Teknolojik atılımlarımızla ilklere imza atmayı sürdürüyor, geleceğin bankacılığına büyük adımlar atıyoruz. ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

Transkript

1 Sektörde teknolojiyi yakalamak hem verdiğimiz hizmeti hem müşteri portföyümüzü geliştirmek adına bizim için önemli. Bu nedenle dijitalleşmeye en fazla fikri yatırımı yapan bankayız. Teknolojik atılımlarımızla ilklere imza atmayı sürdürüyor, geleceğin bankacılığına büyük adımlar atıyoruz. ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

2 başlıca rekabet üstünlüklerimiz BAŞARI FORMÜLÜ: DENEYİM + PERFORMANS + GÜVEN 2018 faaliyet dönemi kazanımlarımız Albaraka Güçlü Ortaklık Yapısı Albaraka Türk, ana hissedarı Albaraka Bankacılık Grubu nun uluslararası bankacılık alanındaki deneyim ve uzmanlığından güç alarak geleceğe sağlam adımlarla ilerlemektedir. Üstün Kalite Standartları ISO 9001:2008 Kalite Belgesi ve İş Sürekliliği Sertifikasyonlarına sahip olan Albaraka Türk, tüm hizmetlerini uluslararası bankacılık standartları çerçevesinde yürütmektedir. Yaygın Hizmet Ağı Albaraka Türk, 230 şubesi ve alternatif dağıtım kanallarından oluşan yaygın hizmet ağıyla paydaşlarına ve Türkiye ekonomisine sürekli değer katmaya odaklanmıştır. Katılım Bankacılığı Sektörünün En Deneyimli Oyuncusu Türkiye nin ilk katılım bankası olan Albaraka Türk, 30 yılı aşan deneyimi, vizyonu, uzman insan kaynağı ve teknolojik yetkinliği ile Türkiye de katılım bankacılığının en güçlü temsilcisidir. katılım bankaları arasında aktif büyüklüğü pazar payı diğer katılım bankaları Üstün Kalite Standartları Güçlü Ortaklık Yapısı Yaygın Hizmet Ağı Sektörünün En Deneyimli Oyuncusu bazı rakamlar geleceğimize güç katıyor Sermaye yeterlilik rasyomuz Aktif mobil müşteri artırdık sayımızı net takipteki kredi oranı ile güvenin sembolü oldu toplam özkaynaklarımız 2018 de şube sayısı milyon TL ye çıktı a çıktı

3 sektörde Albaraka Türk e fark katan dijital atılımlar

4 2glob ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

5 yeni bir gelecek insha sı Albaraka Türk olarak 30 seneyi aşkın deneyim ve uzmanlığımızı en yeni ve en hızlı yollarla sınırların ötesine taşımaya karar verdik. Bu amaçla yola çıkarak faizsiz bankacılığı Avrupa da yaymak için kolları sıvadık. Bir altyapı bankacılığı hizmeti sunan SolarisBank ile geliştirdiğimiz iş birliği sonucunda insha adıyla faizsiz dijital bankacılık modelimizi ortaya çıkardık.

6 4akıls ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

7 hayatı kolaylaştıran bir imza Uzun süren araştırmalar sonucu uygulamaya aldığımız Dijital İmza sayesinde müşterilerimiz, tablet ya da akıllı ekranlar üzerinden bir tablet kalemi aracılığıyla imza işlemini güvenli ve hızlı bir şekilde gerçekleştiriyor. Bu teknolojik uygulamayla kağıt tasarrufu sağlayıp doğaya katkıda bulunuyoruz.

8 6faALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

9 özel teknolojik fikirlerin park alanı Biz herkesin iyi bir fikri olduğuna inanıyoruz. Teknoloji tabanlı iş fikirlerinin desteklendiği Startup Hızlandırma Merkezi Albaraka Garaj da, girişimin hızla gelişmesi ve hayata geçmesi için tüm desteğimizi sunuyoruz. Katılım bankacılığı alanındaki dünyanın ilk startup hızlandırma merkezi ile sektöre yeni bir ufuk katıyoruz.

10 8san ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

11 bankacılıkta inovatif mobil uygulama Yeni ve inovatif uygulamaları hayata geçiren bir banka olarak, iddialı bir mobil şube hazırlamadan olmazdı. Albaraka Mobil Şube, pek çok bankacılık işlemini müşterilerin parmaklarının ucuna götürüyor. Ayrıca, Mobil Şube de Touch ID teknolojisini kullanan ilk katılım bankası olmanın gururunu yaşıyoruz.

12 10orijin ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

13 en teknolojik mesai arkadaşımız işe başladı Yeni bir bilgisayar yazılımı olan Robotik Süreç Otomasyonu projesini hayata geçirdik. Tıpkı bir insan gibi çalışan, çok daha hızlı ve hatasız işlem gerçekleştiren robot yazılım, ortalama bir çalışana göre 3 kat daha hızlı çalışıyor ve 7 gün 24 saat %100 verimlilikle işlemleri hatasız olarak gerçekleştiriyor.

14 2018 SUNUŞ Olağan Genel Kurul Gündemi 14 Vizyonumuz - Misyonumuz - Kalite Politikamız - Temel Kurumsal Değerlerimiz 16 Kurumsal Profil 18 Finansal Göstergeler 20 Başlıca Finansal Oranlar 21 Sermaye ve Ortaklık Yapısı 22 Albaraka Türk ün Sektördeki Konumu 23 Ana Sözleşme de Yapılan Değişiklikler 24 Yönetim Kurulu Kararı 26 Albaraka Türk Tarihçesi 28 Yönetim Kurulu Başkanı ndan Mektup 32 Genel Müdür ün Mesajı 36 Makroekonomik ve Sektörel Görünüm Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi 65 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI 66 Yönetim Kurulu 71 Üst Düzey Yönetim 75 Organizasyon Şeması 76 Banka Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetime İlişkin Bilgiler 77 Banka Komiteleri ve Komite Toplantılarına Katılım 80 Özet Yönetim Kurulu Raporu 81 Bankaların Destek Hizmeti Almalarına ve Bu Hizmeti Verecek Kuruluşların Yetkilendirilmesine İlişkin Yönetmelik Uyarınca Destek Hizmeti Alınan Faaliyetler 81 Banka nın Dâhil Olduğu Risk Grubu ile Yapmış Olduğu İşlemler 82 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 90 Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler 91 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 92 Risk Yönetimi 94 İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişlerinin Denetim Komitesi Tarafından Değerlendirilmesi 96 Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarının Albaraka Türk e Verdiği Notlar 97 Karşılık Politikası 98 Danışma Kurulu Raporu Aralık 2018 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Aralık 2018 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu 389 İletişim

15 OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ YÖNETİM KURULU KARARI OTURUM NO. : 1929 TARİH : 27 Şubat 2019 KATILAN ÜYELER : Aşağıda imzası bulunan üyelerdir. KATILMAYAN ÜYELER : Yoktur Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu aşağıdaki kararları almıştır: KARARLAR: 1. Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Olağan Genel Kurulu nun aşağıdaki gündemi görüşmek üzere Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:6, Ümraniye, İstanbul adresindeki Şirket Merkezinde Perşembe günü, saat da, olağan toplantıya çağrılmasına KARAR VERİLMİŞTİR. 2. Ayrıca, Genel Müdürlük tarafından hazırlanarak Yönetim Kurulumuzun onayına sunulan 2018 Yılı Olağan Genel Kurul Bilgilendirme Dokümanı ile Genel Kurula Katılım Prosedürünün Bankamız internet sayfasına konularak hissedarlarımıza duyurulmasına KARAR VERİLMİŞTİR. GÜNDEM: 1. Açılış ve Toplantı Başkanlığı nın oluşturulması. 2. Genel Kurul toplantı tutanağının imzalanması hususunda Toplantı Başkanlığı na yetki verilmesi. 3. Yönetim Kurulunca hazırlanan 2018 yılı hesap dönemine ait yıllık faaliyet raporunun okunması ve müzakeresi. 4. Denetçi raporlarının okunması/görüşülmesi. 5. Finansal tabloların okunması, müzakeresi ve tasdiki. 6. Yönetim Kurulu üyelerinin ibrası. 7. Kâr paylarının kullanımına ve dağıtımına ilişkin Yönetim Kurulu teklifinin görüşülerek kârın kullanım şekli, dağıtımı ve kazanç payları oranlarının belirlenmesi. 8. Yönetim Kurulu üyelerinin ücretleri ile huzur hakkı, ikramiye ve prim gibi hakların belirlenmesi. 9. Faaliyet yılı içinde boşalan Yönetim Kurulu üyeliklerine, seleflerinin kalan süresini tamamlamak üzere Yönetim Kurulu nca seçilen üyelerin Genel Kurul un onayına sunulması. 10. Denetçinin seçimi. 11. Türk Ticaret Kanununun 395 nci ve 396 ncı maddeleri çerçevesinde Yönetim Kurulu Üyelerine izin verilmesi. 12. SPK Kurumsal Yönetim Tebliği eki Kurumsal Yönetim İlkeleri nin no.lu maddesi kapsamında Genel Kurula bilgi verilmesi. 13. Şirket paylarının geri alım programı kapsamında payların geri alımına ilişkin 2018 yılında gerçekleştirilen işlemler hakkında Genel Kurula bilgi verilmesi. 14. Banka tarafından 2018 yılında yapılan bağışlarla ilgili olarak Genel Kurula bilgi verilmesi. 15. Mevduat ve Katılım Fonunun Kabulüne, Çekilmesine ve Zamanaşımına Uğrayan Mevduat, Katılım Fonu, Emanet ve Alacaklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 6/10 maddesi uyarınca Yönetim Kuruluna yetki verilmesi, 16. Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 19/2 maddesi kapsamında uygunluk verilmesi, 17. Dilek ve temenniler. Yukarıdaki kararlar, aşağıda imzası bulunan yabancı uyruklu üyelere kendi lisanlarında okunmuştur. Muhalif görüş yoktur, mutabık kalınmıştır. OTURUM NO. : 1929 TARİH : 27 Şubat 2019 Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK Osman AKYÜZ Hamad Abdulla Ali ALOQAB Kemal VAROL Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu İkinci Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Ibrahim Fayez Humaid ALSHAMSI Mustafa BÜYÜKABACI Fahad Abdullah A. ALRAJHI Süleyman KALKAN Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Muhammad Zarrug M. RAJAB Mehmet ASUTAY Khaled Abdulla Mohamed ATEEQ Melikşah UTKU Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür SUNUŞ 13

16 VİZYONUMUZ dünyanın en iyi katılım bankası olmaktır

17 MİSYONUMUZ Faizsiz bankacılık prensiplerine bağlı, kurumsal değerlerimize ve bankacılık etik ilkelerine uygun bir şekilde, başarılarımıza katılan müşterilerimiz, çalışanlarımız ve hissedarlarımızla ortak faydalarımızı paylaşarak, toplumun finansal ihtiyaçlarını karşılamaktır. KALİTE POLİTİKAMIZ Kaliteyi bir yaşam biçimi olarak kabul eden, eğitimli ve kendini sürekli yenileyen çalışanlarla; Müşterilerimizin mevcut ve muhtemel beklentilerini karşılayacak bir şekilde ürün/hizmetler sunmak, Müşteriye özel ilgi ve güler yüzlü hizmet anlayışıyla müşterilerimizin memnuniyetini artırmak, Tüm süreçlerimizi ve ürün/hizmet kalitemizi sürekli olarak iyileştirmek, Teknolojik ve sektörel gelişmeleri yakından takip ederek, hızlı bir şekilde katma değere dönüştürmektir. TEMEL KURUMSAL DEĞERLERİMİZ İş Birliği Üretilen değerleri ortaklar, çalışanlar, müşteriler ve toplum ile paylaşarak büyümek, Tüm menfaat sahipleri ile uzun süreli kuvvetli ilişkiler kurmak, Çalışanların bilgi ve yeteneklerinin sürekli gelişimini sağlamak, Bankamızın yanı sıra katılım bankacılığının ve bankacılık sektörünün de gelişmesine katkıda bulunmak. Odaklanma Kaynaklarımızı verimli projelerde kullanarak enerjimizi toplumsal değere dönüştürmek, Toplumsal gelişime ve müşterilerimizin hayatına yapacağımız pozitif katkı için gerekli enerji ve gayreti göstermek. Samimiyet Müşterilerimize değer vererek, kendilerine her zaman samimi ve güler yüzlü hizmet sunmak, Müşteri odaklı bankacılık yaklaşımımızla, müşterilerimiz için uygun ürün ve hizmetleri geliştirerek müşteri memnuniyetini en üst düzeyde tutmak. Güvenilirlik Kaynaklarımızın ekonomiye kazandırılmasında katılım bankacılığı prensipleri ile bankacılık etik ilkelerine sıkı sıkıya bağlı hareket etmek, Müşterilerimizin beklentilerini en yüksek etik standartlarda yönetmek. Sosyal Sorumluluk Banka nın değerini yükseltme hedefi doğrultusunda faaliyetlerimizi sürdürürken toplumun yaşam kalitesini iyileştirmek amacıyla, ekonomik gelişmeye destek vermek, çalışmalarımızda düzenlemeler ile çevreye karşı saygılı politikalar izlemek, bu doğrultuda sosyal ve kültürel amaçlarla hazırlanan çeşitli projelere destek olmak. SUNUŞ 15

18 KURUMSAL PROFİL kurumsal yönetim anlayışı teknolojik Albaraka Türk, ülke geneline yayılmış 230 şubesi ve alternatif dağıtım kanallarından oluşan yaygın hizmet ağıyla paydaşlarına ve Türkiye ye değer katmaktadır. altyapı eğitimli çalışanlar Türkiye nin İlk Katılım Bankası Ülkemizin ilk katılım bankası olan Albaraka Türk, 30 yılı aşan deneyimi, vizyonu, uzman insan kaynağı ve teknolojik yetkinliği ile Türkiye de katılım bankacılığının gelişiminde kilit roller üstlenmiştir yılında kurulan ve faaliyetlerine 1985 yılında başlayan Albaraka Türk, kurulduğu günden bu yana yenilikçi ürün ve hizmetleriyle Türk finans sektörüne güç katmıştır. Geleceğe Odaklanan Sağlam Ortaklık Yapısı Albaraka Türk, Orta Doğu da finans sektöründe faaliyet gösteren en seçkin gruplardan biri olan Albaraka Bankacılık Grubu (ABG), İslam Kalkınma Bankası (İKB) ve Türk ekonomisinde yarım yüzyılı aşkın süredir faaliyet gösteren yerli bir sanayi grubunun güç birliğiyle kurulmuştur. Banka nın ana ortağı konumundaki Albaraka Bankacılık Grubu, sağlam sermaye yapısıyla Banka nın daha büyük hedeflerle geleceğe odaklanmasına olanak sağlamaktadır. 16 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka nın ortaklık yapısında yabancı ortakların payı %65,87, yerli ortakların payı %8,91, halka açık olan pay ise %25,22 dir. Güçlü Teknolojik Altyapı, Yaygın Hizmet Ağı Güven duygusuyla özdeşleşmiş kurumsal kimliğiyle istikrarlı bir biçimde müşteri tabanını genişleten Albaraka Türk, ülke geneline yayılmış 230 şubesi ve alternatif dağıtım kanallarından oluşan yaygın hizmet ağıyla paydaşlarına ve Türkiye ye değer katmaktadır. Deneyim-performans-güven olarak özetlenebilecek başarı formülünü müşteri ilişkileri yönetimine uygulayan Albaraka Türk, güvene dayalı iş ortaklığı temelinde geliştirdiği iş modelini müşterilerini anlama ve birebir çözüm sunma ayrıcalığıyla pekiştirmektedir. Türkiye nin Sürdürülebilir Kalkınmasına Destek Güçlü sermaye yapısı, profesyonel kurumsal yönetim anlayışı, gelişmiş teknolojik altyapısı ve eğitimli insan kaynağı gibi önemli rekabet üstünlüklerine sahip olan Albaraka Türk, tasarruf sahiplerine ve yatırımcılara modern bankacılık hizmetleri sunmanın yanı sıra Türkiye nin sürdürülebilir kalkınmasına değerli katkılar sunmaktadır. Katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda üretimin ve ticaretin finansmanı misyonunu en etkin şekilde yerine getirerek reel ekonomiye destek veren Banka, özel cari hesaplar ve katılma hesapları aracılığıyla topladığı fonları, bireysel finansman, kurumsal finansman, finansal kiralama ve proje bazında kâr/ zarar ortaklığı gibi hizmetleri reel sektöre yönlendirmektedir. Banka, KOBİ lerin gelişimini ve ekonomik kalkınmaya desteğini öncelik olarak görmektedir. Bölgesel Bir Finansal Aktör Olma Yolunda Sağlam Adımlar Albaraka Türk, ana ortağı Albaraka Bankacılık Grubu nun sağlam sermaye yapısından aldığı güçle Türk sanayicilerinin ve yatırımcılarının dünyaya açılmasında kilit görevler üstlenmektedir. Erbil-Irak ta bir şubesi bulunan

19 Albaraka Bankacılık Grubu nun aktif büyüklüğü milyar ABD dolarıdır Banka, Körfez, Orta Doğu ve Kuzey Afrika coğrafyalarında bölgesel bir finans gücü olma vizyonuyla başlattığı açılımlarını grup sinerjisiyle sürdürmektedir. Operasyonel Mükemmeliyet Temel Öncelik Müşterilerinin değişen ihtiyaç ve beklentilerini operasyonel mükemmeliyet hedefi doğrultusunda karşılayan Albaraka Türk, yüksek hizmet standartlarını samimiyet ve güler yüzlü hizmet yaklaşımıyla pekiştirmektedir. Tüm faaliyetlerini ISO 9001:2008 Kalite Belgesi kapsamında sürdüren Banka, 2015 yılında ISO İş Sürekliliği Sertifikasyonu almaya hak kazanarak iş süreçlerinin kesintisiz işlemesi hedefinde de büyük bir adım atmıştır. İnovasyonda Öncü Dünyanın En İyi Katılım Bankası Olma vizyonunun bir gereği olarak hızla değişen ve yenilenen finans dünyasındaki gelişmeleri yakalayarak geleceğin bankacılığına yatırım yapan Albaraka Türk, fiziksel şube hizmetlerinin tamamının uçtan uca dijital ortamlarda da sunulması hedefiyle çalışmalarını başarıyla sürdürmektedir. Girişimcilerin en büyük destekçisi olan Albaraka Türk, katılım bankaları açısından bir ilk niteliği taşıyan Albaraka Garaj la finans teknolojisi tabanlı iş fikirlerine ve projelere sahip girişimcilere kuluçka ve hızlandırma olanakları sunarak Türkiye de girişimcilik ekosisteminin gelişmesine katkı sağlamaktadır. Albaraka Bankacılık Grubu (ABG) Küresel finans sektöründe faizsiz bankacılık sektörünün en önemli temsilcileri arasında yer alan Albaraka Bankacılık Grubu (ABG), katılım bankacılığı prensipleri çerçevesinde bireysel, kurumsal ve yatırım bankacılığı hizmetleri sunmaktadır. ABG nin temel stratejik hedefi müşterek bir kurumsal değerler sistemi yaratarak tek misyon, tek vizyon, tek kimlik ile hizmet vermektir. 3 Kıtaya Yayılan Hizmet Ağı Üç kıtada iştirakleri ve temsilcilikleri bulunan ABG, 17 ülkede, 12 banka, 2 temsilcilik ve 1 yatırım şirketi ile hizmet vermektedir. Banka nın Türkiye nin yanı sıra Bahreyn, Cezayir, Güney Afrika, Lübnan, Mısır, Pakistan, Sudan, Suriye, Fas, Tunus, Ürdün de grup bankaları, Suudi Arabistan da yatırım şirketi, Irak ta şubesi ve Endonezya, Libya ve Almanya da temsilcilik ofisleri bulunmaktadır yılsonu itibarıyla Banka nın toplam şube sayısı 698, personel sayısı ise dir. 24 Milyar ABD Doları Değerinde Aktif Büyüklük 2018 yılsonu itibarıyla Albaraka Bankacılık Grubu nun toplam aktif büyüklüğü 23,8 milyar ABD doları, özkaynak büyüklüğü ise 2,3 milyar ABD doları seviyesindedir. Grubun 2018 yılsonu itibarıyla net kârı ise 217 milyon ABD doları olmuştur. ABG hisseleri Bahreyn ve NASDAQ Dubai menkul kıymet borsalarında işlem görmektedir. Yüksek kredibilitesiyle ön plana çıkan ABG, Standard & Poor s tarafından uzun vadeli BB ve kısa vadeli B kredi notu ile derecelendirilmiştir. Faaliyetlerini Albaraka Sosyal Sorumluluk Programı çerçevesinde yürüten ABG, 2018 yılı Sürdürülebilirlik ve Sosyal Sorumluluk raporunu yayınlamıştır. Bu rapor ile BM Global Compact çerçevesinde her yıl ilerleme bildirimi paydaşlarının dikkatine sunmaktadır. SUNUŞ 17

20 FİNANSAL GÖSTERGELER sürdürülebilir finansal performansımız fark yarattı toplam aktiflerimiz Milyon TL milyar TL ye yükseldi toplam özkaynaklarımız milyar TL ye çıktı Milyon TL ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

21 toplanan fonlarımız Milyon TL milyar TL ye ulaştı Milyon TL kullandırılan fonlarımız milyar TL ye * yükseldi *Finansal kiralama dâhildir personel sayımız 2018 de kişi oldu toplam şube sayımız SUNUŞ 19

22 BAŞLICA FİNANSAL ORANLAR (%) Sermaye yeterlilik oranımız olarak gerçekleşti Başlıca Finansal Oranlar (%) Kullandırılan Fonlar/Toplam Aktifler 70,2 66,0 69,2 69,5 62,0 Kullandırılan Fon/Toplanan Fon Oranı 97,2 95,9 98,1 99,5 91,5 Toplanan Fonlar/Toplam Aktifler 72,2 68,8 70,5 69,9 67,8 Ortalama Özkaynak Kârlılığı 15,6 15,8 10,0 10,0 4,3 Ortalama Aktif Kârlılığı 1,3 1,1 0,7 0,7 0,3 Takipteki Kredi Oranı 2,0 2,4 4,7 4,7 6,9 Net Takipteki Kredi Oranı 0,2 0,9 2,3 2,0 3,6 Takipteki Kredilere Karşılık Ayırma Oranı 87,9 60,0 52,3 57,7 47,3 Sermaye Yeterlilik Oranı 14,2 15,3 13,5 17,1 14,7 * Finansal kiralama dâhildir. 20 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

23 SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI Albaraka Bankacılık Grubu ,68 İslam Kalkınma Bankası , ,00 Halka Açık ,97 Diğer ,78 Yerli Ortaklar ,72 SUNUŞ 21

24 ALBARAKA TÜRK ÜN SEKTÖRDEKİ KONUMU yılında toplanan fon büyüklüğümüzü milyon TL ye yükselttik Türkiye nin öncü katılım bankası olan Albaraka Türk, toplanan fon büyüklüğünü milyon TL ye yükselterek 2018 yılında da müşterilerinin güvenilir tercihi olmaya devam etti. Sektör Büyümesi (%) Albaraka Türk Katılım Bankaları Bankacılık Sektörü Albaraka Türk Katılım Bankaları Bankacılık Sektörü Aktif Büyüklüğü 10,3 20,5 19,3 16,5 29,1 18,7 Krediler (Kullandırılan Fonlar) 10,9 25,5 20,9 3,9 19,8 14,5 Mevduat (Toplanan Fonlar) 9,3 26,6 16,8 13,1 30,3 19,9 Pazar Payları (%) Albaraka Türk/Katılım Bankaları Albaraka Türk/ Bankacılık Sektörü Katılım Bankaları/ Bankacılık Sektörü Albaraka Türk/Katılım Bankaları Albaraka Türk/ Bankacılık Sektörü Katılım Bankaları/ Bankacılık Sektörü Aktif Büyüklüğü 22,6 1,1 4,9 20,4 1,1 5,3 Krediler (Kullandırılan Fonlar) 22,7 1,2 5,1 19,7 1,0 5,3 Mevduat (Toplanan Fonlar) 23,6 1,4 5,9 20,5 1,3 6,5 22 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

25 %20,4 Albaraka Türk %19,7 Albaraka Türk %20,5 Albaraka Türk Aktif Büyüklüğü (%) Kullandırılan Fonlar (%) Toplanan Fonlar (%) %79,6 Diğer katılım bankaları %80,3 Diğer katılım bankaları %79,5 Diğer katılım bankaları ANA SÖZLEŞME DE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Esas Sözleşmesi nde 2018 yılında değişiklik olmamıştır. SUNUŞ 23

26 YÖNETİM KURULU KARARI YÖNETİM KURULU KARARI OTURUM NO. : 1937 TARİH: : 07 Mart 2019 Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Melikşah UTKU nun teklifi ile tüm üyelere gönderilmiş bulunan aşağıdaki karar/lar, Türk Ticaret Kanunu m.390/(4) ve Bankamız Ana Sözleşmesi m.26/(4) hükmü çerçevesinde aşağıda imzası bulunan üyelerin onayı ile KABUL edilmiştir: KARAR: 2018 yılı karının Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun tarih ve E sayılı yazısı ışığında aşağıda belirtilen şekilde dağıtılmasının Hissedarlar Genel Kuruluna teklif edilmesine KARAR VERİLDİ. Dönem Kârı ,36 Geçmiş Yıl Kârı 0,00 Bilanço Kârı ,36 I. Tertip Yasal Yedek Akçe ( ) ,22 Dağıtılabilir Net Dönem Kârı ,14 Ortaklara I. Temettü (Brüt) 0,00 Ortaklara II. Temettü (Brüt) 0,00 İkinci Tertip Yasal Yedek Akçe 0,00 Özel Yedekler (Gayrimenkul Satış Kârı) ,53 Olağanüstü Yedek Akçeye Aktarılan ,61 Yukarıdaki karar, aşağıda imzası bulunan yabancı uyruklu üyelere kendi lisanlarında okunmuştur. Muhalif görüş yoktur, mutabık kalınmıştır. OTURUM NO. : 1937 TARİH : 07 Mart 2019 Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK Osman AKYÜZ Hamad Abdulla Ali ALOQAB Kemal VAROL Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu İkinci Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Ibrahim Fayez Humaid ALSHAMSI Mustafa BÜYÜKABACI Fahad Abdullah A. ALRAJHI Süleyman KALKAN Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Muhammad Zarrug M. RAJAB Mehmet ASUTAY Khaled Abdulla Mohamed ATEEQ Melikşah UTKU Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 24 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

27 SUNUŞ 25

28 ALBARAKA TÜRK TARİHÇESİ başarı yolculuğumuz hız kesmeden Albaraka Türk, 2018 yılında da başarılı performansını devam ettirerek, tüm paydaşları için katma değer yaratmıştır. devam ediyor 1988 Finansal kiralama işlemleri yapılmaya başlandı Albaraka Türk, Türkiye deki ilk özel finans kurumu olarak faaliyetine başladı Şube sayısı 10 a ulaşırken, aktiflerinin toplamı 400 milyon ABD dolarını aştı.

29 1984 Faizsiz bankacılık yapan Albaraka dan gelen teklifle Albaraka Türk ün kuruluş çalışması başladı Albaraka Türk, Türkiye deki ilk özel finans kurumu olarak faaliyetine başladı Finansal kiralama işlemleri yapılmaya başlandı Şube sayısı 10 a ulaşırken, aktiflerinin toplamı 400 milyon ABD dolarını aştı Visa ile yaptığı anlaşma sonrası kredi kartı hizmeti de sunmaya başlayan Albaraka Türk ün şube sayısı 22 ye ulaştı Şube sayısı 24 e çıkarken, özsermaye toplamı 70 milyon ABD dolarına ulaştı Albaraka Türk ün halka arzında 170 milyon ABD dolarlık halka arza 24 bin yatırımcıdan 7 milyar ABD dolarının üzerinde talep geldi İlk yurt dışı şubesini Erbil-Irak ta açtı. 350 milyon ABD dolarlık murabaha sendikasyonuyla sektörünün en büyük meblağlı sendikasyon kredisine imza attı. İlk wakala işlemini gerçekleştirdi Dünyanın en iyi katılım bankası olmak vizyonu doğrultusunda dönüşüm programı Simurg u başlattı Yurt içi şube sayısını 166 ya çıkardı. Türkiye de ilk defa uygulanan murabaha sukuk yöntemiyle sermaye benzeri kredi sağladı yeni şube açılımıyla Banka tarihinde bir rekor kırıldı ve şube sayısı 202 ye ulaştı. Simurg kapsamında önemli kazanımlar elde edilmeye başlandı Türkiye de Basel 3 kriterlerine uygun ilk sermaye benzeri sukuk işlemi ihracı gerçekleştirildi. Operasyon odaklılıktan müşteri odaklı hizmete geçişi kolaylaştıran Albatros, 19 Haziran 2015 te devreye alındı. Mobil Şube ve Mobil Şube Touch ID projeleri tamamlandı Nitelikli yatırımcılara sunulmak üzere 4 adet yurt içi kira sertifikası ihracı gerçekleştirildi. Albaraka Türk Genel Müdürlük binası LEED Gold Sertifikası almaya hak kazandı. Banking Technology Awards da, albatros (Yeni Ana Bankacılık Sistemi) Projesi Bireysel Bankacılıkta En İyi Teknoloji Kullanımı ödülüne layık görüldü. Organizasyon yapısı yenilendi ve Melikşah Utku Genel Müdürlük görevine getirildi Toplam şube sayısını 220 ye çıkardı. Katılım Bankaları arasında dünyada bir ilk olarak Start-Up hızlandırma merkezi olan Albaraka Garaj hizmete başladı. Albaraka Türk ün stratejilerinde önemli bir yere sahip Dijitalleşme konusunda önemli projelere imza atıldı. Albaraka Türk, Islamic Finance News dergisi (IFN) tarafından Türkiye nin En İyi Katılım Bankası seçildi Toplam şube sayısını 230 a çıkardı. Turcomoney tarafından bu yıl üçüncüsü düzenlenen Türkiye ye Değer Katanlar Ödülleri nde Yılın En İyi Katılım Bankası ödülü kazanıldı. Albaraka Mobil; QR kod, Sesli Asistan ve Yüz Tanıma teknolojileri eklenerek yenilendi. WIFA 2018 Ödülleri ne Albaraka Türk rüzgarı eserek 3 farklı kategoride, 3 birincilik ödülü kazanıldı Dünyanın en iyi katılım bankası olmak vizyonu doğrultusunda dönüşüm programı Simurg u başlattı Turcomoney tarafından bu yıl üçüncüsü düzenlenen Türkiye ye Değer Katanlar Ödülleri nde Türkiye nin En İyi Katılım Bankası seçilmiştir.

30 YÖNETİM KURULU BAŞKANI NDAN MEKTUP dijital dönüşüm ile büyümeye devam edeceğiz Çin ve ABD arasında ticaret savaşlarıyla kendisini gösteren korumacılık eğilimleri, 2018 yılında tüm piyasalarda kendisini hissettirerek küresel ekonomide yeni bir dönemin başlangıcında olduğumuzu gözler önüne sermiştir. Değerli paydaşlarımız, 2018 yılı, küresel ekonomide artış gösteren jeopolitik risklere karşın büyüme ivmesinin devam ettiği bir yıl olmuştur. Çin ve ABD arasında ticaret savaşlarıyla kendisini gösteren korumacılık eğilimleri, 2018 yılında tüm piyasalarda kendisini hissettirerek küresel ekonomide yeni bir dönemin başlangıcında olduğumuzu gözler önüne sermiştir. IMF nin Ekim 2018 tarihli Dünya Ekonomik Görünüm Raporu na göre, küresel ekonominin 2017 yılına benzer bir biçimde 2018 yılında %3,7 oranında büyüme kaydetmesi öngörülmektedir. Amerikan Merkez Bankası (Fed) nın yıl içerisinde dört kez faiz artırımı gerçekleştirdiği ABD ekonomisi ise, 2018 yılsonu itibarıyla %2,9 oranda büyüme yakalamıştır de son 10 yılın en yüksek ekonomik büyümesine imza atan Euro Bölgesi ise, 2018 yılında kısmi gerilemeyle %1,5 düzeyinde büyüme yakalamıştır. Çin ve Hindistan ın öncülük ettiği gelişmekte olan ülkelerin, güçlü iç ve dış talebin yanı sıra yükselen emtia fiyatlarının etkisiyle 2018 yılsonu itibarıyla %4,7 oranında büyüme yakalaması beklenirken, Çin in kontrollü yavaşlama stratejisiyle %6,5 seviyesinde büyümesi öngörülmektedir. Ticari bloklaşma artacak Uzun bir dönemdir yatay büyüme seyri sergileyen küresel ekonominin 2019 yılında jeopolitik risklerin yanı sıra Brexit süreci ve ticari bloklaşmadaki artışın etkisiyle nispi olarak daha yavaş büyümesi beklenmektedir. Bu yavaşlamanın etkisiyle, Amerikan Merkez Bankası, Fed in tüm piyasalarda faiz artırımlarına neden olan sıkı para politikasında esneme beklenmektedir. Türkiye, Yeni Ekonomi Programı (YEP) ile risklerini dengeledi 2017 yılında OECD ülkeleri arasında en yüksek büyüme oranına imza atan Türkiye ekonomisi, 2018 yılının ilk çeyreğinde de güçlü büyüme seyrini sürdürmüştür. Bununla birlikte, 2018 yılının ikinci yarısı itibarıyla döviz kurlarında yaşanan dalgalanmanın etkisiyle fiyatlamada bozulma, tüketici iştahında azalma ve tüketici enflasyonunda yükseliş gibi birbirini besleyen sorunlarla karşı karşıya kalmıştır. Bu durum karşısında Hükümetimiz, küresel ekonomideki yeni koşulları da dikkate alarak Yeni Ekonomi Programı (YEP) nı açıklamıştır. YEP, kamuda tasarrufu ön plana çıkarırken, özel sektörü ihracat odaklı büyüme konusunda teşvik ederek tüm ekonomi aktörleri açısından yeni bir yol haritası belirlemiştir. Hükümetimiz tarafından atılan dengeleme adımları kısa sürede ekonomi aktörleri nezdinde olumlu yansımalar alarak 28 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

31 SUNUŞ 29

32 YÖNETİM KURULU BAŞKANI NDAN MEKTUP sektörde yeni bir denge ortamının oluşmasını sağlamıştır. Gerek Türkiye nin bulunduğu coğrafyada ortaya çıkan jeopolitik risklerdeki artış gerekse 31 Mart 2019 Yerel Seçimleri nedeniyle YEP de 2018 yılsonu için %3,8, 2019 yılsonu için ise %2,3 ile temkinli büyüme rakamları öngörülmüştür. Albaraka Türk olarak ülkemiz ekonomisinin, enflasyonla mücadele alanında gerekli kazanımların elde edilmesi ardından potansiyelini yansıtmayan bu rakamların çok üzerinde bir performans sergileyeceğine inanıyoruz. Bu kapsamda, büyüme hedeflerimizi kararlı bir biçimde koruyarak Türk ekonomisine olan güçlü desteğimizi sürdürüyoruz. Türk bankacılık sektörü, sağlam sermaye yapısını korudu Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun (BDDK) verilerine göre, 2018 yılsonu itibarıyla Türkiye de beşi katılım bankası olmak üzere toplam 50 banka faaliyet göstermektedir. 1 Türkiye de faaliyet yürüten bankaların toplam yurt içi şube sayısı seviyesindeyken, yurt dışı şube sayısı 72 dir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun (BDDK) 2018 yılsonu göstergelerine göre sektörün toplam aktif büyüklüğü bir önceki yıla göre %18,7 oranında artışla milyon TL olurken, toplam özkaynaklar bir önceki yılsonuna göre %17,6 artışla milyon TL olmuştur. Sektörün 2018 yılsonu itibarıyla sermaye yeterlilik rasyosu %17,3 olarak gerçekleşmiştir. BDDK yıl sonu verilerine göre, Türk bankacılık sektörü 2018 yılında da Türkiye istihdam piyasasının en güçlü sektörleri arasında yer almıştır. Sektörün istihdam ettiği toplam çalışan sayısı olmuştur. Faizsiz katılım bankacılığının istikrarlı bir biçimde artış gösteren katkısından güç alan Türk bankacılık sektörü; sağlam mevduat yapısı, kurumsal yönetim ilkelerine bağlı profesyonel yönetim anlayışı ve nitelikli insan kaynağıyla, önümüzdeki dönemde de Türk ekonomisinin ve reel ekonominin en önemli destekçileri arasında yer almaya devam edecektir. Türkiye nin ilk katılım bankası: Albaraka Türk Türk ekonomisini faizsiz bankacılıkla tanıştıran ilk banka olan Albaraka Türk, ana hissedarı Albaraka Bankacılık Grubu nun (ABG) sağlam sermaye yapısından almış olduğu güçle 2018 faaliyet döneminde de müşterilerine yenilikçi ürün ve hizmetler sunmaya devam etmiştir. 30 yılı aşkın deneyim ve uzmanlığının yanı sıra nitelikli insan kıymetiyle Türkiye de faizsiz katılım bankacılığının gelişimine önemli katkılar sunan Bankamız, Türkiye çapına yayılan 230 şubesiyle müşterilerin birikimlerine değer katmayı sürdürmüştür. Albaraka Bankacılık Grubu nun bankacılık teknolojileri alanındaki yetkinliklerinden etkin bir biçimde faydalanan Bankamız, tüm iş süreçlerini dijital dönüşüm süreci ışığında yapılandırmaya 2018 yılında da başarıyla devam etmiştir. Dijital dönüşüm yatırımları kapsamında alternatif dağıtım kanallarını çeşitlendirmeye ve güçlendirmeye devam eden Albaraka Türk, müşterilerine 7/24 faizsiz bankacılık ürünlerini sunmanın haklı gururunu yaşamıştır. Başarı formülümüz: Deneyim-Performans-Güven Bankamızın deneyim-performans-güven kriterlerine dayalı başarı formülü, 2018 faaliyet döneminde de tüm iş süreçlerimizde temel belirleyici olmuştur. İnovasyona ve insan kıymetimizin sürekli gelişimine verdiğimiz değer sayesinde reel ekonomideki dalgalanmalardan etkilenmeden ürün portföyümüzü çeşitlendirmenin yanı sıra müşteri deneyimimiz hız ve kalite açısından daha üst mertebelere taşınmıştır. Ana hissedarımız Albaraka Bankacılık Grubu (ABG) nun inovatif bankacılık yaklaşımını örnek alan Albaraka Türk olarak bankacılığın dijital dönüşüm sürecini hızla iş süreçlerimize entegre ederek önümüzdeki dönemde daha yüksek oranda katma üretmeyi hedefliyoruz. 30 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

