FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ

Transkript

1 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 1 OCAK 31 MART 2013 ARA DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Finansbank A.Ş. Yönetim Kurulu'na İstanbul Finansbank A.Ş. nin ( Banka ) ve Mali Ortaklıkları nın ( Grup ) 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup un 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Müjde Şehsuvaroğlu Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 21 Mayıs 2013

3 NİN 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Ana Ortaklık Banka nın; Yönetim merkezinin adresi : Büyükdere Cad. No:129, Mecidiyeköy / İSTANBUL Telefon numarası : (0 212) Faks numarası : (0 212) Elektronik site adresi : Elektronik posta adresi : isim.soyad@finansbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKA NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL DİĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar aşağıdaki gibidir. Ana Ortaklık Banka nın finansal tablolarına konsolide edilen iştirak bulunmamaktadır. Bağlı Ortaklıklar 1. Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 2. Finans Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi 3. Finans Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi 4. Finans Portföy Yönetimi Anonim Şirketi 5. Finans Faktoring Hizmetleri Anonim Şirketi Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 1. Finans Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Ömer A. Aras Yönetim Kurulu Başkanı Mustafa A. Aysan Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Paul Mylonas Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Michail Oratis Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Temel Güzeloğlu Adnan Menderes Yayla Berk Uras Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Mali Kontrol ve Planlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Finansal Raporlama ve Hazine Kontrolden Sorumlu Bölüm Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Berk Uras / Finansal Raporlama ve Hazine Kontrolden Sorumlu Bölüm Müdürü Tel No : (0 212) Fax No : (0 212)

4 İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler Sayfa No I. Ana Ortaklık Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka nın tarihçesi 1 II. Ana Ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Ana Ortaklık Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa Ana Ortaklık Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama 1 IV. Ana Ortaklık Banka da nitelikli paya sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Ana Ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 2 VI. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu) 4 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 6 III. Konsolide gelir tablosu (Konsolide Kar ve Zarar Cetveli) 7 IV. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo (Diğer Kapsamlı Konsolide Gelir Tablosu) 8 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 9 VI. Konsolide nakit akış tablosu 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 13 III. Konsolide edilen ortaklıklara ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu 14 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 14 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 15 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlarlar 16 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 18 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 18 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 18 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 18 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 20 XV. Faktoring alacaklarına ilişkin açıklamalar 20 XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 20 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 20 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 21 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 22 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 22 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 22 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 22 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 22 XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması 24 XXV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 25 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünye ye İlişkin Bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 26 II. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 30 III. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar 31 IV. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 31 V. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 34 VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 37 VII. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar 39 VIII. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar 39 IX. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 41 X. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 41 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 42 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 57 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 66 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 71 V. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 76 VI. Ana ortaklık Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 77 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Grup un faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 80 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 81 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 81

