FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ

Transkript

1 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 Finansbank A.Ş. Yönetim Kurulu'na 1 OCAK 30 HAZİRAN 2014 ARA DÖNEMİNE AİT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Finansbank A.Ş. nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının ( Grup ) 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Finansbank A.Ş. nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Diğer husus: Banka nın 31 Aralık 2013 ve 30 Haziran 2013 tarihleri itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 nci ve 38 nci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak düzenlenen konsolide finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından sırasıyla denetlenmiş ve sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelenmiştir. Söz konusu bağımsız denetim firmasının 21 Ağustos 2013 tarihli raporunda Banka nın 30 Haziran 2013 tarihli konsolide finansal tablolarının Banka nın mali durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankacılık Kanunu nun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa rastlanmadığı belirtilmiş, 27 Şubat 2014 tarihli bağımsız denetim raporunda da Banka nın 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablolarına ilişkin olumlu görüş sunulmuştur. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst &Young Global Limited Hatice Dilek Çilingir Köstem Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 25 Temmuz 2014

3 NİN 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Ana Ortaklık Banka nın; Yönetim merkezinin adresi : Büyükdere Cad. No:129, Mecidiyeköy / İSTANBUL Telefon numarası : (0 212) Faks numarası : (0 212) Elektronik site adresi : Elektronik posta adresi : isim.soyad@finansbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKA NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL DİĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu altı aylık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklar, birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve özel amaçlı işletmeler aşağıdaki gibidir. Ana Ortaklık Banka nın finansal tablolarına konsolide edilen iştirak bulunmamaktadır. Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 1. Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 1. Cigna Finans Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 2. Finans Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi 3. Finans Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi Özel Amaçlı İşletmeler 4. Finans Portföy Yönetimi Anonim Şirketi 1. Bosphorus Financial Services Limited 5. Finans Faktoring Hizmetleri Anonim Şirketi Bu raporda yer alan konsolide altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Ömer A. Aras Ali Teoman Kerman Ioannis Vagionitis Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı ve Denetim Komitesi Üyesi Temel Güzeloğlu Adnan Menderes Yayla Ercan Sakarya Genel Müdür ve Mali Kontrol ve Planlamadan Sorumlu Finansal, Yasal Raporlama ve Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcısı Hazine Kontrol Bölüm Müdürü Ad-Soyad/Unvan : Ercan Sakarya / Finansal, Yasal Raporlama ve Hazine Kontrol Bölüm Müdürü Tel No : (0 212) Fax No : (0 212)

4 İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler Sayfa No I. Ana Ortaklık Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka nın tarihçesi 1 II. Ana Ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Ana Ortaklık Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana Ortaklık Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama 1 IV. Ana Ortaklık Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Ana Ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 2 VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 2 VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu) 4 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 6 III. Konsolide gelir tablosu (Konsolide Kar ve Zarar Cetveli) 7 IV. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo (Diğer Kapsamlı Konsolide Gelir Tablosu) 8 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 9 VI. Konsolide nakit akış tablosu 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 13 III. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu 14 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 15 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 16 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 16 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 17 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 19 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 19 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 20 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 20 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 20 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 21 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 21 XV. Faktoring alacaklarına ilişkin açıklamalar 22 XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 22 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 22 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 23 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 24 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 24 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 24 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 24 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 24 XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması 26 XXV. Hisse başına kazanç 26 XXVI. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 26 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünye ye İlişkin Bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 27 II. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 35 III. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar 36 IV. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 36 V. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 39 VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 43 VII. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar 44 VIII. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar 44 IX. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 46 X. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 46 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 47 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 61 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 70 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 75 V. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 80 VI. Ana ortaklık Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 81 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Grup un faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 83 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 84 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 84