33 Türk ekonomisi, yılın ikinci yarısı itibarıyla döviz kurlarındaki volatilitenin negatif yansımalarını Yeni Ekonomi Programı (YEP) çerçevesinde dengeleyerek tüm piyasa aktörleri için yeni bir yol haritası oluşturmuştur. Dijital bankacılığının her alanında Albaraka Türk imzası Albaraka Türk, 2018 yılında da dijital dönüşüm süreci ışığında ürün ve hizmetlerini başarıyla geliştirmeye devam etmiştir. Alternatif dağıtım kanallarını çeşitlendirmeye devam eden Bankamız, dijital bankacılığın her alanında var olmayı ilke edinerek müşteri memnuniyetini en üst düzeye çıkarmaya odaklanmıştır. insha dijital bankacılık uygulamasıyla yurt dışındaki müşterilerini de yenilikçi dijital bankacılık yaklaşımı ile tanıştıran Albaraka Türk, iştiraki Albaraka Garaj ile paydaşlarını dijital bankacılık ekosistemine katkı sunmaya davet etmektedir. ABG nin İslami Bankacılık Vizyonu bizlere yol gösteriyor Ana hissedarımız Albaraka Bankacılık Grubu nun (ABG) üç kıtada 17 ülkeye yayılan vizyoner İslami Bankacılık Yaklaşımı, 2018 faaliyet döneminde de Bankamızın faaliyet çizgisine yön vermiştir. Albaraka Bankacılık Grubu (ABG) nun sorumlu ürün ve hizmet yaklaşımının yanı sıra yaygın muhabir ağından etkin bir şekilde yararlanan Albaraka Türk, iş süreçlerinde önemli oranda verimlilik artışları yakalamıştır. Bereket Vakfımız ile Türk toplumunun İyiliği İçin çalışıyoruz Albaraka Türk, kuruluşuna öncülük ettiği Bereket Vakfı nın yanı sıra çalışanlarının gönüllü katılımıyla faaliyet yürüten İyilik Kulübü aracılığıyla 2018 faaliyet döneminde de eğitimden kültürel-manevi değerlerin korunmasına kadar farklı alanlarda çok sayıda sosyal sorumluluk projesine imza atmıştır. Suriye de yaşanan iç savaşın mağdurlarına yönelik yürüttüğümüz sosyal sorumluluk projelerimiz, Bankamız ve çalışanlarının bu alandaki büyük duyarlılığını gözler önüne sermiştir. Ödüllerle tescillenen başarı formülümüz Albaraka Türk, 2018 faaliyet döneminde kazanmış olduğu ödüllerle Deneyim- Performans-Güven kriterlerine dayalı başarı formülünü bir kez daha paydaşlarımız nezdinde tescillemiştir. Dünya İslami Finans 2018 Ödülleri nde (World İslamic Finance Awards- WIFA 2018) üç farklı kategoride elde ettiğimiz ödüller ise uluslararası standartlardaki ürün ve hizmet kalitemizi ortaya koymuştur. Dijital dönüşüm ile büyümeye devam edeceğiz Albaraka Türk olarak 30 yıldan bu yana faaliyet yürüttüğümüz Türkiye nin parlak geleceğine ve Türk insanının çalışma azmine güveniyoruz. Bu doğrultuda, Albaraka Bankacılık Grubu nun (ABG) sağlam sermaye yapısından güç alarak büyüme hedeflerimizi kararla sürdürüyoruz faaliyet dönemindeki başarılarımıza ortak olan tüm paydaşlarımıza teşekkürlerimi sunuyorum. Önümüzdeki dönemde, daha büyük başarılara hep birlikte imza atmak dileğiyle. Saygılarımla, Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK Yönetim Kurulu Başkanı 1 SUNUŞ 31

34 GENEL MÜDÜR ÜN MESAJI Katılım bankacılığını yeniliklerle geleceğe Albaraka Türk olarak dijital dönüşüm alanında gerçekleştirdiğimiz yatırımlar taşıyoruz sayesinde finansal kârlılığımızın yanı sıra operasyonel verimliliğimizde de önemli oranda artışlar elde ettik. Sayın paydaşlarımız, Türk katılım bankacılığı sektörünün en köklü oyuncuları arasında yer alan Albaraka Türk, 2018 faaliyet döneminde de deneyim ve uzmanlığını yenilikçi uygulamalarla birleştirerek müşterilerinin yaşamına değer katmayı başarıyla sürdürmüştür. Türkiye nin ilk katılım bankası olarak Türkiye de faizsiz katılım bankacılığının gelişiminin kilometre taşlarını oluşturan Bankamız, 2018 yılsonu itibarıyla toplam aktiflerini bir önceki yıla kıyasla %16,5 oranında artışla 42,2 milyon TL ye yükseltmiştir. Toplanan fonlarımız %13 artışla 28,6 milyar TL ye ulaşırken, toplam fon kullandırımımız %4 oranında artarak 26,2 milyar TL ye ulaşmıştır. Kullandırdığımız fonların aktif toplamımıza oranı ise %62 olarak gerçekleşirken, sermaye yeterlilik oranımız %14,7 olarak gerçekleşmiştir. 32 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU Dijital dönüşüm süreci operasyonel verimliliğimizi artırdı Dijital dönüşüm alanında gerçekleştirdiğimiz kapsamlı yatırımlar sayesinde operasyonel gelirlerimiz %33 oranında artarak 4 milyar TL ye yükselirken, kâr payı gelirlerimiz %13,6 oranında artışla 3 milyar TL ye yükselmiştir. Sürdürülebilir kârlılığını, zorlu bir yıl olan 2018 faaliyet dönemine de taşıyan Albaraka Türk, 2018 yılında 134 milyon TL net kâr açıklamıştır. Özkaynaklarımız güçlü seviyesini koruyarak 3,3 milyar TL seviyesine ulaşırken, ortalama özkaynak kârlılığımız ise %4,3 seviyesinde gerçekleşmiştir. Hizmet kanallarımız çeşitlenmeye devam etti Dijital dönüşüm süreci kapsamında alternatif dağıtım kanalları (ADK) hizmet yetkinliğini istikrarlı bir biçimde geliştiren Albaraka Türk, Türkiye nin dört bir yanına yayılan fiziki hizmet altyapısını geliştirmeye 2018 faaliyet döneminde de devam etmiştir yılsonu itibarıyla Türkiye çapındaki şube sayısını 230 a yükselten Bankamız, toplam çalışan sayısını ise e yükseltmiştir. Sürekli gelişim hedefi doğrultusunda insan kıymetimize yönelik yatırımlarımız 2018 yılında da devam ederken, çalışan başına eğitim süresi 62,5 saate ulaşmıştır. Sağlam sermaye yapımızla bankacılık sektöründeki riskleri etkin bir biçimde yönetiyoruz 2015 yılından bu yana sıkı para politikasına dayalı faiz artırımları gerçekleştiren Amerikan Merkez Bankası (Fed), 2018 yılında da dört kez faiz artırımı gerçekleştirerek bu politikasını sürdürmüştür. Fed in sıkı para politikası, küresel sermaye piyasalarında likidite darlığını ve merkez bankaları nezdinde faiz artırımlarını beraberinde getirmiştir. Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB), küresel sermaye piyasalarında ortaya çıkan faiz artırım iklimine karşı uzun bir süre nötr bir tavır takınmıştır. Bununla birlikte, 2018 yılının ikinci yarısı

35 SUNUŞ 33

36 GENEL MÜDÜR ÜN MESAJI Türkiye nin ilk katılım bankası olan Albaraka Türk, Türkiye faizsiz katılım bankacılığı sektörünün gelişimine öncülük etme misyonu doğrultusunda 2018 faaliyet döneminde önemli atılımlar elde etmiştir. itibarıyla döviz kurlarında ortaya çıkan volatilite, ülkemizde önemli oranda sermaye çıkışlarını beraberinde getirmiştir. Bu koşullar karşısında Hükümetimiz, tasarruf ve ihracat odaklı büyüme yaklaşımını esas alan bir yaklaşım çerçevesinde enflasyonla mücadeleyi merkeze alan Yeni Ekonomi Programı (YEP) nı açıklamıştır. Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB), Hükümetimizin ekonomideki dengeleme adımlarını desteklemek için fonlama faizini 2018 yılının ilk yarısında 500 baz puan, Ağustos ayında ise 625 baz puan artırmıştır. Merkez Bankası nın faiz artırımlarına dayalı sıkı para politikasıyla beraber, bankacılık sektöründe yeni bir dönem başlamıştır. Türk bankacılık sektöründe 30 yılı aşkın deneyim ve uzmanlığın temsilcisi olan Albaraka Türk, sağlam katılım fonu yapısının yanı sıra deneyim-performansgüven kriterlerine dayalı başarı formülünü rehber edinerek kurumsal hedeflerinden ödün vermemiştir. Yeni Ekonomik Program (YEP) çerçevesinde açıklanan ihracat odaklı büyüme hedefi, Bankamızın büyüme hedeflerine önemli oranda ivme katmıştır. KOBİ kategorisindeki müşterileriyle uzun vadeli ve karşılıklı kazanca dayalı ilişkiler geliştirmeyi ilke edinen Bankamız, ana hissedarı Albaraka Grubu nun (ABG) üç kıtada, 16 ülkedeki faaliyetlerinin yanı sıra geniş muhabir ağından güç alarak KOBİ lere dış ticarette önemli finansman imkanları sunmaya başlamıştır. Bankamız, Albaraka Grubu (ABG) nun geniş muhabir ağından faydalanarak 2018 yılında dış ticaret hacmini bir önceki yıla kıyasla %35 oranında artırmıştır. Bankamızın özellikle Orta Doğu Bölgesi ndeki geniş muhabir ağı vasıtasıyla ihracat hacmi %44 oranında artarken, ithalat hacminde %18 lik artış gerçekleşmiştir yılındaki kambiyo işlemlerindeki artış ise %12 olmuştur. insha ile dijital dönüşümü Avrupa ya taşıyoruz Dijital dönüşüm süreci kapsamında tüm iş süreçlerini gözden geçiren Albaraka Türk, yurt dışındaki müşterilerini de dijital bankacılığının konforuyla tanıştırmak için Avrupa daki ilk İslami Dijital Bankacılık Uygulaması insha yı hizmet sunmuştur. Bankamızın %100 iştiraki olan insha GmbH, 17 Temmuz 2018 tarihinde kurulumunu tamamlamasının ardından Avrupa nın ilk İslami dijital bankacılık uygulaması olarak müşterilerin hizmetine sunulmuştur. İlk olarak Almanya da hizmet vermeye başlayan insha uygulamasıyla hesap açmadan hesap yönetimine, SEPA Bölgesi ve Türkiye ye para transferine kadar geniş bir alanda hizmet sunulmaktadır. insha uygulamamız, Avrupa daki Müslümanların hayatına dokunan namaz hatırlatıcı, mescit haritası, zekât hesaplayıcı gibi farklı ve çeşitli hizmetler de vererek ihtiyaç duyulan tüm dillerde bir nevi platform bankacılığı hizmeti sunmaktadır. Albaraka Türk ün giderek güçlenen dijital bankacılık ekosistemi Albaraka Türk, kuruluşuna öncülük ettiği Albaraka Garaj ile dijital dönüşüm sürecine yeni iş fikirleri geliştiren paydaşlarını da ortak ederek inovasyon ekosistemini geliştirmektedir. Bankamız, Start-up Hızlandırma Merkezi Albaraka Garaj ın yanı sıra RPA-Robotik Süreç Otomasyonu, Biyometrik İmza, Atak, Yörünge, Optimum Süreç Geliştirme gibi öncü projelerle müşterilerinin dijital bankacılığın hız, kalite ve güvenli bankacılık yaklaşımından daha yüksek oranda yararlanmasına imkan tanımaktadır. Müşteri deneyimini zenginleştirmeye yönelik yeni iş birlikleri Albaraka Türk, müşterilerine mükemmel bir bankacılık deneyimi sunmak için 2018 faaliyet döneminde önemli iş birlikleri hayata geçirmiştir. Bankamız, PTT ile gerçekleştirdiği iş birliği sayesinde müşterilerine Türkiye nin dört bir yanındaki in üzerindeki PTT ATM sinden yararlanma olanağı sunarken, BELBİM ile yürütülen iş birliği neticesinde İstanbul daki müşterilerine Albaraka kredi kartları ile İstanbulkart larına bakiye yükleme olanağı sunmuştur. Tahsilat yönetimi alanında müşterilerine hız ve kalite odaklı hizmet sunmaya 2018 faaliyet döneminde de devam eden Bankamız, tahsilatlarına aracılık ettiği fatura kurum sayısını 140 a yükseltmiştir. Gümrük Müdürlükleri ile iş birlikleri kapsamında toplam fatura tahsilatında %102 oranında artış sağlanmıştır. 34 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

37 Albaraka Türk ten ilk kez halka arz yöntemiyle kira sertifikası ihracı Sağlam finansman yapısı ve güçlü ortaklık yapısıyla rakipleri karşısında fark yaratan Albaraka Türk, 2018 yılında da finansman olanaklarını güçlendirmeye başarıyla devam etmiştir. Bu kapsamda, Bankamız, 2018 yılında Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan ihraç tavan limiti çerçevesinde ilk kez halka arz yöntemiyle kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. Geniş kapsamlı bir katılımla gerçekleştirilen ve fon toplama maliyetlerinin tabana yayılması adına büyük önem teşkil eden kira sertifikası ihracımız, finansman gücümüzü ortaya koymanın yanı sıra Albatros ekranları üzerinden gerçekleştirilerek finans teknolojileri alanındaki yetkinliğimizi ortaya koymuştur. Yeni teknolojik altyapımız sayesinde bireysel hataların önüne geçilmesinin yanı sıra önemli oranda verimlilik artışı yakalanmıştır. Bunun yanı sıra, entegre raporlama sistemi sayesinde ihraç sonrası verilerin analiz edilebilmesi daha kolay hale gelmiştir. Değerlerimizle büyümeye devam edeceğiz Türkiye de faizsiz katılım bankacılığının geniş kitleler tarafından benimsenmesinde öncü görevler üstlenen Albaraka Türk, önümüzdeki dönemde de dijital dönüşüm sürecine istikrarlı bir biçimde devam ederek Türk ekonomisi için değer üretmeye devam edecektir. Bankamız, ana hissedarımız Albaraka Group un sağlam sermaye yapısından ve yaygın muhabir ağından güç alarak risk ve fırsatları etkin bir biçimde yönetme kararlılığında olacaktır. Koşulsuz müşteri memnuniyeti yaklaşımımız ve köklü kurumsal değerlerimiz çerçevesinde Türkiye çapındaki 230 şubemizin yanı sıra son teknolojiyle donatılmış alternatif dağıtım kanallarımızla faizsiz bankacılık hizmetlerimizle 7/24 müşterilerimizin yanında olmaya devam edeceğiz. Gerek küresel ekonomide gerekse Türkiye ekonomisinde zorlu bir ekonomik konjonktürün yaşandığı 2018 faaliyet döneminde koşulsuz bir biçimde yanımızda olan başta Albaraka Group olmak üzere tüm paydaşlarımıza teşekkürlerimi sunuyorum. Kurumsal değerlerimizi rehber edinerek önümüzdeki dönemde değerlerimize değer katacağımızdan hiç kimsenin kuşkusu olmasın. Saygılarımla, fonlarımız artış gösterdi Toplam Melikşah UTKU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür SUNUŞ 35

38 MAKROEKONOMİK VE SEKTÖREL GÖRÜNÜM yeni bir başarı Bankacılık sektörünün toplam aktif büyüklüğü bir önceki yılsonuna göre %18,7 artışla milyon TL seviyesinde gerçekleşmiştir. hikayesi MAKROEKONOMİK GÖRÜNÜM Küresel Ekonomi Küresel ekonomi, ABD ve Çin arasında artış gösteren ticari gerilime ve jeopolitik risklere karşın 2018 yılında da güçlü büyüme seyrini sürdürmüştür. IMF nin Ekim 2018 tarihli Dünya Ekonomik Görünüm Raporu na göre, küresel ekonomi 2017 yılına benzer bir biçimde 2018 yılında %3,7 oranında büyüme kaydetmesi öngörülmektedir. 1 Trump Yönetimi nin ABD nin Çin karşısındaki dış ticaret açığını kapatmak üzere başlattığı gümrük vergilerini yükseltme hamlesi, 2018 yılı boyunca ABD ve Çin arasındaki ticari tansiyonu yükseltmiştir. Trump Yönetimi nin reel ekonomiyi canlandırmaya yönelik adımlarıyla ABD ekonomisinin 2018 yılsonu itibarıyla %2,9 oranında büyüme kaydetmesi beklenirken, dünyanın en büyük ekonomisi olmanın sınırında olan Çin in ise 2018 yılsonu itibarıyla %6,6 seviyesinde büyümesi öngörülmektedir. Uzun bir süredir ekonomik dengeleme adımları atan Çin in ise önümüzdeki dönemde ticaret fazlasını Bir Kuşak ve Bir Yol (One Belt One Road) gibi uzun vadeli, kapsamlı projelerde değerlendirmesi beklenmektedir. 1 Issues/2018/09/24/world-economic-outlookoctober-2018 Küresel sermaye ve para piyasaları açısından 2018 yılında temel belirleyici Amerikan Merkez Bankası, Fed in parasal sıkılaştırmaya yönelik adımları olmuştur. Fed, yılı 4 faiz artışıyla kapatırken, sıkılaşma hareketleri küresel piyasalarda dolar likidite sıkışıklığı olarak özellikle gelişmekte olan piyasalarda kendisini hissettirmiştir. Ticaret savaşlarının yarattığı küresel belirsizlik iklimi ile birlikte küresel ölçekte büyüme ivmesinin 2019 yılında nispi olarak yavaşlaması öngörülmektedir. Bu eğilimin Fed in sıkılaştırma politikasını olumsuz yönde etkilemesi beklenmektedir. 10 yılın ardından 2018 yılında ilk kez küçülme yaşayan Avro Bölgesi nde ise Brexit kaynaklı olarak önümüzdeki dönemde risklerin artması öngörülmektedir. Türkiye Ekonomisi 2017 yılında %7,4 oranında büyüme yakalayarak G20 ülkeleri arasında en yüksek büyüme rakamına ulaşan Türkiye, 2018 yılının ikinci yarısından itibaren döviz kurlarındaki oynaklığın (volatilite) etkisiyle; enflasyon ve piyasa faizlerinde artış, finansman koşullarında maliyet artışı gibi sorunlarla karşı karşıya kalmıştır. Jeopolitik riskler ve uluslararası gerilimin yarattığı etki de bu duruma katkı sağlamıştır. Türkiye nin temel dinamiklerini yansıtmayan bu süreç, gerek parasal gerekse mali tarafta alınan tedbirler neticesinde finansal piyasalarda önemli ölçüde dengelenmiştir. Hükümetimiz, küresel ekonomideki yeni ekonomik koşullara uygun yeni bir başarı hikayesi yazmak adına Ekim ayında Yeni Ekonomi Programı (YEP) açıklamıştır. Türkiye nin 2018 yılından başlayarak yılları arasındaki büyüme rotasını belirleyecek olan program, tasarruf ve ihracat odaklı bir büyüme performansının seyrini öngörmektedir. Türkiye nin 2018 büyümesi %2,6 olarak gerçekleşirken YEP çerçevesinde 2019 yılı büyüme tahmini %2,3 düzeyindedir. Yeni Ekonomi Programı nın (YEP) açıklanması ardından atılan dengeleme adımları sayesinde döviz piyasalarında yeniden istikrar ortamı tesis edilirken, enflasyonla mücadeleye yönelik politikalara ağırlık verilmiştir. 36 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

39 Yıla tarihi yüksek seviyelerde başlayan BİST- 100 endeksi; yılsonunda 90 bin seviyesine kadar gerilemiştir da ise Fed in sıkılaşma politikasına dair artan soru işaretleri ve büyüme rakamlarındaki yavaşlama emareleri nedeniyle likidite imkânının 2018 deki kadar zorlu olmayacağı düşünülmektedir. Bu bağlamda gerek para piyasaları gerekse sermaye piyasalarında 2019 un 2018 e nazaran daha olumlu bir yıl olacağı öngörülmektedir. Bu öngörüyle birlikte, Türkiye büyüme performansının 2019 yılında yeniden ivmelenmesi beklenmektedir. Bankacılık Sektörü Görünümü Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun (BDDK) verilerine göre, 2018 yılsonu itibarıyla Türkiye de 32 si mevduat bankası olmak üzere 50 banka faaliyet göstermektedir. 2 Türkiye de faaliyet yürüten bankaların toplam yurt içi şube sayısı seviyesindeyken, yurt dışı şube sayısı 72 dir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun (BDDK) Aralık 2018 tarihli göstergelerine göre, sektörün toplam aktif büyüklüğü bir önceki yılsonuna göre %18,7 artışla milyon TL seviyesinde gerçekleşirken, toplam özkaynaklar bir önceki yılsonuna göre %17,6 artışla milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Bankacılık sektörünün toplam mevduatı bir önceki yılsonuna göre %19,0 artışla milyon TL seviyesine çıkarken, toplam krediler bir önceki yıla göre %14,1 artışla milyon TL seviyesinde gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) Aralık 2018 verilerine göre, Türk bankacılık sektörü 2018 yılında da Türkiye istihdam piyasasının en güçlü sektörleri arasında yer almıştır. Sektörün istihdam ettiği toplam çalışan sayısı olurken, çalışan sayısı bir önceki yıla göre 564 kişi (%0,3) azalmıştır yılının üçüncü çeyreğinde yaşanan kur şoku, bankacılık sektörü açısından önemli bir stres testi olmuştur. Türk bankacılık sektörü, sağlam sermaye yapısı ve profesyonel yönetim anlayışıyla bu süreci başarıyla yönetmiştir. Bu önemli stres testine karşın Türk bankacılık sektöründe tüm göstergelerde güçlü bir büyüme performansı sergilenmiştir. Türk bankacılık sektörü, 2018 yılındaki dalgalanmaların etkisiyle ortaya çıkan likidite kaynaklarındaki daralma, enflasyon, operasyonel maliyetlerde artış gibi sorunlar karşısında önümüzdeki dönemde temkinli bir tutum takınması öngörülmektedir. Bununla birlikte, yurt içi ve uluslararası piyasalarda ortaya çıkan risklere karşın sektörün büyüme ivmesini koruması beklenmektedir. Türk ekonomisinin sürdürülebilir büyümesinde kilit görevler üstlenen bankacılık sektörü, önümüzdeki dönemde de güçlü finansman olanaklarıyla reel sektörün yanında olmayı sürdürecektir. 2 SUNUŞ 37

40 2018 YILI FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ analiz ederek hızlı çözümler Albaraka Türk, ticari hayatı kolaylaştıracak ve daha fazla katma değer sağlayacak ürün çeşitliliğini artırmaya devam etmektedir. üretmek KOBİ lere Koşulsuz Destek Albaraka Türk, Türkiye nin sürdürülebilir kalkınma sürecinde kilit görevler üstlenen KOBİ lerin her zaman yanında olmayı ilke edinmiştir. Bu düşünce ile hareket eden Albaraka Türk; satış ekipleri yapılanmasında önemli yenilikler hayata geçirerek Ticari Satış kadrosunu, Ticari ve Kobi Satış kadrosu olarak güncellemiştir. Yeni yapı ile birlikte KOBİ ler, özel müşteriler olarak tanımlanmış ve pazarlama faaliyetleri bu eksende yürütülmeye başlanmıştır. Albaraka Türk, finansal ihtiyaçların yanı sıra KOBİ lerin şirket değer döngülerinin her aşamasında destekleyici hizmet ve ürünler sağlayarak, müşterilerine tek noktadan en kaliteli hizmeti sunmaktadır. 38 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU Banka, 2018 yılı içerisinde KOBİ ler için hayata geçirdiği Albaraka Bayi Kart ile yalnızca ana firmadan mal alımları gerçekleştirilmektedir. Bu kart için geliştirilen POS cihazı sadece bayi, banka ve ana firma arasındaki sistem alışverişini sağlayacak bir yazılıma sahiptir. Bu ürün ile KOBİ lerin satın alma gücü artırılmış, esnek vadelerde finansman ihtiyaçları giderilerek önemli avantajlar sağlanmıştır. Yurt Dışına Açılmak İsteyen KOBİ ler İçin Albaraka Türk, bu ürünlerin yanı sıra hem yurt içi, hem de yurt dışı pazarları daha yakından tanıma ve yeni iş fırsatlarını ortaya çıkaran ve KOBİ lere özel hazırlanan com internet sitesi ve tüm bankacılık ürün ve hizmetleriyle KOBİ leri desteklemeye devam etmektedir. Küresel Kobiler platformu, büyümek isteyen KOBİ leri Albaraka Türk ün yeni ürün ve hizmetleriyle, geniş uluslararası ağıyla, danışmanlık desteğiyle ve bütünleşik hizmet yaklaşımıyla yerelden küresele taşımayı hedeflemektedir. Yeni iş fırsatlarını keşfetmek isteyenler için danışman görevi üstlenecek olan site, KOBİ lerin Albaraka Trade sistemiyle yeni iş fırsatlarını keşfetmesini, uluslararası pazarları tanımasını, yeni iş ilişkileri kurmasını ve rekabette avantaj yakalamasını sağlayacaktır. KOBİ İşkolunda Sürdürülebilir Finansal Sonuçlar Fon maliyetlerinin yükseldiği, küresel akışın halen devam etse de görece olarak daraldığı bir atmosferde Banka olarak çok ciddi bir mesafe kat edilmiştir. Özellikle ekonomimizin can damarı olarak nitelendirilen KOBİ lerin Türkiye için sahip olduğu önemin bilincinde olan Albaraka Türk, bu alandaki desteğini artırmıştır. Hâlihazırda KOBİ lerin toplam fonlamalar içerisindeki payı %45 e ulaşmış durumdadır.

41 Müşteri Beklentileri Doğrultusunda İnovatif Ürün ve Hizmetler İnovatif ürün ve hizmetleriyle Türkiye de katılım bankacılığının gelişiminde önemli roller üstlenen Albaraka Türk, 2018 faaliyet döneminde de, ticari hayatı kolaylaştıracak ve daha fazla katma değer sağlayacak ürünleri müşterileriyle buluşturmaya devam etmiştir. Albaraka Türk ün bankacılık süreçlerine yaklaşımı, müşterilerin ihtiyaçlarını tam olarak analiz etmek ve bu ihtiyaçlarına çözüm olacak faizsiz metotlar üretmektir. Bu çerçevede geliştirilen ürünlerin; Yenilikçi, Dijital kullanılabilir, Banka nın sosyal sorumluluk ilkeleriyle uyumlu, Engelli müşterilerin bankacılık hizmetlerine kolayca erişebilmesine olanak taşıyan özelliklerde olmasına özellikle dikkat edilmektedir. Müşteri odaklı, yenilikçi ve bütüncül bir bakış açısıyla geliştirilen ürünlerden bazıları şunlardır: PGS: PGS, KGF nin portföy bazında bankalara tahsis ettiği kefalet limiti üzerinden, yararlanıcının kredi değerliliğine ilişkin KGF tarafından ilave bir inceleme yapılmaksızın, bankalar aracılığıyla sağlanan Hazine destekli kefalet sistemini ifade etmektedir. Albaraka Türk, KGF nin yeni protokolü olan ve özellikle KOBİ ler için önemi tartışılmaz olan PGS ye hızlı bir entegrasyon gerçekleştirerek, PGS kefaletini müşterilerine sunan ilk katılım bankası olmuştur. Albaraka Bayi Kart: Vadeli mal satışı yapan ve bu satışlarını garanti altına almak isteyen firmalara hızlı ve pratik bir çözüm sunan Albaraka Bayi Kart, ana firma ile Banka arasında kurulan kapalı devre online yapı ile bayilerin ana firmadan mal alımlarının finansmanına olanak sağlamaktadır. Yapılan satış bilgileri Banka sistemine aktarılmakta ve fatura vadesinde ödemeler otomatik olarak gerçekleştirilmektedir. Albaraka Bayi Kart, ana firmalara satışlarını garanti altına alma, operasyonel yükünü azaltma, kampanya oluşturabilme, bayilere ise satın alma gücünü artırma, esnek vadelerle ödeme, kampanyalardan yararlanma imkânlarını sunmaktadır. ELÜS (Elektronik Ürün Senedi) Teminatlı Kredi: Albaraka Türk, tarım ürünleriyle ilgili olarak, arz fazlası nedeniyle oluşan fiyat düşüşlerinin önlenmesi ve piyasanın dengelenmesi; finansman ihtiyacı olan çiftçiler ve ürün sahiplerinin ürün senetleri aracılığı ile bankalardan finansman sağlaması; tarım ürünlerinin satışında kolaylık sağlaması; ürün ticareti yapan tacirler için kolay ürün temini sağlaması gibi hedeflerle devlet desteğiyle kurulan Lisanslı Depoculuk Sistemi nin önemli çıktılarından olan ELÜS ü (Elektronik Ürün Senedi) müşterilerine sunan ilk katılım bankası olmuştur. Çiftçi ve tacirler tarafından lisanslı depolara teslim edilen ürünler karşılığında verilen ve menkul kıymet niteliği taşıyan ELÜS sayesinde, ürün üzerinde online olarak mülkiyet, devir ve rehin işlemleri pratik hale gelmiştir. Bu sayede müşterilerin sahip olduğu elektronik ürün senetlerinin Banka tarafından teminata alınması ve karşılığında fon kullandırılması mümkün olmaktadır. ELÜS Teminatlı Finansman sayesinde müşteriler fiyatların yükseldiği dönemlerde çeşitli nedenlerle lisanslı depolarda tuttukları ürünlerini teminat olarak göstererek kredi kullanabilecektir. Gün İçi Finansman: Müşterilerin çek, senet, havale, EFT gibi çeşitli konulardaki günlük acil ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik, sıfır kâr paylı veya komisyonsuz gün sonunda kapatılan finansman türüdür. Fatura Ödeyen Hesap: Banka nın tahsilatına aracılık ettiği kurum faturaları için, son ödeme gününde bakiyesi müsait olmayan daha önce talimat vermiş olanların faturaları, bir ay içinde kapatılmak üzere, otomatik olarak ödenmektedir. VADİ (Vadeli Döviz İşlemi): Ülkemizde şirketlerin ticari hayatını tehdit eden en kritik unsurlardan biri kur riskidir. Albaraka Türk ün yeni bankacılık ürünü Vadeli Döviz İşlemleri bu soruna çözüm getirmektedir. Özellikle ithalat/ihracat yapan müşterilerin bugünden belirlenen kurlar üzerinden döviz alıp satmasına imkân sağlayan bu yeni ürünle birlikte, müşteriler döviz kurlarındaki dalgalanmalardan korunma ve sağlıklı bir finansal projeksiyon yapma imkânına kavuşmuş olacaktır. Vergi SGK Finansmanı: Müşterilerin vergi- SGK ödemeleri için kısa süreli acil ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik, sıfır kâr paylı ve komisyonsuz, azami üç gün vadeli finansman türüdür. Aktif mobil müşteri sayısı oranında artmıştır. SUNUŞ 39

42 2018 YILI FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ Dış Ticaret Hizmet Paketi: Dış ticaret yapan müşterilerin farklı ihtiyaçları göz önünde bulundurularak dört farklı Dış Ticaret Hizmet Paketi (Silver, Gold, Platinum, VIP) hazırlanmıştır. Paketlerde, yoğun biçimde kullanılan ürün ve hizmetler avantajlı fiyatlarla sunulmaktadır. Çek Finansmanı: Banka çekini kullanan müşterilerin, cari hesaplarının müsait olmadığı durumlarda çek ödemelerini yapabilmeleri için gerekli finansman ihtiyacını karşılayan, azami üç gün vadeli ve sıfır kâr paylı bir kredi türüdür. Maaş Finansmanı: Albaraka Türk ile maaş ödemesi anlaşmalı firmaların, cari hesaplarının müsait olmadığı durumlarda maaş ödemelerini yapabilmeleri için gerekli finansman ihtiyacını karşılayan, azami üç gün vadeli ve sıfır kâr paylı bir kredi türüdür. Taksitli Kurban Bağışı: Kurban ibadeti için yapılacak kurban bağışlarında azami dört eşit taksit olanağı sunan, vade farkı içermeyen taksitlendirme desteğidir. Uygulama ile Albaraka Türk müşterilerine destek olmayı; bağış kültürünü desteklemeyi amaçlamaktadır. Hac/Umre Birikim Hesapları: Hac/Umre ye gitme niyetinde olan müşterilerin (özellikle potansiyel) birikimlerine destek olmak amacıyla Hac/Umre Birikim Hesapları üst başlığıyla üç yeni Katılma Hesabı oluşturulmuş ve avantajlı kâr paylaşım oranlarıyla uygulamaya alınmıştır. Yabancıya İş Yeri ve Arsa Finansmanı: Sadece yurt dışı yerleşik olan yabancı uyruklu müşteriler, TL nin yanı sıra, isterlerse ABD doları ve Euro borçlanarak bu üründen yararlanabilecektir. Erken Kapama Özellikli Kredi: Müşteriler kredisini vadesi içerisinde diledikleri zaman kapatabilecek; nakit akışını özgürce organize edebilecek, erken kapama yaptığında komisyon ödemeyecektir. Eğitim Ödeme Güvence ve Eğitim Destek Ferdi Kaza Sigortaları: Öğrenci velisi müşteriler için, Okul Taksit Finansmanı kullanan ya da kullanmayan öğrenci velilerine yönelik, vefat, maluliyet ve işsizlik risklerine karşı öğrencisinin öğrenim giderlerini teminat altına alan sigorta türleri hizmete sunulmuştur. Bunun yanı sıra, online sigorta ürün sayısı artırılmış; müşterilere daha hızlı ve karşılaştırmalı fiyat olanağı sunularak, sigortacılık hizmet kalitesi artırılmıştır. Alternatif Dağıtım Kanalları (ADK) ile 7/24 Müşterilerin Yanında Dijital dönüşüm süreci, tüm sektörlerde olduğu gibi bankacılık sektörünü de köklü bir biçimde dönüştürmektedir. Akıllı telefonlar, her geçen gün bireylerin hayatında daha fazla yer alarak tüketim ve kullanım alışkanlıklarını yeniden tanımlamaktadır. Katılım bankacılığı sektörünün yenilikçi yüzü olan Albaraka Türk, kapsamlı bir dijital dönüşüm süreci başlatarak ürün ve hizmetleriyle bu sürece hızla uyum sağlamıştır. Dijital dönüşüm sürecini bir bütün olarak ele alan Albaraka Türk, dijitalleşme adımlarını müşterilerini merkeze koyarak gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda, dijital kanallardaki çalışmalarda kullanıcı deneyimi önemli bir yer tutmaktadır. Banka, bilgi teknolojilerindeki gelişmeleri hızla iş süreçlerine entegre ederek müşterilerinin 7/24 yanında olmaya odaklanmaktadır. Banka, 2018 yılsonu itibarıyla şubelerin yanı sıra mobil şube, internet şubesi, ATM, Alo Albaraka, PTT iş yerleri, PTTmatik ler, yurt dışındaki müşteriler için geliştirilen dijital bankacılık uygulaması insha ve kurumsal web siteleri aracılığıyla müşterilerine mükemmel bir müşteri deneyimi sunmaktadır. 40 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

43 Katılım bankacılığı sektörünün yenilikçi yüzü olan ve kapsamlı bir dijital dönüşüm süreci başlatarak ürün ve hizmetleriyle bu sürece hızla uyum sağlayan Albaraka Türk, dijital dönüşüm sürecini bir bütün olarak ele alarak, dijitalleşme adımlarını müşterilerini merkeze koyarak gerçekleştirmektedir. Toplanan Fonlar (bin TL) Değişim (%) TL ABD doları karşılığı TL ABD doları karşılığı TL ABD doları karşılığı Türk Lirası Fonlar %11 -%36 Cari Hesaplar %12 -%37 Katılma Hesapları %11 -%36 Yabancı Para Fonlar %40 %0 Cari Hesaplar %50 %7 Katılma Hesapları %35 -%3 Toplam %13 -%19 TL Hesapların Payı % 52,34 %41,2 Yabancı Para Hesapların Payı %47,66 %58,8 Cari Hesaplar %22 -%13 Katılma Hesapları %10 -%22 Toplam %13 -%19 Cari Hesapların Payı %28,26 %30,5 Katılma Hesaplarının Payı %71,74 %69,5 Kullandırılan Fonlar (bin TL) Değişim (%) TL ABD dolar karşılığı TL ABD dolar karşılığı TL ABD dolar karşılığı Kullandırılan Fonlar * %4 -%26 Takipteki Fonlar %56 %12 Karşılıklar (-) %28 -%9 *Finansal kiralama alacakları dâhildir ABD Doları/TL Kuru , , ,279 SUNUŞ 41