5 TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BİRİNCİ BÖLÜM ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Banka nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Banka nın Tarihçesi Finansbank Anonim Şirketi ( Ana Ortaklık Banka veya Banka ) 23 Eylül 1987 yılında İstanbul da kurulmuştur. Banka nın hisse senetlerinin ilk halka arzı 3 Şubat 1990 tarihinde İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda yapılmıştır. II. Ana Ortaklık Banka nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim Şirketi hisselerinin %77.23 ü National Bank of Greece S.A. ( NBG ), %9.68 i NBG Finance (Dollar) PLC., %7.90 ı NBGI Holdings B.V. ve %5.00 i ise International Finance Corporation ın ( IFC ) kontrolü altındadır. Ana Ortaklık Banka, National Bank of Greece S.A. ( NBG ) grubuna dahildir yılında kurulan NBG, 1880 yılından beri Atina Borsası nda, 1999 yılından beri ise New York borsasında işlem görmektedir. NBG; bireysel ve ticari bankacılık, varlık yönetimi, aracılık hizmetleri ve yatırım bankacılığının da içinde bulunduğu birçok finansal hizmeti müşterilerine sağlamaktadır. III. Ana Ortaklık Banka nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Ana Ortaklık Banka da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar İsim Görevi Göreve Atanma Tarihi Tahsil Dr. Ömer A. Aras Yönetim Kurulu Başkan ve Murahhas Üye 16 Nisan 2010 Doktora Sinan Şahinbaş Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Murahhas Üye 16 Nisan 2010 Yüksek Lisans Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı 9 Kasım 2006 Doktora Michail Oratis Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 2 Mart 2011 Yüksek Lisans Antonios Grammatikopoulos Yönetim Kurulu Üyesi 7 Haziran 2012 Yüksek Lisans Stefanos Pantzopoulos Yönetim Kurulu Üyesi 16 Ekim 2012 Lisans Dr. Paul Mylonas (**) Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 11 Mart 2010 Doktora Christos Alexis Komninos Yönetim Kurulu Üyesi 16 Şubat 2011 Lisans Temel Güzeloğlu Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 16 Nisan 2010 Yüksek Lisans Mustafa Hamdi Gürtin Yönetim Kurulu Üyesi 16 Nisan 2010 Yüksek Lisans Ali Teoman Kerman (*) Yönetim Kurulu Üyesi 16 Nisan 2013 Yüksek Lisans Dimitrios Frangetis Yönetim Kurulu Üyesi 20 Eylül 2012 Yüksek Lisans Adnan Menderes Yayla Genel Müdür Yardımcısı 20 Mayıs 2008 Yüksek Lisans Metin Karabiber Genel Müdür Yardımcısı 8 Ekim 2010 Lisans Murat Şakar Genel Müdür Yardımcısı 18 Ağustos 2008 Lisans Köksal Çoban Genel Müdür Yardımcısı 18 Ağustos 2008 Yüksek Lisans Saruhan Doğan Genel Müdür Yardımcısı 9 Ekim 2009 Yüksek Lisans Dr. Mehmet Kürşad Demirkol Genel Müdür Yardımcısı 8 Ekim 2010 Doktora Özlem Cinemre Genel Müdür Yardımcısı 9 Temmuz 1997 Lisans Hakan Alp Genel Müdür Yardımcısı 7 Temmuz 2010 Lisans Tunç Erdal Genel Müdür Yardımcısı 8 Ekim 2010 Lisans Filiz Şafak Genel Müdür Yardımcısı 19 Eylül 2007 Lisans Levent Yörük Genel Müdür Yardımcısı 1 Şubat 2010 Lisans Erkin Aydın Genel Müdür Yardımcısı 16 Mayıs 2011 Yüksek Lisans Kunter Kutluay Genel Müdür Yardımcısı 16 Mayıs 2011 Yüksek Lisans Ömür Tan Genel Müdür Yardımcısı 28 Ekim 2011 Lisans Şebnem Seniye Karaduman Genel Müdür Yardımcısı 9 Ocak 2012 Lisans Halim Ersun Bilgici Genel Müdür Yardımcısı 15 Mart 2013 Yüksek Lisans (*) Ali Teoman Kerman 16 Nisan 2013 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. (**) Dr. Paul Mylonas 18 Nisan 2013 tarihi itibariyla Denetim Komitesi Üyeliğinden ayrılmıştır. Yukarıda belirtilen kişilerin Banka da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir. 1

6 TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR IV. Ana Ortaklık Banka da Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Pay Pay Ödenmiş Ödenmemiş Ad Soyad/Ticari Unvanı Tutarları Oranları Paylar Paylar National Bank of Greece S.A. 1,980,904 % ,980,904 - NBG Finance (Dollar) PLC 248,276 % ,276 - NBGI Holdings B.V. 202,635 % ,635 - Ana Ortaklık Banka nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Ortaklık Banka nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Ana Ortaklık Banka nın kanuni ve finansal yükümlülükler indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beş oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu hisse senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır. V. Ana Ortaklık Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka, belirtilen bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla sigorta şirketleri adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de gerçekleştirmektedir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Banka, 590 yurt içi (31 Aralık ), 1 kıyı bankacılığı (31 Aralık ) ve 1 Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesi ndeki şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık ). VI. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Bulunmamaktadır. 2

7 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu III. Konsolide Gelir Tablosu (Kar-Zarar Cetveli) IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu

8 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) I. KONSOLİDE BİLANÇO - AKTİF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 5. Bölüm I. TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 818,821 5,707,439 6,526,260 1,025,036 4,302,907 5,327,943 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 622, , , , , , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 316, , , , , , Devlet Borçlanma Senetleri 53,494 2,315 55, ,400 2, , Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 241, , , , , , Diğer Menkul Değerler 21,457-21,457 24,258-24, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV 305, , , , Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler 305, , , , Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (3) 13, , ,872 95, , ,237 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 264, ,565 1,786,785-1,786, Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar (4) 264, ,565 1,786,785-1,786,785 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5) 5,490,341 1,080,381 6,570,722 5,931,174 1,234,774 7,165, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri 5,285,325 1,056,329 6,341,654 5,730,803 1,208,574 6,939, Diğer Menkul Değerler 205,016 24, , ,371 26, ,571 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (6) 34,464,077 3,276,032 37,740,109 33,011,328 3,426,511 36,437, Krediler ve Alacaklar 34,001,438 3,276,032 37,277,470 32,633,806 3,426,511 36,060, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer 34,001,438 3,276,032 37,277,470 32,633,806 3,426,511 36,060, Takipteki Krediler 2,728,734-2,728,734 2,512,716-2,512, Özel Karşılıklar (-) 2,266,095-2,266,095 2,135,194-2,135,194 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI (7) 311,701 7, , ,145 2, ,767 VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (8) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) (9) 7,977-7,977 7,977-7, Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler 7,977-7,977 7,977-7, Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler 7,977-7,977 7,977-7,977 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (10) 14,986-14,986 14,986-14, Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 14,986-14,986 14,986-14,986 XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (11) 203, , , , Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 200, , , , Konsolide Edilmeyenler 2,800-2,800 2,800-2, Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar 2,800-2,800 2,800-2,800 XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) (12) 345, , , , , , Finansal Kiralama Alacakları 420, ,833 1,130, , ,253 1,114, Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) 75,287 68, ,660 68,103 70, ,431 XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (13) 265,810 49, , ,567 37, , Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 265,810 49, , ,567 37, , Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 466, , , ,494 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 186, , , , Şerefiye 8,969-8,969 8,969-8, Diğer 177, , , ,588 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI (14) 18,042-18,042 10,215-10, Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı 18,042-18,042 10,215-10,215 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (15) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyete İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER (16) 588, , , , ,473 1,101,328 AKTİF TOPLAMI 44,082,098 11,252,417 55,334,515 45,204,667 10,230,903 55,435,570 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

9 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) I. KONSOLİDE BİLANÇO PASİF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 5. Bölüm II. TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 22,635,444 10,481,486 33,116,930 22,643,757 10,061,260 32,705, Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 174,687 27, , ,025 27, , Diğer 22,460,757 10,454,234 32,914,991 22,457,732 10,033,869 32,491,601 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 323, , , , , ,231 III. ALINAN KREDİLER (3) 259,052 3,369,297 3,628, ,184 3,238,624 3,539,808 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 849, ,268 1,652, , ,081 1,788, Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar 49,250-49,250 60,000-60, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar (4) 800, ,268 1,603, , ,081 1,728,874 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5) 2,296,103 1,476,318 3,772,421 2,789,390 1,288,923 4,078, Bonolar 2,296,103-2,296,103 2,789,390-2,789, Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller - 1,476,318 1,476,318-1,288,923 1,288,923 VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR 1,245, ,034 1,421,988 1,154, ,539 1,293,367 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (6) 428,139 82, , ,037 55, ,806 IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) (7) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (8) 167, , , , , , Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 131, , , , , , Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 35,931-35,931 34,402-34, Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR (9) 1,091,096 45,571 1,136, ,314 51,993 1,021, Genel Karşılıklar 615,163 45, , ,691 51, , Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı 210, , , , Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 265, , , ,719 XIII. VERGİ BORCU (10) 106, , , , Cari Vergi Borcu 105, ,295 99,035-99, Ertelenmiş Vergi Borcu 1,314-1,314 15,067-15,067 XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (11) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyete İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (12) - 1,675,766 1,675,766-1,629,590 1,629,590 XVI. ÖZKAYNAKLAR (13) 7,623,624 (34,719) 7,588,905 7,384,225 28,059 7,412, Ödenmiş Sermaye (13) 2,565,000-2,565,000 2,565,000-2,565, Sermaye Yedekleri 80,355 (34,719) 45, ,086 28, , Hisse Senedi İhraç Primleri (14) Hisse Senedi İptal Karları Menkul Değerler Değerleme Farkları (15) 120,491 (34,719) 85, ,496 28, , Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (2,752) - (2,752) (10,026) - (10,026) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri (38,098) - (38,098) (38,098) - (38,098) 16.3 Kar Yedekleri 4,345,950-4,345,950 3,394,920-3,394, Yasal Yedekler 361, , , , Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 3,984,193-3,984,193 3,080,669-3,080, Diğer Kar Yedekleri Kar veya Zarar 478, ,540 1,153,457-1,153, Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları 202, ,774 49,827-49, Dönem Net Kar ve Zararı 275, ,766 1,103,630-1,103, Azınlık Hakkı 153, , , ,762 PASİF TOPLAMI 37,026,536 18,307,979 55,334,515 37,836,760 17,598,810 55,435,570 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

