BGC Partners Menkul Değerler Anonim Şirketi

Transkript

1 BGC Partners Menkul Değerler Anonim Şirketi 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara dönem özet finansal tablolar hakkında inceleme raporu

2 İçindekiler Sayfa Ara dönem özet finansal tablolar hakkında bağımsız inceleme raporu 1 Özet finansal durum tablosu (bilanço) 2 Özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 3 Özkaynaklar değişim tablosu 4 Nakit akış tablosu 5 Finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar 6-18

3 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar hakkında İnceleme raporu Yönetim Kurulu na: Giriş nin (Şirket) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, öz kaynaklar değişim ve nakit akış tabloları ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan 34 no lu Türkiye Muhasebe Standart ına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet finansal tablolarının, KGK tarafından yayımlanan 34 no lu Türkiye Muhasebe Standart ına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited Fatma Ebru Yücel, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 1 Ağustos 2013 İstanbul, Türkiye

4 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait özet finansal durum tablosu (bilanço) Varlıklar Dipnot referansları Cari dönem 30 Haziran 2013 Geçmiş dönem 31 Aralık 2012 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar - - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar - - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Toplam varlıklar Yükümlülükler Dipnot referansları Cari dönem 30 Haziran 2013 Geçmiş dönem 31 Aralık 2012 Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar - - Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Kısa vadeli karşılıklar - - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar - - Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer uzun vadeli karşılıklar - - Diğer uzun vadeli yükümlülükler 5, İlişkili taraflara diğer uzun vadeli yükümlülükler İlişkili olmayan taraflara diğer uzun vadeli yükümlülükler - - Özsermaye Ana ortaklığa ait özsermaye Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer Kapsamlı gelirler veya giderler Finansal varlıklar yeniden değerleme ve ölçüm Kazanç/kayıpları Geçmiş yıllar kar/zararları ( ) ( ) Net dönem zararı/karı ( ) Toplam kaynaklar (2)

5 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu Cari dönem Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran 2013 Geçmiş dönem Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran 2012 Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri Hizmet gelirleri Hizmet satışlarından indirimler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) (28) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (93.356) (44.226) (76.436) (45.297) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) - - (5.575) (5.575) Esas faaliyet karı/ ( zararı) ( ) ( ) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) ( ) (82.116) (60.082) (23.299) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) (15.306) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri Dönem vergi gelir/gideri Ertelenmiş vergi gelir/gideri Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) (15.306) ( ) Durdurulan faaliyetler Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı / (zararı) Net dönemkarı / (zararı) (15.306) ( ) Dönem karının/ (zararının) dağılımı Azınlık payları - - Ana ortaklık payları (15.306) ( ) Diğer kapsamlı gelir: Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim Duran varlıklar değer artış fonundaki değişim Finansal riskten korunma fonundaki değişim Yabancı para çevrim farklarındaki değişim Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortaklıkların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir/giderleri Diğer kapsamlı gelir/gider (vergi sonrası) (15.306) ( ) Toplam kapsamlı gelir (15.306) ( ) Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Ana ortaklık hissedarlarına ait kısım (15.306) ( ) Azınlık payları (3)

6 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait Özsermaye Değişim Tablosu Sermaye Finansal varlık değer artış fonu Sermaye düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Net dönem karı (veya zararı) Geçmiş yıllar karları/zararları (-) Toplam 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle bakiye ( ) Geçmiş dönem zararının geçmiş yıllar karları / (zararları) na aktarımı ( ) Sermaye artırımı Finansal varlık değer artış fonu Dönem net zararı (15.306) - (15.306) 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle bakiye (15.306) ( ) Ocak 2013 tarihi itibariyle bakiye ( ) ( ) Geçmiş dönem zararının geçmiş yıllar karları / (zararları) na aktarımı ( ) - Sermaye artırımı Finansal varlık değer artış fonu Dönem net karı/ (zararı) bakiye ( ) (4)

