005) - (2.272) Dier maddi duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar ( ) (51.483) ( ) Eksi : Birikmi amortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar (17.026) Makine ve teçhizat ( ) - (14.686) Taıt araçları ( ) - (1.609) Demirbalar (7.005) - (228) Dier maddi duran varlıklar (253) ( ) - (33.802) Net defter deeri Arsa ve binaların deerlenmesi irket in arsa ve binaları 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibariyle Türkiye deki varlıklar için SPK tarafından lisanslı bir baımsız deerleme irketi, yurtdıındakiler için ise o ülkede faaliyet gösteren baımsız bir deerleme irketi tarafından yeniden deerlenmitir. Söz konusu deerleme yurtiçi ve yurt dıındaki ilgili piyasa fiyatları baz alınarak yapılmıtır. Yeniden deerlenen binaların birikmi amortismanı taınan maliyet deerinden netlenmi ve net tutar yeniden deerlenen tutarlara getirilmitir. Deerleme farkı, ertelenmi vergi tutarı netlenerek özsermaye içinde yer alan yeniden deerleme fonunda gösterilmitir. Yeniden deerlenmi maddi duran varlıklar konsolide finansal tablolara tarihsel maliyetinden birikmi amortisman düülerek yansıtılmı olsaydı, 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle arsa ve binaların taınan deerleri aaıdaki gibi olurdu: Arsa ve binalar Maliyet Birikmi amortisman ( ) ( ) Net defter deeri (17)

20 9. Maddi duran varlıklar (devamı) 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, hala kullanılmakta olan tamamıyla itfa olmu maddi varlıkların maliyet bedelleri aaıdaki gibidir : Binalar - (*) - (*) Makina ve teçhizat Demirbalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Taıt araçları Dier maddi duran varlıklar (*) 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle itfa olmu bina bulunmamaktadır. 10. Karılıklar, arta balı varlıklar ve yükümlülükler Teminat mektupları 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle irket in vermi olduu teminat mektubu ve teminat senetlerinin dökümü aaıdaki gibidir: Gümrüklere ve çeitli kamu kurulularına verilen banka teminat mektupları likili irketler lehine verilen ipotekler Ortaklara ve ilikili irketlere verilen kefaletler Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, ortaklara ve ilikili irketlere verilen kefalet tutarı irket in dier ilikili irketler ile birlikte verdii kefalet miktarını ifade etmektedir. Kısa vadeli borç karılıkları Erken ödeme prim ve kota karılıı Kullanılmayan izin günü karılıı Personel prim karılıı Çeitli gider karılıkları (18)

21 10. Karılıklar, arta balı varlıklar ve yükümlülükler (devamı) Kullanılmayan izin günleri karılıı Dönem içindeki kullanılmayan izin günleri karılıının hareketleri aaıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem içerisindeki azalı, net (37.767) Taahhütler hracat taahhütleri Taahhüt cinsi Taahhüt Taahhüt Taahhüt Taahhüt döviz tutarı tutarı (TL) döviz tutarı tutarı (TL) hracat taahhüdü - yabancı para - ABD Doları hracat taahhüdü - yabancı para - Euro hracat taahhüdü - TL Finansal gelirler 1 Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül 2008 Finansal gelirler Kambiyo karları Vade farkı gelirleri Faiz gelirleri Toplam finansal gelirler Finansal giderler 1 Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül 2008 Finansal giderler Kambiyo zararları ( ) ( ) ( ) ( ) Faiz giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Dier ( ) (39.126) ( ) ( Toplam finansal giderler ( ) ( ) ( ) ( ) (19)