5 TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BİRİNCİ BÖLÜM ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Banka nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Banka nın Tarihçesi II. III. Finansbank Anonim Şirketi ( Ana Ortaklık Banka veya Banka ) 23 Eylül 1987 yılında İstanbul da kurulmuştur. Banka nın hisse senetlerinin ilk halka arzı 3 Şubat 1990 tarihinde İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda (yeni adıyla Borsa İstanbul) yapılmıştır. Ana Ortaklık Banka nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim Şirketi hisselerinin %77.23 ü National Bank of Greece S.A. ( NBG ), %9.68 i NBG Finance (Dollar) PLC., %7.90 ı NBGI Holdings B.V. ve %5.00 i ise International Finance Corporation ın ( IFC ) kontrolü altındadır. Ana Ortaklık Banka, National Bank of Greece S.A. ( NBG ) grubuna dahildir yılında kurulan NBG, 1880 yılından beri Atina Borsası nda, 1999 yılından beri ise New York borsasında işlem görmektedir. NBG; bireysel ve ticari bankacılık, varlık yönetimi, aracılık hizmetleri ve yatırım bankacılığının da içinde bulunduğu birçok finansal hizmeti müşterilerine sağlamaktadır. Ana Ortaklık Banka nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Ana Ortaklık Banka da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar İsim Görevi Göreve Atanma Tarihi Tahsil Dr. Ömer A. Aras Yönetim Kurulu Başkanı 16 Nisan 2010 Doktora Sinan Şahinbaş Yönetim Kurulu Başkan Vekili 16 Nisan 2010 Yüksek Lisans Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan (*) Yönetim Kurulu Üyesi 9 Kasım 2006 Doktora Stefanos Pantzopoulos Yönetim Kurulu Üyesi 16 Ekim 2012 Lisans Dr. Paul Mylonas (**) Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 23 Şubat 2010 Doktora Ioannis Vagionitis (***) Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 6 Ocak 2014 Yüksek Lisans Christos Alexis Komninos Yönetim Kurulu Üyesi 16 Şubat 2011 Lisans Temel Güzeloğlu Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 16 Nisan 2010 Yüksek Lisans Mustafa Hamdi Gürtin Yönetim Kurulu Üyesi 16 Nisan 2010 Yüksek Lisans Ali Teoman Kerman (****) Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı 16 Nisan 2013 Yüksek Lisans Paula Hadjisotiriou Yönetim Kurulu Üyesi 16 Aralık 2013 Yüksek Lisans Georgios Koutsoudakis (*****) Yönetim Kurulu Üyesi 23 Temmuz 2014 Lisans Adnan Menderes Yayla Genel Müdür Yardımcısı 20 Mayıs 2008 Yüksek Lisans Metin Karabiber Genel Müdür Yardımcısı 8 Ekim 2010 Lisans Murat Şakar Genel Müdür Yardımcısı 18 Ağustos 2008 Lisans Köksal Çoban Genel Müdür Yardımcısı 19 Ağustos 2008 Yüksek Lisans Dr. Mehmet Kürşad Demirkol Genel Müdür Yardımcısı 8 Ekim 2010 Doktora Özlem Cinemre Genel Müdür Yardımcısı 9 Temmuz 1997 Lisans Hakan Alp Genel Müdür Yardımcısı 7 Temmuz 2010 Lisans Filiz Sonat Genel Müdür Yardımcısı 19 Eylül 2007 Lisans Erkin Aydın Genel Müdür Yardımcısı 16 Mayıs 2011 Yüksek Lisans Ömür Tan Genel Müdür Yardımcısı 28 Ekim 2011 Lisans Şebnem Seniye Karaduman Genel Müdür Yardımcısı 9 Ocak 2012 Lisans Halim Ersun Bilgici Genel Müdür Yardımcısı 15 Mart 2013 Yüksek Lisans (*) Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan 24 Nisan 2014 tarihi itibarıyla Denetim Komitesi Üyelik ve Başkanlık görevinden istifa etmiştir. (**) Dr. Paul Mylonas 17 Ocak 2014 tarihi itibarıyla Denetim Komitesi Üyeliğine atanmıştır. (***) Ioannis Vagionitis 17 Ocak 2014 tarihi itibarıyla Denetim Komitesi üyeliğine atanmıştır. (****) Ali Teoman Kerman 24 Nisan 2014 tarihi itibarıyla Denetim Komitesi Üyelik ve Başkanlık görevine atanmıştır. (*****) Banka nın Yönetim Kurulu Üyesi Antonios Grammatikopoulos'un istifasının kabulü ile boşalan üyeliğe Georgios Koutsoudakis'in atanmasını teminen Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na gerekli bildirimlerin yapılmasına karar verilmiş olup, 23 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla Georgios Koutsoudakis'in atama işlemleri tamamlanmıştır. Yukarıda belirtilen kişilerin Ana Ortaklık Banka da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir. 1