44 2018 YILI FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ İnternet Şubesi nde Hızlı ve Konforlu Hizmet Albaraka Türk, 2018 yılında da İnternet Şubesi aracılığıyla müşteri tabanını genişletmeyi sürdürmüştür. Banka, internet bankacılığı alanında 2018 faaliyet döneminde özellikle kurumsal kullanıcılara yönelik çalışmalara ağırlık vermiştir. Bunun yanı sıra, Responsive Projesi ile İnternet Şube mobil cihazlarla uyumlu hale getirilmiş, kurumsal ve bireysel müşteriler için İnternet Şube den sunulan fonksiyonların sayısını artırılmış, 90+ hizmeti internet üzerinden sunabilir hale getirilmiştir. Mobil Şube Kullanıcı Sayısında İstikrarlı Artış Albaraka Türk, mobil teknolojilere gerçekleştirdiği yatırımlar sayesinde aktif mobil müşteri sayısını bir önceki yıla kıyasla %67 oranında artırmıştır. Yıl içerisinde Mobil Şube de verilen hizmetlerin sayısı artırılmış, Mobil Şube üzerinden; İnternet, Mobil Şube üyesi olma ve yeniden şifre alma imkânı sağlanmıştır. Kullanıcıların Banka ürün ve hizmetleri ile ilgili özel bilgilendirme ve hatırlatma mesajları alabilmelerine, kampanyalardan haberdar olabilmelerine, piyasa bilgilerine ulaşabilmelerine ve Alo Albaraka ya hızlıca erişebilmelerine imkân sağlayan mobil uygulamada Albaraka Yanımda hizmete açılmış ve Mobil Şube nin İngilizce versiyonu kullanıcıların hizmetine sunulmuştur. Albaraka Türk, 2018 faaliyet döneminde mobil şubesini bir platform olarak yeniden tasarlamıştır. Yeni platformda kullanım kolaylığı ön plana tutulurken, işlemi tekrarla özelliği ile kullanıcıların daha önce yaptığı bir para transferini tekrar bilgi girmesine gerek kalmadan kolayca gerçekleştirmesi sağlanmıştır. Uygulamanın ana sayfası, müşterinin birçok işlemini buradan yapabilmesine imkân verecek şekilde düzenlenmiş, aynı zamanda, favori menü oluşturma, farklı özellikleri kapayıp açabilme gibi birçok kişiselleştirme özelliğine yer verilmiştir. Dijital dönüşüm sürecinde şifre yönetiminin müşteriler açısından yarattığı sorunlar dikkate alınarak mobil müşterilere yönelik biyometrik doğrulama teknolojileri ışığında yüz tanıma teknolojisi sunulmuştur. Chatbot ların ve sanal asistanların müşteri ilişkileri yönetiminde artan önemine paralel olarak Albaraka Türk mobil müşterilerine mobil asistan hizmeti sunulmuştur. Müşteriler, mobil asistan ile yazarak ya da sesle işlem gerçekleştirebilmektedir. Bunun yanı sıra, müşteriler yaptıkları işlemlerden, hesaplarına gelen transferlerden anında haberdar olabilmeleri için Albaraka mobilin içerisine işlem bildirimleri eklemiştir. Mobilin merkezde olduğu entegre kanal yönetimi stratejisine uygun olarak ATM lerden QR kod ile para çekmeye imkan sağlanmıştır. Mobil ile Uyumlu Albaraka Türk Web Sitesi Mobil ile uyumlu olan Albaraka.com.tr web sitesi, aşağıdaki adreslerde yer alan mikrositeler ile müşterilere mükemmel dijital iş süreçleri sunmaktadır. Bunun yanı sıra yeni mikro siteler geliştirilerek kullanıcıların hizmetine sunulmuştur: (Erbil Şube Türkçe, İngilizce, Arapça web sitesi) ATM Kanalında İş Birlikleriyle Büyüme Albaraka Türk, 2018 faaliyet döneminde iş birlikleriyle büyüyerek toplam işlem ve ciro bazında ATM kanalında büyümeye devam etmiştir. 26 yeni ATM nin eklenmesiyle toplam ATM sayış 313 e ulaşan Banka, PTT İle gerçekleştirdiği entegrasyon ile müşterilerine in üzerimdeki PTT ATM sinden yararlanma olanağı sunmuştur. Yıl içerisinde geliştirilen projelerle kullanıcı deneyimini iyileştirilmiş, müşteri memnuniyeti ve Banka nın marka bilinirliliği artırılmıştır. Kartlı ve kartsız işlem setini artırma ve ATM ağını genişletme çalışmaları kapsamında ATM lerden para çekme dışında 50 yi aşkın işlem yapılabilmesi sağlanmıştır. Not on-us menüdeki 4, on-us menüdeki 2 dil seçeneğine, Arapça dil desteği de eklenmiştir. 42 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

45 Engelli müşterilerin ATM lerden sesli menü ile işlem yapabilmesi konusunda çalışmalar tamamlanmış, engelli ve 70 yaş üstü müşteriler için Ortak ATM işlemleri ücretsiz hale getirilmiştir. Ortak ATM Projesi nin kart tarafındaki geliştirmeler tamamlanmış, Banka debit ve kredi kartları ile diğer banka ATM lerinden; Debit kart ile para yatırma, Kredi kartı ile borç sorgulama, Kredi kartı limit sorgulama, Kredi kartı borç ödeme, işlemleri gerçekleştirilebilmektedir. Proje kapsamına başka banka müşterilerinin ATM lerden debit kart ile para yatırma, kredi kartı ile borç sorgulama, kredi kartı limit sorgulama ve kredi kartı ödeme işlemlerinin yapılabilmesi sağlanmıştır. Bunun yanı sıra BKM nin karttan karta para transferi hizmetinde kredi ve debit kartlarına para kabulü çalışması tamamlanmıştır. Sahada recycle özelliği olan ancak entegrasyonu yapılmadığı için standart olarak çalışan ATM lerin recycle özelliğinin kullanılabilmesi sağlanmıştır. Bu proje, nakit operasyon maliyetinin minimize edilmesini sağlamıştır. Müşteri Deneyimini Zenginleştiren Çağrı Merkezi Türkçe, İngilizce ve Arapça dil seçenekleri ile hizmet veren Çağrı Merkezi, uluslararası geçerliliği olan bir yönetim sistemi standardı ve çağrı merkezlerinin hem yönetim sistemi gereksinimlerini hem de hizmetlerini sunması için gerekli olan teknik şartları tanımlayan bir standart olan EN Kalite Sertifikası (Müşteri İletişim Merkezleri Hizmet Sunumu Standardı) sahibidir. Albaraka Türk Çağrı Merkezi nde 2018 yılında da çağrı merkezi yönetimi etkin bir biçimde gerçekleştirilmiştir. Kullanımı kolay, fonksiyonel ve gelişmiş teknolojilerin kullanıldığı Sesli Yanıt Sistemi nde (IVR) de müşteriler seslerinden, aradıkları telefon numaralarından veya tuşlanan bilgilerden tanınarak ihtiyaçlarına uygun menülere yönlendirilmektedir. Müşterilerin önemli bir kısmı işlemlerini müşteri temsilcisine bağlanmaya gerek kalmaksızın IVR da tamamlamaktadır. Albaraka Türk, müşteri deneyimini maksimize eden ve verimlilik odaklı iş yapma kültürü doğrultusunda, 2018 faaliyet döneminde de yenilikler gerçekleştirmeye devam etmiştir. Bu çerçevede call steering ile sesli yönlendirme projeleri tamamlanmış, IVR üzerinden sunulan işlem sayısı artırılmıştır. Devreye alınan numaralı Sorun Söyleyelim hattına Arapça ve İngilizce dil desteği eklenmiştir. Müşteri memnuniyetinin artırılması amacıyla Çağrı Merkezi nin genel performansı sürekli takip edilmektedir. Aylık scorecard ile Genel İletişim Merkezi hizmet performansı (cevaplanan çağrı yüzdesi, cevaplama hızı, ortalama çağrı kalite puanı) ölçülmekte, bu sonuçlar Çağrı Merkezi çalışanlarının kişisel performans sistemine yansıtılmaktadır. Sanal Kart ile Güvenli İşlem Müşterilerinin kartlı ödeme sistemi alanındaki tüm ihtiyaçlarına cevap vermeyi ve piyasa koşullarına göre ürün ve hizmetlerini sürekli olarak yenilemeyi hedefleyen Albaraka Türk ün 2018 yılsonu itibarıyla kredi kartı adedi ve kredi kartı cirosu etkin bir biçimde artmaya devam etmiştir. Albaraka Türk, 2018 faaliyet döneminde kartlı ödeme sistemlerinde altyapı çalışmalarına ağırlık vermiştir. Banka, bu dönemde etkin iş birlikleri gerçekleştirerek müşteri deneyimini zenginleştirmiştir. BELBİM ile yürütülen Albaraka kredi kartları ile İstanbulkart lara bakiye yükleme projesi ile harcamalardaki kuruşlu tutarların sivil toplum kuruluşlarına bağışlanabilmesi bu çalışmaların en güzel örnekleri arasında yer almaktadır. POS Altyapısı Yenilendi Albaraka Türk, 2018 faaliyet döneminde POS altyapısını yenilemenin yanı sıra sabit bedelli POS hizmetini müşterilerinin hizmetine sunmuştur. Albaraka Türk, tahsilatlarına aracılık ettiği fatura kurum sayısını 2018 yılsonu itibarıyla 140 a yükseltmiştir. Yeni gümrük müdürlükleri ile anlaşmaya gidilirken, toplam fatura tahsilatında %102 oranında artış yakalanmıştır Hedefleri Albaraka Türk, dijital dönüşüm süreci kapsamında 2019 faaliyet döneminde aşağıdaki projeleri gerçekleştirmeyi hedeflemektedir: Hem yazarak hem de sesle işlem yapma özelliğine sahip olan sesli asistanı yapay zekâ teknolojisiyle desteklemek üzere çalışmalara devam edilecektir. Bu kapsamda, 2018 yılında mobilde konumlandırılan asistanın 2019 da farklı kanallarda da hizmet vermesi planlanmaktadır. Mobil tarafta uygulamanın fonksiyonlarını artırmak, yeni özellikler eklemek üzere yürütülen çalışmalara 2019 da da hız kesmeden devam edilmesi hedeflenmektedir. Bütünleşik kanal yönetimi yaklaşımı ile internet şubesi kanalında kurumsal müşterilere yönelik yeni fonksiyonlar geliştirilmesi hedeflenmektedir. Bu kapsamda, Albaraka kurumsal web sitesinin yenilenerek dinamik bir yapıya kavuşturulması planlanmaktadır. ATM menülerinin müşteri deneyimi zenginleştirmek adına gözden geçirilmesi hedeflenmektedir. Alo Albaraka kanalında IVR ağacının yenilenmesi hedeflenmektedir yılında başvuru ve sözleşme süreçleri sadeleştirilen kredi kartlarına ilişkin 2019 yılında altyapının iyileştirilmesi ve geliştirilmesi için bir dönüşüm projesi başlatılarak kartlı ödeme sistemlerinde müşterilerin ihtiyaçlarını en hızlı, pratik ve güvenli şekilde karşılamayı, farklı segmentler için değişik değer önerileri içeren kartlar sunulması hedeflenmektedir. Sağlam Dış Finansman Olanaklarına Sahip Finansal Kurumlar Muhabir Banka İlişkileri Müşterilerinin uluslararası bankacılık ihtiyaçlarına kaliteli ve etkin hizmet yaklaşımı ile cevap vermek için yurt içi ve yurt dışı muhabir bankaları ile mütekabiliyet ilkesi çerçevesinde yoğun bir çalışma yürütmekte olan Albaraka Türk; 2018 faaliyet döneminde Kurumsal ve KOBİ müşterilerine 120 farklı ülkede yerleşik toplam in üzerinde işlem muhabiri ile 24 ülkede yerleşik, 26 bankada mevcut, 16 farklı para cinsinden, 56 adet nostro hesap muhabiri ile etkin ve kaliteli bir hizmet sunmaya başarıyla devam etmiştir yılında müşterilerin taleplerinin etkin bir şekilde karşılanması ve dış ticaret hacimlerinin artırılmasına yönelik olarak birtakım açılımlar gerçekleştirilmiş ve özellikle Afrika ve Asya bölgelerine ziyaretler gerçekleştirilmiştir. Mevcut muhabir bankalarının yanı sıra yeni muhabir bankalar da ziyaret edilerek muhabir bankacılık ilişkileri tesis edilmiştir. Afrika bölgesinde Kenya ve Etiyopya; Asya bölgesinde Bangladeş e ziyaretler gerçekleştirilmiş ve bu ziyaretlerin Banka nın bu ülkelerle olan dış ticaretine gözle görülür olumlu yansımaları olmuştur. Orta Doğu bölgesinde Katar, Bahreyn, Birleşik Arap Emirlikleri ne ziyaretler gerçekleştirilerek Orta Doğu bölgesinde de dış ticaret hacimlerinde artışa katkı sağlanmıştır. Banka nın yurt dışında şubeleşme faaliyetleri kapsamında Bağdat şubesinin açılışı ile ilgili çalışmalar tamamlanma aşamasına gelmiştir yılının ilk çeyreğinde şubenin faaliyetlerine başlaması beklenmektedir yılında EURO, SAR ve QAR para birimlerinde yeni muhabir hesapları açılarak dış ticaret ve müşteri ödemelerinde müşterilerin taleplerinin daha etkin bir şekilde karşılanması sağlanmıştır. Ayrıca, Banka nın hazine işlemleri için de Goldman Sachs ile muhabir bankacılık ilişkisi tesis edilerek bu banka ile çalışılmaya başlanmıştır. SUNUŞ 43

46 2018 YILI FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ Albaraka Türk ün dış ticaret hacmi, bir önceki yıla kıyasla 2018 yılında %35 oranında artış gösterirken, dış ticarette gerçekleşen bu artışın en önemli nedenlerinden birisi Banka nın Türkiye nin ihracat pazarlarında geniş muhabir ağı ile hizmet vermesi olmuştur. Banka nın orta ve uzun vadeli büyüme stratejileri göz önünde bulundurularak, Afrika, Avrupa ve Ortadoğu ülkeleri ile mevcut muhabirlik ilişkilerinin güçlendirilmesi ve yeni muhabirlik faaliyetleri içerisine girilebilmesi amacı ülke ziyaretlerinin yanında SIBOS, IMF, Dünya Bankası Toplantıları, Bonds&Loans ve WIBC gibi uluslararası organizasyonlara üst düzey katılımlar gerçekleştirilmiştir. Bu etkinliklerde muhabir bankaların üst düzey temsilcileri ile yüz yüze görüşülmüş, muhabirlik ilişkilerinin devamlılığının ve etkinliğinin sağlanması için çalışmalar yürütülmüştür. Mevcut muhabir bankaların yanı sıra Banka ya fayda sağlayabilecek potansiyel muhabir bankalar ile de görüşmeler yapılarak muhabir bankacılık ağının genişletilmesi hedeflenmiştir yılında Avusturalya da organize edilen SIBOS etkinliğine Banka yı temsilen Finansal Kurumlar Müdürlüğü katılım sağlamış ve yaklaşık 40 tan fazla banka ile görüşme gerçekleştirmiştir. Muhabir banka ziyareti gerçekleştirilen ülkelerdeki Türk Büyükelçilikleri ve Ticari Ataşeliklerin de ziyaret edilmesi öncelikli hedefler arasında yer almıştır. Bu sayede ziyaret edilen ülkelerde faaliyet gösteren Türk firmalarının listeleri, ülke hakkında idari, politik, finans ve dış ticaret alanlarında güncel ve detaylı bilgiler birinci elden temin edilmiştir. Ziyaretler sonrasında elde edilen firma listeleri Banka nın pazarlama birimleri ile paylaşılarak dış ticaret hacimlerinin artırılması için etkin pazarlama gerçekleştirilmesi yönünde katkıda bulunulmuştur. 44 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU Dış Ticaret Hacimlerinde Artış Albaraka Türk ün dış ticaret hacmi, bir önceki yıla kıyasla 2018 yılında %35 oranında artış göstermiştir. İhracat hacmi %44 oranında artışla Türkiye gerçekleşmesinin (%9) bir hayli üzerinde gerçekleşmiştir. Banka, ithalat hacminde %18 lik bir artış gösterirken, 2018 yılındaki kambiyo işlemlerindeki artış ise %12 olarak gerçekleşmiştir. Dış ticarette yukarıda bahsi geçen artışların gerçekleştirilmesinin en önemli nedenlerinden birisi Banka nın Türkiye nin ihracat pazarlarında geniş muhabir ağı ile hizmet vermesi olmuştur. Uluslararası Mevzuat ve Teamüllere Hassasiyet Albaraka Türk, 2018 faaliyet döneminde OFAC, BM Güvenlik Konseyi ve MASAK otoritelerince benimsenip uygulamaya alınan kararların tatbiki ve muhabir bankalardan gelen KYC (Müşterini Tanı) taleplerinin yönetilmesi konusunda Mevzuat ve Uyum Başkanlığı ile birlikte iş birliğinin artırılması için önemli adımlar atmıştır. Bu iş birliğinin bir neticesi olarak Uluslararası Bankacılık Komitesi kurulmuş ve Müdürlükler arası koordinasyon sağlanmıştır. Mevzuat ve uyum konularında farkındalığın oluşturulabilmesi için şube ve ilgili genel müdürlük birim personeli düzenli olarak eğitimlere tabi tutulmuştur. Kurum içi eğitimlerin yanı sıra hesap muhabirleri ve diğer muhabir bankalar tarafından tertiplenen mevzuat ve uyum konulu eğitimlere ve konferanslara da iştirak edilerek muhabir banka politikaları ile de uyumlu bir şekilde çalışılmasına özen gösterilmiştir. KOBİ lere Desteğimiz Devam Etti Albaraka Türk 2018 yılının ilk çeyreğinde Saudi Export Program (SEP) ile olan kredi sözleşmesini yenileyerek Suudi Arabistan a ihracat yapan müşterilere uygun finansman sağlamıştır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası (TSKB) aracılığı ile kullandırılacak olan Dünya Bankası Kredileri için çalışmalara başlanılarak 2019 yılının 2. çeyreğinde müşterilerinin kullanımına sunulması öngörülmektedir yılında da ihracatçı firmalılar için yurt dışı kaynaklı kredi temini ile ilgili çalışmalar devam edecektir yılının Ağustos ayında yaşanan TL nin ABD doları karşısındaki değer kaybı yurt dışından kredi temini konusunda olumsuz bir etki yaratmıştır. Oryantasyon Programları ile Muhabir Bankalar ile İlişkiler Güçlendirildi Albaraka Türk, mevcut ve potansiyel muhabir bankaları Türkiye ye davet etmektedir. Bu sayede hem Banka nın tanıtımı yapılarak davet edilen bankalar ile olan ilişkiler geliştirilmekte hem de kendi ülkelerinde İslami Bankacılık alanında büyümek isteyen banka temsilcilerine Banka nın ürün ve hizmetleri hakkında detaylı bilgiler verilmektedir. Bu uygulama sayesinde muhabir bankaların kendi ülkelerinde İslami Bankacılığın gelişiminde aktif rol oynamaları sağlanmaktadır. Diğer taraftan, muhabir bankaların ülkelerindeki yasal mevzuat, ekonomik durum, bankacılık sektörü ve uygulamaları hakkında detaylı bilgi alınmakta ve o ülkedeki mevcut ve potansiyel muhabir bankalara özel ürün geliştirme ve pazarlama faaliyetleri yürütülmektedir.

47 Adet bazında dış ticaret İthalat İhracat Hacim bazında dış ticaret milyon ABD doları İthalat İhracat Adet bazında kambiyo Gelen Havale Giden Havale Hacim bazında kambiyo milyon ABD doları İthalat İhracat SUNUŞ 45

48 2018 YILI FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ 2018 yılında Uganda da mukim Tropical Bank Limited, Kırgızistan da mukim BTA Bank, Umman da mukim Bank Sohar temsilcileri Albaraka Türk te oryantasyon programına tabi tutulmuş, Katılım bankacılığı uygulamaları konusunda bilgilendirilmişlerdir yılında da bu programların devamı planlanmaktadır. Müşterilere Değer Katan Yatırım Bankacılığı Hizmetleri 2018 faaliyet dönemi, Yatırım Bankacılığı Müdürlüğü nün ilk yılı olmasına rağmen piyasalardaki dalgalanma nedeni ile yoğun bir yıl olarak geride kalmıştır. Albaraka Türk, Yatırım Bankacılığı Müdürlüğü aracılığıyla 2018 faaliyet döneminde ilk kez saklama hizmeti vermeye başlamıştır. Müdürlük tarafından koordine edilen süreçte, MKK entegrasyonları sağlanmış, 3. taraf yazılım satın alma işlemleri gerçekleştirilmiş ve en nihayetinde test işlemleri tamamlanarak süreç başarıyla tamamlanmıştır. Banka, 2018 yılı itibarıyla müşterilerine yatırım hesabı açma, menkul kıymet saklama ve virman işlemlerini hızlı bir şekilde yapma olanağı sunmaktadır. Banka, bu hizmet ile müşterilerine daha kaliteli ve hızlı hizmet verilmesini sağlamanın yanı sıra komisyon geliri elde etme imkanı sunmaktadır. Albaraka Türk, 2018 yılında ilk kez halka arz yöntemiyle kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir yılında Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan ihraç tavan limiti çerçevesinde ilk ihraç başarıyla gerçekleşmiş ve geniş kapsamlı bir katılım sağlanmıştır. Bu tür ihraçlar fon toplama faaliyetlerinin tabana yayılması adına büyük önem teşkil etmektedir. Bunun yanı sıra, kira sertifikası ihracı talep toplama ve dağıtım süreçlerinin Albatros ekranlarına taşınması sağlanmıştır. Yapılan bu işlem neticesinde bireysel hataların büyük ölçekte önüne geçilmiş ve ihraç süreçleri çok daha verimli hale getirilmiştir. Ayrıca, entegre raporlama sistemi sayesinde ihraç sonrası verilerin analiz edilebilmesi kolaylaşmıştır. 7,5 Milyar TL Düzeyinde Toplam Fon Büyüklüğü 2018 yılı gerek yurt içi ve gerekse de yurt dışı piyasa işlemleri açısından başarılı bir yıl olarak geride kalmıştır. Bu kapsamda Yatırım Bankacılığı Müdürlüğü aracılığı ile toplanan fonların TL karşılığı yaklaşık 7,5 milyara ulaşmıştır. Yurt içinde toplam 22 farklı ihraç gerçekleştirilmiş ve toplam ihraç rakamı yaklaşık 3,3 milyar TL ( ,00 TL) olarak gerçekleşmiştir yılsonu itibarıyla açık bulunan kira sertifikaları toplamı 1,6 milyar TL düzeyine erişmiştir. Uluslararası piyasalarda, ilk olarak Şubat ayı içerisinde ABD doları tutarında İlave Ana Sermaye (AT1 Sukuk) işlemi gerçekleştirilmiştir. İşlem Türkiye de gerçekleştirilen ilk İlave Ana Sermaye işlemi olma özelliğini taşımaktadır. Nisan ayı içerisinde vadesi dolan 213 milyon ABD doları tutarındaki Murabaha Sendikasyon işlemi vadesinde yenilenerek 245 milyon ABD doları ve 60 milyon avro tutarında Murabaha Sendikasyon Kredisi temin edilmiştir. Son olarak Mayıs 2018 de ABD doları tutarında, 6 ay vadeli Tahsisli Sukuk işlemi gerçekleştirilmiştir. Bunun yanı sıra, Basel III kriterlerine uyumlu, İrlanda Borsası na kote, ABD doları tutarında AT1 sukuk işlemi gerçekleştirilmiştir. İlave Ana Sermaye işlemi neticesinde Banka nın sermaye yeterlilik rasyosunda yaklaşık %3 civarında bir iyileşme olmuş ve sermaye yeterlilik oranı sektör ortalamasının üzerine çıkmıştır. Global sermaye piyasalarında oldukça yeni olan bu ürün, Türkiye de ilk kez Albaraka Türk tarafından kullanılmıştır. Kurumsal Müşterilere Güç Veren Kurumsal Kredi Hizmetleri Albaraka Türk, 2018 faaliyet döneminde de kurumsal krediler alanında öncü projelere imza atmaya devam etmiştir. Kurumsal Krediler alanında 2018 faaliyet döneminde yürütülen başlıca projeler aşağıdaki gibidir: 46 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

49 Dijital Tahsis Limitleri Dijital Tahsis Projesi ana şemsiyesi altında, sistemsel iyileştirmelere yönelik çalışmalar 2018 faaliyet döneminde hızlandırılmıştır. Bu kapsamda, mevcut sistemin kullanıma dönük dezavantajları ve müşterilere yansıyan sonuçları her açıdan tekrar ele alınmış, muhatap birimleri de dahil eden bir dizi toplantı organize edilmiş ve toplantılar neticesinde; kredi modülünde köklü dönüşümünün gerçekleştirilmesi, ürün gruplarının düzenlenmesi yapısı vb. konuların yeniden ele alınması kararlaştırılmıştır. Albaraka da mevcut durumda kredi tahsis süreçleri otomasyon konusunda sınırlı ve kullanıcı emek yoğun olarak çalışmalar yürütülmektedir. Kullanıcılar üzerinde operasyonel iş yükününün oldukça fazla olması önemli zorluklar yaratmaktadır. Dijital dönüşüm programı kapsamında kredi teklif/tahsis sürecinin optimizasyonuyla birlikte daha kullanıcı dostu, sisteme entegre, operasyonel iş yükünden arınmış bir süreç tasarlanmıştır. Bunun yanı sıra, rating sistemiyle birlikte belirli limit/teminat şartları dahilinde otomatik tahsis yapısının kurulması amaçlanmıştır yılının ilk çeyreği itibarıyla başlayan dönüşüm sürecinde 2018 yılsonu itibarıyla proje ilerleme seviyesi %70 in üzerine yükselmiştir in ilk günlerinde pilot şube ile gerçek ortamda gerçek firmalar ile testlere başlanmış olup, 2018 ilk yarı sonu itibarıyla tüm şubelere açılmıştır. Nihai amaç olarak kredi tekliflerinin sonuçlandırılmasında yaşanan zaman engellerinin aşılması, zaman ve enerji kaybının azaltılması, daha sade ve anlaşılabilir sonuçlar üretilmesi, sistemsel sıkıntıların giderilerek hem şube hem genel müdürlük çalışanlarının motivasyonunun yükseltilmesi ve müşteri memnuniyetinin maksimize edilmesi olarak belirlenmiştir. Rating Notuna Göre Kredi Tahsis Limit Yetkileri Bankacılık sektöründe firmaların kredi değerliğine etki eden verileri en iyi şekilde analiz etmesi ve bu veriler ışığında kredi kararı alması hayati önem taşımaktadır. Daha objektif değerleme yapılabilmesi için özellikle rating yöntemiyle kredi tahsisine ağırlık verilmesi büyük önem arz etmektedir. Bu değerleme yöntemiyle verilen kredilerde çok daha geniş kapsamlı finansal ve finansal olmayan analiz yapılarak her analiz kalemi için verilen puanların toplamı ile firmaların risk puanları oluşturulmaktadır. Her firma için oluşturulan rating puanı, kredinin tahsis kararında, kredi türünde, tutarında, teminatında, fiyatlamasında ve kredi ile ilgili diğer koşullarda en önemli belirleyici etken olmaktadır. Bu kapsamda, Bankamız Yönetim Kurulu nun aldığı karar gereği kredi tahsis yetkilerinde limit tutarı ve teminatının yanı sıra müşterinin rating notu da belirleyici unsur haline gelmiştir. Kredi müşterilerinin risk derecelerini rating yöntemi ile belirlemek suretiyle verilen kredi kararlarının Banka nın sorunlu kredi oranlarını azaltarak Banka risk haritası üzerine olumlu etki yapması beklenmektedir. Ürün Yönetimi Albaraka Türk, Ürün Yönetim Müdürlüğü aracılığıyla 2018 faaliyet döneminde de mevcut ürünlerinde önemli iyileştirmeler gerçekleştirmenin yanı sıra çok sayıda yenilikçi ürün ve hizmeti müşterileri ile buluşturmuştur. Dijital dönüşüm sürecini yakından takip eden Banka, ürün yönetiminde dijital çözümlere odaklanarak müşteri memnuniyetini en üst düzeye çıkaracak ürün ve hizmetler geliştirmeye odaklanmıştır. Süreçleri İyileştirilen Ürünler Yatırımla Vatandaşlık Kazanımı Desteği: Yatırım yaparak vatandaşlık kazanmak isteyen müşterilere, şubelerde hızlı hizmet vermek amacıyla müşteri temsilcileri ile ilgili yönetmelik ve uygulamalar hakkında donanımlı olmaları için teşvik edilmiştir. Tüketici Finansmanı: Faizsiz bankacılık çatısı altında fonlanabilecek tüketici kalemlerini listeleyip nakit ödeme dışında, mal alımı yoluyla harcanacak olmak şartıyla tüketici finansmanında müşterilerin ihtiyaçlarının katılım bankacılığına uygun şekilde giderilmesi öngörülmüştür. Bireysel Bankacılık Hizmet Paketleri: Bireysel müşterilerin bankacılık hizmetlerinden yararlanırken ihtiyaçlarına göre maliyetlerini optimize etmeleri için farklı hizmet paketleri hazırlanmıştır. Hazır Bireysel Finansman Limiti: Müşterilerin bireysel finansman ihtiyaçları olma ihtimaline karşı periyodik değerleme yaparak hazır limit tesis edilmesi ve onayı alınmış müşterilere periyodik bilgilendirme yapılması sağlanmıştır. Altın/Döviz Birikim Hesabı: Cari hesaplarındaki TL bedellerle altın ve döviz almak isteyen müşteriler için talimat verdiği günlerde otomatik takip yapılması sağlanmıştır. Elektronik Altın Satışı: İnternet Şubesi üzerinden çeyrek, yarım veya yarım altın alınabilmesi imkânı getirilmiştir. Menkul Kıymet Yatırım Fonları Saklama Hizmeti: Sermaye piyasasına ilgi duyan müşteriler için yatırım hesabı, saklama hizmeti ve menkul kıymet yatırım fonları satın alınması imkânları getirilmiştir. Aidat Ödeyen Hesap: Aidat Ödeyen Hesap ile vade tarihinde site sakinlerinin hesabından otomatik tahsilat yapan, hesapta yeterli bakiye yok ise kârsız finansman ile ödemeyi gerçekleştiren, site yönetimine site aidatlarını yönetme imkânı sunan ürün hizmete sunulmuştur. KOBİ ler İçin: Tedarikçi Finansman Sistemi, İlave Muhasebe Çözümü Entegrasyonları, Maaş ve Çek Ödemelerinde kısa süreli destekler ve ticari hizmet paketleri sunulmuştur. Müşterilerin Hizmetine Sunulan Yenilikçi Ürün ve Hizmetler Altın Transfer Sistemi: Altın hesabından başka bir bankaya altın transferini mümkün kılan bu sisteme Albaraka Türk, çok hızlı şekilde uyum göstererek müşterilerinin bu imkândan yararlanmasını sağlamıştır. Tedarikçi Finansman Sistemi: Tedarikçi Finansman Sistemi (TFS), mal sattığı ana firmadan vadeli alacağı olan tedarikçilerin, alacaklarını Banka ya teminata vererek finansman kullanabilmelerini ve ana firmanın da çok sayıdaki tedarikçi ödemelerini otomatik olarak yapmasını sağlayan bir nakit yönetimi ürünüdür. Vaatli Gayrimenkul Yatırım Fonu: Gayrimenkul yatırım fonlarının belli bir vade ve orandan geri alınma vaadiyle eklemlenerek, faiz hassasiyeti olan müşterilere getirisi belli bir fon satışı imkanı getirilmiştir Hedefleri Albaraka Türk, 2019 faaliyet döneminde de dijital dönüşüm süreci kapsamında mevcut ürünlerini müşteri istek ve beklentileri doğrultusunda yönetmenin yanı sıra yenilikçi ürünler hizmete sunmayı hedeflemektedir. SUNUŞ 47

50 2018 YILI FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ Albaraka Türk Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, Banka nın dijital dönüşüm yolcuğu kapsamında bilgi teknolojilerinden yararlanarak yenilikçi uygulamalar ışığında paydaşlarını aydınlatmaya 2018 faaliyet döneminde de devam etmiştir. SATIŞ-PAZARLAMA Günümüzde bankacılık sektörü; chatbot ve yapay zeka kullanımının artması, blockchain uygulamasının başlaması, kişiselleştirilmiş hizmete verilen önemin artmasıyla birlikte hızlı bir dönüşüm geçirmektedir. Albaraka Türk, bu hızlı dönüşüm sürecine en iyi şekilde uyum sağlayabilmek adına teknolojik gelişmeleri yakından takip ederek mükemmel müşteri deneyimi yaklaşımı ışığında satış-pazarlama süreçlerini daha etkin hale getirmektedir. Albaraka Türk, masrafsız bankacılık yaklaşımı ışığında Internet Şubesi ve Mobil Şube üzerinden müşterilerine sunduğu ürün ve hizmetleri etkin bir biçimde geliştirirken fiziki hizmet altyapısını da istikrarlı bir biçimde geliştirmektedir yılında 10 şube açılışı gerçekleştiren Banka, PTT ile yapmış olduğu anlaşma ile müşterilerine PTT bankamatiklerinden ücretsiz para çekme olanağı sunmuştur. Banka, 7/24 müşterilerinin yanında olmak için fiziki ve alternatif dağıtım kanallarını istikrarlı bir biçimde geliştirmektedir. HIZMET KALITESINI ARTIRMAYA YÖNELIK PROJELER Albaraka Mobil Şube: Ücretsiz havale ve EFT özelliğiyle müşterilerin ve banka çalışanlarının zamandan ve ekstra maliyetten tasarruf etmeleri sağlanmıştır. Mobil şubenin yapabileceklerinin ve nasıl yapıldığıyla ilgili yol gösterilmesi için sesli asistan özelliği eklenmiştir. Bu özellikle birlikte, müşteriler zaman kaybetmeden, şube çalışanlarından yardım alır gibi saniyeler içerisinde işlemlerine yönlendirme yapılmaktadır. Albaraka Saha: Satış iş kollarındaki ekiplerin (Portföy Yöneticileri, Şube Müdürleri, Bölge Ekipleri ve GM Satış Ekipleri) şube dışında oldukları süre içerisinde de pazarlama ve satış aksiyonlarına destek olacak işlemleri yapabilmeleri için hayata geçirilen bir mobil uygulamadır. Albaraka Sahada: Künye üzerinden müşteri bilgilerine erişilebilmeye (Hesap Bilgileri, İletişim Bilgileri, Risk/Limit/Teminat Bilgileri vb.) ve aktivite yönetimi olarak görev, ziyaret, potansiyel müşteri ve harita işlemleri yapabilmeye olanak sağlamaktadır. Yeni Nesil Şube: Şubeleşmeye devam ederken yeni sistemler ve yöntemler ekleyerek devam edilmesi hedeflenmektedir. Müşteri deneyimini en üst seviyeye taşıyabilmek, müşterilerin şubelerden daha memnun ayrılmalarını sağlamak amacıyla bekleme alanları, gişe personelleri, portföy yöneticileri ve şube düzeni ile ilgili geliştirmelere devam edilmiştir. Bankacılık Modelleri: Her müşterinin kendine özgü özellikleri ve bu özelliklere göre talepleri olduğu gerçeğinden hareketle, Albaraka Türk müşterilerini demografik ve sosyolojik olarak ayrıştırarak müşteriye özel hizmet vermeye başlamıştır. Özel Bankacılık: Albaraka Türk, 2018 yılında hayata geçirdiği özel bankacılık birimi aracılığıyla müşterilerine özel hazırlanmış alanlarda hizmet vermeye başlamıştır. Banka bünyesinde istihdam edilen özel bankacılık yetkilileri aracılığıyla özel bankacılık müşterilerine varlıklarının korunması, kişiye özel yatırım önerileri ve finansal çözümlerin geliştirilmesi noktasında finansal danışmanlık hizmeti sunulmaktadır. Bu bankacılık modelinin özelliği portföy yöneticilerinin gündemi takip ederek finansal konularda müşterilere özel hizmet sunulmasıdır. Banka nın özel bankacılık alanında verdiği danışmanlık hizmetleri aşağıdaki gibidir: Katılma Hesapları, Kira Sertifikaları, Menkul Kıymet ve Gayrimenkul Yatırım Fonları, Finansmanlar, Danışmanlıklar. Albaraka Türk, 2019 yılında özel bankacılık kredi kartı tanımlamalarının hazırlanarak asistanlık hizmetleri ve özel oranlarla, istenilen hizmetin sağlanmasını amaçlamaktadır. 48 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

51 YATIRIMCI İLIŞKILERI Albaraka Türk Yatırımcı İlişkiler Müdürlüğü, küresel ekonomide ve Türk ekonomisinde önemli gelişmelerin yaşandığı 2018 faaliyet döneminde de sermaye piyasalarındaki gelişmeleri yakından takip ederek asli görevlerini eksiksiz bir biçimde yerine getirmiştir. Banka nın Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü mevcut ekonomik şartların Şirket in finansal ve operasyonel performansına etkilerini, bu etkilere karşı alınan önlemleri, yakın gelecekte hayata geçirilen uygulamaları, kurumsal eylem planlarını ve ekonomiden beklentileri tüm paydaşlara şeffaflık, güvenirlilik, tutarlılık prensipleri ilkeleri ışığında iletişim kanalları aracılığıyla açıklamıştır. Albaraka Türk Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, 2018 yılında da önde gelen aracı kurumların analistlerinin yanı sıra yatırımcılara yönelik çok sayıda etkinlik düzenlemiştir. Bu etkinlikler kapsamında gerçekleştirilen sunumlarda yatırımcılara ve sermaye piyasası yetkililerine Banka nın yatırım araçları tanıtılmıştır. Albaraka Türk Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, Banka nın dijital dönüşüm yolcuğu kapsamında bilgi teknolojilerinden yararlanarak yenilikçi uygulamalar ışığında paydaşlarını aydınlatmaya 2018 faaliyet döneminde de devam etmiştir. Bu kapsamda, Banka nın finansal sonuçları düzenli aralıklarla Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü Youtube kanalı üzerinden değerlendirilmiştir. Albaraka Türk ün dijitalleşme alanında gerçekleştirdiği yeniliklere katkıda bulunan Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, mobil tabanlı yatırımcı ilişkileri uygulaması Albaraka IR ı yatırımcılarının hizmetine sunmuştur. Sürekli iletişimin ve ulaşılabilirliğin öneminin farkında olan Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, yatırımcı kitlesinin Banka nın operasyonlarından hisse performansına kadar birçok konuda kapsamlı ve güncel bilgilere hızlı ve zahmetsiz bir şekilde erişebilmesini sağlamış ve bu sayede onların hayatını kolaylaştıracak teknolojilere ne kadar önem verdiğini göstermiştir. Alternatif bilgi dağıtım aracı olan Albaraka IR kullanıcıları en son finansal sonuçlar, hisse senedi fiyatı, hisse senedi performansı, kurum haberleri, kurumsal yönetim gibi gelişme ve güncellemelerden anında haberdar olabilmektedir. Her geçen gün gücüne güç katarak daha iyi hizmet anlayışını gerçekleştirme gayreti içerisinde olan Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü 2019 yılında da şeffaflık, erişilebilirlik ve dürüstlük ilkelerine bağlı kalarak yatırımcı ve paydaşlarına kaliteli hizmet sunmaya devam edecektir. SUNUŞ 49