7 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait nakit akış tablosu Notlar 1 Ocak- 30 Haziran Ocak- 30 Haziran 2012 A. İşletme faaliyetlerden nakit akışları Dönem karı /zararı (15.306) Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler ( ) Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler (37.919) Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Kar/Zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (19.023) (14.753) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) (39.356) Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları Ödenen faiz (49.669) (48.101) Alınan faiz Ödenen vergiler - - B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları (53.200) (23.426) Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının satılması sonucu elde edilen nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri - - Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 7 (53.200) (23.426) C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları - - Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri - - Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları - - Ödenen temettüler - - Yabanci para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış (A+B+C) D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi - - Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış (A+B+C+D) E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D+E) (5)

8 finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar 1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu Genel (Şirket), As Menkul Kıymetler A.Ş. adı altında 1990 yılında Türkiye de kurulmuş ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda işlemlerine başlamıştır. Şirket in As Menkul Kıymetler A.Ş. olan ismi 19 Nisan 2007 tarihli Genel Kurul kararı ile BGC Partners Menkul Değerler A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket Türkiye de kayıtlı olup kayıtlı merkez adresi Kanyon Ofis Bloğu Esentepe Mahallesi Büyükdere Cad. Kat: Mecidiyeköy Şişli-İstanbul, Türkiye dir. Şirket in 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları 1 Ağustos 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel kurul ve belirli düzenleyici kuruluşlar, yasal finansal tabloları yayımlanmasından sonra değiştirme hakkına sahiptir. Faaliyet konusu 4487 sayılı kanunla değişik 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu çerçevesinde, BGC Partners Menkul Değerler Anonim Şirketi; Alım Satıma Aracılık, Türev Araçların Alım Satımına Aracılık, Kredili Menkul Kıymet, Açığa Satış ve Ödünç Alma ve Verme İşlemleri, Repo/Ters Repo İşlemleri ve Yatırım Danışmanlığı alanlarında faaliyet göstermektedir. Şirket in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir : Adı soyadı / unvanı 30 Haziran Aralık 2012 Pay oranı Pay tutarı Pay oranı Pay tutarı BGC Holdings (Turkey) LLC 99,9998% ,9998% Diğer 0,0002% 23 0,0002% 23 Toplam 100,00% ,00% Şirket in ana ortağı BGC Holding (Turkey) LLC, nihai hissedarı ise Cantor Fitgerald LP dir. nominal değeri 1 TL olan adet (31 Aralık adet) hisse senedi mevcuttur. Dönem içinde çalışan personel sayısı 34 dir (2012 yılı ortalaması 31). 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar Finansal tabloların sunum esasları İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. (6)

9 finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda gerekli olan tüm dipnotları içermemektedir ve Şirket in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile birlikte dikkate alınmalıdır. Şirket, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolarını, 31 Aralık 2012 tarihinde geçerli olan muhasebe politikaları ile tutarlı olarak hazırlamıştır. 31 Aralık 2012 finansal durum tablosunda yapılan sınıflamalar SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Şirket in finansal tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Şirket in 31 Aralık 2012 tarihli finansal durum tablosunda yapılan sınıflamalar şunlardır: - diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen TL peşin ödenmiş giderler, finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak, - diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap grubunda gösterilen TL kısa vadeli karşılıklar, finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak, - nakit ve nakit benzerleri hesap grubunda gösterilen TL finansal yatırımlar, finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak, sınıflandırılmıştır. 30 Haziran 2012 özet kar zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yapılan sınıflamalar Şirket in 30 Haziran 2012 tarihli özet kar zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yapılan sınıflamalar şunlardır: - hizmet gelirleri hesap grubunda gösterilen ( ) TL hizmet satışlarından indirimler (-) özet kar zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrı bir hesap olarak, sınıflandırılmıştır. İşletmenin Sürekliliği Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. İşlevsel ve sunum para birimi Şirket'in işlevsel ve raporlama para birimi Türk Lirası (TL) dır. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. (7)

10 finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik) TFRS deki iyileştirmeler TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: TMS 16 Maddi Duran Varlıklar: TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. Değişikliklerin ve yeni standartların Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) (8)

