COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI OCAK -31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 DİPNOT 2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DİPNOT 5 FİNANSAL BORÇLAR DİPNOT 6 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİPNOT 7 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR DİPNOT 8 STOKLAR DİPNOT 9 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR DİPNOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR DİPNOT 13 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 14 ÖZKAYNAK DİPNOT 15 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ DİPNOT 16 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ DİPNOT 17 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER DİPNOT 18 FİNANSAL GELİRLER DİPNOT 19 FİNANSAL GİDERLER DİPNOT 20 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) DİPNOT 21 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 22 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

3 31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR VARLIKLAR Sınırlı Bağımsız incelemeden denetimden Dipnot geçmemiş geçmiş Referansları Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 21, Diğer ticari alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan finansal alacaklar 21, Diğer alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Ticari Alacaklar Finansal Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ocak - 31 Mart 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar 13 Mayıs 2011 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

4 31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Sınırlı Bağımsız incelemeden denetimden Dipnot geçmemiş geçmiş Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar 21, Diğer ticari borçlar Diğer Borçlar - İlişkili taraflara borçlar 21, Diğer borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yabancı Para Çevrim Farkları ( ) ( ) Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı/(Zararı) TOPLAM KAYNAKLAR İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

5 1 OCAK-31 MART 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER: Sınırlı Sınırlı incelemeden incelemeden geçmemiş geçmemiş Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - Referansları 31 Mart Mart 2010 Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 15 ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 16 ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 16 ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 16 ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 17 ( ) ( ) FAALİYET KARI Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar (Esas faaliyet dışı) finansal gelirler (Esas faaliyet dışı) finansal giderler (-) 19 ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Sürdürülen faaliyetler vergi gideri - Dönem vergi gideri 20 ( ) ( ) - Ertelenmiş vergi gideri 20 ( ) ( ) DÖNEM KARI DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) Yabancı para çevrim farklarındaki değişim ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) (VERGİ SONRASI) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Nominal değeri 0,1 Kr olan hisse başına kazanç (Kr olarak) 0,0187 0,0043 İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

6 1 OCAK-31 MART 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI 1 Ocak - 31 Mart 2010 ara hesap dönemine ilişkin özkaynak değişim tablosu: Ödenmiş Kardan sermaye ayrılan Ödenmiş enflasyon Emisyon kısıtlanmış Yabancı para Geçmiş yıllar Net dönem Toplam sermaye düzeltmesi farkı Primi yedekler çevrim farkları karları (zararı)/ karı özkaynaklar 1 Ocak ( ) ( ) Transferler ( ) Döneme ait toplam kapsamlı (gider)/ gelir ( ) Mart ( ) Ocak - 31 Mart 2011 ara hesap dönemine ilişkin özkaynak değişim tablosu: Ödenmiş Kardan sermaye ayrılan Ödenmiş enflasyon Emisyon kısıtlanmış Yabancı para Geçmiş yıllar Net dönem Toplam sermaye düzeltmesi farkı Primi yedekler çevrim farkları karları karı özkaynaklar 1 Ocak ( ) Transferler ( ) - Döneme ait toplam kapsamlı gelir Mart ( ) İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

7 1 OCAK-31 MART 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI İşletme Faaliyetleri: 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnot 31 Mart 31 Mart Referansları Vergi öncesi kar Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler: Amortisman İtfa payları Stok değer düşüklüğü karşılık geliri 8 ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılık (geliri)/ gideri 12 ( ) İştiraklerin kar/zararındaki paylar 9 ( ) ( ) Maddi varlık satış karı 17 (6.019) - Şüpheli alacak karşılığı-net Faiz geliri ve vade farkı geliri 18 ( ) ( ) Faiz ve faktoring gideri Yabancı para çevrim farkları (93.906) İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akışı Ticari alacaklardaki değişim 6 ( ) ( ) İlişkili taraflar bakiyelerindeki değişim 21 ( ) Stoklardaki değişim 8 ( ) ( ) Diğer varlıklardaki değişim 13 ( ) Ticari borçlardaki ve vergi yükümlüğündeki değişim Diğer yükümlülüklerdeki değişim Ödenen kıdem ve ihbar tazminatları 12 ( ) ( ) İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit Yatırım faaliyetleri: Faiz ve vade farkı geliri Maddi duran varlık alımları 10 ( ) ( ) Maddi olmayan varlık alımları ( ) (8.440) Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit İlişkili taraflara kullandırılan krediler Yatırım faaliyetlerinden (faaliyetlerinde kullanılan)/ elde edilen net nakit Finansman faaliyetleri: Banka kredilerindeki değişim-(net) ( ) Ödenen faiz ve faktoring gideri ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden elde edilen/ (faaliyetlerinde kullanılan) net nakit ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