52 2018 YILI FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ Albaraka Türk, sürekli gelişen bilgi teknolojilerini günümüzün gereksinimi olan sistemlerine ve süreçlerine entegre etmeye, yenilikçi projeler ve uygulamalarla sektöründe öncü olmaya 2018 yılında da devam etmiştir DE GERÇEKLEŞTIRILEN SATIŞ-PAZARLAMA AKTIVITELERI Hac Finansmanı Kampanyası nda adet, Umre Finansmanı Kampanyasında da adet finansman kullandırımı gerçekleştirilerek kampanya %80 başarıyla tamamlanmıştır. Otomatik Fatura Ödeme Çekiliş Kampanyası nda adet yeni otomatik ödeme talimatı kazanılmıştır. Kampanya hedefi başarıya ulaşmıştır. Mobil Şube Çekiliş Kampanyası nda adet indirme ve aktivasyon işlemi gerçekleştirilerek kampanya başarılı bir şekilde gerçekleşmiştir yılında toplamda 25 marka iş birliğine imza atılmıştır. Bu kampanyalardan bazıları aşağıda sonuçlarıyla birlikte verilmiştir. Ocak ve Temmuz 2018 de gerçekleştirilen MTV ödemeleri için Albaraka Türk ü tercih eden müşterilere Tekzen de ve Autowax araç bakım hizmetlerinde indirim kampanyaları düzenlenmiştir. MTV ödemeleri yaklaşık 2018 yılında bir önceki seneye göre %65 oranında artmıştır. Goldmaster, Turna.com, Cepte Tamir Kampanyaları İnternet Şubesi müşterilerini aktif kullanıma özendirmek ve kanal göçünü artırmak amacıyla sadece internet şubesine giren müşterilere hediye edilmiştir. Kampanyada hedeflenen aktif müşteri artırım müşteri sayısı %80 oranında başarılı olmuştur. 8 Mart Dünya Kadınlar Günü için Ekoçicek ile, Ramazan ayında BiSU ile, Anneler Günü için Lezzettlibuket ile, Babalar Günü için ise Markapark ile anlaşılmıştır. Bu kampanyalarda da hedeflenen etkileşim sayısına %90 başarı ile ulaşılmıştır. Turknet ile yapılan kampanyadan Kredi Kartı satışlarını da pozitif etkisi olması amacı güdülmüştür. Hedeflenen kredi kartı artırım hedefi %85 oranında başarılı olmuştur. KOBİ lerin; - Matbaa alanında ihtiyaçlarını Bidolubaskı, - Kargo alanında ihtiyaçlarını Kargomkolay, - Güvenlik alanında ihtiyaçlarını Safepoint, - Temizlik alanında ihtiyaçlarını ise Temizlikyolda ile marka iş birliği yaparak karşılamaya çalışılmıştır. Bu kampanyada da etkileşim başarısı %70 olarak gerçekleşmiştir. En çok kullanılan ve dikkat çeken kampanyalardan birkaçı Goldmaster, KVK Huawei ve Lezzetliçicek ve Marka Park olmuştur. Albaraka Türk, 2018 faaliyet döneminde düzenlediği kampanyalarda %100 e yakın başarı elde etmiştir. Banka, 2019 faaliyet döneminde de etkin satış-pazarlama faaliyetlerine imza atmayı hedeflemektedir. 50 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

53 ARAŞTIRMA VE GELIŞTIRME ÇALIŞMALARI Albaraka Türk, sürekli gelişen bilgi teknolojilerini günümüzün gereksinimi olan sistemlerine ve süreçlerine entegre etmeye, yenilikçi projeler ve uygulamalarla sektöründe öncü olmaya 2018 yılında da devam etmiştir. Bu kapsamda, 2018 yılında birçok proje ve çalışma başarı ile sonuçlanmıştır. Bu projelerden en önemlileri şunlardır: Banka nın mobil şubesi bir platform olarak yenilenmiştir. Yeni platformda kullanım kolaylığı ön planda tutulmuştur. İşlemi tekrarla özelliği ile kullanıcıların daha önce yaptığı bir para transferini tekrar bilgi girmesine gerek kalmadan kolayca gerçekleştirmesi sağlanmıştır. Uygulamanın ana sayfası, müşterinin birçok işlemini buradan yapabilmesine imkân verecek şekilde düzenlenmiştir. Aynı zamanda favori menü oluşturma, farklı özellikleri kapayıp açabilme gibi birçok kişiselleştirme özelliğine yer verilmiştir. Dijital süreçlerin hayatın merkezinde yer aldığı gerçeğinden hareketle şifre yönetimine yönelik çalışmalar yürütülmüştür. Banka bünyesinde bu kapsamda biyometrik doğrulama teknolojileri kullanılmaya başlanmıştır. Albaraka Saha: Satış iş kollarındaki ekiplerin (Portföy Yöneticileri, Şube Müdürleri, Bölge Ekipleri ve GM Satış Ekipleri) şube dışında oldukları süre içerisinde de pazarlama ve satış aksiyonlarına destek olacak işlemleri yapabilmeleri için Albaraka Saha mobil uygulaması hayata geçirilmiştir. Bu uygulama ile müşteri verilerine hızlı erişim, müşteri ile ilgili alınan aksiyonların ve bilgilerin kurumsal hafıza olarak kayda geçirilmesi, görev ve ziyaret aksiyonlarının planlı yapılması ve takip edilebilmesi, potansiyel müşteri kayıtlarının oluşturulması gibi faaliyetlerin yürütülmesi uygulamanın temel amaçları arasında yer almıştır. Kartlı ödeme sistemlerinde altyapı çalışmalarına ağırlık verilerek çeşitli iş birliği projeleri gerçekleştirilmiştir. BELBİM iş birliği ile yürütülen Albaraka kredi kartları ile İstanbulkart lara bakiye yüklenebilmesi, Yuvarla ile harcamalardaki kuruşlu tutarların sivil toplum kuruluşlarına bağışlanabilmesi bu çalışmaların güzel örnekleri arasında yer almıştır. POS tarafında sanal POS altyapısı yenilenerek sabit bedelli POS hizmeti müşterilerin hizmetine sunulmuştur. İŞ MÜKEMMELLIĞI VE DIJITAL DÖNÜŞÜM Bankacılık sektöründeki dijital dönüşüm sürecini yakından takip eden Albaraka Türk, 2018 faaliyet döneminde de dijital dönüşüm ve iş mükemmelliği alanlarında önemli projeler yürütmüştür. Bu alandaki öncü projeler aşağıda yer almaktadır. BigBang Bir fikir geliştirme platformu olan BigBang, ikinci versiyonu ile hizmete sunulmuştur. Kurum içinde çalışanların fikirlerini paylaşabildiği ve fikirlerin hayata geçmesi için birbirlerini destekleyebildiği bu platform Albaraka Türk ün kurum kültürünü yenilikçilik anlamında değiştiren yapıtaşlarından biri konumundadır. Keşfet Kurum içi girişimcilik programı olan Albaraka Keşfet, çalışanlar için bir inkübasyon görevi görmektedir ile birlikte Türkiye ve Erbil deki şubeleri kapsayan bir modele dönüşen Albaraka Keşfet de 150 ye yakın proje dinlenmiştir. Bunların 24 tanesi ön elemeyi geçerken, 8 tanesi inkübasyon aşamasını geçerek hayata geçmeye hak kazanmıştır. Albaraka Garaj Albaraka Garaj, Albaraka bünyesinde, teknoloji tabanlı iş fikirlerine ve projelere sahip girişimcilerin desteklendiği bir Start-up Hızlandırma Merkezi dir. Bir katılım bankası bünyesinde kurulan dünyadaki ilk start-up hızlandırma merkezi olma özelliği taşıyan Albaraka Garaj, bankacılık sektörüne yönelik yenilikçi çözümler getirmek isteyen teknolojik uygulamalar üzerinde çalışan ve bu yönde fikirleri olan girişimcileri, kuluçka ve hızlandırma olanakları ile desteklemeyi hedeflemektedir. Girişimcilik kültürünü Albaraka bünyesinde canlı tutarak yenilikçi rekabet ortamında ön plana çıkarmaya odaklanan Banka, gelişen teknolojileri en hızlı şekilde benimseyerek onları bankacılık ekosistemine entegre ederek sektörün teknoloji ve yenilik odaklı bankası olmaya odaklanmıştır. Girişimler ile birlikte yürütülen çalışmalarla Banka nın yenilikçi yönünü daha da kuvvetlendirilmesi öngürülmektedir. Garaj daki bazı girişimleri Albaraka çatısı altında kurulan Albaraka Girişim Sermayesi Yatırım Fonu na dâhil ederek bu girişimlerin yatırım almasına vesile olunmuştur. Bunun yanı sıra, desteklenen girişimlerden birisiyle gerçekleştirilen iş birliğiyle gişelerde dekont yazdırmaksızın tablet üzerine alınan biyometrik imza ile işlemler gerçekleştirilmeye başlanmıştır. toplam ATM sayımız yükseldi e Toplamda 455 başvurunun alındığı ilk turda 9 girişimci jürinin onayını alarak tüm bu bahsedilen imkânlardan istifade etme olanağı elde etmiştir yılı içerisinde Albaraka Garaj da ilk dönem girişimcilerinden 7 tanesi ile POC çalışmaları yapılmış, 4 tanesinin ürününü Albaraka Türk de kullanılmak üzere satın alan bankada girişimcilerle çalışma kültürü hızla yayılmaya başlanmıştır. İlk turunu tamamlayan Albaraka Garaj, ikinci turuna başlamıştır. 50 ayrı ilden 500 den fazla girişimcinin başvurduğu start-up hızlandırma merkezi Albaraka Garaj a 2018 de 11 tane girişimi daha dahil edilmiştir. SUNUŞ 51

54 2018 YILI FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ 2019 yılbaşı itibarıyla Türkiye Almanya arasındaki para transferini bedava yapan ve Avrupa nın ilk İslami dijital bankası olan insha, Türkiye ile de bağları kuvvetlendirmek için çalışmalar yapmayı planlamaktadır. Fintech Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Albaraka Garaj ın yarattığı büyük girişimcilik akımı ve motivasyonu sebebi ile Banka yı daha yakıdan tanımak isteyen yetenekli girişimcilerin ve girişimlerin ticari olarak ortaklığa gidilmesi için Banka bünyesinde bir Girişim Sermayesi Yatırım Fonu kurulması fikri ortaya çıkmıştır. Bu bağlamda fintech girişimlerini destekleyecek Albaraka Portföy Yatırım A.Ş. tarafından Fintech Girişim Sermayesi Yatırım Fonu kurulmuştur. Fonun kuruluşundan kısa bir süre sonra 3 tanesi Albaraka Garaj girişimi ve 1 tanesi dışardan olmak üzere 4 girişime yatırım kararı alınmıştır. RPA Robotik Süreç Otomasyonu Albaraka Türk, RPA (Robotik Süreç Otomasyonu) ile sektörde bir ilki gerçekleştirerek organizasyon yapısında iş yapma şeklini değiştiren robotlar iş başı yapmıştır. RPA Projesi kapsamında robotların çalıştığı süreçlerde %63 verimlilik artışı ve %90 maliyet kazancı sağlanmıştır. Projeden genel olarak %1200 yatırıma geri dönüş beklenilmektedir. RPA projesi ile IDC ve FIA dan ödüller alınmıştır. Biyometrik İmza Albaraka Türk, biyometrik imza projesiyle süreçlerini dijitalleştirerek zaman ve tasarruf sağlayacak olan biyometrik imza çalışmalarına başlanmıştır. Bu kapsamda, 3 şubede altı dekontların biyometrik imza ile alınması devam etmekte ve 2019 yılı içerisinde tüm şubelere yayılımının gerçekleşmesi planlanmaktadır. Böylece, Albaraka müşterilerine daha güvenli daha hızlı ve dijital bir deneyim sunan hizmet verilmesi hedeflenmektedir. Ayrıca, bu proje ile önümüzdeki 10 yıl içerisinde ağacın kurtarılması ön görülmektedir. Biyometrik İmza Projesi ile IDC, FIA ve Banking Technology Awards dan ödüller alınmıştır. SLA Hizmet Seviyesi Anlaşması Banka nın izlenebilirliğini ve ölçülebilirliğini sağlamak amacı ile yapılan SLA projesinde iç kaynaklar ile tasarlanan yönetici dashbordları ile iş süreçlerinde verimliliğin artırılması ve müşteri deneyiminin iyileştirilmesi hedeflenmektedir. Çevik Süreç İyileştirme Çevik süreç iyileştirme ve Yalın 6 Sigma modelleri ile süreçleri hızlandırmaya ve müşterilere daha iyi hizmet vermeye odaklanmaya devam edilmiştir. Optimum Optimum Süreç Yönetim Sistemi kurumların süreç odaklı yönetim anlayışına geçmelerine yardımcı olmak amacıyla getirilmiş bütünleşik ve sürdürülebilirlik bir süreç yönetim platformudur. Banka bünyesinde Optimum Süreç Programı kurulmuş ve birimler bazında Süreç Hiyerarşisi oluşturulmuştur. Her birim özelinde Süreç Temsilcileri seçilmiş ve program ile ilgili gerekli eğitimler verilmiştir. Yörünge Projesi Projeler tamamlandıktan ve ekipler dağıldıktan sonra çalışmalar yeniden projelendirilerek ilgili birimlere devredilmiştir. Çalışanların iş tanımları dışında sadece gönüllülük esasına dayanarak yaptıkları bu projede görülen en büyük etki çalışanların aslında var olan ama daha önce ortaya çıkmamış enerjilerinin açığa çıkması olmuştur. Bu etki daha sonrasında iş yapış şekillerinde de farklı bir vizyon oluşmasını sağlamıştır. Bununla birlikte, rutin işlerinde proje bazlı çalışmayan hatta hiç çalışmamış olan çalışanlar, hem çok farklı bir deneyim yaşamış hem de bunu fırsata çevirerek Banka ya önemli katkılarda bulunmuştur. 52 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

55 Atak Projesi Atak Projesi; organizasyonel çevikliğe ulaşmak adına başlatılan hız ve sahiplik duygusunu esas alan yeni bir iş modelidir. Henüz pilot olarak başlatılan modelde 3 atak koçu ve birçok projeler ile çalışılmaya başlanmıştır. Banka, bu proje ile bu çevik modeli tüm organizasyonuna yayarak iş yapış şeklini değiştirmeyi hedeflemektedir. Daha etkin, hızlı start-up gibi çalışan iş bitiren mikro, yap-boz ekiplerle sorunların çözülmesi planlanmaktadır. Organizasyonel Gelişim Albaraka bünyesinde müşterilerin rating notlarının belirlendiği modelleri inceleyecek, analiz edecek, modelin doğruluğunu kontrol edecek bir Validasyon Fonksiyonu kurulmuştur. Bu kapsamda; Finansal Kurumlar ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, Finansal Kurumlar Müdürlüğü ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü olarak ikiye ayrılmış, Hazine Ve Yatırım Bankacılığı Müdürlüğü de aynı şekilde Hazine Müdürlüğü ve Yatırım Bankacılığı Müdürlüğü olarak ikiye ayrılmıştır. Süreç Yönetimi ve Organizasyon Müdürlüğü nün ismi İş Mükemmelliği ve İnovasyon Müdürlüğü olarak değiştirilmiş, Kredi Risk Genel Müdür Yardımcılığı pozisyonuna Genel Müdür Başyardımcısı Turgut Simitcioğlu, Finans ve Strateji Genel Müdür Yardımcısı olarak ise Mustafa Çetin atanmıştır Hedefleri insha _ Avrupa daki İlk İslami Dijital Banka insha, Almanya Merkez Bankası Bundesbank tan gerekli onayları ve lisansları almış bir finansal teknoloji şirketi olan Solaris Bank AG nin altyapısı üzerine inşa edilmiştir. Solaris Bank ın bankacılık lisansını kullanarak modüler bir yapı ile kıta Avrupa sında katılım bankacılığı hizmetleri verecek bir platform bankacılığı hizmeti olarak hayata geçirilmiştir. Bu hizmetle Avrupa daki Müslüman ve Türk vatandaşlar için sosyo-finansal bir çözüm geliştirilmesi hedeflenmiştir. Şubeye gitmeden sadece dijital ortamda 8 dakika içinde müşteri olma deneyimi sunan ve bir bankanın ötesine geçerek sadece finansal ihtiyaçlar için değil kullananların hayatına dokunan uygulamalar içermektedir. Müslümanların orada ihtiyaç duyduğu namaz hatırlatıcı, mescit haritası, zekât hesaplayıcı gibi farklı ve çeşitli hizmetler de verilerek ihtiyaç duyulan tüm dillerde bir nevi platform bankacılığı hizmeti sunulmuştur. 17 Temmuz 2018 tarihinde Albaraka nın %100 iştiraki insha GmbH ismi ile şirket kurulumu ardından 28 Eylül 2018 tarihinde Berlin de Avrupa nın ilk tamamen dijital katılım bankası insha nın basın lansmanı yapılmış ve ilk olarak Almanya da hizmet verilmeye başlanmıştır. Bu bankacılık hizmetinin ilk aşamasında sadece hesap açma, hesap yönetme, ödemeler ve SEPA bölgesine ve Türkiye ye para transferi gibi temel bankacılık hizmetleri verilmektedir. Alneo Kolay ve Hızlı Ödeme Platformu Fintech lerin bankacılık dünyasından en çok pay almaya çalıştığı alan olan POS dünyası için yenilikçi ve sorunsuz bir çözüm üreten Alneo, 2019 yılsonu itibarıyla faaliyete geçmesi hedeflenmektedir. Türkiye nin ilk yapay zeka destekli kolay ve hızlı ödeme platformu olması planlanan Alneo, biri esnafta kasa görevi görecek bir uygulama, diğeri de isterse müşterinin kullanabileceği cüzdan görevi görecek uygulamadan oluşmaktadır. Fiziki pos cihazı ve rulosu gibi materyalleri ortadan kaldırmanın yanı sıra tüm banka ve kredi kartlarına da taksit imkanı sunmaktadır. Semosis Merkezi Senet Ödeme Platformu Merkezi senet ödeme platformu Semosis, senet sisteminin bir platform üzerinden takip edildiği aynı zamanda da ödemelerin banka şubelerine gitmeye gerek kalmadan yapılmasını sağladığı bir platform konumundadır. Alacaklı olan şirketler sistem üzerinden senet oluşturabilmektedir. Burada kayıtlı olan senetler sadece senet numarası girilerek ödenebilmekte ya da senet semosise kayıt olmasa da belirli bilgiler girilerek ödeme işlemi gerçekleştirilmektedir. Tahsilat Platformu Finansal hareketler yaşanan toplu yaşam alanları ve düzenli tahsilat yapan kuruluşların bütçe, tahsilat, iletişim ve sosyal nitelikteki sorunlarına çözümler sunan web tabanlı bir otomasyon olan tahsilat platformu uygulamasının 2019 yılı içerisinde faaliyete geçmesi hedeflenmektedir. Sayaç okuma, bina yönetimi gibi konularda kolaylık sağlayacak uygulama hem şirketlerin hem de içsel yönetimlerin bütün ihtiyaçlarına çözümler sunabilen dinamik ve gerçek zamanlı entegrasyonlarla otomasyonu destekleyerek ihtiyaçların tamamına ve oluşabilecek sorunlara çözüm sunmaktadır. Ahali Fon _ Kitlesel Fonlama Platformu Ahali Fon _ Kitlesel Fonlama Platformu, proje sahibi bireysel girişimcilere, start-up lara ve KOBİ lere alternatif bir finansman imkanı ve tasarruf sahiplerine alternatif bir yatırım imkanı sunan kitlesel fonlama platformu olarak hizmete girmesi hedeflenmektedir. Platform Albaraka için de orta ve uzun vadede operasyonel maliyeti düşük bir gelir akışı kaynağı elde etme imkânı sağlamaktadır. Biyometrik imza ile ağacı kurtaracağız Açık Bankacılık Hızla dönüşen bankacılık sisteminin bir gereği olarak ortaya çıkan ve son yıllarda global bankaların hayata geçirdiği Açık Bankacılık (API Bankacılığı) projeleri, bankaların kurumsal firmalar ve finansal teknoloji girişimleri ile olan entegrasyon ve iş birliği süreçlerini hızlandırmaktadır. API lerini bir portal aracılığı ile açık hale getiren bankalar daha fazla iş birliğini daha kısa zamanda hayata geçirme yetisine sahip olmaya başlamıştır. Bu çerçevede, Banka API lerinin 3. parti sağlayıcılar ile paylaşılması tasarrufu İş Mükemmelliği ve İnovasyon Müdürlüğü altında Açık Bankacılık Servisinin kurulması kararlaştırılmıştır ilk çeyreğinde canlıya alınacak olan Albaraka API Portalı ile Açık Bankacılık Projesi nin lansmanının gerçekleştirilmesi hedeflenmektedir. Süreç Yönetimi Albaraka Türk, 2019 yılında organizasyon yapısında çalışan robot sayının artırılması ve biyometrik imzanın tüm şubelerde kullanıma açılmasını hedeflemektedir. Bunun yanı sıra, SLA çalışmalarının takibinin yapılması ve süreç iyileştirme çalışmaları ile Banka ya verimlilik kazandırmaya devam edilmesi hedeflenmektedir. Bulut İş Gücü Dışarıdan tedarik edilen belli ürün ve hizmetlerin kitle kaynak yönetimiyle Banka içinden sağlanmasını amaçlayan Bulut İş Gücü; belli alanlarda banka maliyetlerini azaltacak, personele ek gelir/fayda kazanımı sağlayacak bir iş modeli olarak tasarlanmıştır. Bulut iş gücü projesinin IK İş Ailesi birlikte 2019 yılı içinde hayata geçirilmesi hedeflenmektedir. SUNUŞ 53

56 2018 YILI FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ Albaraka Türk İnsan Kıymetleri Müdürlüğü, 2018 faaliyet döneminde merkezinde insanın konumlandığı bir organizasyon yapısının değerlerini yansıtacak kültürel ortamın iş birimlerinde oluşması için çalışmalar yürütmüştür. ÇALIŞANLAR KAYNAK DEĞIL KIYMETTIR Üretkenliğin ve kalitenin yanı sıra takım ruhunu benimsemiş, kendini yöneten, kurum kültürüne uygun, değişime ve yeniliğe açık çalışanlarıyla sektöründe en çok tercih edilen bankalardan biri olan Albaraka Türk çalışanlarını bir kaynak değil, Banka yı geleceğe taşıyacak birer kıymet olarak görmektedir. Banka, çalışanları arasındaki sinerjiyi artırmak için sürekli gelişim olanakları sunmanın yanı sıra çok sayıda motivasyon etkinliği hayata geçirmektedir. Albaraka Türk İnsan Kıymetleri Müdürlüğü, 2018 faaliyet döneminde merkezinde insanın konumlandığı bir organizasyon yapısının değerlerini yansıtacak kültürel ortamın iş birimlerinde oluşması için çalışmalar yürütmüştür. İnsan Kıymetleri Müdürlüğü, çalışanların Banka ya olan bağlılıklarını artırmak ve potansiyel adaylar arasında Banka nın öncelikli tercih edilen bir kurum olması için özel projeler yürütmüştür. 54 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU Modern insan kaynakları uygulamalarını benimseyen Albaraka Türk İnsan Kıymetleri Müdürlüğü, 2018 faaliyet döneminde de yenilikçi projelerle Banka nın insan kaynağına daha etkin bir biçimde iş süreçlerinde konumlandırmıştır. Banka, bu alandaki hassasiyeti neticesinde insan kaynakları platformu kariyer.net tarafından düzenlenen ve insan kaynakları alanında başarılı çalışmaları öne çıkarmak ve kamuoyu ile paylaşmak üzere gerçekleştirilen İnsana Saygı ödülünü bankacılık sektöründe üst üste 11 inci kez kazanmıştır. Albaraka Türk ün toplam insan kıymeti 2018 yılsonu itibarıyla e ulaşırken Banka daki toplam çalışanların %90,6 sı yüksekokul ve üst öğrenim diploması sahibidir. Banka bünyesinde 2018 yılında adet tayin, atama ve geçici görevlendirme yapılırken, statülü pozisyonlarda seçkin üniversitelerden istihdam oranı %75 den %90,5 e yükselmiştir yılsonu itibarıyla Banka nın toplam şube sayısı 230, bölge müdürlüğü sayısı 8 olurken, 364 yeni çalışana işbaşı yaptırılmıştır. Bunun yanı sıra, 2018 faaliyet döneminde 1 Genel Müdür Yardımcısı, 1 Başkan, 4 Birim Müdürü, 36 Şube Müdürü ve 1 Şube Yöneticisi atanmıştır. Albaraka Türk ün insan kıymetleri alanında 2018 faaliyet dönemine hayata geçirdiği projeler aşağıdaki gibidir: Dijitalleşme çalışmaları kapsamında İşe Alım Modülü Sistemi ne geçilmiş, iş başvuru formu ve aday süreçleri modül üzerinden takip edilmeye başlanmıştır. İşe Alım Portalı ve hizmet içi referans önerileri ile toplam başvuru alınmış ve adaylara olumlu ya da olumsuz %99 oranında geri dönüş yapılmıştır. Ülkemizin önde gelen üniversitelerinden öğrencilere mesleki eğitim anlaşması kapsamında staj imkânı sağlanmıştır. Zorunlu stajını Albaraka Türk te yapmak isteyen 203 farklı lise ve üniversite öğrencisine staj yaptırılmıştır. Üniversite öğrencileri ile daha iyi iletişim kurmak ve bir katılım bankası ortamının nasıl olduğunu onlara anlatabilmek için Kariyer Kafası adı altında özel bir etkinlik modeli planlanmış ve çeşitli üniversitelerin öğrencileri ile etkinlikler yapılmıştır. Potansiyel çalışanlardan (üniversite öğrencileri) 1 yılını yeni doldurmuş çalışanlara kadar farklı profilde kişilerle Kariyer Kafası, Genç Albarakalı Kafası, Çalışan Kafası ve Şube Kafası vb. konseptleriyle 12 adet atölye çalışması gerçekleştirilmiştir. Genç Albaraka kanalıyla Albaraka Türk e kazandırılan çalışanlarla video çekimleri yapılmış ve gençler anlatıyor adı altında sosyal medya hesaplarından yayınlanmıştır. Güçlü işveren markası yaratmak ve potansiyel adaylarla iletişim kurabilmek için sosyal medya hesapları kullanılmıştır. Sosyal medyada stok fotoğraf yerine çalışanların fotoğrafları kullanılarak aidiyet duygusu güçlendirilmiştir. Çalışanların kişilik, mizaç ve mesleki değerlerini açığa çıkartacakları atölyeler düzenlenmiş, çıkan sonuçlarla motivasyon aktiviteleri (fotoğraf atölyesi, verimliliği artıracak aktiviteler) yapılmıştır. Çalışanların sosyal aktiviteleri, hobileri araştırılmış ve bunlar hakkında içerikler oluşturulmuştur. Kulüplerin kurulumu sağlanmış ve aktivitelere başlamaları

57 desteklenmiştir. (Tiyatro gösterimi, açık hava sineması etkinliği, kadınlara özel konser, kadınlar voleybol etkinliği, kamp ve yürüyüş etkinliği, Avrasya maraton katılımı ve doğa yürüyüşü olmak üzere toplam 13 etkinlik düzenlenmiştir.) İşveren markası kapsamında hem Great Place to Work hem de Way to Say ile strateji çalışmaları gerçekleştirilmiştir. Çalışanların Banka ya olan güveninin ölçülmesinin esas alındığı Great Place to Work (GPTW) çalışan memnuniyet anketine geçilmiştir. İşe yeni başlayan çalışanların ailesine Genel Müdür imzasıyla gönderilen aileye mektup uygulamasıyla ilgili olumlu geri dönüşler alınmıştır. Yönetici kadrolarındaki pozisyon açığı öncelikle iç kaynaklardan, başarılı ve yetkinlikleri uygun çalışanlar arasından atama yapılarak doldurulmuştur. Genel Müdürlük çalışanlarının, beden ve ruh sağlığı hizmetlerinden hızlı bir şekilde faydalanması için Albaraka bünyesinde sürekli işyeri hekimi ve bir uzman hemşire bulundurulmaktadır. Genel Müdürlük ve İstanbul Şubelerini kapsayacak şekilde; beslenme alışkanlıkları ve düzenleri hakkında çalışanlar ve aileleri için diyetisyen hizmeti ve talep edenlerin ruh sağlığını güçlendirmek için uzman psikolog hizmeti devam etmiştir. Sağlık ve Aile İçi İletişim konularında seminerler gerçekleştirilmiştir. Şube ziyaret süreci sistematik hale getirilerek, şubede fark edilen sorunlar ve talepler hemen çözüme kavuşturularak karşılanmış ve ilgili çalışanlara gerekli geri bildirimler yapılmıştır. Performans ve Kariyer Yönetimi Müdürlüğü nce yapılan şube kapasite kullanım raporuna göre, İş Akış Yoğunlukları ölçülerek kapasitesi düşük olan şubelerin iş akış rolleri, şube operasyon yöneticisine devredilmiştir. Bu çalışmayla şube personel verimliliği maksimum seviyeye çıkarılmıştır. Çalışanların çocuklarına yönelik Maker Atölyeleri düzenlenmiştir. Çalışanların çocukları için İş te Oyun isimli proje kapsamında BASME firmasıyla anlaşılarak çocuklar için eğitim atölyesi kurulmuştur. Çalışan Komitesi seçimleri düzenlenmiş, seçilen temsilcilerle iş birliği yapılarak, iş hayatında doğacak yanlış anlaşılmaların önüne geçilmesi planlanmıştır. İki defa Çalışan Komitesi toplanmış ve Genel Müdür bizzat katılım sağlamıştır. Robotik süreçler kapsamında katma değeri düşük işler belirlenerek robot yazılımlara devredilmeye başlanmıştır. İK ya özel bir Chatbot yazılım çalışması (BotİK) yapılmıştır. Üniversite öğrencilerine dijital portalden erişebilmek için Youthall isminde bir platform ile anlaşma sağlanmıştır. Ustalar Sahada projesi ile emekli olan çalışanların tecrübelerinden faydalanılmış ve danışman pozisyonunda geribildirim alınmıştır. Ustalar Sahada projesi kapsamında 108 şubeye, Şube Portföy Sorumluları tarafından toplam 36 şubeye ziyaret düzenlenmiştir. İşe alım servisinde Yetkinlik Bazlı Mülakat uygulamalarına devam edilmiş, yeni başlayan çalışanlara Yetkinlik Bazlı Mülakat Eğitimi verilmiştir. HR Venue sistemi ile video ön mülakatlar gerçekleştirilmeye devam edilmiş, ayrıca Anadolu da gerekli görülen adaylara yönelik online video mülakat yapılmıştır. Ön mülakatların video mülakat yöntemiyle yapılmasıyla mülakat süreci kısaltılmıştır. Uygun pozisyona doğru kişiyi yerleştirme ilkesi gereğince daha fazla adaya ulaşabilmek için anlaşmalı İşe Alım portalları ile sözleşmeler yenilenmiş, ek olarak yeni fonksiyonel özelliklere sahip modüller alınmıştır. Yetkinlik ölçme ve sistem dijitalleştirme amacı ile Empatik firması üzerinden çalışmalara devam edilmiştir. Aynı sistem üzerinden hem özgeçmiş alıp hem de kişilik envanteri ve yetkinlik testi çözülmesi sağlanmaktadır. Bitirilecek süreçlerinde dijital bir ortamda olması amacı ile aynı modül kullanılarak hem aday kaydı hem de arşiv oluşturulması sağlanmaktadır. Banka nın İK politikası gereği insanı anlama motivasyonu ile çıkılan yolculukta, hem adaylarla hem de iç müşterilerle yapılan görüşmelerde adayları daha iyi anlamak ve daha sağlıklı değerlendirebilmek için 3 Psikolog istihdamı yapılmıştır. Yapılan tüm görüşmelerde en az 1 psikolog bulundurularak adayın yetkinlik ve iletişim seviyesini ölçümlerken, görüşme öncesi her adaya uygulan kişilik envanteri (PİT) sonuçlarını da baz alınarak Psikolog değerlendirmesi aday istihdam sürecine dahil edilmiştir. BT İş Ailesi için çeşitli yetkinlik ve deneyimlere sahip tecrübeli ve tecrübesiz 66 kişilik bir alım yapılmıştır. Ankara Çağrı Merkezi için toplu olarak Genç Albarakalı alımı gerçekleştirilmiştir yılında da Bilgi Yönetimi ve Bordro Servisi tarafından Hümanist Programı tüm platformlarda Database olarak kullanılmaya devam etmiştir. Şube geçici görevlendirmelerin sağlıklı bir şekilde yürütülmesi için otomatik geçici görev takip platformu çalışmaları tamamlanmış ve süreç Bankacılık Hizmetleri ve Operasyon Müdürlüğü ne devredilmiştir yılında Hümanist programı tüm platformlarda aktif olarak kullanılmıştır. Dijital İK uygulamaları çerçevesinde Hümanist Sistemi üzerindeki Fazla Mesai Modülü devreye alınmıştır. LinkedIn şirketiyle anlaşma yapılmış, aday bulma süreçlerinde aktif olarak kullanılmaya başlanmış ve yaklaşık başvuru alınmıştır. Çalışanlara yapılan yemek yardımında kart uygulamasına geçilmiştir (Metropol Kart). Kıdeme göre BES İş veren katkısı uygulamasına geçilerek kıdem ödüllendirilmiş ve çalışan bağlılığı artırılmıştır. Çalışanların yaptırdıkları bireysel emeklilik sigortaları için, çalışanın kıdemine göre Banka nın yaptığı katkı payı tutarı, 2018 yılında çalışanın kıdemine göre brüt ücretinin %2 ile %5 arasındaki tutar çalışan adına Katılım emeklilik şirketine her ay aktarılmıştır. Esnek Yan Haklar uygulamasıyla çalışanların bireysel ihtiyaçlarına uygun olan yan hakkı seçmesine imkan tanınarak çalışan memnuniyeti artırılmıştır. Esnek yan haklar kapsamında Vitrin portalı uygulamaya alınmıştır. Net ücret uygulamasına geçilmiştir. Personel sicil dosyaları dijital ortamda muhafaza edilmiştir. Mobil iletişim platformu ihtiyacı ve oryantasyon süreci kapsamında Microsoft Kaizala ile testlere başlanmıştır yılından itibaren Erbil Şubesi maaş ödemeleri i-albatros üzerinden ödenmeye başlanmıştır. Güvenlik Görevlisi, çaycı ve şoför unvanlarında kıdem esaslı kademe yapısı oluşturulmuştur. Yetkili unvanında tahsil durumuna göre ücret farklılaştırması kaldırılmış olup tüm Yetkili unvanlı çalışanlara aynı ücret skalası uygulanmaya başlamıştır. Asalet öncesi ücret uygulaması kaldırılmış olup asalet öncesi ücret alan tüm çalışanların ücreti asalet sonrası ücrete yükseltilmiştir. Korn Ferry Hay Group ile servis bazında işlerin değerlendirilmesi çalışması yapılmıştır. Bu kapsamda Genel Müdür Yardımcıları ile toplantılar yapılmıştır. Çalışanlar tarafından alınan iş göremezlik rapor ücretlerinin mahsuplaşma işlemi için 2018 yılında SGK Müdürlüğü ile protokol imzalanmıştır yılında geriye dönük SGK teşvik indiriminden genel müdürlük için ,00 TL gelir elde edilmiştir. SUNUŞ 55