11 finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) KGK tarafından yayınlanan ilke kararları Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik aşağıdaki ilke kararlarını yayımlamıştır. Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanma tarihi itibariyle geçerlilik kazanmıştır ancak diğer kararlar 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanacaktır Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi KGK, 20 Mayıs 2013 tarihinde finansal tablolarının yeknesak olmasını sağlamak ve denetimini kolaylaştırmak amacıyla Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlamıştır. Bu düzenlemede yer alan finansal tablo örnekleri, bankacılık, sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar dışında TMS yi uygulamakla yükümlü olan şirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil etmesi amacıyla yayınlanmıştır Ortak Kontrole Tabi İsletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi Karara göre i) ortak kontrole tabi isletme birleşmelerinin hakların birleşmesi (pooling of interest) yöntemi ile muhasebeleştirilmesi gerektiği, ii) dolayısıyla finansal tablolarda şerefiyeye yer verilmemesi gerektiği ve iii) hakların birleştirilmesi yöntemi uygulanırken, ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin bası itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi finansal tabloların düzeltilmesi ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin basından itibaren karsılaştırmalı olarak sunulması gerektiği hükme bağlanmıştır. Söz konusu kararların Şirket in finansal tablolarında bir etkisinin olması beklenmemektedir İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi İntifa senedinin hangi durumlarda finansal bir borç hangi durumlarda ise özkaynağa dayalı finansal araç olarak muhasebeleştirilmesi gerektiği konusuna açıklık getirilmiştir Söz konusu kararların Şirket in finansal tablolarında bir etkisinin olması beklenmemektedir Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi Bir isletmenin iştirak yatırımı olan bir isletmede kendisine ait hisselerin bulunması durumu karşılıklı iştirak iliksisi olarak tanımlanmış ve karşılıklı iştiraklerin muhasebeleştirilmesi konusu, yatırımın türüne ve uygulanan farklı muhasebeleştirme esaslarına bağlı olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu ilke kararı ile konu aşağıdaki üç ana baslık altında değerlendirilmiş ve her birinin muhasebeleştirme esasları belirlenmiştir. i) Bağlı ortaklığın, ana ortaklığın özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu, ii) iii) İştiraklerin veya is ortaklığının yatırımcı isletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu İsletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına, TMS 39 ve TFRS 9 kapsamında muhasebeleştirdiği bir yatırımının bulunduğu isletme tarafından sahip olunması durumu. Söz konusu kararların Şirket in finansal tablolarında bir etkisinin olması beklenmemektedir. (9)

12 özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) 3. Nakit ve nakit benzerleri 30 Haziran Aralık 2012 Kasa Bankalar Vadeli mevduat Vadesiz mevduat Nakit ve nakit benzerleri (*) bankalar bakiyesi içerisinde SPK ya verdiği teminat mektupları için bankalarda toplam 900 ABD Doları, EIS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. ye verilen teminat mektupları için USD ve gün içi nakit kredi karşılığı TL tutarında bloke mevduat bulunmaktadır (31 Aralık ABD Doları (SPK) TL (gün için nakit kredi karşılığı) tutarında bloke mevduat). 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle bankalardaki vadeli mevduatın faiz ve vade detayı aşağıdaki gibidir : Para cinsi Faiz oranı Vade 30 Haziran 2013 TL 5,60% 08/07/ TL 3,35% 01/07/ Para cinsi Faiz oranı Vade 31 Aralık 2012 TL %4,50 02/01/ TL %6,75 11/01/ Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzeri varlıklar aşağıdaki gibidir. 30 Haziran Aralık 2012 Nakit ve nakit benzerleri Bloke mevduat ( ) ( ) Faiz tahakkukları (23.233) (20.130) Nakit akım tablosu (10)

13 özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) 4. Ticari alacaklar Ticari borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ticari alacaklar Şirket in TL tutarında müşterilerinden alacakları bulunmaktadır (31 Aralık TL). Kısa vadeli ticari borçlar 30 Haziran Aralık 2012 İlişkili taraflara ticari borçlar-kısa vadeli Kısa vadeli ticari borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Haziran Aralık 2012 Ödenecek vergi ve kesintiler Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Diğer Kısa vadeli karşılıklar kısa vadeli karşılıklar Şirket in personele dağıtılmak üzere TL tutarında ikramiye karşılığı tutarını içermektedir. (31 Aralık TL). 5. İlişkili taraflara diğer borçlar 30 Haziran Aralık 2012 Ortaklara borçlar BGC Global Holdings LP (11)