10 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU II. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 5. Bölüm III. TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 64,071,135 46,801, ,872,517 59,434,933 41,370, ,805,035 I. GARANTİ ve KEFALETLER (1), (2), (3),(4) 3,623,512 2,637,508 6,261,020 3,680,031 2,679,646 6,359, Teminat Mektupları 3,615,262 1,463,589 5,078,851 3,677,256 1,533,101 5,210, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 164,625 14, , ,175 14, , Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 2,383,368 1,449,449 3,832,817 2,535,231 1,518,772 4,054, Diğer Teminat Mektupları 1,067,269-1,067, , , Banka Kredileri 8, , ,418 2, , , İthalat Kabul Kredileri 8, , ,418 2, , , Diğer Banka Kabulleri Akreditifler 4 604, , , , Belgeli Akreditifler 4 581, , , , Diğer Akreditifler - 22,502 22,502-39,918 39, Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden - 24,475 24,475-24,055 24, Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 27,324,640 1,876,918 29,201,558 25,025,838 1,309,173 26,335, Cayılamaz Taahhütler 27,324,640 1,876,918 29,201,558 25,025,838 1,309,173 26,335, Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 751,936 1,875,338 2,627, ,925 1,302,960 1,536, Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 4,965,304-4,965,304 4,512,056-4,512, Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 1,853,549-1,853,549 1,685,568-1,685, İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 6,391-6,391 6,031-6, Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 19,675,985-19,675,985 18,492,777-18,492, Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 37,181-37,181 43,189-43, Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 34,294 1,580 35,874 52,292 6,213 58, Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (5) 33,122,983 42,286,956 75,409,939 30,729,064 37,381,283 68,110, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 8,135,843 9,793,667 17,929,510 8,484,346 9,596,825 18,081, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 7,618,158 9,793,667 17,411,825 7,943,461 9,596,825 17,540, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 517, , , , Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 24,987,140 32,493,289 57,480,429 22,244,718 27,784,458 50,029, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 2,079,091 3,789,629 5,868,720 1,873,860 2,185,881 4,059, Vadeli Döviz Alım İşlemleri 1,110,659 1,825,660 2,936,319 1,083, ,734 2,036, Vadeli Döviz Satım İşlemleri 968,432 1,963,969 2,932, ,823 1,232,147 2,022, Para ve Faiz Swap İşlemleri 16,865,119 20,268,244 37,133,363 15,510,471 19,121,648 34,632, Swap Para Alım İşlemleri 8,588,693 7,166,199 15,754,892 7,541,602 6,860,603 14,402, Swap Para Satım İşlemleri 6,728,826 9,217,569 15,946,395 6,354,569 8,018,111 14,372, Swap Faiz Alım İşlemleri 773,800 1,869,690 2,643, ,150 2,050,163 2,857, Swap Faiz Satım İşlemleri 773,800 2,014,786 2,788, ,150 2,192,771 2,999, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 6,031,919 8,208,267 14,240,186 4,852,119 6,243,347 11,095, Para Alım Opsiyonları 2,864,759 4,266,536 7,131,295 2,465,716 3,108,568 5,574, Para Satım Opsiyonları 3,147,160 3,941,731 7,088,891 2,384,387 3,134,779 5,519, Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları 10,000-10,000 1,008-1, Menkul Değerler Satım Opsiyonları 10,000-10,000 1,008-1, Futures Para İşlemleri 11, , ,160 8, , , Futures Para Alım İşlemleri 5, , ,080 4, , , Futures Para Satım İşlemleri 5, , ,080 4, , , Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri ,590 16, Futures Faiz Alım İşlemleri ,295 8, Futures Faiz Satım İşlemleri ,295 8, Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 149,404,010 21,655, ,059, ,969,221 21,868, ,837,988 IV. EMANET KIYMETLER 7,263,490 1,324,881 8,588,371 9,038,350 1,662,193 10,700, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 2,339, ,057 2,449,550 2,606, ,331 2,718, Emanete Alınan Menkul Değerler 1,955, ,406 2,281,916 2,379, ,715 2,926, Tahsile Alınan Çekler 1,350, ,991 1,541,164 1,246, ,083 1,460, Tahsile Alınan Ticari Senetler 464,992 82, , ,802 88, , Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler 1,153, ,417 1,768,736 2,351, ,043 3,052, Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 142,140,520 20,330, ,470, ,930,871 20,206, ,137, Menkul Kıymetler 517, , , , , , Teminat Senetleri 133,306 35, , ,772 50, , Emtia 25,174-25,174 21,788-21, Varant Gayrimenkul 39,849,480 6,844,222 46,693,702 38,013,600 6,867,934 44,881, Diğer Rehinli Kıymetler 101,614,982 12,990, ,605,835 93,251,318 12,829, ,081, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 213,475,145 68,456, ,931, ,404,154 63,238, ,643,023 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