58 2018 YILI FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ Albaraka Türk, kurumsal yapısını geleceğe taşıyarak kıymetli, değişime ve yeniliğe açık çalışanlarıyla sektöründe en çok tercih edilen banka olmak ve sürekli bu konumunu korumak için 2019 yılında da yoğun olarak çalışmalara ve projelere devam edecektir Hedefleri Albaraka Türk, kurumsal yapısını geleceğe taşıyarak kıymetli, değişime ve yeniliğe açık çalışanlarıyla sektöründe en çok tercih edilen banka olmak ve sürekli bu konumunu korumak için 2019 yılında da yoğun olarak çalışmalara ve projelere devam edecektir. Bu kapsamda, aşağıdaki hedefler belirlenmiştir: Gerek duyulması halinde açık kadrolar için toplu sınav organizasyonları yapılması hedeflenmektedir. Seçkin insan kaynağını Albaraka Türk e kazandırmak için önem verilen Kariyer Günleri etkinliklerinin sayısını artırarak ülkenin önde gelen üniversitelerinde gençlerle buluşmaya devam edilmesi hedeflenmektedir. İK iletişim servisi faaliyetleri kapsamında ülkemizin önde gelen üniversiteleriyle 2019 yılı için şimdiden kariyer günleri etkinlikleri, sunum, konferans ve seminer faaliyetleri planlanmıştır yılı içerisinde özellikle çalışan bağlılığı puanları beklenen seviyenin altında olan şubelere öncelik verilerek şube ziyaretlerine devam edilmesi planlanmaktadır. Verimliliği artırmak, İşe Alım Süreçlerini daha etkin ve hızlı sürdürebilmek için görev tanımlarındaki değişikliklerin tamamlanması ve sürekliliğin sağlanması hedeflenmektedir. Müdürlüğe ait prosedür ve dokümantasyonlar intranet üzerinden revize edilmesi planlanmaktadır. Çalışanlara daha hızlı ulaşabilmek ve hızlı geri bildirimler almak amacıyla mobil uyumlu bir iletişim platformu satın alma çalışmalarının tamamlanması hedeflenmektedir. Oryantasyon süreçlerine dair çalışmalar tamamlanması, Kaizala programı Genel Müdürlük pilot olmak üzere hayata geçirilmesi hedeflenmektedir. Her geçen gün gelişen katılım bankacılığı sektöründe işten ayrılma oranlarını azaltmak, işten ayrılan çalışanlardan doğan açık pozisyonları hızlı bir şekilde uygun adaylarla doldurmak hedeflenmektedir. Bunun için gerekli çalışmaların yapılması hedeflenmektedir. İşveren markasının güçlendirilmesi adına potansiyel stajyer ve Genç Albarakalı kitleye etkin bir şekilde ulaşılması hedeflenmektedir. iletişim kanallarıyla anlaşmalara devam edilmesi planlanmaktadır. Dijital platformlarda bilinirlik ve tanınırlığın artırılması amacıyla başta sosyal medya kanalları olmak üzere popüler ortamlarda markalaşma faaliyetlerine hız verilmesi planlanmaktadır. PERFORMANS VE KARIYER ÇALIŞMALARI Eğitim Çalışmaları Öne Çıkan Eğitim Planlama ve Uygulama Faaliyetleri Albaraka Türk bünyesinde 2018 yılında 38 saat sınıf içi, 24,5 saat e-eğitim olmak üzere toplamda kişi başı 62,5 saat eğitim yapılmıştır. Eğitim konularına göre sınıf içi eğitimlerin saat dağılımı aşağıdaki gibidir: Temel Eğitimler: Mevzuat Eğitimleri: Kariyer Eğitimleri: Bilgi Teknolojileri: Diğer Konular: Albaraka Türk bünyesinde 2018 faaliyet döneminde verilen başlıca eğitimler aşağıdaki gibidir: ISO 90001:2015 Kalite Yönetim Sistemleri ISO Yönetim Sistemleri Denetim Standardı ISO Müşteri Memnuniyeti Yönetim Sistemi ISO 9001: 2015 Kalite Yönetim Sistemleri Belgesi Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörizmin Finansmanının Önlenmesi (MASAK) (toplam saat) İş Sağlığı ve Güvenliği Eğitimi (toplam saat) 56 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

59 E-Ölçme ve Değerlendirme Projesi Eğitim etkinliğinin ölçümlenmesi amacıyla tasarlanmış olan formlar elektronik platforma taşınmış, ölçme ve değerlendirme süreçlerinin daha sağlıklı bir yapıya kavuşması sağlanmıştır. Personelin 7/24 cep telefonundan form doldurabilmesine imkan sağlanmıştır. İlk Şubem Projesi İlk Şubem projesi ile eğitim programlarında da uygulamalı eğitim yöntemine geçilmiştir. Operasyon servisinde işe başlayan personel, ilk deneyimini İlk Şubem de yaşamaktadır. Albaraka Eğitim Kataloğu Projesi (E-Katalog) Eğitim ve gelişim faaliyetlerinin tespitinde personelin ister kendisi, ister bağlı oldukları yöneticileriyle birlikte kararlaştırabileceği ve eğitim ihtiyaçlarını ifade edebilecekleri bir platform elektronik ortamda hayata geçirilmiştir yılı içinde 116 eğitime 477 kişi talepte bulunmuştur. Albaraka Akademi Servisi Banka nın vizyon ve misyonuna uygun olarak piyasadaki en iyi eğitim imkanlarının en yeni eğitim teknolojileri kullanılarak tüm personele sunulması, hem Banka nın hem de çalışanların ihtiyaçlarını aynı zeminde buluşturarak, gerekli olan eğitim programlarının efektif bir şekilde belirlenerek gerçekleştirilmesi amacıyla 2013 yılında hayata geçirilen Albaraka Akademi, 2018 yılında da tüm hızıyla faaliyetlerini sürdürmüştür yılında toplamda saat e-eğitim gerçekleştirilerek %139 artışla kişi başı 24,5 saat e-eğitim alınmıştır. 1 Ocak Aralık 2018 tarihleri arasında Albaraka Akademi sayesinde yaklaşık olarak 78 ağaç kurtarılmıştır. Sanal Sınıf Projesi Albaraka Türk, içerisinde olduğu dijitalleşme süreciyle uyumlu bir şekilde eğitimlerde de dijital bir döneme girilmiştir. Sanal sınıflar içerisinde, çalışanlar eğitmenlerle bilgisayar ortamında görüntülü ve sesli olarak iletişime geçmekte, sorular sormakta, notlar tutabilmekte ve eğitim esnasında gerçekleştirilen eğitim değerlendirme soruları ile öğrenmelerini pekiştirebilmektedir. Ayrıca, kayıt edilen eğitimler katılımcılar ile paylaşılarak bilgiyi tekrar etme olanağı sağlanmaktadır. Bunun yanı sıra, eğitim programlarında tablet projesi hayata geçirilmiştir. Proje sayesinde eğitim dokümanları basılı olarak verilmeyip, online platformda katılımcılara sunulmuştur. Bu sayede hem kağıt tasarrufu hem de doğanın korunması amaçlanmıştır yılı içerisinde hayata geçen sanal sınıf ve tablet projeleri sayesinde eğitim bütçesinde TL ye yakın tasarruf sağlanmıştır. Uluslararası Oryantasyon Eğitimleri Albaraka Türk, Uluslararası Oryantasyon Programlar ile uluslararası banka ve kurumlardan Banka ya ziyarette bulunan katılımcılara Katılım Bankacılığı İlkeleri, birimlerim sorumlulukları ve süreçleri ve Banka nın ürün ve hizmetleri konularıyla ilgili eğitimler düzenlemektedir yılı içerisinde 22 olmak üzere toplamda Banka da 43 katılımcı Uluslararası Oryantasyon Programı na tabi tutulmuştur. Bu programlar diğer ülkelerin faizsiz bankacılık faaliyetlerine eğitim desteği sağlanmıştır. e.mobil Uygulaması 2018 yılında mobil tarayıcılarla uyumlu tasarımıyla birlikte e.mobil uygulaması Albaraka Akademi ye her yerden ulaşabilmesi ve eğitimlerin 7/24 sürekli olarak en hızlı şekilde alınabilmesi sağlanmıştır. Albaraka Akademi de, mobil cihazlar için özel olarak geliştirilen yeni ara yüzüyle her zaman her yerde öğrenmeyi daha da yakından desteklemek amacıyla e.mobil uygulaması hayata geçirilmiştir yılı içerisinde mobil cihazlar üzerinden Albaraka Akademi Platformu na %48,8 artışla defa giriş yapılmıştır. Toplamda ise saatlik mobil öğrenme gerçekleşmiştir. Albaraka Akademi e.mobil uygulaması ile çalışanlar yolda, serviste, evde, kısacası her yerden kişisel gelişimine ve öğrenmeye devam edebilmektedir. Sistem Genel Mobil Kullanım Verileri Konu e.mobil Mobil Web Tarayıcı Toplam Giriş Sayısı Kişi Sayısı Online Anket Modülü 2018 yılında Albaraka Akademi Online Anket platformu ile 96 farklı konuda anket ataması yapılmış ve toplamda anket formu doldurularak %96 artış sağlanmıştır. SUNUŞ 57

60 2018 YILI FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ Albaraka Akademi TV ortak bir dil oluşturması sayesinde etkileşimi artırmakta, öğrenme sürecine yeni bir boyut kazandırmakta, planlı olması gereken öğrenme-öğretme etkinliklerinin gerçekten planlı olarak ele alınmasını teşvik etmektedir. Kişisel Gelişim ve Öğrenme Platformu Kişisel Öğrenme ve Paylaşım Özellikleri platformunda 65 adet sosyal grup oluşturulmuş ve bugüne kadar adet eğitim rozeti kazanılmıştır. Bu eğitim grupları aracılığı ile personelin kişisel gelişimlerinin 7/24 desteklenmesi sağlanmıştır. Personelin Albaraka Akademi ye ve e-öğrenme eğitimlerine olan ilgisi daha da artmıştır. Her ay yenilenen en iyiler listesi ile çalışanlar eğitim saatlerini takip edebilmektedir. Yüksek Lisans ve Doktora Tezleri Banka çalışanlarının bilgi ve birikimlerini ortak bir platformda, tüm Banka çalışanları ile paylaşabilmeleri amacıyla, web sitesinin ana sayfasında Tezler isimli bölüm yer almaktadır. Bu bölümde Yüksek Lisans ve Doktora mezunu olan çalışanların yazmış oldukları Yüksek Lisans/ Doktora tezleri yayınlanmaktadır yılı Albaraka Akademi de toplamda 66 adet tez yer almaktadır. Online Terfi Sınavı 2018 yılında Banka genelinde 857 kişi terfi sınavlarına katılmıştır. Albaraka Akademi üzerinden online yapılan terfi sınavı ile TL tasarruf sağlanmıştır. Hanım Çalışanlara İş-Özel Yaşam Dengesi Eğitimi Albaraka Türk ün bayan çalışanlarına yönelik olarak 2018 faaliyet döneminde İş ve Özel Yaşam Dengesinde Kadın Olmak eğitim programı düzenlenmiştir. Albaraka Akademi TV Eğitim teknolojilerinin (videoların) bir öğretim aracı olarak kullanılmasını kapsayan Albaraka Akademi TV, çalışanların bilgi, tutum ve davranışlarını geliştirebilmek amacıyla oluşturulmuştur. Karşılıklı etkileşim içinde bilgi paylaşımının gerçekleştirilmesi esasına dayanana Albaraka Akademi TV üzerinde 2018 yılsonu itibarıyla 762 eğitim ve gelişim videosu yer almış ve her geçen gün yeni videolar eklenmeye devam edilmektedir. Albaraka Akademi TV ortak bir dil oluşturması sayesinde etkileşimi artırmakta, öğrenme sürecine yeni bir boyut kazandırmakta, planlı olması gereken öğrenme-öğretme etkinliklerinin gerçekten planlı olarak ele alınmasını teşvik etmekte, öğretim süreçlerine mikro öğretim gibi yeni yöntemler kazandırmakta, bireysel ve grup öğrenimine yeni olanaklar kazandırmakta, esnek ve kaliteli eğitim sistemi oluşturmakta, bilginin sunuluşunda ve akışında düzen sağlamakta, hareket, renk ve ses boyutlarında öğrenmeyi kolaylaştırmakta, somut ve kalıcı öğrenmeyi sağlamaktır. Dijital Kütüphane Eğitim dokümanlarının elektronik ortamda yer aldığı, istenildiği zaman istenilen yerden erişim imkânı sağlayan Dijital Kütüphane bölümüne yüklenen dokümanlar 2018 yılı içerisinde indirme sayısına ulaşmıştır. Animasyonlu Tanıtım ve Eğitim İçeriklerin Üretilmesi Albaraka Akademi Servisi bünyesinde senaryolar oluşturularak hazırlanan animasyonlu eğitim ve tanıtım video içeriklerinin üretilmesine 2018 yılında devam edilmiştir. Performans Yönetimi Albaraka Türk te performans yönetimi yılda iki defa yapılan performans ölçümleri ile takip edilmektedir. Şube operasyon kadrosunun metrik puanlarının belirlendiği Pergel ekranı 2018 faaliyet döneminde oluşturulmuş ve 2018 yılı performansına esas teşkil edem operasyon metrikleri bu ekrandan hesaplanmıştır. 3 boyutlu performans değerlendirme çalışmaları kapsamında, yönetici değerlendirme ve iş ilişkisi değerlendirmelerine başlanmıştır. Pergel ekranının oluşturulmasıyla, şube operasyon personeli günlük ve aylık olarak performansının durumunu, bölge ve genel sıralamasını takip edebilmiştir. Bu durum daha etkin bir performans yönetimi sağlamıştır. 58 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

61 Yüksek desteği lisans eğitim alan toplam personel sayısı Kalite ve Erişim Yetkilendirme 2018 yılında yetkilendirme süreçlerinde otomasyon büyük ölçüde sağlanmış, beş farklı kanal kullanılarak toplanan talepler tek kanalda toplanmış, süreç adımları azaltılmıştır. Kariyer ve Yetenek Yönetimi Servisi Rol Değişikliği Faaliyetleri Albaraka Türk bünyesinde sertifikasyon (SPL, BES, SEGEM vb.) çalışmaları devam etmiş, banka çalışanları çalıştıkları rollerle ilgili gerekli sertifikaları alma konusunda eğitimlerle desteklenmiştir. Banka İçerisinden İşe Alım Uygulamaları Albaraka Türk bünyesinde iç işe alım sistemi kapsamında kurum içi ihtiyaç olan pozisyonlar Banka içi portalda yayınlanmaya ve başvurular alınmaya başlanmış, değerlendirmesi olumlu sonuçlanan personelin rotasyonları gerçekleştirilmiştir. Banka bünyesinde ihtiyaç olan pozisyonların neredeyse tamamı, yine kurum içindeki çalışanlarla doldurulmuştur. Rotasyon gerçekleştiren çalışanların bilgi, yetkinlik ve verimliliğinde artış olmuştur. Kariyer Akademisi Sertifika Programları Terfi değerlendirmelerinde rol ve unvana özel olarak belirlenen sertifikaların koşul olarak belirlenmesi, çalışma arkadaşlarının kendi iş alanıyla ilgili bilgi ve yetkinlik seviyelerini artırmasını sağlamıştır. Çalışanlara Yönelik İş Analitiği Eğitim Grupları Albaraka Türk bünyesinde iş analitiği eğitim grupları düzenlenerek, çalışanların hangi tür iş problemlerini hangi teknikler ile çözebileceği konusunda bilgi sahibi olmaları amaçlanmıştır. Power BI, Raporlama ve Rapor Yazım Teknikleri, Sunum Becerileri gibi çalışanların yetkinliklerini geliştirici programlar düzenlenmiştir. Blokchain, Robotik Süreçler Otomasyonu, Dijital Dönüşüm ve Robotların Finans Sektörüne Etkisi, Finansta Dijital İnovasyon gibi programlar düzenlenerek çalışanların güncel gelişmelere uzak kalmaması sağlanmıştır. Çalışanlara Yönelik Mentörlük Uygulaması Banka nın dijitalleşme süreçlerine katkı sağlamak, genç çalışanların dinamik yaklaşımlarından faydalanmak ve jenerasyonlar arası anlayış farklılığını giderebilmek, sağlıklı bir iletişim kurulmasına katkı sağlamak amacıyla Genç (Tersine) Mentorluk uygulaması hayata geçirilmiştir. Bunun yanı sıra, genel müdürlük ile şubeler arasında oryantasyon projesi başlatılmıştır. Bu sayede geçici süre ile şubelere işbaşı eğitimine gönderilen çalışma arkadaşları; takım çalışması yetkinliklerini ve şube personeli ile olan iletişim kalitesini artırma imkânı bulmuştur. Albaraka Türk çalışanları, herhangi bir dönem veya başka bir koşul kısıtlaması olmaksızın, istedikleri her zaman kariyer danışmanlığı desteği alabilmektedir. Kişilik, mesleki değer ve mesleki ilgi envanterlerinin de yardımıyla, çalışanlara kariyer kararları konusunda destek verilmektedir. Yönetici Aday Havuzu Çalışmaları Şube müdürü aday havuzundaki müdür adayları ile Genel Müdürlük teki servis yöneticisi adaylarının yönetsel yetkinliklerinin değerlendirilebilmesi için değerlendirme merkezi uygulamasına geçilmiştir. İç işe alım sistemi kapsamında kurum içi ihtiyaç olan pozisyonlar Banka içi portalda yayınlanmaya ve başvurular alınmaya başlanmış, değerlendirmesi olumlu sonuçlanan personelin rotasyonları gerçekleştirilmiştir. Şube müdürü aday havuzundaki müdür adaylarına ve servis yöneticisi adaylarına uygulanan değerlendirme merkezi çalışması, adayların yönetsel yetkinliklerinin seviyesini görme fırsatı sunmuştur. Yardımcı Personel İçin Yetkili Havuzu Çalışması En az ön lisans mezunu olan Yardımcı Personel/Güvenlik Görevlisi unvanlı personele, Yetkili unvanına geçebilme yolu açılmıştır. Kriterlere uyan personel sınav ve mülâkat ile değerlendirilerek, kurum ihtiyaçları oluştuğunda atanabilmek üzere Yetkili Havuzu na alınmıştır. SUNUŞ 59

62 2018 YILI FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ Dünyanın En İyi Katılım Bankası Olmak vizyonu ile sürdürülebilirlik yaklaşımını şekillendiren Albaraka Türk, tüm faaliyetlerini çevresel etki gözeterek yürütmektedir Hedefleri 2019 yılında, İç eğitmen kadrosunun gerekli eğitimlerle desteklenerek daha güçlendirilmesi planlanmaktadır. Bu sayede eğitim programlarında önce iç kaynaklara, daha sonra dış kaynaklara başvurulması planlanmaktadır yılında başarıyla uygulanan Tablet projesinin kapsamının artırılması hedeflenmektedir. Terfi sisteminin yeni değişikliklerin uygulanmasıyla daha işlevsel hâle getirilmesi hedeflenmektedir. Mentorluk ve genç mentorluk projelerine devam edilerek. kurum içi bilgi ve deneyim aktarımı faaliyetlerine artarak devam edilmesi hedeflenmektedir. VR teknolojisine dayanan dijital eğitim projelerine devam edilmesi hedeflenmektedir. MÜŞTERI MEMNUNIYETI TEMEL ÖNCELIK Albaraka Türk, 2018 faaliyet döneminde de tüm iş süreçlerini müşteri ihtiyaç ve beklentileri doğrultusunda şekillendirmeye devam etmiştir. Şikayetlere cevap vermiyoruz, çözüyoruz yaklaşımı ışığında müşteri ilişkilerini yöneten Şirket, bağımsız bir şikayet yönetimi sitesi olan tarafından düzenlenen Şikâyet Yönetimi Başarı Listesi nde tüm bankalar içerisinde I. sırada yer almaktadır. Müşteri şikayetlerini cevaplama süresini istikrarlı bir biçimde aşağıya çeken Albaraka Türk, müşteri ilişkileri yönetimini daha etkin bir biçimde yönetmek adına 2018 faaliyet döneminde Müşteri Deneyim Komitesi ni oluşturmuştur. Bunun yanı sıra, Albaraka Türk Müşteri Memnuniyeti Servisi hizmetlerini kalite standartlarına uygun bir biçimde yönetmek için Eylül 2018 tarihinde ISO 10002:2004 Müşteri Memnuniyeti Yönetimi Sistemi Kalite Belgesi ni almıştır. Banka, %100 müşteri memnuniyetinin sağlanması ve müşteri bağlılığının sürdürülebilir kılınması için tüm çalışanlara müşteri memnuniyeti odaklı eğitimler verilmiştir. Bunun yanı sıra, bildirim süreçlerinin daha etkin yönetilebilmesi ve tüm Banka çalışanlarına kendisine atanmış olan bildirimlere daha kolay ve tek ekrandan ulaşarak hızlı geri bildirim verebilmesi için, Sorun Çözelim Rota İş Akışları modülünün, Rota Plus a taşınması çalışması 2018 faaliyet döneminde tamamlanmıştır. GELECEK NESIL IÇIN ÇEVRECILIK UYGULAMALARI Dünyanın En İyi Katılım Bankası Olmak vizyonu ile sürdürülebilirlik yaklaşımını şekillendiren Albaraka Türk, tüm faaliyetlerini çevresel etki gözeterek yürütmektedir. BİST Sürdürülebilirlik Endeksi ne başvuru hazırlıkları devam eden Banka, Yönetim Kurulu onaylı çevre politikasını oluşturmuştur. Banka, bunun yanı sıra, Yeşil Bina Projesi, Karbon Saydamlık Projesi, Gri Su ve Atık Su Kullanımına Yönelik Çalışmalar, Sıfır Atık Projesi ve daha birçok çalışma ile çevreye olan duyarlılığını, saygısını, dünya kaynaklarını kullanımındaki hassasiyetini, gelecek nesiller için yaşanabilir bir dünya bırakma hedefini ortaya koymuştur. KARBON SAYDAMLIK PROJESI NIN AKTIF KATILIMCISI CDP, toplam 87 trilyon ABD doları değerindeki yatırımcı büyüklüğüne sahip dünyadaki en büyük 650 yatırımcıyı temsil eden İngiltere merkezli bir kuruluş olup, şirketlerin karbon emisyonlarını hesaplayarak hissedarlarına ve kamuya açıklamakta ve yatırımcıları yönlendirmektedir. CDP, arkasındaki bu yatırımcı gücüyle dünya çapında başta global firmalar olmak üzere birçok firma ile çalışmakta ve bu firmaların emisyonlarını hesaplayarak iklim değişikliği yönetim stratejilerinin oluşmasını sağlamaktadır. 60 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU firmanın katıldığı Karbon Saydamlık Projesi (CDP) kapsamında 2017 yılında C skoru elde eden Albaraka Türk, 2018 yılında CDP çalışmaları kapsamında B derecesi almayı hedeflemektedir.

63 YEŞIL BINA PROJESI Albaraka Türk, Genel Müdürlük Binası ile Leed Yeşil Bina Sertifikası almaya hak kazanan sektörün ilk bankası konumundadır. GRI SU VE ARTEZYEN SU KULLANIMINA YÖNELIK ÇALIŞMALAR Albaraka Türk bünyesinde; Genel Müdürlük binasında tuvaletlerde ve lavabolarda, şebeke suyu yerine arıtılmış artezyen suyu kullanılmaktadır. Bahçe sulamasında ve Banka da bulunan süs havuzunda işlenmiş şebeke suyu yerine artezyen suyu kullanılmaktadır. Genel Müdürlük binasında lavabolarda kullanılan suyun filtrelenip temizlenerek tekrar kullanılmasını amaçlayan gri su sistemi kurularak temizlenen bu suyun rezervuarlarda kullanılması ile birlikte yıllık m³ su yeniden kullanılmıştır. Bu da yıllık %32 oranında suyun tüketilmemesini sağlamıştır. ÇEVRE, ENERJI VE ATMOSFERE ETKI Albaraka Türk bünyesinde; Genel Müdürlük binası enerji tüketiminin detaylarını tespit edebilmek için enerji etüdü çalışmaları yapılmıştır. Genel Müdürlük binasında bahçe aydınlatmaları çalışma sistemi yeniden yapılandırılarak daha az elektrik tüketmesi sağlanmıştır. Aydınlatma sensörlerinin zaman ayarları yeniden yapılandırılarak daha az elektrik tüketmesi sağlanmıştır. Isıtma, soğutma sistemlerinin çalışma sistemlerinde yapılan sistemsel değişikliklerle daha az elektrik tüketmesi sağlanmıştır. Şube pazarlama araçlarına araç takip sistemi takılmıştır. Böylece, şube pazarlama araçlarının amaç dışı kullanımının önüne geçilmiş, daha az yakıt tüketimi sağlanmıştır. Banka bünyesinde benzinli araçlar yerine daha çevre dostu dizel araçlar kiralanarak doğaya araç başına yaklaşık kg/yıl daha az egzoz salınımı gerçekleştirilmiştir. Banka bünyesinde egzoz salınımı benzinli ve dizel araçlara göre %70 daha az olan elektrikli araç kullanımını hizmete almıştır. Kar yağışı sırasında doğaya zararlı tuz kullanımı yerine doğaya zararsız solüsyon kullanılmaktadır. Genel Müdürlük binasında doğaya saygılı Ecolabel sertifikalı kimyasal temizlik malzemeleri kullanılmaktadır. Genel Müdürlük binasında bulunan çim alanların daha az su tüketen tekil bitki yapısı ile zenginleştirilmesine yönelik çalışmalar yapılmıştır. Peyzajda kullanılan çiçek ve ağaç türlerinin yerel türlerden seçilmesine özen gösterilmektedir. Genel Müdürlük binası peyzaj düzenlemelerinde suni gübre yerine doğal gübre kullanılarak toprağın daha uzun süre yaşamasına katkıda bulunulmuştur. Genel Müdürlük binası haşere ile mücadele kapsamında doğaya zararsız gözetleme noktaları kurulmuştur. Bu sayede doğaya da az zarar vermek adına belirli periyotlarda değil gerektiğinde ilaçlama yapılmaktadır. Genel Müdürlük binasında ışık kirliliğinin azaltmasına yönelik çalışmalar yapılmıştır. Genel Müdürlük binasında plastik kapak kumbaraları konumlandırılarak 50 kg plastik kapak toplanmış ve toplanan kapaklar Türkiye Omurilik Felçlileri Derneği ne verilmiştir. Genel Müdürlük binasında taşıma işlerinde kullanılan karton koliler yaklaşık 15 kez kullanılmaktadır. Ekonomik ömrünü tamamlayan karton koliler belediye geri dönüşüm tesislerine verilmektedir. SUNUŞ 61

64 2018 YILI FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLIĞI ALANINDA YASALARA TAM UYUM Yasalara tam uyum ilkesi çerçevesinde faaliyetlerine devam eden Albaraka Türk, 6331 Sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu çerçevesinde Genel Müdürlük ve tüm şubelerinde her bir lokasyon için ayrı ayrı olmak üzere 2018 faaliyet döneminde aşağıdaki çalışmaları gerçekleştirmiştir: Risk Analizinin Hazırlanması, Acil Durum Planının Hazırlanması, Acil Durum Ekiplerinin Oluşturulması, Kat Krokilerinin Oluşturulması, Tahliye Tatbikatlarının Yapılması, İş Sağlığı ve Güvenliği Eğitimlerinin Verilmesi (ilkyardım eğitimi, iş sağlığı ve güvenliği eğitimi, acil durum eğitimi), İş Sağlığı ve Güvenliği İhtiyaç Tespiti faaliyet döneminde yeni açılan/taşınan toplam 23 şubenin İş Sağlığı ve Güvenliği faaliyetleri kapsamında; risk analizi, acil durum planı, acil durum tatbikatı, acil durum ekip listesi, iş sağlığı ve güvenliği talimatı, kat krokileri, iş güvenliği eğitimi, çalışan temsilcisi seçimi çalışmaları başarıyla yapılmıştır. Banka nın çalışma ortamına ve iş ekipmanlarının kullanımına yönelik oluşturulan işe başlama eğitimi, 176 Genel Müdürlük çalışanı ve 89 Şube çalışanı olmak üzere toplam 265 çalışana verilmiştir. Yeni başlayan tüm personele bu eğitim verilmeye devam edilmesi hedeflenmektedir. ACIL DURUM FAALIYETLERI Albaraka Türk, acil durum faaliyetleri kapsamında 2018 faaliyet döneminde aşağıdaki faaliyetleri yürütmüştür. Afetler, terörist hareketler, ekonomik krizler, halk hareketleri, sistem hasarları, işyeri eylemleri ve benzeri beklenmedik ve olağanüstü durumlarda Banka nın tüm çalışanları, varlıkları, faaliyetleri ve sistemleri ile ilgili olarak, olağanüstü ve beklenmedik durumlarda Genel Müdürlük ve şubelerde oluşabilecek zararlara karşı müşterilerin, çalışanların, belgelerin, bilgisayar sistemlerinin ve verilerinin güvenliğinin sağlanmasını hedefleyen Acil Durum Yönetimi çalışmaları etkin bir şekilde yürütülmüştür. Genel Müdürlük ve şubelerin acil durum ekiplerine acil durum eğitimleri verilmiştir. Her yıl yapılan tahliye tatbikatları ile Genel Müdürlük çalışanlarının bilinçlendirilmesi amaçlanmaktadır. Bu kapsamda bu yıl da tarihinde tahliye tatbikatı yapılarak 12 dakikada tamamlanmıştır. Tüm şubelerde yangın/tahliye tatbikatı yapılmıştır. PAYDAŞLARA YÖNELIK KURUMSAL İLETIŞIM ÇALIŞMALARI Albaraka Türk, Kurumsal İletişim Müdürlüğü aracılığıyla 2018 faaliyet döneminde de paydaşları nezdindeki yüksek itibarını sürdürülebilir kılacak faaliyetlere imza atmıştır. Bu kapsamda, 2018 faaliyet döneminde yürütülen başlıca tanıtım ve pazarlama iletişimi faaliyetleri aşağıdaki gibidir: 2018 yılı içinde TV de yayınlanan kurumsal reklam filmlerine de dokunarak 3 adet dijital reklam kampanyası gerçekleştirilmiştir. Ramazan döneminde gerçekleştirilen influencer çalışması ile takipçi kazanılmıştır. Real time içerikleri yıl boyunca takip edilerek uygun görülenlerin paylaşımları gerçekleştirilmiş, bu paylaşımlar sonunda Albaraka sosyal medya hesaplarında bugüne kadar gerçekleşen en yüksek etkileşimler alınmıştır. 62 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

65 Bugüne kadar hat eserlerinden oluşan sergilerle dünyanın dört bir yanında hat sanatının gelişmesi için önemli katkı sağlayan Albaraka Türk, galeri bölümünde klasik Türk İslam Sanatları dalında çeşitli eserlerin yer alacağı sergilere ev sahipliği yapmayı planlamaktadır. Dünyaya Değer Katanlar serisi hayata geçirilerek her ay takipçilere sorulan soruyla bir sonraki ayın ismi belirlenerek şu ana kadar 3 ayrı isim tanıtılmıştır. Yeni açılan şubelerin lokasyonuna özel sosyal medyada sponsorlu reklamlar yayınlanmış ve orada yaşayan insanların Albaraka şubesinden haberdar olması sağlanmıştır. Özel günlerde gerçekleşen paylaşımlarla yüksek etkileşim oranları yakalanmıştır. Sponsor olunan ya da yönetimin katıldığı etkinliklerin öncesinde ve sonrasında paylaşımlar yapılarak etkinliğe olan ilgi artırılmıştır. Bunun yanı sıra, alt sayfalar ile etkileşim içinde olarak takipçi sayılarının artmasına katkı sağlanmıştır Hedefleri Albaraka Türk Kurumsal İletişim Müdürlüğü, 2019 faaliyet döneminde çevik bir pazarlama iletişimi anlayışıyla hızla değişen ve rekabetin hızla artığı pazar koşullarına cevap vermeyi hedeflemektedir. Dijital dönüşüm, girişimcilik ve yenilikçilik konularında Banka nın ön plana çıkarılarak hedef kitle nezdinde marka itibarının güçlendirilmesi hedeflenmektedir. UZUN VADELI TOPLUMSAL KATKI ÇALIŞMALARI Kendisini örnek bir kurumsal vatandaş olarak konumlandıran Albaraka Türk, 2018 faaliyet döneminde de çok sayıda sosyal sorumluluk projesine imza atmıştır. Banka, kurucusu olduğu Bereket Vakfı aracılığıyla eğitim, sağlık, çevre, kültür, spor, klasik sanatlar, sosyal gelişim gibi alanlardaki projelere 2018 faaliyet döneminde 10,1 milyon TL bağışta bulunmuştur. ALBARAKA SANAT AKADEMISI VE GALERISI Bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra hat sanatına verdiği önem gereği uzun süredir çalışmalar ve faaliyetler gerçekleştiren Albaraka Türk, yüzyıllardır süregelen hat sanatını yaşatmak ve sanatçıları desteklemek için çıktığı yolda klasik Türk İslam sanatları alanında faaliyet gösterecek Albaraka Sanat Akademisi ve Galerisi ni sanatseverlerle buluşturmuştur. Albaraka Türk Genel Müdürü Melikşah Utku ve T.C. Kültür ve Turizm Bakanı Nabi Avcı nın katılımıyla açılan Albaraka Sanat Akademisi ve Galerisi, geçmişten bugüne gelen kültürel mirası aynı sorumlulukla yaşatmak ve gelecek nesillere aktarmak hedefiyle kurulmuştur. Sanat atölyeleri ve sanat galerisi olmak üzere iki ana bölümden oluşan merkez, hem önemli sanat eserlerinin sanatseverlerle buluşmasını sağlayacak hem de hüsn-i hat, tezhip ve ebru sanatı ile ney dersleri başta olmak üzere, hafta içi ve hafta sonu her yaştan her kesime hitap eden sanat kursları ile hizmet verecektir. Bugüne kadar hat eserlerinden oluşan sergilerle dünyanın dört bir yanında hat sanatının gelişmesi için önemli katkı sağlayan Albaraka Türk, galeri bölümünde klasik Türk İslam Sanatları dalında çeşitli eserlerin yer alacağı sergilere ev sahipliği yapmayı planlamaktadır. Aynı zamanda Albaraka Akademi ismi altında yer alan sınıflarda klasik Türk İslam Sanatları na dair ücretsiz dersler verilecek ve bu alanda çalışan sanatçılara yer ayrılacaktır. Albaraka Türk, 2018 faaliyet döneminde Türk-İslam sanatına verdiği önemin bir sonucu olarak; 12 ay boyunca Türkiye nin farklı illerinde Kalemin Bereketi Hat ve Tezhip Sergisi düzenlenmiştir. İYILIK KULÜBÜ Albaraka Türk, kuruluşuna öncülük ettiği İyilik Kulübü aracılığıyla çalışanlarının sosyal sorumluluk projelerine gönüllü katılımı için yeni bir kanal oluşturmuştur. İyilik Kulübü, Suriyeli çocuklar için eğlence parklarına gezi düzenleme, muhtaçlara Ramazan da erzakgıda ve giysi yardımında bulunma, köylerde ihtiyacı olan çocuklara giysi ve ayakkabı, kışın Halep te çocuklara giysi yardımı gibi faaliyetler gerçekleştirmiştir. Kulüp, daha aktif ve etkin faaliyette bulunmak kararlılığıyla sosyal sorumluluk çalışmalarını sürdürmektedir. BEREKET VAKFI ILE EĞITIME KATKI Bereket Vakfı, 1986 yılında kurulmuş ve Bakanlar Kurulu nun tarihli ve 90/1182 sayılı kararı ile vergi muafiyeti kazanmıştır. Vakfın ana amaçları; Kabiliyetli ve fakat muhtaç her derecede öğrenim gören öğrencilerin tahsil yapmalarını temin için imkânlar hazırlamak, ayni ve nakdi yardımlarda bulunmak, Aynı şekilde öğrencilerin yurt içinde ve dışında pratik uygulama, ihtisas ve bilimsel araştırmalar, lisans ve lisansüstü öğrenim yapmaları için burslar vermek, SUNUŞ 63

66 2018 YILI FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ Albaraka Türk, Bereket Vakfı aracılığıyla 1987 yılından bugüne kadar %95 i lisans ve %5 i lisansüstü öğrenim bursu olmak üzere toplam öğrenciye karşılıksız burs imkânı sunmuştur. Eğitim amacıyla gerekli yatırım harcamalarında bulunmak, Fakir ve muhtaç kişilere ayni ve nakdi yardımlarda bulunmaktır. Albaraka Türk, Bereket Vakfı aracılığıyla 1987 yılından bugüne kadar %95 i lisans ve %5 i lisansüstü öğrenim bursu olmak üzere toplam öğrenciye karşılıksız burs imkânı sunmuştur. Burslar, yurt genelinde bütün illeri kapsayacak şekilde ve branş ayrımı yapılmaksızın verilmektedir. Ayrıca yurt dışında ihtisas ve bilimsel araştırma yapılmasını destekleme amaçlı, periyodik olmayan eğitim yardımları da sağlanmaktadır yılında burs verilen öğrenci sayısı lisans ve 77 doktora olmak üzere toplam olmuştur. Albaraka Türk tarafından kurumsal sosyal sorumluluk alanında 2018 faaliyet döneminde hayata geçirilen diğer projeler ise aşağıdaki gibidir: Suriye deki savaşta zarar görmüş ve kullanılamaz hale gelmiş olan, Fırat Kalkanı Bölgesi nde bulunan okul restore ettirilerek öğrenci eğitim hayatına kazandırılmıştır. Bu sayede, Suriyeli öğretmenler, öğrenci aileleri ve öğrenciler normal yaşam döngüsüne kavuşmuştur. Okulun fiziki koşulları iyileştirilirken, öğrencilerin temel eğitim ve kışlık kıyafet ihtiyaçları da karşılanmıştır. 11 okuldaki öğrenciye tohumlu kalem ve kitap hediye edilmiştir. Öğrencilere kitap okuma alışkanlığı kazandırılmasının yanı sıra çevre bilincinin aşılanması hedeflenmektedir. 9 okulun ihtiyaçları doğrultusunda bilgisayar, yazıcı, projeksiyon cihazı, kulaklık, akıllı tahta gibi eğitim materyalleri gönderilerek yaklaşık öğrenciye ulaşılmıştır. Ayrıca, Banka da da kullanılmayan demirbaşları da bu kapsamda okullara gönderilmiştir. Doğu ve Güneydoğu Bölgeleri ndeki 15 şehirdeki 33 okulda hafıza teknikleri ve etkili öğrenme konularında 1 aylık eğitim programı düzenlenmiştir. Proje kapsamında yaklaşık 10 bin öğrenciye ulaşılmıştır. Çalışanların katkıları ve katılımlarıyla Şanlıurfa da 162 öğrencinin eğitim gördüğü bir köy okuluna kitap ve kırtasiye malzemeleri götürerek kütüphane kurulumu gerçekleştirilmiştir. Ayrıca, okul duvarları da gönüllü çalışanlar tarafından boyanarak yeni renklerine kavuşmuştur Mart Orman Haftası kapsamında, Çevre Kuruluşları Dayanışma Derneği iş birliği ile Hatay, Kahramanmaraş, Konya ve Gaziantep te şube ve bölge müdürlüklerinden çalışanların katılımıyla fidan doğayla buluşturulmuştur. Genel Müdürlük binasının B1 ve 15. katlarında konumlandırılan plastik kapak toplama kutuları ile çevre ve erişilebilirliğe katkı sağlanmıştır. Üsküdar da zihinsel ve bedensel engelli öğrencilere akademik eğitimin yanı sıra meslek edindirme atölyelerinde eğitim veren bir okulda mutfak atölyesi oluşturulmuştur. Atölyeden 1 yılda ortalama 10 öğrencinin faydalanması hedeflenmiştir. Öğrenciler mezun olduğunda eğitim aldıkları alanda çalışma fırsatı bulması ve istihdama katkı sağlaması önerilmektedir. İstanbul İl Müftülüğü tarafından yürütülmekte olan görme engellilere yönelik Kur an-ı Kerim ve Dini Bilgiler Eğitimi için Braille baskı makinası hibe edilmiştir. Bu sayede görme engelli bireyler Braille dokümantasyona (Kur an-ı Kerim, ilmihal, tecvit vb.) daha kolay ulaşabilme olanağı elde etmiştir. Kredi kartıyla gerçekleştirilen alışverişlerde kuruşların yuvarlanarak aradaki farkın seçilen sivil toplum kuruluşuna bağışlanmasını sağlayan bir sosyal girişim olan Yuvarla nın Banka kredi kartlarıyla entegrasyonu sağlanmıştır. Abdülhamid Han ın yadigarı Hicaz Demir Yolu nun öğrencilere tanıtılması amacıyla İzmir de bir okula destek verilmiştir. Bu sayede okul koridorlarına giydirme ve zemin düzenlemeleri yapılmış, koridorlar maketlerle donatılmış ve Hicaz Demir Yolu nu anlatan fotoğraflar sergilenmiştir. Engelli Çalışanların 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve 5378 sayılı Engelliler Kanununa dayanarak yürürlüğe giren Bankacılık Hizmetlerinin Erişilebilirliğine Dair Yönetmelik çerçevesinde, 2018 yılı içerisinde 205 şubede erişilebilirlik uygulamaları yapılmıştır. Daha önce uygulamaları yapılan şubelerimizle birlikte mevcut yurt içi şubelerin hepsinde engelli erişilebilirlik uygulamaları tamamlanmıştır. 64 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