22 14. Vergi varlık ve yükümlülükleri irket faaliyetleri, Türkiye dıında kurulmu balı ortaklıklar hariç, Türkiye de yürürlükte bulunan vergi yönetmelik ve kanunları dahilinde vergilendirilmeye tabidir. Türkiye dıında kurulmu balı ortaklıklar faaliyetlerini sürdürdükleri ülkelerin yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %20 dir (31 Aralık %20). Kurumlar vergisi, ilgili olduu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beinci günü akamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluan kazançlar üzerinden %20 ( %20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu ekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı amamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince be yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir. Türkiye de mukim anonim irketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye de mukim olan ve olmayan gerçek kiilere ve Türkiye de mukim olmayan tüzel kiilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir. Türkiye de mukim anonim irketlerden yine Türkiye de mukim anonim irketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi deildir. Ayrıca karın daıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır. Kurumların tam mükellefiyete tabi bir baka kurumun sermayesine itirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır. Ayrıca kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan itirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satıından doan kazançlarının %75 i kurumlar vergisinden istisnadır. stisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile iletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satı bedelinin satıın yapıldıı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Balı ortaklıkların daıtılmayan karları üzerinden herhangi bir ertelenmi vergi yükümlülüü ayrılmamıtır. Türkiye de geçerli kurumlar vergisi mevzuatı hükümleri gereince söz konusu balı ortaklıkların kar daıtımları kurumlar vergisinden müstesnadır. irket in Kasım 2007 de yayımlanan Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç daıtımı Hakkında Genel Tebli (Seri no: 1) kapsamında gerekli raporlamaları kurumlar vergisi verilmesi süresine kadar hazırlaması gerekmektedir. irket 2008 yılı için söz konusu raporlama üzerindeki çalımalarını tamamlamıtır. 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihli bilançolarda ödenecek vergi tutarları pein ödenen vergilerle netletirilerek aaıdaki gibi gösterilmitir: Ödenecek vergiler Pein ödenen vergiler ( ) ( ) Dönem karı vergi (alacaı)/borcu ( ) (20)

23 14. Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı) 30 Eylül 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait toplam verginin daılımı aaıdaki gibidir : 1 Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül 2008 Cari dönem yasal vergi Ertelenmi vergi gideri / (geliri) ( ) (49.146) Toplam vergi gideri Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, ertelenmi vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan uzun vadeli ertelenmi vergi varlıklarının ve yükümlülüklerinin detayı aaıda özetlenmitir: Ertelenmi vergi alacaı/(yükümlülüü) Ertelenmi vergi geliri/(gideri) 30 Eylül Eylül 2008 Kıdem tazminatı karılıı ( ) (26.119)) Maddi varlıklar üzerindeki geçici farklar ve yeniden deerleme etkisi ( ) ( ) (33.216) Cari yıl zararları ( ) - Alacak/(borç) reeskontları, net ( ) Dier geçici farklar ( ) Ertelenmi vergi varlıkları/(yükümlülüü), net ( ) ( ) ( ) Eylül 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemleri için net ertelenmi vergi hareketi aaıdaki gibidir: 30 Eylül Eylül Ocak bakiyesi ( ) ( ) Gelir tablosunda yansıtılan ertelenmi vergi geliri (gideri), net ( ) Yabancı para çevirim farkları (53.672) Dönem sonu kapanı bakiyesi ( ) ( ) (21)

24 14. Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı) Dier ülkelerdeki vergi uygulamaları 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle dier ülkelerdeki efektif vergi oranları aaıdaki gibidir: Rusya %20 %24 Hollanda %25,5 %25,5 Romanya %16 % Hisse baına kazanç Hisse baına kar / (zarar), net karın / (zararın) ilgili yıl içinde mevcut hisselerin aırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. irketler mevcut hissedarlara birikmi karlardan hisseleri oranında hisse daıtarak ( Bedelsiz Hisseler ) sermayelerini arttırabilir. Hisse baına kar / (zarar) hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmı hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse baına kar hesaplamasında kullanılan aırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Hisse baına esas kar / (zarar), hissedarlara ait net karın / (zararın) çıkarılmı adi hisselerin aırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. 30 Eylül Eylül 2008 Hissedarlara ait net kar / (zarar) (TL) ( ) Çıkarılmı adi hisselerin aırlıklı ortalama adedi Hisse baına kar / (zarar) (TL) 0,0004 (0,0004) 16. likili taraf açıklamaları 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle irket in ilikili taraflardan uzun vadeli alacakları ve uzun vadeli borçları bulunmamaktadır. likili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar ve borçlar ile yapmı oldukları ilemler ise aaıdaki gibidir: a) likili taraflardan ticari alacaklar Dier Enka Spor, Eitim ve Sosyal Yardım Vakfı letmesi (Enka Spor) (22)