8 DİPNOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. ( Şirket ) 1973 yılında Bursa Orhangazi de kurulmuş olup 12 Aralık 2006 tarihine kadar Koç Holding A.Ş. nin bağlı ortaklığı olarak faaliyet göstermiştir. Koç Holding A.Ş. elinde bulunan hisseleri 12 Aralık 2006 tarihi itibariyle Finlandiya da yerleşik Componenta Oyj ye devretmiştir. Dolayısıyla Şirket o tarihten itibaren Componenta Oyj nin bağlı ortaklığı konumuna gelmiştir. Ana faaliyet konusu otomotiv sanayi için pik, sfero ve alüminyum döküm ve jant imalatı ve ticaretidir. Şirket üretim ve ticari faaliyetlerini Bursa - Orhangazi ile 1999 yılında Manisa Organize Sanayi Bölgesi nde satın alınan alüminyum döküm imalatı tesislerinde sürdürmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir. Şirket in ana ortaklığı Componenta Oyj dir (Dipnot 14). Şirket in daha önce Componenta Döktaş Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olan ticari ünvanı 28 Nisan 2008 tarihi itibariyle Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket in 1 Ocak - 31 Mart 2011 ara hesap döneminde bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı dir (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 1.714). Şirket in Manisa ve Orhangazi tesislerinin kayıtlı olduğu adresler aşağıdaki gibidir: Gölyolu no: 26 P.K. (18) Orhangazi Bursa. Organize Sanayi Bölgesi Sakarya Cad. No: 14, Manisa. Componenta UK Ltd. Şirket in hisselerinin %100 üne sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundadır. Componenta UK Ltd. İngiltere de faaliyet göstermekte olup, Şirket in faaliyet konusu olan pik, alüminyum döküm ve jant ürünlerinin bu ülkede ticaret ve pazarlamasını yapmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklığı (hep birlikte Grup olarak anılacaktır), yönetim raporlaması açısından üç ayrı endüstriyel bölüm olarak değerlendirilen alüminyum döküm, pik döküm tesisleri ve jant bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır (Dipnot 3). Grup un ana faaliyet konusu olan üretim faaliyetleri Türkiye de gerçekleştiğinden, coğrafi bir bölümleme söz konusu değildir. Grup un 31 Mart 2011 tarihi itibariyle iştiraklerdeki yatırımları Kumsan Döküm Malzemeleri San. ve Ticaret A.Ş. ( Kumsan ) den oluşmaktadır (Dipnot 9). 6

9 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına ( SPK Muhasebe Standartları ) uygun olarak hazırlanmıştır. Sermaye Piyasası Kurumu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafindan kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. SPK nın Seri:XI, No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, ilişikteki özet konsolide ara dönem finansal tablolar SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide ara dönem finansal tablolar ve dipnotlar SPK nın 2008/16, 2008/18, 2009/40, 2009/02 ve 2009/04 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli sınıflandırma değişiklikleri yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Grup un fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden hazırlanmıştır. 7

10 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Konsolidasyon Esasları (i) Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Grup un doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir. Aşağıdaki tablo, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle Grup un sahip olduğu pay oranları ile birlikte tüm bağlı ortaklıkları göstermektedir: Hisse Oranı Hisse Oranı Componenta UK Ltd. %100 %100 İngiltere de faaliyet gösteren Componenta UK Ltd. in varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurundan, gelir tablosu kalemleri ise yıllık ortalama kurdan Yeni Türk Lirası na çevrilmiştir. Componenta UK Ltd. in dönem başındaki net varlıklarının ve döneme ait gelir tablosunun Yeni Türk Lirası na çevriminden kaynaklanan kur farkları, özsermaye altında yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiştir. (ii) İştirakler Grup un, finansal ve operasyonel faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip olduğu fakat herhangi bir kontrole sahip olmadığı iştirakler, bu etkilerin başladığı tarih ile etkilerin bitiş tarihi arasında özsermaye esasına göre muhasebeleştirilir. Konsolide finansal tablolar, Grup un payına düşen ve özsermaye esasına göre muhasebeleştirilmiş olan iştirak gelir ve giderlerini içermektedir. Aşağıda yer alan tablo, Grup un iştiraklerdeki yatırımlarındaki hisse oranlarını göstermektedir: 8