14 özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) 6. Finansal Yatırımlar, net 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle menkul kıymetlerin tamamı satılmaya hazır amaçlı olup detayı aşağıdaki gibidir: Nominal değeri 30 Haziran Aralık 2012 Defter Faiz Nominal Defter Faiz değeri oranı değeri değeri oranı Kısa vadeli Kamu tahvil senet bonoları Uzun vadeli Kamu tahvil senet bonoları Hisse senedi - Takasbank Defter değeri TL tutarındaki borsada işlem görmeyen satılmaya hazır hisse senedi yatırımları, gerçeğe uygun değeri tespitinde Takasbank ın 1 TL nominal değerli pay senedi için açıkladığı satış fiyatı olan 1,40 TL dikkate alınmıştır. 7. Maddi duran varlıklar 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık dönemde Şirket TL (31 Aralık TL) tutarında demirbaş alımı gerçekleştirmiştir. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık dönemde Şirket TL cari dönem amortismanı ayırmıştır (31 Aralık TL). 8. Vergi varlık ve yükümlülükleri a) Genel Şirket, Türkiye de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Türkiye de, kurumlar vergisi oranı %20 dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. (12)

15 özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) 9. Diğer uzun vadeli yükümlülükler- ilişkili taraflar İlişkili kuruluş işlemleri a) İlişkili taraflardan alacaklar (net)- diğer dönen varlıklar Bu dönem ilişkili taraflardan alacak bakiyesi sıfırdır (31 Aralık 2012 Yoktur). b) İlişkili taraflara borçlar kısa vadeli (net) 30 Haziran Aralık 2012 Tower Bridge International LP.- diğer ilişkili taraf Espeed International LP.- diğer ilişkili taraf Espeed Support Service.- diğer ilişkili taraf Cantor Fitzgeral Securities diğer ilişkili taraf BGC Partners Inc BGC Partners LP BGC Brokers LP Toplam c) İlişkili taraflara borçlar uzun vadeli (net) 30 Haziran Aralık 2012 Ortaklara borçlar BGC Global Holdings LP* (*) 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Şirket in, BGC Grup politikası uyarınca TL (31 Aralık TL) tutarında personele BGC Grup tarafından sağlanacak menfaat için oluşan borç tutarını ifade etmektedir. İlişkili taraflara borçlar Şirketin, grup şirketlerinden aldığı hizmetlere karşılık borç tutarlarından oluşmaktadır. Söz konusu borçlara faiz işletilmemektedir. Espeed International LTD ve Espeed Support Service LTD: BGC grubuna bilgi işlem servis ve danışmanlık hizmeti vermektedir. Tower Bridge International Services LP: BGC grup şirketlerine servis anlaşması vasıtası ile denetim, finans, danışmanlık, hukuk gibi alanlarda hizmet vermektedir. BGC Holding LP: BGC grubu içinde personel ve şirket ortaklarına çeşitli hizmetler veren kuruluştur. BGC Financial LP: BGC New York ofiste; hem piyasalar bazında hem de müşteri bazında BGC Partners Menkul Değerler e verilen brokerlik servis karşılığı. BGC Partners Inc ve BGC Partners LP a olan kısa vadeli borç, BGC Grubu içerisinde yapılmış olan bağışlardan şirkete düşen payı ifade etmektedir. (13)

16 özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) 9. Diğer uzun vadeli yükümlülükler- ilişkili taraflar (devamı) d) İlişkili taraflarla yapılan işlemler: İlişkili taraflar işlemlerinden kaynaklanan gelirler yoktur (31 Aralık 2012 Yoktur). İlişkili taraflar işlemlerinden kaynaklanan giderler TL dir (30 Haziran TL). Üst düzey yönetime ödenen ücret ve menfaatler TL dir (30 Haziran TL) 10. Özkaynaklar Ödenmiş sermaye, Şirket in kayıtlı sermayesi TL dir (31 Aralık TL)., Şirket in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 TL nominal değerde adet hisseden meydana gelmiştir. 11. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Sermaye yönetimi Sermayeyi yönetirken Şirket in hedefleri, ortaklarına getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlamak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Şirket sermaye yeterliliğini Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: V, No: 34 sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliğ i çerçevesinde takip etmektedir. (14)