25 16. likili taraf açıklamaları (devamı) b) likili taraflara ticari borçlar Dier Enka Pazarlama hracat thalat Anonim irketi (Enka Pazarlama) Gretsch-Unita Yapı Elemanları Sanayi ve Ticaret A.. (Gretsch-Unita)* Enta Nakliyat ve Turizm Anonim irketi (Enta) * Enka naat ve Sanayi A.. Gretsch-Unita daki itirak tutarını tarihinde sattıından ve bu tarihten itibaren Grup irketi sayılmadıından bakiyesi dikkate alınmamıtır. c) Mal ve hizmet alımları 30 Eylül Eylül 2008 Ortak Enka naat Dier Gretsch-Unita* Enka Pazarlama Enta Enka Spor * Enka naat ve Sanayi A.. Gretsch-Unita daki itirak tutarını tarihinde sattıından bu tarihe kadar yapılan alılar dikkate alınmıtır. d) Mal ve hizmet satıları 30 Eylül Eylül 2008 Dier Enka Spor e) Yönetim Kurulu bakan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde salanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı; 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap döneminde ödenen ücretler toplamı TL (30 Eylül TL), Sosyal Sigortalar Kurumları na ödenen primler toplamı TL (30 Eylül TL) ve 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle tahakkuk etmi yasal kıdem tazminatı tutarı TL dir (30 Eylül TL). f) 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle irket in ortaklara ve ilikili irketlere dier ilikili irketler ile birlikte vermi olduu kefaletlerin ve ipoteklerin toplam tutarı sırasıyla TL ve TL dir (31 Aralık TL ve TL). (23)

26 17. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin nitelii ve düzeyi irket, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki deiimlerin etkileri dahil çeitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler, piyasa riski (kur riski ve faiz oranı riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. irket yönetimi bu riskleri aaıda belirtildii gibi yönetmektedir. irket ayrıca finansal araçların kullanılmasından ortaya çıkabilecek piyasa riskini de takip etmektedir. Kredi riski Kredi riski, karı tarafın irket in finansal araçlarından kaynaklanan vade koullarını yerine getiremeyip dier tarafın finansal zarara urama riskidir. irket in politikası çok çeitli ve güvenilirlii yüksek taraflarla finansal araçlara girmektir. irket ayrıca alacaklarının büyük bölümünü güvenceye almak için satılan mallar üzerinden teminat almakta ve teminat gösterilen gayrimenkullerin üzerine ipotek koymaktadır. Bu nedenle irket finansal araçlarında önemli kayıplara uramayı beklememektedir. Kredi riski younlamaları, karı tarafların benzer i faaliyetlerinde bulunmaları veya aynı corafi bölge içinde faaliyet göstermeleri ya da benzer ekonomik özelliklere sahip olmaları durumunda, sözlemeye balanmı yükümlülüklerini yerine getirilebilmelerinin ekonomik, politik ve dier artlardaki deiikliklerden aynı ekilde etkilenmeleri sonucunda oluur. Kredi riskinin younlaması irket in performansının belli bir sektörü veya corafik bölgeyi etkileyen gelimelere duyarlılıını göstermektedir. irket sınırlı bölge ve sektörlerde ahıs ve gruplarla çalımanın douracaı aırı younlama riskine karı ürünlerini çeitlendirerek kredi riskini yönetmektedir. irket, bayilerinden ya da dier müterilerinden doabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak ve uygun miktarda üpheli alacak karılıı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak göstermektedir (Not 7). Cari dönem 30 Eylül 2009 Ticari alacaklar Alacaklar likili taraflardan alacaklar Dier alacaklar Uzun vadeli ticari alacaklar Tahsildeki çekler Bankalardaki mevduat (Not 4) Türev araçlar Dier Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) Azami riskin teminat ile güvence altına alınmı kısmı (2) A. Vadesi geçmemi ya da deer düüklüüne uramamı finansal varlıkların net defter deeri B. Koulları yeniden görüülmü bulunan, aksi takdirde vadesi geçmi veya deer düüklüüne uramı sayılacak finansal varlıkların defter deeri C. Vadesi geçmi ancak deer düüklüüne uramamı varlıkların net defter deeri (*) Teminat ile güvence altına alınmı kısmı D. Deer düüklüüne urayan varlıkların net defter deerleri Vadesi geçmi (brüt defter deeri) Deer düüklüü (-) (Not 7) ( ) Net deerin teminat ile güvence altına alınmı kısmı Vadesi geçmemi (brüt defter deeri) Deer düüklüü (-) Net deerin teminat ile güvence altına alınmı kısmı E. Bilanço dıı kredi riski içeren unsurlar (*) Yaanan global ekonomik kriz nedeni ile vadesi geçen alacaklarda artı olmutur. Bu dorultuda ödeme sıkıntısı yaayan bazı bayilerin borçları irket yönetimi tarafından yeniden gözden geçirilmekte ve vadeleri açısından yapılandırılmaktadır. (1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliinde artı salayan unsurlar dikkate alınmamıtır. (2) Teminatlar, müterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri, kaydi haciz ve ipoteklerden olumaktadır. (24)