6 TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR IV. Ana Ortaklık Banka da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Pay Pay Ödenmiş Ödenmemiş Ad Soyad/Ticari Unvanı Tutarları Oranları Paylar Paylar National Bank of Greece S.A. 2,189,420 % ,189,420 - NBG Finance (Dollar) PLC 274,411 % ,411 - NBGI Holdings B.V. 223,965 % ,965 - Ana Ortaklık Banka nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Ortaklık Banka nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Ana Ortaklık Banka nın kanuni ve finansal yükümlülükler indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beş oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu hisse senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır. V. Ana Ortaklık Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi VI. Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka, belirtilen bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla sigorta şirketleri adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de gerçekleştirmektedir. 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka, 671 yurt içi (31 Aralık ), 1 kıyı bankacılığı (31 Aralık ) ve 1 Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesi ndeki şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık ). Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama Ana Ortaklık Banka nın birlikte kontrol edilen ortaklığı olan Cigna Finans Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi, Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Ibtech A.Ş.ile E-finans Elektronik Ticaret ve Bilişim Hizmetleri A.Ş. ile birlikte kontrol edilen ortaklıklar içerisinde yer alan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. finansal kuruluş olmadıklarından Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemektedir. İştirakler içerisinde yer alan Bankalararası Kart Merkezi ise Banka nın kontrolü veya önemli etkinliği bulunmadığından dolayı konsolide edilmemekte ve maliyet değerleri ile taşınmaktadır. Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon kapsamındadır. VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Bulunmamaktadır. 2

7 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu III. Konsolide Gelir Tablosu (Kar-Zarar Cetveli) IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu

8 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) I. KONSOLİDE BİLANÇO - AKTİF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 5. Bölüm I. TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 943,846 7,328,576 8,272, ,790 7,320,692 8,208,482 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 1,449, ,327 1,604,535 1,423, ,498 1,676, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 1,311, ,327 1,467,158 1,237, ,498 1,491, Devlet Borçlanma Senetleri 193,424 3, , ,580 1, , Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 1,077, ,591 1,229,033 1,029, ,525 1,281, Diğer Menkul Değerler 40,965-40,965 9,459-9, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV 137, , , , Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler 137, , , , Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (3) 36, , ,750 5, , ,154 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 24,919-24,919 3,433-3, Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 19,252-19, Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar (4) 5,667-5,667 3,433-3,433 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5) 4,285,207 1,148,236 5,433,443 4,669,176 1,073,809 5,742, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri 4,235,608 1,138,578 5,374,186 4,633,866 1,059,507 5,693, Diğer Menkul Değerler 49,599 9,658 59,257 35,310 14,302 49,612 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (6) 39,962,648 5,552,838 45,515,486 38,052,309 4,618,996 42,671, Krediler ve Alacaklar 39,430,267 5,552,838 44,983,105 37,543,584 4,618,996 42,162, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer 39,430,267 5,552,838 44,983,105 37,543,584 4,618,996 42,162, Takipteki Krediler 2,597,801-2,597,801 2,965,853-2,965, Özel Karşılıklar (-) 2,065,420-2,065,420 2,457,128-2,457,128 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI (7) 399,577 12, , ,851 7, ,657 VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (8) 2,820, ,975 3,329,564 2,446, ,920 2,825, Devlet Borçlanma Senetleri 2,820,589 31,292 2,851,881 2,446,859 20,820 2,467, Diğer Menkul Değerler - 477, , , ,100 IX. İŞTİRAKLER (Net) (9) 3,766-3,766 3,766-3, Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler 3,766-3,766 3,766-3, Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler 3,766-3,766 3,766-3,766 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (10) 18,054-18,054 18,048-18, Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 18,054-18,054 18,048-18,048 XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (11) 169, , , , Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 166, , , , Konsolide Edilmeyenler 2,800-2,800 2,800-2, Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar 2,800-2,800 2,800-2,800 XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) (12) 531, ,503 1,364, , ,813 1,302, Finansal Kiralama Alacakları 638, ,953 1,562, , ,274 1,482, Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) 107,012 90, ,462 92,485 87, ,946 XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (13) 1,375,994 36,133 1,412,127 1,866,369 61,426 1,927, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 1,065,443 36,133 1,101,576 1,487,743 61,426 1,549, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 310, , , , Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 1,485, ,485, , ,046 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 224, , , , Şerefiye 8,969-8,969 8,969-8, Diğer 215, , , ,798 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI (14) 40,156-40, , , Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı 40,156-40, , ,583 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (15) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyete İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER (16) 1,130, ,078 1,256, , ,068 1,258,955 AKTİF TOPLAMI 54,900,956 16,072,194 70,973,150 52,188,460 15,477,258 67,665,718 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