67 YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu na, Görüş Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) 1 Ocak Aralık 2018 hesap dönemine ait tam set finansal tablolarını denetlemiş olduğumuzdan, bu hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu da denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide finansal bilgiler ile Yönetim Kurulunun Banka nın durumu hakkında denetlenen finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set konsolide finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır. Görüşün Dayanağı Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik ( BDDK Denetim Yönetmeliği ) ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ( BDS lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ( Etik Kurallar ) ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Tam Set Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Denetçi Görüşümüz Banka nın 1 Ocak Aralık 2018 hesap dönemine ilişkin tam set konsolide finansal tabloları hakkında 7 Mart 2019 tarihli denetçi raporlarımızda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz. Yönetim Kurulunun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun ( TTK ) 514 ve 516 ncı maddelerine ve 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e ( Yönetmelik ) göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur: a) Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve genel kurula sunar. b) Yıllık faaliyet raporunu; Banka nın o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle ve konsolide finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, ve konsolide finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, Banka nın gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır. c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir: - Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Banka da meydana gelen ve özel önem taşıyan olaylar, - Banka dan araştırma ve geliştirme çalışmaları, - Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatler, ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdî imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatlar. Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Ticaret Bakanlığının ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır. Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumluluğu Amacımız, TTK hükümleri ve Yönetmelik çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan ve konsolide finansal bilgiler ile Yönetim Kurulunun Banka nın durumu hakkında denetlenen finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin, Banka nın denetlenen ve konsolide finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan ve konsolide finansal bilgiler ve Yönetim Kurulunun Banka nın durumu hakkında denetlenen finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin ve konsolide finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir. KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of KPMG International Cooperative SUNUŞ 65

68 YÖNETİM KURULU Adnan Ahmed Yusuf Abdulmalek Yönetim Kurulu Başkanı 1955 yılında Bahreyn in başkenti Manama da doğdu. İngiltere de, University of Hull da İdari Bilimler dalında lisans ve yüksek lisans yaptı te Habib Bank ta işe başladı yılları arasında American Express Bank ta Kredili İşlemler Müdür Yardımcılığı yaptı den itibaren Arab Banking Corporation da (ABC) sırasıyla; Merkez Şube Müdürü, Genel Müdür Vekili ve Başkan Yardımcısı, Küresel Pazarlama ve Mali Kurumlar Bölüm Başkanı, Arap Dünyası Bölümü Başkanı, İştirak ve Yatırımlar Başkan Yardımcısı olarak çalıştı de ABC Islamic Bank EC ye Yönetim Kurulu Başkanı oldu yılları arasında Bahrain Islamic Bank ta CEO olarak ve iki dönem ( ) Lübnan daki Arap Bankaları Birliği nin Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev aldı yılının Ağustos ayında Albaraka Banking Group (ABG) Yönetim Kurulu Üyesi ve CEO su oldu. ABG ailesindeki birçok bankada Yönetim Kurulu Üyeliği ve a Başkanlık görevleri üstlenmektedir ve 2009 yıllarında olmak üzere iki defa Dünya İslam Bankaları Konferansı nda Yılın Bankacısı ödülünü aldı yılında Arap Birliği İdari Kalkınma Teşkilatı tarafından Dubai de kendisine Bilge Liderlik ödülü ve ABD deki LARIBA Bank tarafından Mükemmel Başarı ödülü takdim edildi yılında Sudan Devlet Başkanı nın Sosyal Sorumlulukta Mükemmellik İçin Övgü ödülüne layık görüldü. Aralık 2016 da, Birleşmiş Milletler 2030 Sürdürülebilir Kalkınma Hedefleri ni duyurmak üzere Yüksek Vekil unvanı aldı. Ayrıca, ulusal ve uluslararası düzeydeki sosyal sorumluluk projelerinde oynadığı önemli rol ve Albaraka Banking Group un Kurumsal Sosyal Sorumluluk alanında gösterdiği liderlik nedeniyle, 2016 yılında Umman Uluslararası Konferansı nda Sosyal Sorumluluk alanında Sürdürülebilir Kalkınma Altın Ödülü ne layık görüldü yılı başında Bahreyn Bankalar Birliği Başkanlığı na seçildi. Nisan 2005 ten bu yana Albaraka Türk ün Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini yürütmenin yanı sıra Kredi Komitesi, Ücretlendirme Komitesi ve İcra Komitesi Başkanı dır. Osman Akyüz Yönetim Kurulu İkinci Başkanı 1954 yılında Trabzon da doğdu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ni bitirdi yılında Maliye Bakanlığı nda Hesap Uzmanı olarak çalışmaya başladı te bu görevden ayrılarak Sezai Türkeş-Fevzi Akkaya (STFA) Grubu nda Denetçi ve Mali Danışman olarak görev yapmaya başladı yılında Albaraka Türk te Mali ve İdari İşler Müdürü olarak çalışmaya başladı. Albaraka Türk te, Ocak Ocak 1994 arasında Fon Kullanma Müdürlüğü, Ocak Aralık 1995 arasında Genel Müdür Yardımcılığı ve Ocak Mart 2002 arasında Genel Müdürlük yaptı yılları arasında Yönetim Kurulu Murahhas Üyeliği görevini yürüten Akyüz, Nisan 2000 den bu yana Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdürmektedir. Halen Kredi Komitesi Üyeliği, Ücretlendirme Komitesi Üyeliği ve İcra Komitesi Üyeliği görevlerini devam ettirmektedir yılından beri Türkiye Katılım Bankaları Birliği nde Genel Sekreter, 2005 yılından bu yana İstanbul Ticaret Odası nda Meclis Üyesi ve yılları arasında Borsa İstanbul (BİST) da Yönetim Kurulu Başkan Vekili görevlerini yaptı. Ayrıca EYG Konut ve Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. 01 Temmuz 2018 tarihinde Albaraka Türk Yönetim Kurulu İkinci Başkanlığı görevine getirilmiştir. 66 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

69 İbrahim Fayez Humaid Alshamsi Yönetim Kurulu Üyesi 1949 yılında Birleşik Arap Emirlikleri nin Ajman kentinde doğdu yılında Lübnan daki Arab University of Beirut İktisat bölümünden mezun oldu yılında Bank of Oman da Cari Hesaplar Şefi olarak çalışmaya başladı de bu bankanın Ajman Şube Müdürü oldu de BAE İskan ve Şehir Planlama Bakanlığı nda Mali İşler Müdürü, 1976 da Abu Dhabi Fund for Arab Economic Development te Genel Müdür Yardımcısı olarak çalıştı de Lüksemburg daki European Arab Bank Holding de, 1983 te BAE Industrial Bank ta, 1984 te Viyana daki Austrian Conference Center Co. da ve 1998 de Dubai Islamic Bank ta Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerinde bulundu. BAE deki Bangladesh Investment Company de Yönetim Kurulu Başkanlığı, Kuveyt teki Arab Fund for Economical & Social Development te da Müdür olarak çalıştı yılları arasında, Dubai deki Emirates Islamic Bank ta Yönetim Kurulu Başkanı ve CEO olarak görev aldı. Sonra kendi şirketi olan AlRabiah Trading Co. (Dubai) ile ticaret hayatına atıldı. Nisan 2005 ten beri, Albaraka Türk te Yönetim Kurulu Üyeliği ve halen Kurumsal Yönetim Komitesi ile Sürdürülebilirlik ve Sosyal Sorumluluk Komitesi Üyeliği görevlerini sürdürmektedir. Hamad Abdulla Ali Aloqab Yönetim Kurulu Üyesi 1970 yılında Bahreyn in başkenti Manama da doğdu yılında Bahreyn Üniversitesi Muhasebe Bölümü nden mezun oldu. Aynı yıl, Bahrain Monetary Agency de (Bahreyn Merkez Bankası) Banka Müfettişi olarak çalışmaya başladı yılında Arthur Andersen Denetleme ve Danışmanlık şirketinin Bahreyn deki ofisinde Sigorta Denetçisi olarak göreve başladı yılları arasında, Shamil Bank of Bahrain BSC de çeşitli denetim ve istişare projelerinden sorumlu İç Denetleme Müdürü olarak çalıştı yıllarında ise, aynı şehirdeki Ithmaar Bank ta İç Denetim Üst Düzey Yöneticiliği yaptı. Şubat arasında, merkezi Bahreyn de bulunan ABG de (Albaraka Banking Group) Mali Kontrolden Sorumlu Üst Düzey Başkan Yardımcısı olarak görev yapan Aloqab, 2015 yılından itibaren ABG de Finans tan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. Bahreyn de yerleşik AAOIFI teşkilatında Başkan (İslam Finansal Kurumlarını Muhasebe Örgütü) ve Jordan Islamic Bank ile Albaraka Cezayir de Yönetim Kurulu Üyeliği ve Denetim Komitesi Üyeliği yapmaktadır. Jordan Islamic Bank ta Sosyal Sorumluluk Komitesi Üyesi dir. CPA (Certified Public Accountant) ve CGMA (Chartered Global Management Accountant) sertifikasına sahiptir. Nisan 2008 de Albaraka Türk te Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi olarak göreve başlayan Ali Aloqab, Nisan Nisan 2017 tarihleri arasında Denetim Komitesi Üyeliği, Nisan 2017 den bu yana da İcra Komitesi Üyeliği görevini sürdürmektedir. Fahad Abdullah A. Alrajhi Yönetim Kurulu Üyesi 1961 yılında Suudi Arabistan ın başkenti Riyad da doğdu yılında Kral Fahd Petrol ve Mineral Üniversitesi Sanayi İdaresi Bölümü nü bitirdi yılında Al Rajhi Yatırım Bankası Merkez Şube Müdür Yardımcısı olarak çalışmaya başladı. Daha sonra sırasıyla; Merkez Şube Müdürü, Teminatlar Bölümü Müdür Yardımcısı, devlet kurumlarında irtibat ve yatırımlardan sorumlu yöneticilik görevinde bulundu yılları arasında, Suudi Arabistan Toplu Taşıma Kurumu nda Yönetim Kurulu Üyeliği yaptı. Mayıs 2008 e kadar, Al Rajhi Yatırım Bankası Hazine ve Maliye Birimi Genel Müdürlüğü görevini yürüttü. Fahad Abdullah Rajhi Venture Company de, Umman daki Raysut Cement te ve Najran Cement te Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini halen sürdürmektedir. Mart 2008 den bu yana, Albaraka Türk Yönetim Kurulu Üyesi olan AlRajhi, Mart Mart 2017 arasında Kurumsal Yönetim Komitesi Üyeliği görevini sürdürmüştür KURUMSAL YÖNETİM 67

70 YÖNETİM KURULU Prof. Dr. Kemal Varol Yönetim Kurulu Üyesi 1943 yılında Iğdır da doğdu. Lisans derecesini Tekstil Kimyası dalında University of Manchester- Institute of Science and Technology den 1965 yılında alan Varol, doktora derecesini de aynı üniversiteden 1968 yılında aldı yılından bu yana, başta Sümerbank Genel Müdürlüğü ve Yönetim Kurulu Başkanlığı olmak üzere çeşitli kurumlarda üst düzey yöneticilik yapan Varol, halen İstanbul Ticaret Üniversitesi nde öğretim üyeliği görevini sürdürmektedir yılında Albaraka Türk Yönetim Kurulu Bağımsız Üyeliği görevine atandı. Temmuz Mart 2017 tarihleri arasında Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanlığı görevini yürüten Varol, halen Kredi Komitesi üyesidir tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı nda Bağımsızlık statüsünü tarihi itibari ile kaybedecek olan Sn. Prof. Dr. Kemal VAROL un, Bankamız daki yönetim kurulu üyeliği görevine tarihinden itibaren Bağımsız Olmayan Yönetim Kurulu Üyesi statüsünde devam etmesine karar verilmiştir. Muhammad Zarrug M. Rajab Yönetim Kurulu Üyesi 1937 yılında Libya nın Tripoli kentinde doğdu. Libya Üniversitesi nde Muhasebe Bölümü nü bitirmesi ardından aynı üniversitede yılları arasında Profesör olarak görev yaptı yılında İngiltere de Chartered Accountant (FCA) yetki belgesi aldı ve yılları arasında Libya Sayıştayı nezdinde Genel Müfettiş olarak çalıştı yılları arasında Libya Hazine Bakanı oldu ve yılları arasında Libya Yabancı Yatırımlar kuruluşunda üst düzey görev aldı ve 1990 yıllarında Libya Merkez Bankası nda Guvernör olarak çalıştı yılları arasında Libya Kalkınma Bankası nda görev yaptı yılından 2004 yılına kadar Birleşik Arab-İtalyan Bankası UBAE de, yılları arasında İslam Kalkınma Bankası nda (Cidde), yılları arasında İslam Kalkınma Bankası nın bir kuruluşu olan ITFC (International Trade Finance Corporation) nezdinde, yıllarında ise Bahrain Islamic Bank BISB ta Yönetim Kurulu Üyelikleri yaptı yılında Libya Devleti kamu görevlerinden emekli oldu yılından bu yana Karachi, Al-Mizan Bank ta (Pakistan) sürdürdüğü Yönetim Kurulu Üyeliği nin yanı sıra Ekim 2015 tarihinde Albaraka Türk Yönetim Kurulu Üyeliği ne getirilen Rajab, halen Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanlığı görevini de sürdürmektedir. 68 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

71 Mustafa Büyükabacı Yönetim Kurulu Üyesi Boğaziçi Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Endüstri Mühendisliği Bölümü nden mezun oldu yılında mezun olduktan sonra aynı bölümde yüksek lisansını tamamlayan Büyükabacı, bir müddet aynı bölümde araştırma görevlisi olarak da çalıştı yılından itibaren sermaye piyasaları ve yatırım şirketlerinde yöneticilik yaptı. Varlık/Portföy Yönetimi ve Yatırım alanlarına yoğunlaşan Büyükabacı, 1993 yılında Taç Yatırım Ortaklığı Kurucu Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak Yıldız Holding e katıldı. Bu görevinin yanında, Yıldız Holding deki çalışmaları süresince; para, sermaye ve emtia piyasaları ile ilgili olarak Sermaye Piyasası ve Finans Danışmanı; Family Finans ve diğer bazı grup şirketlerinde Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev aldı. Ayrıca, Bizim Menkul Değerler i kurdu, Kurucu Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerinde bulundu. Yıldız Holding bünyesinde gayrimenkul grubunu kurarak, grubun gayrimenkul operasyonlarını bir iş alanı haline getirerek kurumsallaştırdı; Gayrimenkul Grup Başkanı olarak Kurucu Başkanlığı nı yürütmesi ardından 2010 yılsonu itibarıyla Yıldız Holding den ayrıldı. Bu tarihten itibaren kendi yatırım şirketini kurdu ve halen kendi yatırım şirketinde tarım, hayvancılık, gayrimenkul ve sermaye piyasaları yatırımları ile iştigal etmektedir. Bu arada arasında BİM Birleşik Mağazalar A.Ş. de Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi, arasında Borsa İstanbul A.Ş. de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yaptı. Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. de Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi; Nisan 2017 de Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. de Yönetim Kurulu Üyesi; Denetim Komitesi Başkanı ve Sosyal Sorumluluk Komitesi Üyesi dir. Ayrıca, İstanbul Sabahattin Zaim Üniversitesi nde Mütevelli Heyeti Başkan Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. Dr. Khaled Abdulla Mohamed Ateeq Yönetim Kurulu Üyesi 1955 yılında Bahreyn de doğdu. University of Kuwait te Muhasebe ve Finans alanındaki lisans eğitiminin ardından ABD de Armstrong Üniversitesi nden MBA derecesini, 1992 yılında ise İngiltere de Hull Üniversitesi nden Muhasebe alanında doktora derecesini aldı te Bahreyn Dış İşleri Bakanlığı nda Mali Muhasebeci olarak işe başladı yılları arasında Bahrain Islamic Bank ta Finansal Analistlik yaptı yıllarında Kıdemli Muhasebeci olarak Gulf Petrochemical Industrial Company de görev aldı yılları arasında University of Bahrain de Bankacılık, Muhasebe ve Finans alanlarında dersler verdi yılları arasında Muhasebe ve Denetim alanında Doçent olarak yine University of Bahrain de çalıştı yılından 2005 e kadar Bahreyn Merkez Bankası nda Bankacılık Denetimi bölümünde Yönetici Müdür olarak çalıştı yılından 2012 yılına kadar Venture Capital Bank ta Genel Müdür Vekili olarak görev yapan Dr. Ateeq, 2013 yılından bu yana Family Bank ta Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdürlük görevini yürütmektedir. Dr. Ateeq, Nisan 2017 tarihinden bu yana Albaraka Türk Yönetim Kurulu Üyeliğine görevini yürütmektedir. Süleyman KALKAN Yönetim Kurulu Üyesi 1956 yılında Kırşehir de doğdu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bölümü nden mezun oldu. Meslek hayatına 1983 yılında İş Bankası nda Müfettiş Yardımcısı olarak başladı. Aynı Banka da 1993 yılında Bireysel Krediler Müdür Yardımcılığı, 1995 yılında Ticari ve Kurumsal Krediler Bölge Müdürlüğü, 1997 yılından 2003 yılı sonuna kadar ise Sorunlu Krediler Müdürlüğü görevlerini yürüten Kalkan, bu dönem içerisinde Banka nın Disiplin Kurulu Üyesi olarak da görev yaptı yılları arasında Şube Müdürlüğü görevlerinde bulundu. Aynı dönem içerisinde, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası, Anadolu Hayat Emeklilik, İş Faktöring vb. iştiraklerin Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerinde bulundu. Mart 2010-Mart 2013 tarihleri arası Vakıfbank Genel Müdürlüğü görevinde bulunan Kalkan, VakıfBank iştiraklerinden Güneş Sigorta ile Vakıf International AG nin (Viyana) Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini de yürüttü tarihinden itibaren Halk Bankası Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği görevini yürütmeye başladı, Nisan Nisan 2016 tarihleri arasında Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak Denetim Komitesi Başkanlığı görevini üstlendi. Nisan Ekim 2016 tarihleri arasında Demir-Halk Bank (Nederland) N.V. de de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yaptı, DHB Kredi Komitesi, Aday Belirleme Komitesi, Ücretlendirme Komitesi üyelikleri görevlerini yürüttü. 31 Mayıs 2018 tarihi itibarıyla Albaraka Türk Katılım Bankası Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanan Kalkan, aynı zamanda Denetim Komitesi Üyesi dir. KURUMSAL YÖNETİM 69

72 YÖNETİM KURULU Prof. Dr. Mehmet ASUTAY Yönetim Kurulu Üyesi 1966 da yılında Bingöl ün Kiğı ilçesinde doğdu. Lisans eğitimini İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi Maliye Bölümü nde tamamlaması ardından aynı bölümde yüksek lisans eğitimine devam etti. İngiltere de, York Üniversitesi nde İktisadi ve Toplumsal Politikalar Analizi ve Leicester Üniversitesi nde Kamu Politikası İktisadı alanlarında lisansüstü eğitimi aldı. Ayrıca, Leicester Üniversitesi Ekonomi Bölümü nde, Ekonomi Politiği alanında doktorasını tamamladı yılında Durham Üniversitesi ne katılan Asutay, halen Durham Üniversitesi İşletme Bölümü nde Orta Doğu ve İslami Politik Ekonomi ve Finans alanında profesör olarak görevine devam etmektedir. Aynı zamanda Durham İslam Ekonomisi ve Finansı Merkezi ile İslami Finans ve İslami Finans ve İşletme master programlarının ve Durham İslami Finans Yaz Okulu nun Direktörlüklerini yapmaktadır. Prof. Dr. Asutay ın verdiği derslerin, yaptığı araştırmaların, yayınlarının ve danışmanlığını yaptığı yayınların tümü; İslam ahlakı ekonomisi, İslami finans ve bankacılık, İslami ekonomi, İslami yönetim ve yönetişim ve Ortadoğu ekonomi politiği alanlarındadır. Prof. Dr. Asutay ın araştırmalarına ilişkin kaleme aldığı makaleler, çeşitli uluslararası akademik dergilerde ve profesyonel magazinlerde yayınlanmanın yanı sıra. İslam ahlakı ve İslami finans konularına ilişkin yayımlanan telif ve edisyon kitapları da bulunmaktadır. Ayrıca, çeşitli akademik dergilerde yönetmen editör olarak veya dergilerin yayın kurullarında üye olarak görev yapmaktadır. Bununla birlikte, Prof. Dr. Asutay, kendi alanında bir takım tanınmış akademik derneklerde yönetici konumundadır (Uluslararası İslami İktisat Birliği nde (IAIE) ve Britanya Ortadoğu Araştırmaları Topluluğu nda (BRISMES) Onursal Sayman). Prof. Dr. Asutay, gerçekleştirdiği araştırma konuları ile ilgili çok sayıda konferans, üniversite ve organizasyonlarda dersler vermekte, dünyanın çeşitli üniversitelerindeki İslami finans programlarına katkıda bulunmaya devam etmektedir. 01 Temmuz 2018 tarihi itibarıyla Albaraka Türk Katılım Bankası Yönetim Kurulu Üyeliği ne seçilen Asutay, aynı zamanda Denetim Komitesi ile Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi, BT Yönetişim Komitesi II. Başkanı ve Sürdürülebilirlik ve Sosyal Sorumluluk Komitesi Başkanı dır. Melikşah UTKU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 1968 yılında Ankara da doğdu da Boğaziçi Üniversitesi Makine Mühendisliği Bölümü nden mezun oldu yılları arasında London School of Economics te ve yılları arasında Marmara Üniversitesi nde İktisadi Kalkınma üzerine yüksek lisans yaptı. Akabinde yazılım ve tekstil sektörlerinde çalıştı yılında Albaraka Türk te Genel Müdür Danışmanı olarak çalışmaya başladı. Mayıs Temmuz 2007 yıllarında Albaraka Türk te Başekonomistlik görevini yürüttü yılından Aralık 2009 tarihine kadar Yeni Şafak Gazetesi nde ekonomi üzerine köşe yazıları yazdı döneminde Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü görevinden sonra, Aralık 2009 da CIO olarak başladığı Genel Müdür Yardımcılığı nı, Mali İşler, Bütçe ve Finansal Raporlama ve Kurumsal İletişimden sorumlu CFO olarak sürdüren Utku, 2013 ve 2016 yılları arasında Borsa İstanbul Yönetim Kurulu Üyeliği yaptı. Ekim 2016 tarihi itibarıyla Albaraka Türk Genel Müdürü olarak görevine devam eden Utku, bu görevinin yanı sıra Bereket Varlık Kiralama A.Ş., Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş. ile Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. ve Albaraka Kültür Sanat ve Yayıncılık A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini sürdürmektedir. Aynı zamanda İcra Komitesi, Kredi Komitesi, Ücretlendirme Komitesi ve BT Yönetişim Komitesi Üyesi dir. 70 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

73 ÜST DÜZEY YÖNETİM Melikşah Utku Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Özgeçmiş bilgileri için lütfen Yönetim Kurulu sayfasına bakınız. Turgut Simitcioğlu Genel Müdür Başyardımcısı 1961 de Erzurum da doğmuştur yılında Suudi Arabistan da, Kral Suud Üniversitesi Eğitim Fakültesi ni bitirmiş, Fatih Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü nde İşletme dalında Yüksek Lisans yapmıştır yılında Albaraka Türk te çalışmaya başlayan Simitcioğlu, arasında Fon Kullanma Müdürlüğü nde, arasında Merkez Şube de görev yapmıştır yılından 2003 yılına kadar, önce Merkez Şube de daha sonra da Kurumsal Bankacılık Müdürlüğü nde Yönetmen olarak çalışmış, arasında Merkez Şube Müdürü olarak görev yapmıştır. Aralık 2009 da Genel Müdür Yardımcılığı na atanmış, Krediler Operasyon, Dış İşlemler Operasyon, Ödeme Sistemleri Operasyon, Bankacılık Hizmetleri Operasyon ve Risk Takip ten sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmüştür. Halen Katılım emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevi ve Ocak 2017 de İş Kollarından sorumlu Genel Müdür Başyardımcılığı görevlerini üstlenen Simitcioğlu, Ekim 2018 den bu yana Kredi Risklerinden Sorumlu Genel Müdür Başyardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Nihat Boz Hukuk Baş Müşaviri 1963 yılında Kars ta doğdu te İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi ni bitiren Boz, yılları arasında serbest avukatlık yaptıktan sonra, 1987 de Albaraka Türk ün Hukuk İşleri Müdürlüğü ne avukat olarak atandı yılında aynı birimde Müdür Vekili; 1996 da ise Hukuk İşleri Müdürü olarak görev yaptı yılları arasında Hukuk Baş Müşavirliği, yılları arasında, Hukuk Müşavirliği ve Hukuki Takipten sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yaptı yılı Ocak ayından bu yana Hukuk İşlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. KURUMSAL YÖNETİM 71

74 ÜST DÜZEY YÖNETİM Süleyman Çelik Genel Müdür Yardımcısı 1963 yılında Samsun da doğdu. Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü nden mezun oldu. Çalışma hayatına 1988 yılında Albaraka Türk Dış İşlemler Müdürlüğü nde başlayan Çelik, arasında Dış İşlemler Müdürlüğü nde, yılları arasında Fatih Şubesi nde yıllarında da Ümraniye Şubesi nde görev yapmıştır yılları arasında Türkiye Finans ta sırasıyla Ümraniye ve Sultanhamam Şube Müdürü; Kredi Operasyon Müdürü ve İnsan Kaynakları Müdürü olarak çalıştı de Albaraka Türk e Üsküdar Şube Müdürü olan Çelik yılları arasında İnsan Kıymetleri Müdürlüğü görevini üstlendi Ocak ayında Genel Müdür Yardımcısı olarak atanan Çelik, İnsan Kıymetleri, İdari İşler Müdürlüğü, İnşaat Emlak Müdürlüğü, Eğitim ve Kariyer Yönetimi Müdürlüğü birimlerinden sorumludur. Nevzat Bayraktar Genel Müdür Yardımcısı 1969 yılında Bayburt ta doğdu yılında Eskişehir Anadolu Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü nden mezun olması ardından yılları arasında İngiltere de Leeds Metropolitan Üniversitesi nde İngilizce dil eğitimi aldı. Serbest Muhasebeci, Mali Müşavirlik belgesi ve Bağımsız Denetçi belgesine sahiptir yılında Esbank ta Dış İşlemler bölümünde yaklaşık bir yıl çalıştıktan sonra 1996 yılında Albaraka Türk Proje ve Pazarlama Müdürlüğü nde Uzman Yardımcısı olarak göreve başlayan Bayraktar, 2003 yılında Merkez Şube de İkinci Müdür 2010 yılında Merkez Şube Müdürü olması ardından bu görevi 2016 yılı sonuna kadar sürdürdü yılı Ocak ayında Genel Müdür Yardımcısı olarak atanan Bayraktar, Kurumsal Satış Müdürlüğü, Ticari Satış Müdürlüğü, Bireysel Satış Müdürlüğü, Bölge Müdürlükleri ve Şubelerden sorumludur. Fatih Boz Genel Müdür Yardımcısı 1973 yılında Edirne de doğdu yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi nden mezun olması ardından aynı okulda Siyaset Bilimi dalında Yüksek Lisans yaptı arasında, çeşitli şirketlerde yönetici olarak çalışan Boz, 1998 yılında Albaraka Türk ailesine Teftiş Kurulu nda Müfettiş Yardımcısı olarak katıldı yılında Operasyon Müdürlüğü nde Müdür Yardımcısı; yılları arasında Şube Müdürü; yıllarında Proje Yönetim Müdürü; sonrasında ise Krediler Operasyon Müdürü olarak görev yapması ardından Ocak 2017 de Merkezi Operasyonlardan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atandı. Görevini, Teminat Yönetimi Müdürlüğü, Bankacılık Hizmetleri Operasyon Müdürlüğü, Dış Ticaret Operasyon Müdürlüğü, Ödeme Sistemleri Operasyon Müdürlüğü, Krediler Operasyon Müdürlüğü birimlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak sürdürmektedir. 72 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

75 Hasan Altundağ Genel Müdür Yardımcısı 10 Nisan 1966 da Konya Dere de doğdu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat Bölümü nden mezun olan Hasan Altundağ, bankacılık hayatına 1986 yılında Yapı ve Kredi Bankası Teftiş Kurulunda Müfettiş olarak başladı yılına kadar sırasıyla Müfettiş, Operasyon Yönetmeni ve Saha Yönetmeni olarak görev yaptı yılları arasında bir katılım bankasında Şube Müdürü olarak görev yapan Altundağ, 2004 yılı Mart ayında Albaraka Türk Katılım Bankası ailesine katıldı. Albaraka Türk te arası yıllarda Sultanhamam Şube Müdürü, arası yıllarda Pazarlama Bölge Müdürü, arası yıllarda Dönüşüm Yönetim Ofisi Müdürü ve arası yıllarda Strateji ve Kurumsal Performans Yönetimi Müdürü olarak görev yaptı yılı Ocak ayı itibarıyla Pazarlamadan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığına atanan Hasan Altundağ, halen; Ürün Yönetimi Müdürlüğü, Alternatif Dağıtım Kanalları Müdürlüğü, Pazarlama Müdürlüğü ve Kurumsal İletişim Müdürlüğü nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Altundağ aynı zamanda Albaraka Kültür Sanat ve Yayıncılık A.Ş. ve Finansal Okuryazarlık ve Erişim Derneği (FODER) Yönetim Kurulu Üyesi dir. Malek Khodr Temsah Genel Müdür Yardımcısı 1981 yılında Beyrut, Lübnan da doğdu te George Washington Üniversitesi İşletme Bölümü nden mezun oldu ve 2006 da Thunderbird, the Garvin School of International Management ta İşletme yüksek lisansını tamamladı. Kariyerine 2003 yılında, Washington da yer alan Bank of America Business Banking te başladı ve ardından yılları arasında Londra merkezli European Islamic Investment Bank te devam etti yılı itibarıyla Bahreyn de bulunan Albaraka Bankacılık Grubu na katılan Malek Khodr TEMSAH, 2014 yılına kadar kuruculuğunu üstlendiği Sukuk masasından sorumlu olarak görevini sürdürdü yılından beri Albaraka Türk te çalışmakta olup, Hazine, Finansal Kurumlar, Yatırım Bankacılığı ve Yatırımcı İlişkileri Birimlerinden sorumludur. Fas ın ilk katılım bankalarından biri olan BTI Bank ın Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi üyeliklerini yürütmektedir. Cenk Demiröz Genel Müdür Yardımcısı 1973 yılında İstanbul da doğdu da Boğaziçi Üniversitesi İktisat Bölümü nden birincilikle mezun olması ardından 2000 yılında Cornell Üniversitesi İktisat Bölümü nden Yüksek Lisans derecesini aldı. Kariyerine HSBC Bank Kurumsal Bankacılık Birimi nde Müşteri Temsilcisi olarak başlayan Demiröz yılları arasında, HSBC Bank Kurumsal ve Ticari Krediler Birimi nde sırasıyla Müdür Yardımcısı; Müdür ve Kıdemli Müdür olarak görev aldı yılında ING Bank ta Ticari ve KOBİ Kredileri Eş Başkanı olarak görev aldıktan sonra, Kasım 2010 da HSBC Bank a dönerek Kurumsal, Ticari ve Finansal Kurumlar Krediler Tahsis, Piyasa ve Karşı Taraf Risklerinden sorumlu Direktör olarak görev yaptı. Şubat 2017 de Banka da; Kurumsal, Ticari ve Bireysel Krediler den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başlayan Demiröz, Ekim 2018 de Genel Müdür Vekilliği görevini de üstlenmiştir. KURUMSAL YÖNETİM 73

76 ÜST DÜZEY YÖNETİM Mustafa ÇETİN Genel Müdür Yardımcısı 1971 yılında Afyonkarahisar da doğdu yılında Türkiye yirmincisi olarak girdiği Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü nden 1996 yılında mezun oldu. Aynı yıl Finansbank Kurumsal Bankacılık Yönetici Adayı Programı ile iş hayatına başladı yılları arasında Türk Dış Ticaret Bankası nda Kurumsal ve Ticari Bankacılık alanlarında yöneticilik yaptı yılında katıldığı Albaraka Türk te 2008 yılına kadar Şube Müdürlüğü, yılları arasında Pazarlama Müdürlüğü, yıllarında Dış İşlemler Operasyon Müdürlüğü, yıllarında Finansal Kurumlar ve Yatırımcı İlişkilerinden sorumlu Birim Müdürü ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyeliği, yılları arasında Dış Ticaret Operasyon Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. Nisan 2018 tarihi itibarı ile Finans ve Stratejiden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine atandı. İş Mükemmelliği ve İnovasyon Müdürlüğü, Finansal Raporlama Müdürlüğü, Mali İşler Müdürlüğü, Stratejik Planlama Müdürlüğü, Veri Yönetişimi Servisi ve Avrupa Dijital Bankacılık Servisleri sorumlu olduğu birimlerdir. İngilizce ve Almanca bilen Mustafa Çetin in Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Derece Lisansı ve Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı Lisansları bulunmaktadır. Volkan EVCİL İç Sistemler Üst Düzey Yöneticisi 1966 yılında Eskişehir de doğdu yılında Anadolu Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü nden mezun oldu yılında Müfettiş Yardımcılığı sınavını kazanarak Tütünbank Teftiş Kurulu Başkanlığı nda meslek hayatına başladı yılında Müfettiş Yardımcısı unvanıyla katıldığı Albaraka Türk ailesinde, Müfettişlik, Başmüfettişlik, Teftiş Kurulu Başkan Yardımcılığı ve Risk Yönetim Başkan Yardımcılığı görevlerinde bulundu yılında Risk Yönetim Başkanlığı na atanan Volkan Evcil, Şubat 2017 döneminden itibaren, Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Başkanlığı, Risk Yönetim Başkanlığı ile Mevzuat ve Uyum Başkanlıklarının bağlı bulunduğu İç Sistemler Üst Düzey Yöneticiliği görevini yürütmektedir. 74 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

77 ORGANİZASYON ŞEMASI YÖNETİM KURULU Kredi Komitesi Danışma Kurulu Sürdürülebilirlik ve Sosyal Sorumluluk Komitesi Yönetim Kurulu Raportörlüğü Müdürlüğü Denetim Komitesi Risk Takip Komitesi Katılım Bankacılığı İlkeleri Murakebe Başkanlığı GENEL MÜDÜR İç Sistemler Üst Düzey Yöneticisi Satış İş Ailesi Teftiş Kurulu Başkanlığı Pazarlama İş Ailesi Hazine ve Finansal Kurumlar İş Ailesi Krediler İş Ailesi İç Kontrol Başkanlığı Risk Yönetim Başkanlığı Krediler Risk İş Ailesi Mevzuat ve Uyum Başkanlığı Finans ve Strateji İş Ailesi Hukuk İş Ailesi Bilgi Teknolojileri İş Ailesi Merkezi Operasyon İş Ailesi İK ve İdari İşler İş Ailesi Organizasyon Yapısı Değişiklikleri Bankamız Yönetim Kurulu üyelerinden Sn. Hood Hashem Ahmed HASHEM in Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden 30 Mayıs 2018 tarihi itibarıyla istifa etmiş, yerine Sn. Süleyman KALKAN seçilmiştir. Bankamız Yönetim Kurulu II. Başkanlığı görevini yürütmekte olan Sn. Yalçın ÖNER 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla istifa etmiş, yerine Sn. Prof. Dr. Mehmet ASUTAY seçilmiştir. Bankamız Yönetim Kurulu üyelerinden Sn. Dr. Bekir Pakdemirli Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden 11 Temmuz 2018 tarihi itibarıyla istifa etmiştir. Bankamızın 27 Nisan 2018 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısında Bankamız Dış Ticaret Operasyon Müdürü Sn. Mustafa ÇETİN in Finans ve Stratejiden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmasına karar verilmiştir. Bilgi Teknolojileri İş Ailesi, Operasyon İş Ailesi ve İnsan Kıymetleri İş Ailesinden sorumlu Genel Müdür Başyardımcılığı görevlerini sürdüren Sn. Mehmet Ali VERÇİN 30 Nisan 2018 tarihi itibarıyla Genel Müdür Başyardımcılığı görevinden ayrılmıştır. Mali İşler Müdürlüğü Finansal Raporlama Müdürlüğü, Stratejik Planlama Müdürlüğü ile Süreç Yönetimi ve Organizasyon Müdürlüğü birimlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevlerini sürdüren Sn. Temel HAZIROĞLU 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmıştır. Kredi İstihbarat Müdürlüğü, Kredi Risk İzleme Müdürlüğü, Tahsilat Müdürlüğü ve Hukuki Takip Müdürlüğü nden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevlerini sürdüren Sn. Deniz AKSU 31 Ağustos 2018 tarihi itibarıyla Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmıştır. KURUMSAL YÖNETİM 75