11 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Hisse Oranı Hisse Oranı Kumsan Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.( Kumsan ) %25,10 %25,10 (iii) Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, grup içi işlemlerden dolayı oluşan tüm bakiye ve işlemler ile gerçekleşmemiş her türlü gelir elimine edilmiştir. Grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş zararlar da, değer düşüşüyle ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleşmemiş karların arındırılmasında kullanılan yöntemle arındırılmıştır. Grup un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özsermaye ve gelir tablosu hesaplarından elimine edilmiştir. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Değiştirilen veya değiştirilmesi planlanan muhasebe politikaları bulunmamakta olup, tüm muhasebe politikaları önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadır. 2.3 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 1 Ocak - 31 Mart 2011 dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Mart 2010 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilenler haricinde, 1 Ocak-31 Aralık 2010 hesap döneminde kullanılan yeniden düzenlenmiş muhasebe politikaları ile uyumludur. Bu özet konsolide ara dönem finansal tablolar 1 Ocak-31 Aralık 2010 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları ile uyum sağlamak amacıyla, ilişikteki özet konsolide ara dönem finansal tablolarında yıllık konsolide finansal tablolardan farklı olarak uygulanan bir muhasebe politikası bulunmamaktadır. 9

12 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Grup 1 Ocak- 31 Mart 2011 ara hesap döneminde makine ve teçhizatlara ait amortisman giderini kapasite kullanım oranlarını dikkate alarak özet ara dönem konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. Kapasite kullanım oranları 1 Ocak- 31 Mart 2011 ara hesap döneminde pik döküm, alüminyum döküm ve jant tesislerinde sırasıyla %67, %67 ve %85 olarak gerçekleşmiştir. Bunun sonucu olarak 1 Ocak- 31 Mart 2011 ara hesap dönemine ait makine ve teçhizatların amortisman gideri TL olmuştur (1 Ocak-31 Mart 2010: TL). Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. 2.6 Önemli Muhasebe Değerlendirme Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılıklar gösterebilir. DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup, uygulanan muhasebe politikalarında finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanmasında belirtilen esaslar çerçevesinde ve Grup un örgütsel ve yönetsel yapısında ve yönetim kurulu ile yöneticilerine yönelik iç finansal raporlama sisteminde yer alması sebebiyle üç endüstriyel bölüm olan alüminyum döküm, pik döküm ve jant endüstriyel bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır. Bölüm varlıkları Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar (*) Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar (*) 31 Mart 2011 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıkların TL lik kısmı (31 Aralık 2010: TL) Kumsan daki finansal yatırımlardan ve TL lik kısmı (31 Aralık 2010: TL) ise Componenta Oyj ye kullandırılan kredilerden oluşmaktadır. 10

13 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Bölüm yükümlülükleri Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülükler (**) Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler (**) 31 Mart 2011 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülüklerin TL lik kısmı banka kredilerinden (31 Aralık 2010: TL), TL lik kısmı vergi karşılıklarına ilişkin yükümlülüklerden (31 Aralık 2010: TL), TL lik kısmı ilişkili taraflara borçlardan (31 Aralık 2010: TL) oluşmaktadır. 1 Ocak - 31 Mart 2011 dönemine ait bölüm analizi : 1 Ocak - 31 Mart 2011 Pik Yüksek döküm basınç Jant Toplam Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyet giderleri, net ( ) Finansal giderler, net ( ) İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay Vergi öncesi kar Vergi karşılığı ( ) Net dönem karı