9 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) I. KONSOLİDE BİLANÇO PASİF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 5. Bölüm II. TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 26,474,709 11,939,650 38,414,359 26,304,628 11,802,374 38,107, Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 178,229 26, , ,012 27, , Diğer 26,296,480 11,913,320 38,209,800 26,151,616 11,774,781 37,926,397 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 888, ,011 1,031,637 1,112, ,046 1,310,897 III. ALINAN KREDİLER (3) 456,397 5,399,635 5,856, ,041 4,278,910 4,820,951 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 2,739,723 1,042,718 3,782,441 2,638,931 1,141,561 3,780, Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar ,000-50, İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar 59,667-59,667 62,210-62, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar (4) 2,680,056 1,042,718 3,722,774 2,526,721 1,141,561 3,668,282 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5) 2,049,177 3,086,358 5,135,535 2,160,812 1,793,767 3,954, Bonolar 1,970,847-1,970,847 2,057,078-2,057, Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller 78,330 3,086,358 3,164, ,734 1,793,767 1,897,501 VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR 1,489,658 1,620,209 3,109,867 1,417,764 2,031,963 3,449,727 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (6) 1,400, ,980 1,657, ,142 76, ,703 IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) (7) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (8) 257, , ,054 7,648 75,101 82, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 56, , ,188-75,101 75, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 200, ,866 7,648-7, Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR (9) 1,259,580 92,486 1,352,066 1,207,228 84,572 1,291, Genel Karşılıklar 819,580 92, , ,719 84, , Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı 169, , , , Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 270, , , ,181 XIII. VERGİ BORCU (10) 55,045-55, , , Cari Vergi Borcu 53,281-53, , , Ertelenmiş Vergi Borcu 1,764-1,764 1,330-1,330 XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (11) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyete İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (12) - 1,942,454 1,942,454-1,950,719 1,950,719 XVI. ÖZKAYNAKLAR 8,316,554 (52,914) 8,263,640 8,000,029 (136,568) 7,863, Ödenmiş Sermaye (13) 2,835,000-2,835,000 2,700,000-2,700, Sermaye Yedekleri (71,987) (52,914) (124,901) (22,675) (136,568) (159,243) Hisse Senedi İhraç Primleri (14) Hisse Senedi İptal Karları Menkul Değerler Değerleme Farkları (15) (204) (52,914) (53,118) (85,632) (136,568) (222,200) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (38,753) - (38,753) 95,987-95, Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri (33,744) - (33,744) (33,744) - (33,744) 16.3 Kar Yedekleri 4,853,036-4,853,036 4,210,843-4,210, Yasal Yedekler 402, , , , Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 4,450,257-4,450,257 3,847,212-3,847, Diğer Kar Yedekleri Kar veya Zarar 529, , , , Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları 171, , , , Dönem Net Kar ve Zararı 357, , , , Azınlık Hakkı 171, , , ,936 PASİF TOPLAMI 45,387,142 25,586,008 70,973,150 44,368,712 23,297,006 67,665,718 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