78 BANKA YÖNETİM KURULU VE ÜST DÜZEY YÖNETİME İLİŞKİN BİLGİLER Ad Soyad Yönetim Kurulu Görevi Öğrenim Durumu Göreve Başlama Tarih Bankacılık Tecrübesi Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK Yönetim Kurulu Başkanı Yüksek Lisans Osman AKYÜZ Yönetim Kurulu II.Başkanı Yüksek Lisans İbrahim Fayez Humaid ALSHAMSI Yönetim Kurulu Üyesi Lisans Prof. Dr. Mehmet ASUTAY Yönetim Kurulu Üyesi Doktora Hamad Abdulla A. ALOQAB Yönetim Kurulu Üyesi Lisans Fahad Abdullah A. ALRAJHI Yönetim Kurulu Üyesi Lisans Süleyman KALKAN Yönetim Kurulu Üyesi Lisans Prof. Dr. Kemal Varol Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Doktora Muhammad Zarrug M. RAJAB Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Lisans Dr. Khaled Abdulla Mohamed ATEEQ Yönetim Kurulu Üyesi Doktora Mustafa BÜYÜKABACI Yönetim Kurulu Üyesi Yüksek Lisans Melikşah UTKU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yüksek Lisans Üst Yönetim Melikşah UTKU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yüksek Lisans Turgut SİMİTCİOĞLU Genel Müdür Başyardımcısı Yüksek Lisans Nihat BOZ Genel Müdür Yardımcısı Lisans Süleyman ÇELİK Genel Müdür Yardımcısı Lisans Nevzat BAYRAKTAR Genel Müdür Yardımcısı Lisans Fatih BOZ Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans Hasan ALTUNDAĞ Genel Müdür Yardımcısı Lisans Malek Khodr TEMSAH Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans Cenk DEMİRÖZ Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans Mustafa Çetin Genel Müdür Yardımcısı Lisans Volkan Evcil İç Sistemler Üst Düzey Yöneticisi Lisans ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

79 BANKA KOMİTELERİ VE KOMİTE TOPLANTILARINA KATILIM Albaraka Türk Yönetim Kurulu 2018 faaliyet döneminde beş toplantı gerçekleştirmiştir. 1. KREDİ KOMİTESİ a. Komite nin Amacı Görev, yetki ve sorumlulukları Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemelerde belirtilen sınırlar dâhilinde kalmak kaydıyla, Yönetim Kurulu tarafından kendisine verilen yetki dâhilinde, Banka özkaynaklarının %10 una kadar olan tutarlardaki limit tahsis, yenileme, artırım ve/veya teminat değişikliği taleplerini karara bağlayan Komitedir. (Banka özkaynaklarının %10 unu aşan kredi kararları Yönetim Kurulu tarafından onaylanır.) b. Komite nin Teşkili Yönetim Kurulu nun, kredilerle ilgili olarak vereceği görevleri yapmak üzere, Genel Müdür de aranan şartları süre hariç olmak üzere taşıyan üyeleri arasından seçeceği en az iki üye ile Genel Müdür veya Genel Müdür Vekili nden oluşur. Herhangi bir toplantıya katılamayacak Kredi Komitesi Üyesi yerine görev yapmak üzere süre hariç Genel Müdür de aranan şartları taşıyan Yönetim Kurulu Üyeleri arasından iki yedek üye seçilir. Kredi Komitesi Üyeleri: Başkan: Adnan Ahmed Yusuf Abdulmalek, Yönetim Kurulu Başkanı Üye: Osman Akyüz, Yönetim Kurulu İkinci Başkanı Üye: Prof. Dr. Kemal Varol, Yönetim Kurulu Üyesi Üye: Melikşah Utku, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yedek Üye: Muhammad Zarrug M. RAJAB, Hamad Abdulla A. ALOQAB c. Komite nin Görevleri Komite, Yönetim Kurulu na ait olan kredi açma yetkisini Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun belirlediği usul/esaslar çerçevesinde ve kendisine devredilen sınırlar dâhilinde kredi kararlarının neticelendirilmesi ile görevlidir. Bu çerçevede; Şubelerin, şube yetkisindeki genel limitlerini ve kullandırım koşullarını belirlemek, Şubelerin kendi yetkilerinin üzerinde kalan firma limit tahsis ve artırım taleplerini değerlendirmek ve neticelendirmek, Düşürülmesi veya iptal edilmesi gereken limitleri karara bağlamak, Banka nın genel kredi politikalarını gözetmek, Kredi kullandırma şekil ve şartlarını belirlemek, Bir firmaya tahsis edilen bir limitin başka bir limite münakale edilmesi kararını vermek. d. Komite nin Çalışma Esasları Kredi Komitesi bütün üyelerin katılımı ile toplanır. Kredi Komitesi oybirliği ile verdiği kararlar doğrudan, çoğunlukla verdiği kararlar Yönetim Kurulu nun onayından sonra uygulanır. Komite gündemi Genel Müdür tarafından tespit edilir. Kredi Komitesi nce limit açılmasında Genel Müdürlüğün yazılı önerisi aranır. Hesap durumu belgesi alınması zorunluluğu bulunan kredilere ilişkin yapılacak önerilerde, kredi talebinde bulunanların mali tahlil ve istihbarat raporlarının ekli olması zorunludur. Yönetim Kurulu, Kredi Komitesi nin faaliyetlerini denetlemekle yükümlüdür. Yönetim Kurulu üyelerinden her biri, Kredi Komitesi nden, Komite nin faaliyetleri hakkında her türlü bilgiyi istemeye ve gerekli göreceği her türlü kontrolü yapmaya yetkilidir. Kredi Komitesi kararları karar defterine kaydedilir. Kredi Komitesi karar defteri, Yönetim Kurulu karar defterinin tabi olduğu esas ve usullere göre tutulur. Kredi Komitesi 2018 yılında 98 defa toplanmış ve üyelerin tamamı bu toplantılara eksiksiz katılmıştır. 2. DENETİM KOMİTESİ a. Amaç Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak amacıyla Yönetim Kurulu üyelerinden oluşturulmuştur. Bu komitenin dayanağı, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 24 üncü maddesinin 6 ncı fıkrası hükmüne istinaden hazırlanmıştır. b. Komite nin Teşkili Denetim Komitesi, icrai görevi bulunmayan Yönetim Kurulu Üyeleri arasından seçilen en az iki üyeden oluşur. Komite üyelerinin, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından belirlenen niteliklere sahip olması şarttır. Denetim Komitesi Üyeleri: Başkan: Mustafa Büyükabacı, Yönetim Kurulu Üyesi Üye: Süleyman KALKAN, Yönetim Kurulu Üyesi Üye: Prof. Dr. Mehmet ASUTAY, Yönetim Kurulu Üyesi Gözlemci: Hamad Abdulla Ali Aloqab, Yönetim Kurulu Üyesi Gözlemci: İbrahim Fayez Humaid Alshamsi, Yönetim Kurulu Üyesi Gözlemci: Khaled Abdulla Mohamed Ateeq, Yönetim Kurulu Üyesi c. Komite nin Görevleri Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına Banka nın iç sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, bağımsız denetim kuruluşları ile derecelendirme, değerleme ve destek hizmeti kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, Yönetim Kurulu tarafından seçilen ve sözleşme imzalanan bu kuruluşların faaliyetlerini düzenli olarak izlemek, Bankacılık Kanunu na istinaden yürürlüğe giren düzenlemeler uyarınca konsolidasyona tâbi ortaklıkların iç denetim faaliyetlerinin konsolide olarak sürdürülmesini ve eşgüdümünü sağlamakla görevli ve sorumludur. d. Komite nin Çalışma Esasları Denetim Komitesi, yılda en az dört defa toplanır. Denetim Komitesi, gerektiğinde bağımsız denetim kuruluşlarının yetkililerini de toplantıya davet ederek; iç kontrol, finansal tablolar, iç denetim ve özel olarak görüşülmesi gereken gündem maddeleri üzerinde müzakerelerde bulunur. Alınan kararlar, niteliğine göre, Yönetim Kurulu nun bilgi ya da onayına sunulur. Denetim Komitesi nin kararları, Bankacılık Kanunu nun karar defterine ilişkin hükümleri gereğince kayıt altına alınır. Denetim Komitesi 2018 yılında her seferinde üye tam sayısıyla 5 defa toplanmıştır. 3. KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ a. Amaç Komite, Banka nın Kurumsal Yönetim İlkeleri ne uyumunu izlemek, değerlendirmek, iyileştirme çalışmalarında bulunmak ve bu konularda Yönetim Kurulu na öneriler sunmak amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri nde yer alan hükümler kapsamında oluşturulmuştur. b. Komite nin Teşkili Komitedeki üyelerin çoğunluğu, icrada görevli olmayan Yönetim Kurulu Üyeleri nden oluşur. Gerek duyulduğunda Yönetim Kurulu Üyesi olmayan, konusunda uzman kişilere de Komite de görev verilebilir. Kurumsal Yönetim Komitesi Üyeleri: Başkan: Muhammad Zarrug M. Rajab, Yönetim Kurulu Üyesi Üye: İbrahim Fayez Humaid Alshamsi, Yönetim Kurulu Üyesi Üye: Prof. Dr. Mehmet ASUTAY, Yönetim Kurulu Üyesi Üye: Sadrettin BAĞCI, Yatırımcı İlişkileri Müdürü Gözlemci: Kaled Abdulla Mohamed Ateeq, Yönetim Kurulu Üyesi KURUMSAL YÖNETİM 77

80 BANKA KOMİTELERİ VE KOMİTE TOPLANTILARINA KATILIM c. Komite nin Görevleri Banka da Kurumsal Yönetim İlkeleri nin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarını tespit etmek ve Yönetim Kurulu na uygulamaları iyileştirici önerilerde bulunmak, Finansal Kurumlar ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü nün çalışmalarını gözetmek, Yönetim Kurulu ve idari sorumluluğu bulunan yöneticilik pozisyonları için uygun adayların saptanması, değerlendirilmesi ve eğitilmesi konularında şeffaf bir sistemin oluşturulması ve bu hususta politika ve stratejiler belirlenmesi konularında çalışmalar yapmak, Yönetim Kurulu nun yapısı ve verimliliği hakkında düzenli değerlendirmeler yapmak ve bu konularda yapılabilecek değişikliklere ilişkin tavsiyelerini yönetim kuruluna sunmak, Yönetim Kurulu Üyeleri nin ve yöneticilerin performans değerlendirmesi, kariyer planlaması ve ödüllendirilmesi konusundaki yaklaşım ilke ve uygulamaları belirlemek ve gözetimini yapmak. d. Komite nin Çalışma Esasları Komite, yılda en az dört defa olmak üzere üye sayısının yarısından bir fazlası ile toplanır ve çoğunluk ile karar alır. Komite nin çalışmaları ve önerilerinin Yönetim Kurulu nda gündem maddesi olarak görüşülmesi sağlanır. Komite, yaptığı çalışmaları yazılı hale getirir ve kaydını tutar. Yapılan çalışmalar hakkındaki bilgiyi ve toplantı sonuçlarını içeren raporları yönetim kuruluna sunar. Kurumsal Yönetim Komitesi 2018 yılında 5 kez toplanmış, tüm üyeler toplantıların tamamına katılmıştır. 4. ÜCRETLENDİRME KOMİTESİ a. Amaç Yönetim Kurulu, üst düzey yönetim, Banka çalışanları ve ortaklarının menfaat ve hakları arasında dengeli bir dağılımı tesis etmek ve Banka nın Yönetim Kurulu Üyeleri, üst düzey yönetim ve Banka çalışanlarının Banka nın değer sağlama sürecine katkıları çerçevesinde ücretlere ilişkin öneri ve stratejiler geliştirmektir. b. Komite nin Teşkili Ücretlendirme Komitesi Üyeleri: Başkan: Adnan Ahmed Yusuf Abdulmalek, Yönetim Kurulu Başkanı Üye: Osman Akyüz, Yönetim Kurulu İkinci Başkanı Üye: Melikşah Utku, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür c. Komite nin Çalışma Esasları Komite, yılda en az bir defa toplanır. Komite toplantılarında kararlar oy çokluğu ile alınır. Oylama eşitliği halinde başkanın katıldığı taraf çoğunluk kazanmış sayılır. Kararlar yazılı hale getirilir ve katılan üyeler tarafından imzalanır. Ücretlendirme Komitesi 2018 yılında 4 defa toplanmış, Komite üyelerinin tamamı tüm toplantılara katılmıştır. 5. SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK VE SOSYAL SORUMLULUK KOMİTESİ a. Amaç Sürdürülebilirlik ve Sosyal Sorumluluk alanında Dünyadaki en iyi uygulamaları dikkate alarak Bankamızın Temel Değerlerine ve Etik İlkelerine uygun Politikaları Banka nezdinde tesis etmektir. b. Komite nin Görevleri Kurumsal Sürdürülebilirlik farkındalığının kurum içinde içselleştirilmesini sağlamak, sürdürülebilir bankacılık hedefini somut bir biçimde ortaya koymak ve uzun vadeli değerler oluşturmak amacıyla ekonomik, çevresel ve sosyal faktörlerin kurumsal yönetim ilkeleri ile birlikte Banka faaliyetlerinde ve karar mekanizmalarında dikkate alınmasına öncelik verir. Çevreyi koruma bilincini Banka nın tüm kademelerinde öncelik haline getirir; gerekli etik kuralları oluşturur, tüm bu faktörlerle bağlantılı risklerin etkin bir biçimde yönetilmesini sağlar. Banka nın vizyon ve misyonu ile uyumlu kurum kimliğini ve anlayışını tüm topluma, paydaşlara ve iş ortaklarına anlatabilecek Sürdürülebilirlik ve Sosyal Sorumluluk projelerinin hayata geçirilmesi için Sürdürülebilirlik, Sosyal Sorumluluk ve İletişim İcra Komitesi ne yönlendirmelerde bulunur. Sürdürülebilirlik ve Sosyal Sorumluluk alanında dünyadaki en iyi uygulamaları takip ederek, Banka nın temel değerleri ve etik ilkeleriyle örtüşen projelerin hayata geçirilmesini sağlar. Banka faaliyetlerinin topluma olan etkilerini değerlendirir. Banka faaliyetlerinin toplum üzerindeki etkileri ile bu çerçevede alınan önlemleri denetler. Sürdürülebilirlik, Sosyal Sorumluluk ve İletişim İcra Komitesi nin rapor ettiği konuları görüşerek, sonuçlandırılması için gerekli kararları verir. Sürdürülebilirlik ve Sosyal Sorumluluk alanında Albaraka Banking Group un ilgili komitesi ile koordineli olarak çalışır. c. Komite nin Çalışma Esasları Komite yılda en az iki kez toplanır. Komite toplantılarında kararlar oy çokluğu ile alınır. Kararlar yazılı hale getirilir ve katılan üyeler tarafından imzalanır. Sürdürülebilirlik ve Sosyal Sorumluluk Komitesi gündemine taşınacak bütün hususların Sürdürülebilirlik, Sosyal Sorumluluk ve İletişim İcra Komitesi tarafından görüşülmüş olması gerekmektedir. d. Komite nin Teşkili Komite, Yönetim Kurulu Üyesi Prof. Dr. Mehmet Asutay ın Başkanlığında; Yönetim Kurulu Üyeleri İbrahim Fayez Humaid Alshamsi ve Mustafa Büyükabacı (Yönetim Kurulu Üyesi) olmak üzere üç kişilik Yönetim Kurulu Üyesi nden oluşur. Sürdürülebilirlik ve Sosyal Sorumluluk Komitesi nin Raportörlük ve Sekretarya görevleri Komite tarafından seçilen bir kişi tarafından yapılır. Bu kişi Komite işlerinin Sosyal Sorumluluk Komitesi rehberliğinde genel koordinasyonunu sağlama yanında, toplantı tutanak ve raporlarının oluşturulup yayınlanmasını sağlar. Raportör Üye ve Sekreter in oy kullanma hakkı yoktur. Sosyal Sorumluluk Komitesi Üyeleri: Başkan: Prof. Dr. Mehmet Asutay Yönetim Kurulu Üyesi Üye: İbrahim Fayez Humaid Alshamsi, Yönetim Kurulu Üyesi Üye: Mustafa Büyükabacı, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Sosyal Sorumluluk Komitesi 2018 yılında iki toplantı gerçekleştirmiştir. 78 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

81 6. DANIŞMA KURULU a. Amaç Danışma Kurulu, Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. nin faaliyetlerinin faizsiz bankacılık ilkelerine uygun bir şekilde sürdürmek ve geliştirmek ve geliştirmek amacıyla, tarih ve 957 no.lu Yönetim Kurulu kararı ile tesis ettiği bir komitedir. b. Komite nin Teşkili Komite, biri başkan olmak üzere dört üye, bir raportör ve iki temsilci üyeden oluşmaktadır. Danışma Kurulu Üyeleri: Başkan: Abdul Sattar Abu Guddah Üye: Hayrettin Karaman Üye: Ahmed Mohieldin Ahmed Hassan Üye: Hamdi Döndüren Danışma Kurulu 2018 yılında 3 toplantı yapmıştır. 7. İCRA KOMİTESİ a. Amaç Yönetim Kurulu toplantılarında verilecek kararların daha hızlı, etkin ve sağlıklı olarak alınmasının sağlanması, Yönetim Kurulu üye sayısının fazlalığı, daha az sayıda toplanmanın getirdiği bazı sorunları asgariye indirilerek hakkında acil olarak karar verilmesi gereken konuların görüşülerek karara bağlanmasının sağlanması için; ilgili mevzuat hükümleri gereği Yönetim Kurulu nun devredilemez görev ve yetkileri ile yine ilgili mevzuat hükümleri gereği münhasıran belirli bir kurul, komite, birim, kişiye verilmeyen görev ve yetkilerden olmamak ve Yönetim Kurulu tarafından verilen yetki ve temsil sınırları içinde olmak kaydı ile Banka strateji, iş planları, politika, prosedür gibi genel konular hakkında öneriler hazırlamak, raporlar hazırlamak, bildirimlerde bulunmak, aşağıda yer alan durumlar hakkında aşağıda belirtilen sınırlar içerisindeki faaliyetlerde bulunmak ve gerektiğinde acil ve aktif kararlar vermektir. b. Komite nin Görevleri Yönetim Kurulu nun uzun vadeli stratejik planlama, politika ve iş planları, bankacılık hizmetleri gibi genel konulara ilişkin olarak vereceği kararlara esas olmak üzere incelemeler yapmak, öneriler hazırlamak. Banka nın mevcut finans, yatırım, gelir ve gider politikası ve prosedürleri, yıllık bütçesi hakkında herhangi bir değişiklik ya da sapmayı tespit etmek. Banka nın yatırım ve finans seviyesi ve imkânları ile finans ve yatırım politikalarındaki değişikliklerin yeterli veya yetersizlikleri hakkında tespitler yapmak, güncellenmesi ile ilgili önerilerde bulunmak. Yeni ürünler ile mevcut ve onaylanmış ürünlere ilişkin türev, yan ve alt ürünler hakkında görüş bildirmek ve karar vermek. Herhangi bir girişim, ortaklık, yatırım ve finans faaliyeti ile ilgili strateji, pazarlama, iş planı ve bilanço gibi konularda öneriler sunmak. Önemli mal, hizmet ve hakları satın alma veya satma ve sair suretlerde elde etme veya elden çıkarma, taahhüt altına girme, iştirak edinme ve sair yöntemlerle ortak girişimlerde bulunma ve sair suretlerle gerçekleştirilecek yatırımlar, yapılacak giderler konusunda önerilerde bulunmak, yıllık Banka özkaynaklarının %2 si ile %5 i arasında kalan miktarına kadar olan mal, hizmet ve hak alımı, ortak girişim, iştirak edinilmesi ve sair yöntemlerle yapılacak yatırımlarda karar vermek, Banka aktifinde yer alan varlıkların, yılda Banka özkaynaklarının %2 si ile %5 i arasında kalan miktarına kadar taahhüt altına girmek. Banka nın faaliyetleri ile ilgili iş süreçleri, prosedürleri ve faaliyetlerini incelemek, bu konularda yeni önerilerde bulunmak ve Yönetim Kurulu tarafından verilecek yetkiler çerçevesinde onaylamak, Banka birimlerine destek vermek. Banka ya dair raporlar, bilgi ve iş politikalarının etkinliğini gözden geçirmek, tespit ve önerilerde bulunmak. Banka nın kredi ve sair risk sınıflandırmalarını yaparak bu konulara ilişkin tespit ve önerilerini sunmak. Banka faaliyetleri için hazırlanan raporların hızını, yeterlilik ve bütünlüğünü incelemek, her üç ayda bir olarak mevcut raporları ve Banka nın finansal gereksinimleri ve dâhili riskleri ile ilgili ile ilgili olarak tespitleri ile önerilerde bulunmak. Banka sermayesinin artırılması başta olmak üzere Esas Sözleşme için önerilen herhangi bir değişiklik ile ilgili olarak öneriler sunmak. Belirli sektörler ile ilgili öneriler, coğrafi bölgeler ve müşteriler hakkında öneriler vermek. Banka faaliyetlerini etkileyebilecek konular ile Yönetim Kurulu toplantılarından önce ortaya çıkabilecek başka konularda, çalışmaları gözden geçirmek, öneride bulunmak. Banka müşterilerinin borçları ile ilgili yeniden yapılanmaları, borçların kısmen veya tamamen tasfiyesi ve sair konularda öneriler sunmak, Banka özkaynaklarının %2 si ile %5 i arasında kalan miktara kadar olan Banka kredi ve alacaklarının yeniden yapılandırmasına karar vermek, yıllık Banka özkaynaklarının %2 si ile %5 i arasında kalan miktara kadar olan Banka kredileri, alacakları ve kıymetlerin tasfiye veya terkinine karar vermek, yıllık Banka özkaynaklarının %2 si ile %5 i arasında kalan miktarına kadar olan Banka alacak veya borçları hakkındaki ibra, sulh, feragat, kabul ve sair işlemlerinin gerçekleştirilmesine karar vermek. Hissedarlara dağıtılacak kâr payı/ temettü, personele ödenecek prim ve sair ödemelerle ilgili öneriler sunmak. Banka müşterileri, personeli veya üçüncü kişiler ile ortaya çıkan hukuki ihtilafların çözümlenmesi, bu konularda sulh, ibra, kabul, feragat ve sair yöntemlerle hukuki ihtilafların çözümlenmesi yönünde önerilerde bulunmak, yıllık Banka özkaynaklarının %2 si ile %5 i arasında kalan miktarına kadar olan konularda kararlar vermek. Birinci derece imza yetkisine sahip çalışanların atama, yer değiştirme ve terfilerine karar verme, yapılan işlemleri Yönetim Kurulu onayına sunmak. Yönetim Kurulu tarafından verilen görevleri yerine getirmek. Başka herhangi bir kurul, komite, organ, birim ve kişinin yetki alanına girmeyen herhangi bir sorunu çözmek, görev ve yetkisi dâhilinde olmak üzere ilgili birimlere destek olmak. c. Komite nin Çalışma Esasları Komite üyeleri özellikle herhangi bir kritik sorun oluşması halinde Genel Müdür ün ya da Komite Başkanı nın daveti ile derhal toplanır. Toplantı gündemi, Genel Müdür ya da Komite Başkanı tarafından toplantı daveti ile birlikte gönderilir. Toplantıda gönderilen gündem yanında, görüşülmesinde yarar olan hususlar da görüşülerek karara bağlanabilir. Komite, kural olarak Yönetim Kurulu toplantılarından önce toplanır. Ancak, gerektiğinde Yönetim Kurulu toplantısı olmadığı durumlarda da toplanabilir. Komite, yılda her halükârda en az dört toplantı gerçekleştirir. Toplantı en az üç üyenin katılımı ile gerçekleştirilir. Komite toplantılarını Başkan yönetir, Başkan ın yokluğunda Başkan yardımcısı yönetir. Kararlar, toplantıda hazır bulunanların oy çoğunluğu ile alınır. Toplantı tutanakları ve kararları kaydedilir. Tutanaklar düzenli bir şekilde Komite üyeleri tarafından imzalanarak Yönetim Kurulu na sunulur. d. Komite nin Teşkili Komite Yönetim Kurulu Başkanı, Yönetim Kurulu İkinci Başkanı, Murahhas Azalar ve Genel Müdür den oluşur. Yönetim Kurulu, istediği herhangi bir zamanda Komite üye sayısını değiştirebilir. Yönetim Kurulu Başkanı, Komite Başkanı; Yönetim Kurulu İkinci Başkanı ise Komite Başkan Yardımcısı olarak belirlenir. Komite Sekretaryası, Komite tarafından seçilen Komite Sekreteri tarafından seçilip idare olunur. Sekreter, Komite üyeleri arasından seçilemez. İcra Komitesi, 2018 yılında 4 toplantı düzenlemiştir. KURUMSAL YÖNETİM 79

82 ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU Değerli Ortaklarımız, Bankamızın 34. Olağan Genel Kurul toplantısına hoş geldiniz yılı hesap dönemine ilişkin faaliyet sonuçlarını içeren Yönetim Kurulu ve Denetim Kurulu Raporları ile Kâr ve Zarar Hesaplarını inceleme ve onayınıza sunarken toplantımıza teşrif eden ortaklarımızı, temsilcilerini ve konuklarımızı saygıyla selamlıyoruz yılı, global ekonomideki volatilitenin yurt içi piyasalara yansımaları sonucu yaşanan dalgalanmalara rağmen bankacılık sektörü açısından sürdürülebilir bir büyüme yılı olmuştur tarihi itibarıyla bir önceki yılsonuna göre; Toplam Aktifler %16,5 oranında artarak milyon TL, Toplanan Fonlar %13,09 oranında artarak milyon TL, Kullandırılan Fonlar * %3,9 oranında artarak milyon TL, Özkaynaklar %31,4 oranında artarak milyon TL, Net Kâr 133,9 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. * Finansal kiralama dahildir. Yönetim Kurulu olarak 2018 yılında yaşadığımız dalgalanmaya rağmen aktiflerimizde sürdürülebilir bir büyüme sağladık yılında da siz değerli ortaklarımızın da desteğiyle istikrarlı büyümemize devam edeceğiz yılı çalışmalarımızı gösteren Faaliyet Raporumuzun içeriğinde bilançomuz ile kâr/zarar hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza sunmuş bulunuyoruz, Saygılarımızla, YÖNETİM KURULU 80 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

83 BANKALARIN DESTEK HİZMETİ ALMALARINA VE BU HİZMETİ VERECEK KURULUŞLARIN YETKİLENDİRİLMESİNE İLİŞKİN YÖNETMELİK UYARINCA DESTEK HİZMETİ ALINAN FAALİYETLER BANKA NIN DÂHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPMIŞ OLDUĞU İŞLEMLER Destek Hizmeti Alınan Kuruluşun Unvanı Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Alanı C/S Enformasyon Teknolojileri Limited Şirketi Bilgi Sistemleri Acerpro Bilişim Çözümleri Yazılım ve Danışmanlık Hizmetleri Bilgi Sistemleri İç ve Dış Tic. Ltd. Şti. Kibele İletişim Sistem ve Servisleri Ticaret Limited Şirketi Bilgi Sistemleri Fineksus Bilişim Çözümleri Ticaret Anonim Şirketi Bilgi Sistemleri Fineksus Bilişim Çözümleri Ticaret Anonim Şirketi Bilgi Sistemleri Kartek Kart ve Bilişim Teknolojileri Ticaret Limited Şirketi Anında Banka Kartı ve Kredi Kartı Basım Hizmeti (Smartsoft) Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş. Kredi Kartı Ekstre Basım Hizmeti Yapı Kredi Bankası A.Ş Operasyonel Hizmetler Güzel Sanatlar Çek Basım Ltd. Şti. Çek Basım Sözleşmesi Tümsaş Teknolojik Endüstriyel Bilgisayar Ürünleri, Sıra Sistemleri Mühendislik ve Pazarlama A.Ş. İpoteka Gayrimenkul Yatırım Danışmanlık A.Ş. Bankamız Adına Vekaleten Tapudaki İş ve İşlemler Fu Gayrimenkul Yatırım Danışmanlık Anonim Şirketi Bankamız Adına Vekaleten Tapudaki İş ve İşlemler Nadir Metal Rafineri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Fiziki Altın Toplama Active Bilgisayar Hizmetleri ve Ticaret Limited Şirketi Bilgi Sistemleri Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama A.Ş. Ana Bankacılık Vizyon Bilgi Teknolojileri ve Danışmanlık Ltd. Şti. E-Fatura Eksagate Elektronik ve Bilgisayar San. Tic. A.Ş. Durum İzleme Sistaş Sayısal İletişim San. ve Tic. A.Ş. Otomatik Dış Arama Sistaş Sayısal İletişim San. ve Tic. A.Ş. IP Temelli Santral Sözleşmesi Kets Bilgisayar Elektronik İletişim Hizmetleri San. ve Tic. Ltd. Şti. Bilgi Sistemleri Desmer Güvenlik Hiz. Tic. A.Ş. Taşıma, Saklama, ATM Nakit İkmal ve Bakım 32bit Bilgisayar Hizmetleri Ltd. Şti. Bilgi Sistemleri Superonline İletişim Hizmetleri Anonim Şirketi Bilgi Sistemleri Monitise Yazılım A.Ş. Mobil Bankacılık Tnetworks Bilişim Teknolojileri San. Tic. Ltd. Şti Bilgi Sistemleri Austria Card Turkey Kart Operasyonları A.Ş. Personalizasyon ve Zarflama Mastercard Payment Transaction Services Turkey Bilişim Kapalı Devre Kart Pos Paketi Alımı Hizmetleri A.Ş. Innovera Bilişim Teknolojileri A.Ş. Bilgi Sistemleri Avi Gayrimenkul Yatırım Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. Bankamız Adına Vekaleten Tapudaki İş ve İşlemler Fineksus Bilişim Çözümleri Ticaret Anonim Şirketi Bilgi Sistemleri Posta ve Telgraf Teşkilatı A.Ş. PTT Muhabirlik İşlemleri Tnetworks Bilişim Teknolojileri San. Tic. Ltd. Şti Bilgi Sistemleri Odc İş Çözümleri Danışmanlık Ticaret A.Ş Bilgi Sistemleri Odc İş Çözümleri Danışmanlık Ticaret A.Ş Bilgi Sistemleri Iron Mountain Arşivleme Hizmetleri A.Ş. Arşiv Hizmeti Piksel İnternet ve Reklam Hizmetleri Tic. A.Ş Bilgi Sistemleri C/S Enformasyon Teknolojileri Limited Şirketi Bilgi Sistemleri Adeo Bilişim Danışmanlık Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Bilgi Sistemleri C/S Enformasyon Teknolojileri Limited Şirketi Bilgi Sistemleri Smarttek Yazılım ve Endüstriyel Otomasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. Bilgi Sistemleri Sistaş Sayısal İletişim San. ve Tic. A.Ş. Bilgi Sistemleri 360 Treasury Systems AG İşlem Platformu ODC İş Çözümleri Danışmanlık Ticaret A.Ş Bilgi Sistemleri Fineksus Bilişim Çözümleri Ticaret Anonim Şirketi Bilgi Sistemleri Global Bilişim Bilgisayar Yaz. Dan. San. ve Tic. Ltd. Şti Bilgi Sistemleri Simant Bilgi İşlem Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Bilgi Sistemleri Enforsec Bilgi Güvenliği Yazılım Bilişim Danışmanlık Limited Bilgi Sistemleri Kobil Bilgisayar Enerji ve Elektrik Sistemleri Sanayi Bilgi Sistemleri Ticaret Limited Şirketi Thos Hukuk Otomasyon Sistemleri Yazılım A.Ş. Bilgi Sistemleri Bntpro Bilgi ve İletişim Hizmetleri Limited Şirketi Bilgi Sistemleri Kobil Bilgisayar Enerji ve Elektrik Sistemleri Sanayi Ticaret Limited Bilgi Sistemleri Şirketi Lostar Bilgi Güvenliği A.Ş. Bilgi Sistemleri Medyasoft Danışmanlık ve Eğitim Anonim Şirketi Bilgi Sistemleri Mobil Eğlence Telekomünikasyon Filmcilik Reklamcılık Turizm Bilgi Sistemleri Yayıncılık San. ve Tic. Ltd. Şti. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı yatırıma esas vekale sözleşmeleri çerçevesinde sağladığı ABD Doları ve EURO tutarında vekale kredisi (31 Aralık 2017: ABD Doları ve EURO) bulunmaktadır. Söz konusu vekale kredilerine ilişkin olarak 1 Ocak Aralık 2018 tarihleri arasında oluşan kâr payı gideri TL dir (31 Aralık 2017: TL). Banka, Banka nın dahil olduğu risk grubu içerisinde yer alan Bereket Varlık Kiralama Şirketi aracılığıyla ABD Doları ve TL tutarında kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren hesap dönemine ait söz konusu toplam sukuk ihraç giderleri TL dir (31 Aralık 2017: TL). KURUMSAL YÖNETİM 81

84 82 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 1. Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. ( Albaraka Türk veya Banka ), halka arzının gerçekleştiği 2007 yılından bugüne gerek Türk Ticaret Kanunu ilgili maddeleri, Bankacılık mevzuatı, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) mevzuatı uyarınca SPK tarafından yayımlanan II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği ne ( Tebliğ ) ve ekinde yer alan Kurumsal Yönetim İlkeleri ne tabidir. Albaraka Türk aynı zamanda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından yayımlanan Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik ile belirlenen yönetim yapı, süreç ve ilke hükümlerine tabidir. Dünyanın En İyi Katılım Bankası olmayı vizyonu olarak belirleyen Albaraka Türk, Kurumsal Yönetim İlkeleri ni temel kurumsal değer olarak benimsemiş ve uygulanması zorunlu olan ilkelere uyum sağlanması için gerekli özeni göstermektedir. Bununla birlikte, zorunlu olmayan ilkelere uyum konusunda çalışmalarını sürdürmektedir. II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği düzenlemeleri çerçevesinde 2012 yılında gerçekleştirilen Genel Kurul toplantısında Bağımsız Yönetim Kurulu Üye seçimi yapılmıştır. Yine aynı tebliğ ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu na uyum konusunda Banka Esas Sözleşmesi gözden geçirilmiş, 2012 Genel Kurul una sunularak onaylanmıştır. Albaraka Türk web sitesi ve site içerisinde yer alan Yatırımcı İlişkileri sekmesi ile Banka ya ait güncel bilgiler tüm paydaşların hizmetine sunulmaktır. Banka, Kurumsal Yönetim İlkeleri ne uyum çalışmaları kapsamında, ilgili ilkelere uyumun izlenmesi, değerlendirilmesi ve iyileştirme çalışmalarında bulunulmasından sorumlu Kurumsal Yönetim Komitesi ( Komite ), 2007 yılında kurulmuştur. Komite 2018 yılında yapılan toplantılarında Banka kurumsal ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU yönetim uygulamalarının iyileştirilmesi yönünde çalışmalar yapmıştır. Yatırımcı İlişkileri Birimi nin çalışmalarını da koordine eden Komite nin faaliyetlerine ilişkin bilgiye faaliyet raporunun Banka Komiteleri bölümünde detaylı yer verilmiştir. Yatırımcı İlişkileri Birimi, 2018 yılında ayrı bir Müdürlük olarak faaliyetine devam etmektedir. Albaraka Türk, 2010 yılından itibaren SPK tarafından Kurumsal Yönetim Derecelendirme konusunda yetkilendirilen JCR Eurasia Rating den (JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş.) derecelendirme hizmeti almaktadır Bu bağlamda, 11 Temmuz 2018 tarihinde JCR Eurasia Rating tarafından verilen Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu, 8,81 den 8,92 ye artırılırken, görünüm Pozitif olarak revize edilmiştir. SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri ne uyum notu 7 eşik puanın üzerinde olması sebebiyle Albaraka Türk, 2010 yılından bu yana Borsa İstanbul Kurumsal Yönetim Endeksi nde yer almaya devam etmektedir. Banka nın dört ana bölümde aldığı uyum notları aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Ana Başlıklar Ağırlık (%) Not Pay Sahipleri 25 9,05 Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık 25 9,04 Menfaat Sahipleri 15 8,90 Yönetim Kurulu 35 8, yılı not artırımı, Pay Sahipleri (8,83 den 9,05 e) ve Yönetim Kurulu (8,58 den 8,76) alanlarından kaynaklanmıştır. Bu dönemde Banka ortakların, akıllı telefon ve tabletlerde bilgi almasını ve haklarını kullanmasını kolaylaştıracak Yatırımcı İlişkileri Uygulaması hizmete konulmuştur. Bu teknolojik yenilik, Pay Sahipleri ana bölümünün uyum seviyesini yükseltmiştir. Yönetim Kurulu Sekretaryası ayrı bir bölüm olarak haline getirilmiş ve Yönetim Kurulu na sağlanan destek hizmetinin kalitesi yükseltilmiştir. Bu gelişme Yönetim Kurulu ana bölümünün uyum notunun artıran bir faktördür. Yönetim Kurulu na seçilen yeni üyelerle birlikte Kurul un etkinliğinin ve kalitesinin yükselmesi Yönetim Kurulu ana bölümünün uyum notunun artmasında bir başka faktördür. Henüz uyum sağlanamayan Kurumsal Yönetim İlkeleri nedeniyle dönem içinde menfaat sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışması oluşmamıştır. II-17-1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği çerçevesinde hazırlanan Kurumsal Yönetim Uyum Raporu (URF) na ve Kurumsal Yönetim Bilgi Formu (KYBF) na adreslerinden ulaşılabilir. BÖLÜM 1 - PAY SAHİPLERİ 2. Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği ( Tebliğ ) 11 inci maddesi uyarınca, ortaklıklar ile yatırımcılar arasındaki iletişimi sağlayan Yatırımcı İlişkileri Bölümü nün oluşturulması ve bu Bölüm ün Ortaklık Genel Müdürü veya Genel Müdür Yardımcısı na ya da muadili diğer idari sorumluluğu bulunan yöneticilerden birine doğrudan bağlı olarak çalışması ve Yatırımcı İlişkileri Bölümü yöneticisinin Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey Lisansı ve Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı Lisansı na sahip olması, Ortaklık ta tam zamanlı yönetici olarak çalışıyor olması ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi olarak görevlendirilmesi zorunlu olduğundan, Albaraka Türk te 2007 yılında Yatırımcı İlişkileri Bölümü ne ait görevleri yürütmek üzere Yatırımcı İlişkileri Bölümü oluşturulmuştur. İlgili lisanslara sahip Yatırımcı İlişkileri Müdürü Sadrettin Bağcı, Tebliğ de anılan Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi olarak belirlenmiştir ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi olarak görev yapmaktadır. Kurumsal Yönetim Komitesi ne bağlı olarak faaliyetlerini yürüten Yatırımcı İlişkileri Bölümü çalışanlarına ait bilgilere aşağıdaki tabloda yer verilmektedir: Sadrettin Bağcı Müdür Tel: sbagci@albarakaturk.com.tr Mustafa Karamehmetoğlu Yönetici Tel: mkaramehmetoglu@albarakaturk.com.tr İbrahim Öz Yönetici Tel: ibrahimoz@albarakaturk.com.tr Cihat Keskin Uzman Tel: ckeskin@albarakaturk.com.tr Faks: Yatırımcı İlişkileri, yerli ve yabancı kurumsal yatırımcılar/pay sahipleri, yatırım kuruluşları, derecelendirme kuruluşları ve bireysel pay sahipleri ile ilişkilerin yönetiminden sorumludur. Ticari sır niteliğinde olmayan tüm sorulara, eşitlik ilkesi gözetilerek, Bölüm tarafından cevap verilmekte ve yönetim ile pay sahibinin sürekli iletişim halinde olması sağlanmaktadır yılı içinde pay sahipleri ile Ortaklık arasında paylara ilişkin yapılan tüm yazışmalar ile yasal mevzuat kapsamında paylara ilişkin tutulması gereken bilgi ve belgeler güvenli ve güncel olarak tutulmuştur.