14 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Ocak - 31 Mart 2010 dönemine ait bölüm analizi : 1 Ocak - 31 Mart 2010 Pik Yüksek döküm basınç Jant Toplam Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyet gelirleri, net ( ) Finansal giderler, net ( ) İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay Vergi öncesi kar Vergi karşılığı ( ) Net dönem karı Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları : 1 Ocak - 31 Mart 2011 Pik Yüksek döküm basınç Jant Toplam Amortisman ve itfa payları Yatırım harcamaları Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları : 1 Ocak - 31 Mart 2010 Pik Yüksek döküm basınç Jant Toplam Amortisman ve itfa payları Yatırım harcamaları DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 12 Kasa Banka vadesiz mevduatlar-tl vadesiz mevduatlar-yabancı para vadeli mevduat - TL vadeli mevduat - yabancı para Vadeli mevduatların vadeleri bir aydan azdır. Euro vadeli mevduatın yıllık ağırlıklı etkin faiz oranı %1,5 dir (31 Aralık 2010: TL %5,78 ve Euro %1,5).

15 DİPNOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR Uzun vadeli banka kredileri 31 Mart 2011 Yıllık ortalama Vade Orjinal etkin faiz oranı % (Dipnot 22) para birimi TL Euro Krediler % ay TL Krediler %10,09 24 ay Mart 2011 itibariyle Grup un kısa vadeli banka kredisi bulunmamaktadır. Uzun vadeli finansal borçların 31 Mart 2011 itibariyle makul değerleri TL dir (31 Aralık 2010: TL). Grup un 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle uzun ve kısa vadeli kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: Vadesi 1 yıla kadar Vadesi 1-2 yıla kadar Vadesi 2-3 yıla kadar - - Vadesi 3-4 yıla kadar - - Kısa vadeli banka kredileri Aralık 2010 Yıllık ortalama Vade Orjinal etkin faiz oranı % (Dipnot 22) para birimi TL TL Krediler %9, ay Uzun vadeli banka kredileri Aralık 2010 Yıllık ortalama Vade Orjinal etkin faiz oranı % (Dipnot 22) para birimi TL TL krediler %9,47 24 ay

16 DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar: Yurtiçi müşteriler Yurtdışı müşteriler Çek ve senetli alacaklar Eksi: Şüpheli alacak karşılığı ( ) ( ) Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan gerçekleşmemiş finansal gelir (67.329) (67.482) Ticari Alacaklar için yaşlandırma analizi Mart 2011 itibariyle şüpheli alacak karşılığı ayrılmayan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir: Vadesi geçen alacaklar gün vadeli gün vadeli gün vadeli gün vadeli gün ve üzeri Vadesi geçen süre 0-1 ay arası ay arası ay ve üzeri Grup yönetimi 31 Mart 2011 tarihi itibariyle vadesi geçmiş bulunan TL tutarındaki ticari alacaklar için izleyen dönemde bir tahsilat riski öngörmemektedir. Ticari alacaklarla alakalı müşterilerden alınmış olan TL (31 Aralık 2010: TL) tutarında teminat bulunmaktadır. 14

17 DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Şüpheli ticari alacak karşılığının 31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak Kur farkı (46.875) 31 Mart Ticari alacaklar, genel olarak ortalama 1-3 ay vadeye sahiptir (31 Aralık 2010: 1-3 ay). Grup un TL ve detayları Dipnot 22 de verilen, Euro, Amerikan Doları ve GBP cinsinden olan ticari alacakları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %7,32, %0,81, %0,26 ve %0,64 tür (31 Aralık 2010: yıllık %7,23, %0,72, %0,34 ve %0,70). Ticari borçlar: Yurtiçi satıcılar Yurtdışı satıcılar Eksi: Vadeli alımlardan kaynaklanan gerçekleşmemiş finansal gider ( ) (69.284) Ticari borçlar genel olarak ortalama 1-2 ay (31 Aralık 2010: 1-3 ay) vadeye sahip olup Grup un TL ve detayları Dipnot 22 de verilen Euro, ABD Doları ve GBP cinsinden ticari borçları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %7,16, %0,76, %0,26 ve %0,60 dır (31 Aralık 2010: %7,23, %0,72, %0,34 ve %0,70). DİPNOT 7 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar: 31 Mart Aralık İlişkili taraflardan finansal alacaklar-componenta Oyj (*) (Dipnot 21) Personelden alacaklar (Dipnot 21) Verilen Depozito ve Teminatlar