17 özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) 11. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) Piyasa riski a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler Şirket in kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonun sürekli analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: TL karşılığı (fonksiyonel para birimi) Döviz pozisyonu tablosu Cari dönem ABD Doları EURO GBP Diğer 1. Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Dönen varlıklar (1+2+3) Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar (5+6+7) Toplam varlıklar (4+8) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler ( ) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler ( ) Toplam yükümlülükler (13+17) Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) a. Hedge edilen toplam varlık tutarı b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu ( ) ( ) ( ) Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) Döviz hedge i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri İhracat İthalat (15)

18 özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) 11. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) 31 Aralık 2012 Döviz pozisyonu tablosu Cari dönem TL karşılığı (fonksiyonel para birimi) ABD Doları EURO Yen GBP Diğer 1. Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Dönen varlıklar (1+2+3) Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar (5+6+7) Toplam varlıklar (4+8) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler ( ) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler ( ) Toplam yükümlülükler (13+17) Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) a. Hedge edilen toplam varlık tutarı b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu ( ) ( ) ( ) Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) Döviz hedge i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri İhracat (16)

19 özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) 11. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket in vergi öncesi karının diğer değişkenler sabit tutulduğunda, ABD Doları, Euro ve İngiliz Sterlini ndeki %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu Cari dönem Kar/zarar Özsermaye Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ( ) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki (1+2) ( ) Euro nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Euro net varlık/yükümlülüğü (3.628) Euro riskinden korunan kısım (-) Euro net etki (4+5) (3.628) - - GBP nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 7- GBP net varlık/yükümlülüğü (3.954) GBP riskinden korunan kısım (-) GBP net etki (7+8) (3.954) - - Toplam (3+6+9) ( ) Aralık 2012 Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu Cari dönem Kar/zarar Özsermaye Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ( ) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki (1+2) ( ) Euro nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Euro net varlık/yükümlülüğü (2.145) Euro riskinden korunan kısım (-) Euro net etki (4+5) (2.145) - - GBP nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 7- GBP net varlık/yükümlülüğü (2.975) GBP riskinden korunan kısım (-) GBP net etki (7+8) (2.975) - - Toplam (3+6+9) ( ) (17)

20 özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) 11. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) b) Faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi Faiz oranı riski Şirket in faize duyarlı varlık ve yükümlülüğü ve dolayısıyla faiz oranı riski önemli seviyede değildir. Faiz oranı riski, faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir. Şirket in değişken faizli finansal varlık veya finansal yükümlülüğü bulunmamaktadır. 12. Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler İlgili kurum 30 Haziran Aralık 2012 IMKB Hisse Senetleri Piyasası (Teminat Mektubu) TL TL Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası TL TL VOB garanti fonu ((Teminat Mektubu) TL TL VOB üye teminatı ((Teminat Mektubu) TL TL SPK Sermaye Blokajı (Teminat Mektubu) TL TL Sermaye Piyasası Kurulu (Teminat Mektubu) 900 USD 900 USD EİS Eczacıbaşı İlaç, Sinai ve Finansal Yatırımlar ve Tic. A.Ş USD USD Vergi beyanları ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir. Şirket Yönetimi, vergi denetiminden geçmemiş arası yıllara ilişkin ileride ortaya çıkabilecek ek vergi yükümlülüğü güvenilir ve belirli bir düzeyde tahmin edilemeyeceğinden ilişikteki finansal tablolarda ilave bir karşılık ayırmamıştır. Şirket in bilanço dışında sınıflandırdığı ve müşterileri adına Vadeli İşlem Opsiyon Borsasına işlem teminatı olarak verilen TL tutarında bakiye bulunmaktadır (31 Aralık 2012: ). 13. Bilanço sonrası hususlar Yoktur (18)