11 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ) III. KONSOLİDE GELİR TABLOSU Dipnot 5 Bölüm IV. Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş I. FAİZ GELİRLERİ (1) 1,424,759 1,383, Kredilerden Alınan Faizler 1,284,667 1,177, Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler 1,629 3, Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 2,224 21, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 104, , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 2,583 4, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 102, , Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri 22,865 17, Diğer Faiz Gelirleri 8,462 9,668 II. FAİZ GİDERLERİ (2) 573, , Mevduata Verilen Faizler 433, , Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 44,714 43, Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 16,799 22, İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 73,866 17, Diğer Faiz Giderleri 5,262 4,676 III. NET FAİZ GELİRİ (I - II) 850, ,633 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 272, , Alınan Ücret ve Komisyonlar 306, , Gayri Nakdi Kredilerden 10,121 9, Diğer 296, , Verilen Ücret ve Komisyonlar 33,440 48, Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer 33,035 48,339 V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) 45 - VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) (4) (56,377) (117,649) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 106, Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (169,225) (98,831) 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 6,843 (19,237) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 52,699 61,331 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 1,120, ,118 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) 197, ,077 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) 546, ,923 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 375, ,118 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR 2,339 - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) 378, ,118 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) (98,322) (61,855) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (94,075) (86,823) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (4,247) 24,968 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 279, ,263 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) (8) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (10) - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 279, , Grubun Kârı / Zararı 275, , Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) 4,057 4,061 Hisse Başına Kâr / Zarar İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

12 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (66,580) 133,342 II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) 4,408 (3,123) VI. YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN VIII. DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 25,827 (28,299) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) (36,345) 101,920 XI. DÖNEM KARI/ZARARI (67,164) 8, Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (71,848) 7, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 4,684 1, Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer - - XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) (103,509) 110,887 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

13 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak I Dönem Başı Bakiyesi 2,440, ,937-2,402, ,412 (253,716) - - (6,361) - 5,751, ,904 5,911,323 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler (17,799) (17,279) - (17,279) 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan (17,279) XXV (17,799) (17,279) Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) 2,440, ,937-2,402,433 (17,799) - 898,932 (253,716) - - (6,361) - 5,734, ,904 5,894,044 Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları , , ,244 VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (1,357) - (1,357) - (1,357) 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (1,357) - (1,357) - (1,357) 6.2 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin XIII. Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhraç Primi XVI. Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme XVII. Farkı XVIII. Diğer (5,294) (4,801) XIX. Dönem Net Karı veya Zararı , ,202 4, ,263 XX. Kar Dağıtımı , , (848,112) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , , (848,112) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+ +XVIII+XIX+XX) 2,440, ,342-3,208,633 (17,799) 212,202 50,820 (141,472) - - (7,718) - 6,057, ,671 6,216,393 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9

14 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Maddi ve Menkul Değer. Maddi Olmayan Değerleme Duran Varlık Farkı YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak I. Dönem Başı Bakiyesi 2,565, ,251-3,080,669 (38,098) - 1,153, , (10,026) - 7,262, ,762 7,412,284 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (110,783) (110,783) - (110,783) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ,274-7,274-7, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ,274-7,274-7,274 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma 4.2 Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme V. Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden VI. Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen VII. Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından IX. Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından X. Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka XI. Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Karları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (*) (40) 307 XVII. Dönem Net Karı veya Zararı , ,766 4, ,823 XVIII. Kar Dağıtımı , , (950,683) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , , (950,683) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 2,565, ,757-3,984,193 (38,098) 275, ,774 85, (2,752) - 7,435, ,779 7,588,905 (*) Cari dönemde Grup un Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş. deki payının %82.20 den %83.75 e yükselmesinden kaynaklanmaktadır. İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10