10 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU II. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 5. Bölüm III. TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 85,561,179 70,761, ,322,772 70,483,727 62,693, ,177,393 I. GARANTİ ve KEFALETLER (1), (2), (3),(4) 4,690,273 3,439,470 8,129,743 4,170,445 2,947,967 7,118, Teminat Mektupları 4,672,709 1,880,231 6,552,940 4,162,774 1,777,802 5,940, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 255,233 25, , ,860 24, , Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 2,619,193 1,854,733 4,473,926 2,619,423 1,752,997 4,372, Diğer Teminat Mektupları 1,798,283-1,798,283 1,369,491-1,369, Banka Kredileri 17, , ,992 7, , , İthalat Kabul Kredileri 17, , ,992 7, , , Diğer Banka Kabulleri Akreditifler - 744, , , , Belgeli Akreditifler - 584, , , , Diğer Akreditifler - 159, ,869-17,162 17, Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden - 19,300 19,300-19,399 19, Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 27,613,307 1,302,696 28,916,003 25,084,936 1,696,831 26,781, Cayılamaz Taahhütler 27,482, ,730 28,323,218 24,976, ,500 25,728, Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 409, ,763 1,214, , ,594 1,076, Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 6,837, ,837,252 5,424, ,424, Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 2,425,026-2,425,026 2,060,004-2,060, İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 7,696-7,696 6,988-6, Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 17,634,846-17,634,846 17,067,174-17,067, Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 23,677-23,677 38,002-38, Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 145,004 34, ,759 52,549 1,693 54, Cayılabilir Taahhütler 130, , , , ,331 1,053, Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 130, , , , , , Diğer Cayılabilir Taahhütler , ,936 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (5) 53,257,599 66,019, ,277,026 41,228,346 58,048,868 99,277, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 13,392,905 16,448,814 29,841,719 10,309,736 13,695,907 24,005, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 6,205,773 11,763,850 17,969,623 6,675,930 10,559,020 17,234, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 7,187,132 4,684,964 11,872,096 3,633,806 3,136,887 6,770, Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 39,864,694 49,570,613 89,435,307 30,918,610 44,352,961 75,271, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 2,783,951 3,054,491 5,838,442 3,023,815 3,576,802 6,600, Vadeli Döviz Alım İşlemleri 1,453,899 1,470,345 2,924,244 1,406,707 1,895,433 3,302, Vadeli Döviz Satım İşlemleri 1,330,052 1,584,146 2,914,198 1,617,108 1,681,369 3,298, Para ve Faiz Swap İşlemleri 32,139,802 39,992,034 72,131,836 21,637,234 31,116,268 52,753, Swap Para Alım İşlemleri 17,880,282 13,814,554 31,694,836 12,583,337 9,313,810 21,897, Swap Para Satım İşlemleri 13,675,230 17,956,428 31,631,658 7,761,087 14,387,936 22,149, Swap Faiz Alım İşlemleri 292,145 3,930,037 4,222, ,405 3,536,517 4,182, Swap Faiz Satım İşlemleri 292,145 4,291,015 4,583, ,405 3,878,005 4,524, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 4,940,081 6,419,294 11,359,375 6,257,051 9,617,419 15,874, Para Alım Opsiyonları 2,248,496 3,443,373 5,691,869 3,031,745 4,927,476 7,959, Para Satım Opsiyonları 2,691,585 2,975,921 5,667,506 3,225,306 4,689,943 7,915, Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri ,066 62, ,472 42, Futures Para Alım İşlemleri ,033 31, ,236 21, Futures Para Satım İşlemleri ,033 31, ,236 21, Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - 42,728 42, Futures Faiz Alım İşlemleri - 21,364 21, Futures Faiz Satım İşlemleri - 21,364 21, Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 355,388,886 61,846, ,235, ,542,822 66,407, ,950,590 IV. EMANET KIYMETLER 9,577,574 1,534,911 11,112,485 10,043,403 1,183,406 11,226, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 2,602,357 5,292 2,607,649 3,513,680 6,252 3,519, Emanete Alınan Menkul Değerler 1,212, ,480 1,828,474 2,005, ,766 2,343, Tahsile Alınan Çekler 2,223, ,935 2,520,739 1,756, ,738 1,988, Tahsile Alınan Ticari Senetler 625, , , ,071 93, , Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler 2,912, ,534 3,421,255 2,246, ,426 2,761, Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 201,431,220 27,074, ,505, ,311,088 24,357, ,668, Menkul Kıymetler 429,456 1,165,441 1,594, , ,935 1,147, Teminat Senetleri 142,693 49, , ,011 38, , Emtia 33,964-33,964 27,266-27, Varant Gayrimenkul 51,442,244 9,856,878 61,299,122 46,396,463 7,993,070 54,389, Diğer Rehinli Kıymetler 149,382,863 16,003, ,385, ,242,023 15,682, ,924, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 144,380,092 33,237, ,617, ,188,331 40,866, ,055,247 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 440,950, ,608, ,558, ,026, ,101, ,127,983 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