18 DİPNOT 7 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) (*) İlişikili taraflardan finansal alacaklar 15 ve 31 Mart 2011 tarihinde Componenta Oyj e tahsis edilmiş toplam TL ve Euro tutarındaki kredilerden ve bu kredilerin faiz tahakkukundan oluşmaktadır. Componenta Oyj ye tahsis edilen kredilerin TL tutarındaki kısmın vadesi 1 Nisan 2011, TL tutarındaki kısmının vadesi 4 Nisan 2011 ve Euro tutarındaki kısmının vadesi ise 15 Mart 2012 dir. Sermaye Piyasası Kurumu ( SPK ), Seri: IV, No: 41 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu na Tabi Olan Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ uyarınca ilişkili taraflar arasındaki varlık toplamının %10 unu geçen varlık transferi işlemlerinin adil ve makul olması gerekmektedir. Bu kapsamda, Grup Componenta Oyj ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, ilgili para birimi cinsinden kredinin açık olduğu döneme isabet eden vadeli mevduat faiz oranını baz alarak belirlemiştir. Componenta Oyj ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Euro için % 4,4, TL için %11,3 tür. Uzun vadeli diğer Alacaklar: Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Borçlar: Ödenecek vergi, resim ve harçlar Personele borçlar (Dipnot 21) SSK vb. ödemelerde bankalardan kullanılan fon Ödenecek sosyal güvenlik primleri Temettü borçları DİPNOT 8 - STOKLAR 16 Hammaddeler -Maliyet bedelinden taşınan Yarımamuller - Maliyet bedelinden taşınan Mamuller - Maliyet bedelinden taşınan Net gerçekleşebilir değerinden taşınan Diğer (*) (*) Diğer stoklar, sipariş üzerine üretilen model ve kalıplardan oluşmaktadır

19 DİPNOT 8 STOKLAR (Devamı) Değer düşüklüğü karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak Cari dönemde satışlar ( ) ( ) Cari dönemde ayrılan değer düşüklüğü karşılığı Mart DİPNOT 9 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR İştiraklerdeki yatırımlar: İştirak İştirak İştiraklerdeki yatırımlar oranı % tutarı oranı % tutarı Kumsan 25, , Ocak-İştiraklerdeki yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar Mart Kumsan ın finansal tabloları ile ilgili özet bilgiler aşağıdaki gibidir. 31 Mart Aralık 2010 Toplam Toplam Toplam Toplam Varlıklar Yükümlülükler Varlıklar Yükümlülükler Kumsan Ocak - 31 Mart Ocak - 31 Mart 2010 Satış Net Dönem Satış Net Dönem Gelirleri Karı Gelirleri Karı Kumsan

20 1 OCAK-31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR Yeraltı ve Yapılmakta yerüstü Makina ve Döşeme ve Motorlu olan Arsalar Binalar düzenleri teçhizat demirbaşlar araçlar yatırımlar Toplam 1 Ocak 2011 Maliyet (*) Birikmiş amortismanlar (*) - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri Mart 2011 tarihinde sona eren hesap dönemi için Açılış net defter değeri Girişler Yabancı para çevrim farkları Transferler ( ) - Çıkışlar (68.763) - (68.763) Cari dönem amortismanı - ( ) (54.527) ( ) ( ) (8.542) - ( ) Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Kapanış net defter değeri Mart 2011 Maliyet Birikmiş amortismanlar - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri

21 1 OCAK-31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Yeraltı ve Yapılmakta yerüstü Makina ve Döşeme ve Motorlu olan Arsalar Binalar düzenleri teçhizat demirbaşlar araçlar yatırımlar Toplam 1 Ocak 2010 Maliyet Birikmiş amortismanlar (*) - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri Mart 2010 tarihinde sona eren hesap dönemi için Açılış net defter değeri Girişler Yabancı para çevrim farkları - (53.329) (8.712) (1.557) - (2.356) - (65.954) Çıkışlar Cari dönem amortismanı - ( ) (53.351) ( ) ( ) (9.950) - ( ) Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Kapanış net defter değeri Mart 2010 Maliyet Birikmiş amortismanlar - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri

22 DİPNOT 11 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Maliye Bakanlığı Hesap Uzmanları Kurulu nca, Şirketin Ocak 2007 Haziran 2010 arası dönem faaliyetleri Katma değer vergisi tevkifatı ve kurumlar vergisi tevkifatı yönünden incelenmiştir. Şirkete, inceleme sonucunda tebliğ edilen TL vergi ve TL vergi cezası olmak üzere toplam TL lik vergi tarhiyatı ve cezaları tarihinde tebliğ edilmiştir. Şirket, tarihinde tarhiyat sonrası uzlaşma görüşmesine katılmış olup, Şirket vekili avukatın ileri sürdüğü hususların yeniden değerlendirilmesi amacıyla uzlaşma görüşmesi ileri bir tarihe ertelenmiştir. Şirket, söz konusu vergi asılları ve cezalarının yersiz olduğu ve dava edilmesi halinde hukukçulardan alınan görüşe dayanılarak dava sonucunun yüksek ihtimalle Şirket lehine olacağı düşüncesi nedeniyle finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır. a) Borç karşılıkları: Kullanılmamış izin karşılığı Dava karşılıkları (*) Diğer (*) Meydana gelmiş iş kazaları ile ilgili olarak Grup un aleyhine açılmış bulunan davalar bulunmaktadır. Grup yönetimi tahmini uyarınca, ilgili karşılıklar konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. b) Grup tarafından verilen Teminat, Rehin ve İpotekler ( TRİ ): Grup un 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle, teminat / rehin / ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplamı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRI ler - - D. Diğer verilen TRI lerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ ler toplamı - - ii. B ve C kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplamı - - iii. C kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplamı - - Verilen teminat mektupları, gümrük müsteşarlığına, gümrük müdürlüklerine, ticaret odasına, vergi dairelerine, elektrik ve doğalgaz dağıtım firmalarına, hammadde alımı yapılan tedarikçilere ve devam eden davalara ilişkin mahkemelere verilen teminatlardan oluşmaktadır. c) Alınan Teminatlar: Alınan teminat çekleri ve senetleri Alınan teminat mektupları Akreditifler Alınan teminatlar Alınan teminatlar müşteri, tedarikçi ve taşeronlardan alınan teminatlardan oluşmaktadır.

23 DİPNOT 12 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır: Türk İş Kanunu na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup la ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 (kadınlarda 20) hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 2.623,23 TL (31 Aralık 2010: 2.517,01TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aşağıda açıklanan aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır: Yıllık iskonto oranı (%) %4,66 %5,92 Emeklilik olasılığına ilişkin oran (%) %96 %97 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak Faiz maliyeti Aktüeryal zararlar ( ) Yıl içindeki (azalış)/artış ( ) Dönem içinde ödenen ( ) ( ) 31 Mart

24 DİPNOT 13 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar: Katma Değer Vergisi ( KDV ) alacakları Satıcılara yapılan ön ödemeler Personelden alacaklar Vadeli döviz işlemleri gelir tahakkukları Gelecek aylara ait giderler Stok alımları ile ilgili verilen avanslar Diğer Diğer duran varlıklar: Duran varlık alımları ile ilgili verilen avanslar Diğer kısa vadeli yükümlülükler: İade edilecek KDV Gider tahakkukları Alınan avanslar Ertelenmiş gelir Diğer

25 DİPNOT 14 - ÖZKAYNAKLAR Şirket in 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları aşağıdaki gibidir: Ortaklık Ortaklık 31 Mart payı 31 Aralık payı 2011 (%) 2010 (%) Componenta , ,57 Halka Açık Kısım , ,43 Ödenmiş sermaye toplamı , ,00 Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltmesi farkı Yabancı para çevrim farkları ( ) ( ) Hisse senedi ihraç primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net dönem karı Toplam Mart 2011 itibariyle nominal değeri 0,1 Kr olan adet (31 Aralık 2010: adet) hisse senedi mevcuttur. Grup un imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yukarıda bahsi geçen tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket in 31 Mart 2011 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı özkaynakların altında sınıflandırılmış TL tutarındaki iştirak satış kazançları da dahil olmak üzere TL dir. (31 Aralık 2010: TL) 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre Ödenmiş Sermaye, Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): - Ödenmiş Sermaye den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, Ödenmiş Sermaye kaleminden sonra gelmek üzere açılacak Sermaye Düzeltmesi Farkları kalemiyle; - Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. 23