15 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Dipnot 5. Bölüm V. Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı (+) 1,005, , Alınan Faizler (+) 1,477,188 1,326, Ödenen Faizler (-) (440,045) (661,878) Alınan Temettüler (+) Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 306, , Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 54,490 50, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 91, , Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) (397,286) (326,965) Ödenen Vergiler (-) (151,751) (106,749) Diğer (+/-) (1) 64,950 (220,549) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (2,693,125) (909,855) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 54,241 (105,982) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) 40,308 Azalış (+/-) 62, Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) (1,388,310) 77, Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (1,642,040) (831,276) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) (1) 543,415 (33,162) Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) (253,476) 165, Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 581,213 (108,899) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 77,872 (345,871) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (1) (706,348) 210,000 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (1,687,726) (413,750) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 440, , İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) (307) (4,801) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) (54,250) (23,804) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 76 2, Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) (3,472,180) (2,998,260) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 3,989,646 3,199, Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) (22,404) (19,188) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI - III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) (513,405) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 386, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) (900,000) İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) (19,801) 6,985 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) (1,780,351) (250,935) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (1) 3,608,818 3,018,229 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) (2) 1,828,467 2,767,294 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11

16 I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI 1. Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar (Grup), ilişikte yer alan 31 Mart 2013 tarihli finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları na (TMS), Türkiye Finansal Raporlama Standartları na (TFRS), 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e, 28 Haziran 2012 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ ine ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamıştır. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname nin Geçici 1. maddesi uyarınca, KGK tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Söz konusu bu durum, raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal tablo dipnotunda açıklanan Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri nde herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. 2. Sınıflamalar Bulunmamaktadır. 3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve 28 Haziran 2012 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ kapsamında yer alan esaslar ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. 12

17 II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 1. Finansal araçların kullanım stratejisi Ana Ortaklık Banka nın ana kaynakları müşteri mevduatı, bono ihracı ve yurtdışından kullanılan kredilerdir. Müşteri mevduatı sektör ile uyumlu olarak ağırlıklı 1-3 ay vadeli ve sabit faizlidir. Yurt içi bono ihracı yaklaşık 6 ay vadeli olarak gerçekleştirilmekte olup, yurt dışı ihraçları yabancı para üzerine uzun vadeli ve sabit faizlidir. Yurtdışından kullanılan krediler genelde değişken faizli olup ortalama üç ve altı ayda faiz oranları değişmektedir. Ana Ortaklık Banka, plasmanlarını yüksek getirili, yeterli teminatı bulunan varlıklara yöneltmektedir. Ana Ortaklık Banka vadesi gelmiş yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısını, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Ana Ortaklık Banka nın faaliyet alanları içinde, ortalama getirinin üzerinde getiri elde ettiği başlıca faaliyet alanı, kredi kartı faaliyetleridir. Ana Ortaklık Banka, uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının genişletilmesinin yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Ana Ortaklık Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için TL fonlama kaynağı oluşturmaktadır. Para, sermaye ve mal piyasaları için, piyasa riski sınırlamaları kapsamında, Ana Ortaklık Banka menkul kıymet portföyü limitleri belirlemiştir. Menkul kıymet portföyünü oluşturan ürünler pozisyon ve risk limitine tabidir. Pozisyon limitleri ürün bazında alınacak maksimum nominal pozisyonu sınırlamaktadır. Risk limitleri ise risk toleransı tavan oluşturacak biçimde Riske Maruz Değer (RMD) cinsinden ifade edilen limitlerdir. Toplam riske açık değer üzerinden belirlenen risk toleransının yanısıra piyasa riskine tabi portföyü etkileyen üç ana risk faktörü bazında da kabul edilebilecek maksimum riske açık değerler belirlenir. Söz konusu limitler yıllık olarak revize edilmektedir. Grup un, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, sabit ya da değişken faizli mevduattan kaynaklanan faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamaları ise faiz oranı riski ana başlığı altında açıklanmıştır. Diğer yabancı para cinsinden işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında açıklanmıştır. 2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler 2.1. Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri Grup un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 Kur Değişiminin Etkileri standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası na çevrilmekte yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri (parasal olmayan bakiyeler hariç) dönem sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Türk Lirası na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2012 ABD Doları TL TL Avro TL TL 2.2. Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 6,843 TL dir (31 Mart ,237 TL net kambiyo zararı). 13