11 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ) III. KONSOLİDE GELİR TABLOSU Dipnot 5 Bölüm IV. Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş I. FAİZ GELİRLERİ (1) 3,169,057 1,626,147 2,835,759 1,411, Kredilerden Alınan Faizler 2,672,132 1,386,470 2,542,925 1,258, Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler 3,872 2,266 2, Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 23,777 8,256 6,657 4, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 373, , , , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 4,538 1,766 5,411 2,828 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 223, , , , Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 145,647 70,038 3,485 3, Finansal Kiralama Gelirleri 62,830 31,564 47,810 24, Diğer Faiz Gelirleri 32,454 19,101 16,744 8,282 II. FAİZ GİDERLERİ (2) 1,780, ,784 1,138, , Mevduata Verilen Faizler 1,392, , , , Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 132,770 68,645 93,157 48, Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 115,633 61,276 40,156 23, İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 134,866 75, ,640 53, Diğer Faiz Giderleri 4, , III. NET FAİZ GELİRİ (I - II) 1,389, ,363 1,697, ,398 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 757, , , , Alınan Ücret ve Komisyonlar 864, , , , Gayri Nakdi Kredilerden 23,977 12,389 20,442 10, Diğer 840, , , , Verilen Ücret ve Komisyonlar 106,678 56,139 67,952 34, Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer 105,863 55,629 67,359 34,324 V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) VI. TİCARİ KAR / ZARAR (Net) (4) (112,343) (70,531) (87,855) (31,478) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı 5,113 1, ,828 56, Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar (77,256) (87,673) (259,751) (90,526) 6.3 Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı (40,200) 15,642 9,068 2,225 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 233, , , ,861 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 2,268,489 1,170,647 2,375,260 1,255,200 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) 542, , , ,509 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) 1,242, ,367 1,174, ,878 XI. NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) 483, , , ,813 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR 1, ,956 1,617 XIV. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) 484, , , ,430 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) (118,963) (54,040) (152,721) (54,399) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (60,975) (56,424) (104,963) (10,888) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (57,988) 2,384 (47,758) (43,511) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 365, , , ,031 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 18.2 (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) (8) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (10) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 365, , , , Grubun Karı / Zararı 357, , , , Azınlık Payları Karı / Zararı (-) 8,292 4,610 7,665 3,608 Hisse Başına Kar / Zarar İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

12 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 231,253 (340,659) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (168,424) 53,459 VI. YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN VIII. DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (9,873) 72,748 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) 52,956 (214,452) XI. DÖNEM KARI/ZARARI (18,614) (76,645) 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (18,614) (81,329) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - 4, Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) 34,342 (291,097) İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

13 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bölüm 5 Dipnot II.13 Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Karı/(Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak I. Dönem Başı Bakiyesi 2,565, ,251-3,080,669 (38,098) - 1,153, , (10,026) - 7,262, ,762 7,412,284 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (337,611) (337,611) - (337,611) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ,514-46,514-46, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ,514-46,514-46, Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 135, (135,000) Nakden İç Kaynaklardan 135, (135,000) XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Karları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (571) (*) 307 XVII. Dönem Net Karı veya Zararı , ,189 7, ,854 XVIII. Kar Dağıtımı , , (950,683) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , , (948,885) Diğer , (1,798) Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 2,700, ,631-3,847,850 (38,098) 517, ,774 (141,056) ,488-7,489, ,856 7,646,348 (*) Cari dönemde Grup un Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş. deki payının %82.20 den %83.75 e yükselmesinden kaynaklanmaktadır. İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9

14 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bölüm 5 Dipnot II.13 Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Karı/(Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak I. Dönem Başı Bakiyesi 2,700, ,631-3,847,212 (33,744) - 948,925 (222,200) ,987-7,700, ,936 7,863,461 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları , , ,082 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (134,740) - (134,740) - (134,740) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (134,740) - (134,740) - (134,740) 4.2 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 135, (135,000) Nakden İç Kaynaklardan 135,000 (135,000) - - XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Karları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (12 (*) ) (12) XVII. Dönem Net Karı veya Zararı , ,557 8, ,849 XVIII. Kar Dağıtımı , , (777,193) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , , (777,193) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 2,835, ,779-4,450,257 (33,744) 357, ,732 (53,118) - - (38,753) - 8,092, ,216 8,263,640 (*) Cari dönemde Grup un Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş. deki payının %76.10 dan %76.15 e yükselmesinden kaynaklanmaktadır. İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10

15 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot 5. Bölüm V Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı (+) 1,917,455 1,800, Alınan Faizler (+) 3,237,181 2,899, Ödenen Faizler (-) (1,714,128) (975,279) Alınan Temettüler (+) Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 865, , Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 232, , Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 300, , Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) (1,000,474) (892,788) Ödenen Vergiler (-) (164,850) (203,460) Diğer (+/-) (1) 161,089 (48,515) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (2,529,799) (908,706) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (23,241) (40,119) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 153,310 52, Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 25,356 (1,430,787) Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (3,633,487) (3,763,546) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) (1) 78, , Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) (153,054) 91, Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 803,174 2,141, Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 325, , Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (1) (105,934) 940,855 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (612,344) 891,583 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (763,696) (345,485) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) - (4,696) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) (706,205) (102,356) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) (12,743,603) (6,722,668) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 13,248,593 6,535, Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) (510,284) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) (52,432) (51,866) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 1,327,245 (1,419,456) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3,901,431 1,480, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) (2,574,186) (2,900,000) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) 88, ,143 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) 39,797 (713,215) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (1) 2,272,098 3,608,818 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) (2) 2,311,895 2,895,603 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11