26 DİPNOT 14 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. Sermaye Piyasası Kurulu nun 27 Ocak 2010 tarihli 2/51 sayılı kararı gereğince 2009 faaliyetlerinde geçerli olmak üzere payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiştir (31 Aralık 2010: %20). Karın dağıtılması durumunda bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin % 5 inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir. Ayrıca, 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. Grup un 31 Mart 2009 tarihli Genel Kurul toplantısında sermayesinin TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde tamamı 2008 yılı karından karşılanmak suretiyle TL'den TL'ye arttırılması ve TL tutarındaki temettünün sermayeye ilave edilerek bedelsiz hisse senedi olarak dağıtılması kabul edilmiştir. DİPNOT 15 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart Mart 2010 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer satışlar Satış gelirleri (brüt) Tenzil: İndirimler ve iadeler ( ) ( ) Satış gelirleri (net) Satışların maliyeti ( ) ( ) Brüt esas faaliyet karı

27 DİPNOT 16 - ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart Mart 2010 Navlun ve gümrük işlemleri ile ilgili sigorta primleri Ambalaj Lisans giderleri Nakliye Depolama Personel Satış komisyonları Diğer Genel yönetim giderleri: Ocak- 1 Ocak- 31 Mart Mart 2010 Ana ortaklık hizmet giderleri Personel Denetim ve müşavirlik giderleri Kullanılmamış izin karşılığı gideri Taşeron giderleri Tamir, bakım ve temizlik Amortismanlar ve itfa payları Vergi, resim ve harçlar Aidatlar Seyahatler Kıdem tazminatları Diğer Araştırma ve geliştirme giderleri: Ocak- 1 Ocak- 31 Mart Mart 2010 Personel Diğer

28 DİPNOT 17 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER Diğer faaliyet gelirleri: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart Mart 2010 Ana ortaklık hizmet gelirleri (*) Karşılık iptal gelirleri Maddi duran varlık satış karı AR-GE teşvik primi Diğer (*) Ana ortaklık hizmet gelirleri grup çalışanlarının Componenta Oyj ye verdiği hizmetlerin yansıtılmasından kaynaklanmaktadır. Diğer faaliyet giderleri: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart Mart 2010 Fiyat farkları ( ) ( ) Diğer (87.908) (13) ( ) ( ) DİPNOT 18 - FİNANSAL GELİRLER 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart Mart 2010 Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri Vade farkı gelirleri Vadeli döviz alım işlem geliri (*)

29 DİPNOT 19 - FİNANSAL GİDERLER 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart Mart 2010 Kur farkı giderleri ( ) ( ) Faiz giderleri ( ) ( ) Faktoring giderleri ( ) ( ) Vadeli döviz alım işlem gideri (*) ( ) - Diğer (81.168) (42.970) ( ) ( ) (*) Söz konusu tutar Grup un 2011 yılı ilk üç aylık dönemi boyunca yaptığı vadeli döviz alım işlemleri (forward anlaşmaları) sonucu ortaya çıkan finansman giderini ifade etmektedir. DİPNOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) Ödenecek kurumlar vergisi Peşin ödenen vergiler - - (Peşin ödenen vergi)/vergi karşılığı Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2011 yılı için %20 dir (2010: %20). Grup un İngiltere deki bağlı ortaklığı için uygulanan vergi oranı %28 dir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 27

30 DİPNOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (Devamı) 31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart Mart Cari dönem kurumlar vergisi gideri ( ) ( ) - Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri ( ) ( ) Toplam vergi gideri ( ) ( ) Ertelenmiş gelir vergileri: Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. Geçici farklar için uygulanan oran %20 dir (31 Aralık 2010: %20). Grup un İngiltere deki iştiraki için uygulanan vergi oranı %28 dir (31 Aralık 2010: %28). 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş Birikmiş vergi varlıkları / geçici farklar (yükümlülükleri) 31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki fark ( ) ( ) Kıdem ve ihbar tazminatı karşılığı (Dipnot 12) ( ) ( ) Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki fark (56.447) (60.850) Kullanılmamış izin karşılığı ( ) (35.986) Gelirin kaydedilmesindeki zamanlama farkları ( ) ( ) Devam etmekte olan davalara ilişkin karşılık (Dipnot 11) ( ) ( ) Tahakkuk etmemiş finansman geliri (Dipnot 6) (13.783) (360) Şüpheli alacak karşılılığı ( ) ( ) Fiyat farkları (98.514) (37.932) Gelir tahakkukları ( ) - Devreden mali zararlar - ( ) Diğer ( ) ( ) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - net ( ) ( ) 28