85 2018 yılı içinde 35 adet ulusal, uluslararası aracı kuruluş ve yatırım fonu ile yüz yüze görüşmeler yapılmıştır. Faaliyet dönemi içinde, bireysel yatırımcılar da dâhil, yatırımcı ve analistler tarafından telefon, e-posta ve telekonferans yoluyla sorulan 250 nin üzerinde soruya titizlikle cevap verilmiştir. Derecelendirme kuruluşlarıyla tüm süreçleri yürüten Yatırımcı İlişkileri, 2018 yılı içerisinde dört derecelendirme kuruluşuyla kredi değerlendirme toplantıları düzenlemiş ve gerekli bilgi akışının sağlanması ve derecelendirme notlarının açıklanmasında rol oynamıştır. Bunun yanı sıra, JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. ile de Kurumsal Yönetim derecelendirme sürecini yöneterek, 11 Temmuz 2018 tarihinde yayınlanan raporda uyum notunu 8,81 den 8,92 ye yükselmiştir. Ortakların, akıllı telefon ve tabletlerde bilgi almasını ve haklarını kullanmasını kolaylaştıracak Yatırımcı İlişkileri Uygulaması hizmete konulmuş olması, Yönetim Kurulu Sekretaryası ayrı bir bölüm olarak haline getirilmiş ve Yönetim Kuruluna sağlanan destek hizmetinin kalitesi yükseltilmesi, Yönetim Kuruluna seçilen yeni üyelerle birlikte Kurul un etkinliğinin ve kalitesinin yükselmesi gibi faaliyetler etkili olmuştur. Mevzuatta belirtilen mali tablolar çeyrek dönemler itibarıyla ilgili birimlerden temin edilerek yasal sürelerinde Kamuyu Aydınlatma Platformu aracılığıyla kamuya duyurulması sağlanmıştır. Mali tablo sonuçlarına ilişkin, dört adet telekonferans organize edilmiştir. Mali tabloların yayınlandığı çeyrek dönemler itibarıyla yatırımcıları bilgilendirmek için bağımsız denetim raporunda da yer alan dört adet ara dönem faaliyet raporu ve yine dört adet yatırımcı sunumu 2018 yılında revize edilip hazırlanarak internet sayfasına konulmuştur yılı içerisinde gerçekleşen Yönetim Kurulu Toplantıları için beş adet sunum hazırlanmıştır. Yatırımcı İlişkileri tarafından Mevzuat Bülteni her hafta hazırlanarak banka içi yayınlanmıştır. Dönem içinde mali tablolara ilişkin açıklamalar dışında Banka ile ilgili II-15.1 sayılı Özel Durumlar Tebliği uyarınca 48 adet özel durum açıklaması Kamuyu Aydınlatma Platformu nda yayınlanmıştır. Albaraka Türk web sitesi içerisinde yer alan Yatırımcı İlişkileri sekmesi ile tüm paydaşlarının hizmetine sunulan Banka ya ait bilgiler 2018 yılı boyunca Kurumsal Yönetim İlkeleri nde belirtilen hususlara yönelik olarak Yatırımcı İlişkileri tarafından sürekli güncellenmiştir. Yatırımcı İlişkileri, dönem içinde gerçekleşen 2017 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı nın tüm süreçlerini yönetmiş ve toplantının ilgili mevzuata, Esas Sözleşme ye uygun olarak yapılmasını sağlamıştır; bu çerçevede pay sahiplerinin incelemesine ve bilgisine sunulması gereken tüm dokümanları hazırlamış, Yönetim Kurulu yıllık faaliyet raporunu ilgili mevzuat düzenlemeleri kapsamında hazırlamıştır. Ayrıca Genel Kurul tarafından alınan kâr dağıtım kararına istinaden 45 milyon TL kârın pay sahiplerine dağıtılmasını sağlamıştır. 3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Banka, pay sahiplerinin bilgi alma, inceleme, Genel Kurul a katılım, oy verme, kâr payı alma ve azınlık haklarını korumaktadır. Bankacılık Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde bilgi alma hakkının kullanımında, pay sahipleri arasında ayrım yapmamaktadır. Pay sahiplerinin tamamının eşit işlemlere tabi tutulmasını ve hissedarların yatırım kararlarını alabilmesi ve haklarını kullanabilmesi için ihtiyaç duydukları her türlü bilgiyi sağlamaktadır. Bu amaçla oluşturulmuş Banka nın Yatırımcı İlişkileri ne telefon ve e-posta yoluyla gelen sorulara ve ayrıca mevcut veya potansiyel yatırımcı ve Banka analistleriyle bire bir ve/ veya grup toplantıları ile telekonferanslar düzenlenerek Albaraka Türk hakkında sorulan tüm sorulara yanıt verilmektedir. Albaraka Türk ün Türkçe ve İngilizce dillerinde hazırlanmış iki ayrı Yatırımcı İlişkileri internet sitesi bulunmaktadır. Türkçe Yatırımcı İlişkileri sitesine: aspx İngilizce Yatırımcı İlişkileri sitesine: adreslerinden ulaşılabilmektedir. Adı geçen bu sitelerde; hisse senedi bilgileri, tanıtım amaçlı kurumsal bilgiler, dönemsel olarak yayınlanan mali tablolar ve faaliyet raporları, sosyal sorumluluk projeleri, Banka yı tanıtan elektronik sunumlar ve Banka da meydana gelen gelişmelere ait duyurular yer almaktadır. Dönem içindeki bildirimi gerekli olan pay sahipliği haklarındaki değişikliklerle ilgili özel durum açıklamaları Borsa İstanbul tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformu aracılığıyla yapılmaktadır. Özel denetçi atanması bireysel bir hak olarak Banka nın Ana Sözleşmesi nde düzenlenmemiş olup, bu döneme kadar Albaraka Türk e özel denetçi tayini konusunda iletilen bir talep olmamıştır. 4. Genel Kurul Toplantıları Genel Kurul toplantıları Bankalar Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu çerçevesinde gerçekleştirilmektedir tarihinde Olağan Genel Kurul toplantısı yapılmıştır. Olağan Genel Kurul toplantı nisabı %74,14 olarak gerçekleşmiş, katılmak isteyen bütün menfaat sahipleri toplantılara katılmıştır. Genel Kurul toplantılarına katılmaları için hissedarlarımız, davetiye gönderilerek, toplantı için tespit olunan tarihten üç hafta önce Ticaret Sicili Gazetesi nde, Türkiye genelinde yayın yapan gazetelere ilan verilerek ve Kamuyu Aydınlatma Platformu na özel durum açıklaması gönderilerek haberdar edilmiş, Borsa da işlem gören pay sahiplerinin Genel Kurul a katılabilmeleri için Merkezi Kayıt Kuruluşu Elektronik Genel Kurul Sistemi ne bilgi girişi yapılmıştır. Genel Kurul toplantısına ait bilgilendirme dokümanı, Genel Kurul toplantısına katılım prosedürü ve genel kurula davet duyurusu Banka nın internet sayfasında yayınlanmakta, ayrıca Genel Kurul toplantısına ait davetiye, pay defterinde yazılı hissedarlar ile önceden Banka ya hisse veya hissedarlıklarını kanıtlayıcı belge tevdi ederek yerleşme yerlerini bildiren hissedarlara, toplantı günü ile gündem ve vekâletname örneği, iadeli taahhütlü mektupla bildirilmektedir. Genel Kurul da pay sahipleri soru sorma haklarını kullanmakta ve tüm sorulara cevap verilmektedir. Banka Ana Sözleşmesi hükümlerine göre vekâleten oy kullanılması mümkündür. Ana Sözleşme nin 38 inci maddesine göre pay sahipleri Genel Kurul toplantılarında oy kullanma hakkını bizzat kullanabileceği gibi, bir temsilci vasıtasıyla da kullanabilmektedir. Banka, tarihli ve sayılı Resmî Gazete de yayımlanan Anonim Şirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel Kurullara İlişkin Yönetmelik hükümlerine tabidir. Bu amaçla gerekli düzenlemeler yapılarak pay sahipleri EGKS üzerinden de Genel Kurullara katılmaktadırlar. KURUMSAL YÖNETİM 83

86 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU Tarihi İtibarıyla Banka Sermaye Dağılımı Ortaklık Yapısı Pay Tutarı (TL) Oranı (%) Yabancı Ortaklık ,31 65,99 Albaraka Bankacılık Grubu ,68 54,06 İslam Kalkınma Bankası ,85 7,84 Diğer ,35 3,47 Yerli Ortaklar ,72 8,77 Halka Açık ,97 25,22 Toplam ,00 100,00 Genel Kurul tutanakları Banka internet sitesi Yatırımcı İlişkileri sekmesinde pay sahiplerine açık tutulmaktadır. Ayrıca, Kamuyu Aydınlatma Platformu üzerinden de görüntülenebilmektedir. Pay sahipliği haklarının kullanılmasında yasal düzenlemelere, Esas Sözleşme ye ve Banka içi düzenlemelere uyulması ve bu hakların kullanılmasını sağlayacak görevler Banka nın Yatırımcı İlişkileri tarafından yerine getirilmektedir. Basın mensupları ve menfaat sahiplerinin de Genel Kurul toplantılarına iştirak edebilmesi için Genel Kurul toplantı davetlerinde çağrı yapılmaktadır. Genel Kurul gündeminde ayrı bir madde ile dönem içinde yapılan bağış ve yardımların tutarı ve yararlanıcıları hakkında ortaklara bilgi verilmektedir tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında pay sahipleri tarafından gündeme madde eklenmesi hakkında herhangi bir talep Bankamıza ulaşmamıştır. 5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları Banka hisse senetleri imtiyaz taşımamaktadır. Albaraka Türk ün sermaye dağılımı itibarıyla yukarıdaki tabloda yer almaktadır. 84 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU Sermaye yapısı Banka nın internet sitesinde yayınlanmaktadır. Banka Ana Sözleşmesi nde şu an için birikimli oy sisteminin kullanımına imkân veren bir hüküm yer almamaktadır. Banka hisse senetlerinin tamamı Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. (MKK) nezdinde kaydileştirilmiştir. Azlık hakları sermayenin yirmide birine (%5) sahip olan pay sahiplerine tanınmıştır yılında azlık pay sahipleri tarafından Banka ya ulaşan herhangi bir eleştiri veya şikâyet olmamıştır. 6. Kâr Payı Hakkı Banka nın kâr dağıtım politikası Genel Kurul un bilgisine sunulmuş olup, kurumsal internet sitesinde yayınlanmaktadır. Pay sahiplerine kâr dağıtımına ilişkin imtiyaz tanınmamıştır. Her pay sahibi dağıtılan kârdan ortaklık payı oranında pay almaktadır. Kâr dağıtımı Türk Ticaret Kanunu, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ile Sermaye Piyasası Kurulu nun ilgili düzenlemeleri uyarınca gerçekleştirilmektedir. Kâr dağıtımları Genel Kurul da alınan karara istinaden dağıtılmaya başlanıp, yasal süre içinde gerçekleştirilmektedir yılı içerisinde, 2017 yılı gelirlerinden 45 milyon TL kâr dağıtım yapılmıştır. 7. Payların Devri Banka Ana Sözleşmesi nin Payların Devri adlı 10 uncu maddesine göre, tamamı nama yazılı olan paylar Yönetim Kurulu nun kabulü gerekmeksizin Sermaye Piyasası Kanunu, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Merkezi Kayıt Kuruluşu düzenlemeleri uyarınca devredilebilmektedir. Bankacılık Kanunu nun, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ndan izin alınmasını zorunlu kıldığı pay devirleri bu iznin alınması kaydıyla yapılabilmektedir. Gerekli izin alınmaksızın yapılan pay devirleri pay defterine kaydedilememektedir. Oy hakkı edinilmesi ve paylar üzerinde intifa hakkı tesisinde de bu hüküm uygulanmaktadır. Adı geçen Kurul dan izin alınması gerektiği halde, bu izni almadan pay edinen ortaklar temettü dışındaki ortaklık haklarından faydalanamamaktadır. Banka, Sermaye Piyasası Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümleri çerçevesinde kendi paylarını iktisap edebilmekte ve rehin olarak kabul edebilmektedir. Banka payları, Bankacılık Kanunu na, Sermaye Piyasası Kanunu na, ilgili mevzuata ve Ana Sözleşme ye uygun olarak Türk ve yabancı menkul kıymetler borsalarında serbestçe alınıp satılabilmektedir. BÖLÜM 2 - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 8. Bilgilendirme Politikası Albaraka Türk bilgilendirme politikası Genel Kurul un bilgisine sunulmuş olup, kurumsal internet sitesinde yayınlanmaktadır. Bilgilendirme politikasının takibinden ve kontrolünden Yönetim Kurulu sorumludur. Albaraka Katılım Bankası A.Ş. Bilgilendirme Politikası Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmakta, onaylanmakta ve pay sahiplerinin, menfaat sahiplerinin, kamunun bilgisine sunulmaktadır. Kamuyu aydınlatma konusunda ilgili mevzuat düzenlemelerine uymaya ve Kurumsal Yönetim İlkeleri nde yer alan prensiplerin hayata geçirilmesine azami özen gösterilmektedir. Bilgilendirme politikasında yapılacak yeni düzenlemeler ya da değişiklikler en geç bir hafta içinde kamuya duyurulmakta ve internet sitesinde yayınlanmaktadır. Banka, tüm pay sahipleri ile diğer menfaat sahiplerinin bilgilendirilmesinde eşitlik, doğruluk, tarafsızlık, tutarlılık ve zamanlama prensipleri çerçevesinde davranılmasını benimsemektedir.

87 Bu politika dâhilinde ele alınan duyuru ve açıklamaların, Banka nın hak ve menfaatleri gereğince belirlenen tüm konularda ve ayrıca finansal durumunda ve/veya faaliyetlerinde önemli bir değişiklik yaratabilecek gelişmeler hakkında derhal kamuya bilgilendirme yapılmaktadır. Ancak kamuya açıklanan bilgiler, rekabet gücünü engelleyerek Banka nın ve pay sahipleri ile diğer menfaat sahiplerinin zararına neden olabilecek sonuçlar doğuracak bilgi içermemeli ve ticari sır kapsamında olmamalıdır. Pay sahipleri ve diğer menfaat sahiplerinden gelen bilgi ve görüşme talepleri Banka nın bilgilendirme politikası çerçevesinde değerlendirilerek, tüm bilgi paylaşımı daha önce kamuya açıklanmış olan içerik kapsamında gerçekleştirmektedir. Banka mali tabloları, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Mevzuatı na uygun olarak ilan edilmektedir. Mali tablo bildirimleri ve özel durum açıklamaları Yatırımcı İlişkileri tarafından gerçekleştirilmektedir. 9. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği Albaraka Türk ün Türkçe ve İngilizce dillerinde hazırlanmış iki ayrı web sitesi bulunmaktadır. Bunlar; Türkçe web sitesi: İngilizce web sitesi: en.albarakaturk.com.tr Web sitelerinde SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri nde tanımlanan tüm bilgilere yer verilmiştir. Kamuyu aydınlatma ve bilgilendirme politikası çerçevesinde Banka nın Türkçe web sitesinde Hakkımızda ve Yatırımcı İlişkileri başlıkları altında, tüm menfaat sahiplerine kolay erişilebilir bilgiler verilmektedir. Hakkımızda başlığı altında; Albaraka yı Tanıyın (Dünden Bugüne Albaraka, Yönetim Kadromuz, Organizasyon Yapımız, Kalite Politikamız, Vizyon Ve Misyonumuz, Bankacılık Etik İlkeleri), Yatırımcı İlişkileri ana başlığı altında; Kurumsal Bilgiler (Ticaret Sicili Bilgileri, Ortaklık Yapısı, Ana Sözleşme, Yatırım Hizmetleri ve faaliyetleri yetki belgesi), kurumsal yönetim (kâr Dağıtım Politikamız,), Genel Kurul (Genel Kurul Bilgilendirme Dokümanı, Katılım Prosedürü, Genel Kurul Toplantı İlanı, Genel Kurul Toplantı Tutanakları, Hazır Bulunanlar Listesi, Vekâletname Örneği, Genel Kurul İç Yönergesi), Finansal Bilgiler (Faaliyet Raporları, Bağımsız Denetim Raporları, Rating Notları ve Raporları, TFRS Raporları, Finansal Tablolar), Sürdürülebilirlik (Yönetim, Çevre, İnsan Hakları, Rüşvet ve Yolsuzlukla Mücadele, İş Sağlığı ve Güvenliği, Kurumsal Sosyal Sorumluluk), Sunumlar, Hisse Senedi Bilgileri (Üst Yönetimimizin Yaptığı İşlemler, Temettü Dağıtımı, Sermaye Artırımı), Özel Durum Açıklamaları, Hisse Senedi Performansı ve Yatırımcı İlişkileri ne Ulaşın bilgileri yer almaktadır. İnternet sitesinde yayımlanan bilgilerde değişiklik yapılmamasına yönelik gerekli güvenlik önlemleri alınmış olup, olası tehditlere karşı tedbirler devamlı olarak güncellenmektedir. 10. Faaliyet Raporu Banka nın faaliyet raporlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nun Kurumsal Yönetim İlkeleri ne ilişkin düzenlemeleri ile diğer sermaye piyasası mevzuatı ve yürürlükteki diğer düzenlemelerin zorunlu kıldığı bilgilere yer verilmektedir. BÖLÜM 3 - MENFAAT SAHİPLERİ 11. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Albaraka Türk ile ilgili menfaat sahipleri kendilerini ilgilendiren hususlarda bilgilendirilmektedir. Bilgilendirme; Kamuyu Aydınlatma Platformu nda yapılan özel durum açıklamaları, gazete ilanları, toplantılara katılım, sorulan soruları yanıtlama yoluyla ve Banka nın internet sitesi ve Yatırımcı İlişkileri aracılığıyla yapılmaktadır. Menfaat sahiplerinin, mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemleri, Teftiş Kurulu Başkanlığı aracılığı ile Denetim Komitesi ne aktarabilmesi için ihbar hattı bulunmaktadır. İhbar hattı ile online ve telefonla ihbar yapılabilmektedir. Albaraka Türk web sitesinde ihbar hattına ilişkin bilgiler kamuoyunun bilgisine sunulmuştur. adresinden ihbar hattına ulaşılabilmektedir. 12. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Menfaat sahiplerinin yönetime katılımı konusunda yasal düzenlemelere paralel olarak düzenleme yapılması prensibi benimsenmiştir. Albaraka Türk Personeli, mevcut öneri sistemi ve düzenlenen anketler aracılığı ile görüş ve düşüncelerini Banka yönetimi ile paylaşmaktadırlar. Müşterileri ise; numaralı Sorun Çözelim Hattı nı arayarak, veya Alo Albaraka Hattı nı arayarak, sitemiz üzerinden İletişim Formu nu doldurarak, numarasına faks göndererek, Saray Mh. Dr. Adnan Büyükdeniz Cd. No: 6 PK: Ümraniye/İstanbul adresine mektup göndererek, şubelerde bulunan Sorun Çözelim kutularına matbu formları doldurup bırakarak, sosyal paylaşım sitelerine (Facebook, Twitter, LinkedIn vb.) yorumlar yazarak görüşlerini ve bildirimlerini ulaştırabilmektedir. Müşterilerden gelen tüm öneri ve şikâyetler müşteri ilişkileri servisi tarafından işleme alınarak müşterilere geri dönüş yapılmaktadır. Ayrıca alınan tüm şikâyetler konularına göre kategorize edilerek Müşteri Şikâyetleri Komitesi ne ve üst yönetime periyodik olarak raporlanmaktadır. 13. İnsan Kaynakları Politikası İnsan kaynakları politikasının amacı; Banka nın faaliyetlerinin amacına, vizyon, misyon ve kurumsal değer ve değerlerine uygun olarak, etkin, hızlı, güvenli ve verimli bir biçim ve içerikte gerçekleştirilebilmesi için, ulusal ve uluslararası düzeyde ihtiyaç duyulan niteliklere sahip ve alanında uzmanlaşmış, kalifiye ve yetenekli personelin çalıştırılmasını, niteliklerinin geliştirilmesini ve istikrarını sağlamaktır. Banka nın insan kaynakları politikası, Genel Müdürlük tarafından tayin ve tespit olunur. İnsan kaynakları politikasının uygulanmasından, geliştirilmesinden ve izlenmesinden öncelikle insan kaynaklarından sorumlu Genel Müdür Yardımcısı sorumludur. Bu sorumluluk, görevli oldukları alanlarla ilgili yöneticileri de kapsamaktadır. İnsan kaynakları politikasının temel esasları şunlardır: Personelin kişiliğine saygı duymak, iş ilişkisine dair haklarının korunmasını sağlamak, Kurum kültürünün paylaşılmasını sağlamak, kurum değerlerine ve kültürüne bağlılığı oluşturmak ve tüm personelin ortak hedefler etrafında buluşmalarını sağlamak, Gerekli ve yeterli sayıda ve görülecek işe uygun; fikri, mesleki bilgi ve yeteneklere sahip personel istihdamını gerçekleştirmek ve personelin en yüksek verim ve kârlılık hedefine bağlı olarak çalışmasını sağlamak, Görülecek işe uygun olarak tüm personele mesleki eğitim, yetişme ve gelişme imkânları sağlamak, Personeli yenilikçi, gelişimci düşünmeye, yeni fikir ve ürünler üretmeye özendirecek ortamlar sağlamak, Yönetici ve yetkili kadrolarına Banka içinden personel yetiştirme çabasını göstermek ve boşalan kadrolara yapılacak olan atamalarda Banka içinden yetişen personele öncelik tanımak, KURUMSAL YÖNETİM 85

88 86 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU Personeli ilgilendiren konularda personeli haberdar etmek, personelin görüş ve fikirlerini yöneticilere kolaylıkla iletmelerini sağlamak amacıyla iletişim usul ve esaslarını geliştirmek, Personelin iş motivasyonunu artırıcı bir çalışma ortamı meydana getirmek ve sosyal ilişkilerin geliştirilmesine çaba göstermek, Personeli başarıya ulaşması için özendirmek, bununla ilgili uygulamalar geliştirmek, üstün başarı gösteren personeli ödüllendirmek. Çalışan Komitesi; Banka da i çalışma hayatı ile ilgili politika ve strateji geliştirilmesi için Personel Komitesi ne önerilerde bulunarak alt ve orta kademe personelin yönetime katılmasını amaçlamaktadır. Komite, aldığı kararları bir ay içerisinde Personel Komitesi ile görüşmektedir. Çalışan Komitesi nin önerdiği ve Personel Komitesi nin oy çokluğu ile onayladığı kararlar duyuru ile tüm Banka personeline bildirilmektedir. Albaraka Türk Simurg Dönüşüm Projesi kapsamında İK İletişim Servisi kurulmuştur. Bu servisin kuruluş amacı Albaraka nın marka değerini artırmak ve çalışanları için en iyi işveren olmaktır. Çalışan adayları için ise tercih edilebilir bir işveren markası imajı oluşturulması amaçlanmaktadır. Çalışanlardan özellikle ayrımcılık konusunda dönem içerisinde İnsan Kıymetleri Müdürlüğü ne bir şikâyet ulaşmamıştır. 14. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk Albaraka Türk tüm faaliyetlerini 22 Aralık 2017 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen Etik İlkeler Politikası na uygun olarak sürdürmektedir. Etik İlkeler Politikası Albaraka Türk internet sitesinde kamuoyunun da bilgisine sunulmaktadır. ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU Sosyal Sorumluluk, İslamiyet in mirasla devralınmış iş etiği ve dolayısıyla Albaraka nın geleneksel ilkeleri ve felsefesidir. İslami bankacılık grubunun bir üyesi olarak, Albaraka Türk da uzun dönemli bir ekonomik büyüme ve sosyal gelişim yaratmak için olumlu ve sürekli etki yapmanın yanı sıra toplumda daha iyi durumda olması için hassas ve güçsüz toplulukları desteklemeyi amaçlamaktadır. Bununla ilgili olarak, stratejik bir yol haritası yaratarak - Sosyal Sorumluluk Programı başlatılmıştır. Gerçek ekonomiye katkısı olan projelerde aktif yatırımlar yoluyla eğitim ve sosyal projeleri desteklenmesi hedeflenmektedir. Ayrıca, daha çevre dostu olabilmek adına, tüm iş süreçlerinde çevresel sürdürülebilirliğin oluşturmaya Banka kendini adamıştır. Albaraka Bankacılık Grubu nun (ABG) rehberliğiyle, İş Yaratma, Eğitim ve Sağlık alanlarında olmak üzere üç öncelik oluşturulmuş ve 2020 yılına kadar hedeflere ulaşmak için sürdürülebilirliğe odaklanmak üzere rasyonel bir strateji tanımlanmıştır. Ayrıca, ABG ile birlikte, 2030 yılına kadar Sürdürülebilir Kalkınma için Birleşmiş Milletler (BM) Global Hedeflerin bazılarına ulaşılmasında katkıda bulunmak için çalışmalar hızlandırılmışlardır. Banka nın öncelikleri BM nin Yoksulluğun Azaltılması, Sağlıklı Olma, Kaliteli Eğitim, Cinsiyet Eşitliği, Uygun Fiyatlı ve Temiz Enerji, İnsana Yakışır İş ve Ekonomik Kalkınma, Endüstri İnovasyonu ve Altyapı başlıklı Global Hedefler üzerine odaklanmaktadır. ABG proaktif şekilde, güçsüz toplulukların yaşam standartlarını iyileştiren ve gelirlerini artıran bir iş modelini tasarlayarak uygulamaktadır. ABG nin önde gelen iştiraki olarak, Albaraka Türk ün toplumun önemli zorluklarla yüzleşebilme becerisini dönüştürmede öncü bir role sahiptir ve sorumlu bir tüzel kişilik olarak yaratıcılığı ve inovasyonu her zaman desteklenmektedir. Banka, her üyesini özellikle zaman taahhüt ederek, sosyal sorumluluk faaliyetleri konusunda gönüllü olmaları için teşvik etmekte ve desteklemektedir. Bu amaçla bağlantılı olarak ilk çalışan gönüllü programı, İyilik Kulübü gönüllü Albaraka Türk çalışanları tarafından kurulmuştur. Gönüllüler, sosyal sorumluluk projeleri, hayırsever faaliyetler düzenlemekte ve ihtiyacı olan kişilere yardım etmektedirler. Banka, tüm iş modelini sosyal olarak sorumluluk sahibi ve çevre dostu bir hale dönüştürmeye kendisini adamış bulunmaktadır. Toplumun sürdürülebilir gelişimine değerli katkılarda bulunmak üzere, sosyal sorumluluk programını ilerletmek ve genişletmek üzere daha ileri adımlar atılması hedeflenmektedir. Albaraka Türk, insanı insan yapan ve güçlü kılanın değerler olduğunun bilincindedir. İşte bu nedenle tüm paydaşlarının samimiyetine, elinde olanı pay etmesine, tasarruf bilincine, kısacası önem verdiği tüm değerleri el üstünde tutmaya, değerlerine değer katmaya devam etmektedir. Albaraka Türk, Dünyanın en iyi katılım bankası olmak vizyonu ile sürdürülebilir bankacılık hedefi doğrultusunda faaliyetlerini sürdürürken toplumun yaşam kalitesini iyileştirmek amacıyla, ekonomik gelişmeye destek vermeyi, tüm faaliyetlerinde düzenlemeler ile çevreye karşı saygılı politikalar izlemeyi, bu doğrultuda sosyal ve kültürel amaçlarla hazırlanan çeşitli projelere destek olmayı temel kurumsal değerleri olarak görmektedir. Albaraka Türk, doğal çevre ve Türkiye nin kültür ve sanat ortamı için değerli hizmetlerin yanı sıra personeliyle de sosyal sorumluluk projelerinde yer alarak çalışmalarını ve hedeflerini bir adım öteye götürmeye kurulduğu ilk günden beri devam etmektedir. Önümüzdeki yıllarda daha ses getirecek çalışmalara imza atmayı hedefleyen Albaraka Türk, sosyal kültürel faaliyetlerini daha da artırarak sürdürecektir. Finansal göstergelerin yanı sıra, sosyal sorumluluk, sanatsal ve kültürel çalışmaların da, müşterileri ve Banka yı geleceğe taşıyacak önemli unsurlar olduğuna inanan Albaraka, bu alanlarda gerçekleştirdiği ve desteklediği birçok projelerle, ilklere imza atmıştır. Sosyal Sorumluluk Banka nın kredi politikası, Sosyal Sorumluluk Programı na göre yeniden tasarlanmaktır. Kaliteli eğitim ve sağlık hizmetlerine girerek toplumdaki insanlara yarar sağlamaya motive olmuş kâr amacı güden ve gütmeyen organizasyonlara finansal olanaklar sunarak desteğin artırması amaçlanmaktadır. Ayrıca, yeni iş yaratmaya yardımcı olan tüm projeler sosyal sorumluluk hedefleri kapsamında değerlendirilmekte ve desteklenmektedir. Bu amaçla kredi başvuru değerlendirme kriterlerine bazı sorular eklenmiştir. BM nin inovasyon ve altyapı amacına katkıda bulunmak üzere çalışmalara başlanmıştır. İnovasyon tarafında, 2014 yılından itibaren, Big Bang Açık İnovasyon olarak adlandırılan dahili inovasyon platformunu geliştirilmiş ve kullanılmaya başlanmıştır. Platform Banka nın tüm çalışanlarına açıktır ve yeni ürünler/hizmetler geliştirmek ve Banka nın sistemleri ile süreçlerini iyileştirmek amacıyla herkesin fikrini almak üzere

89 duyurular yapılmaktadır. Albaraka Türk dışındaki insanlardan da inovatif fikirler alabilmek amacıyla çağrıda bulunabilecek, platformun yeni versiyonu geliştirilmektedir. Bunu yaparak, müşterilerin beklentilerini tatmin edecek daha iyi ürün ve hizmetler geliştirilmesi hedeflenmektedir. Ayrıca, yerel ve global bankacılıkta yeni trend ve teknolojilerin öncü şirketlerin konuşmacıları ile tartışıldığı Albaraka Türk Buluşmaları düzenlenmektedir. Altyapı gelişiminin katılımı için, Banka nın kâr-zarar ürünleri ile altyapı gelişiminde Türkiye nin ilerlemesini desteklenmesi hedeflenmektedir. Toplulukların gelişiminin, insanların hayat standartlarının kalitesinin iyileşmesinin bir gereklilik olduğu tüm operasyonlar İslam etik standartları ile uyumludur. Albaraka Türk te, aşağıdaki ilkeler takip edilmekte ve faaliyet alanlarında uygulanmaktadır. Birincisi: Yatırımlar sadece etik standartları karşılayan sektörlerde ve sanayilerde yapılabilir. İslam ın ahlaki değerleri, Müslümanların sadece faydalı ve yararlı ürünlerin üretimine ve ticaretine yatırım yapması gerektiğini emreder ve bu nedenle, örneğin alkollü içecekler, tütün veya silah üretimine katkıda bulunacak veya kumar, istismar ve ahlaki açıdan sorgulanabilir uygulamalar ile herhangi bir şekilde bağlantısı olan faaliyetlere yatırımı yasaklarlar. İkincisi: İslam dini faiz ödemeyi veya istemeyi yasakladığı için Albaraka Türk çalışma prensibi gereği gerçekleştirdiği tüm iş ilişkilerinde faiz ödemekten sakınır. Albaraka Türk olarak biz, tüm diğer ABG iştirakleri gibi, fonları yatırım bazında kabul etmekteyiz ve böylece tasarruf sahipleri, gerçekleştirdikleri yatırımın gerçek sonuçlarıyla bankayla paylaşmaktadırlar. İşletmelere sağlanan fonlar temel olarak taksitle satış, kiralama veya işletmeye ortaklık yöntemlerine dayanmaktadır. Bu şekilde, Banka ve tasarruf sahipleri finansal riski girişimcilerle paylaşmakta ve yatırımların sonuçlarından birlikte istifade edilmektedir. İslam daki temel fark, kar paylaşımının uygulamasıdır, yani zenginliğin yaratılması hem risklerin hem de ödüllerin paylaşıldığı yatırımcı ve girişimcilerin ortaklıklarının sonucudur: yatırım yapılan sermayenin geri dönüşü, önceden belirlenen faiz oranları yerine gerçek olarak yaratılan kârlara dayalıdır. Üçüncüsü: İş sahipleri ve toplanan fon sahipleri ile yapılan tüm kontratlar Danışma Kurulu nun etik standartları ile uyumlu olmak zorundadır. Bu bağlamda, kredi politikası gereği, alkollü içecekler, tütün veya silah üretimi gibi zararlı yatırımları finanse etmek kesinlikle yasaktır. Finansman tahsisi süreçleri her bir fon sağlama işlemini izlemek ve İslami olmayan ya da topluma zararlı olan zararlı yatırımları veya projeleri engellemek üzere tasarlanmıştır. Kurum içi eğitim programı ve iletişim kampanyaları ile Banka çalışanlarının sosyal sorumluluk girişimlerine olan farkındalığın artırılması hedeflenmektedir. Ayrıca, tüm paydaşlar sosyal sorumluluk faaliyetleri ve projeleri yaratma ve katılımda bulunma konusunda teşvik edilip, desteklenmektedir. Ticari müşterilere karz-ı hasen yoluyla kısa dönem finans olanaklar sağlanmaktadır (ör: maaş, çek, vergi ödeme ve günlük fon sağlama). Bireysel müşterilere karz-ı hasen yöntemiyle olanaklar sağlamak adına yeni ürünler ve hizmetler üzerinde çalışılmakta, bu nedenle, kâr paylaşımı, komisyon, vb. masrafları almaksızın takside dayalı Hac-Umre finansmanı ürününü çıkarılmıştır. Sosyal sorumluluk programı doğrultusunda, iş yaratma, eğitim ve sağlığın iyileştirilmesi gibi program hedefleri girişimlerle ilgili yatırımlara ve projelere öncelik verilmesi hedeflenmektedir. Toplam finans sağlama portföyü içinde KOBİ finansı payını arttırmak Banka nın önemli stratejik hedeflerindendir. Albaraka Türk, eğitim, sağlık, çevre, kültür, spor, klasik sanat, sosyal gelişim ve diğer yardım alanlarında süregelen sosyal sorumluluk faaliyetleri için Bereket Vakfı yoluyla düzenli bağışlar yapmaktadır yılında, Bereket Vakfı kanalıyla 7,6 milyon TL bağış yapılmıştır Yılında Yürütülen Diğer Sosyal Projeler Sağlık Destekleri; Türk Kızılayı ile Banka arasında düzenli olarak yürütülen kan bağışı kampanyası kapsamında 3 ayda bir organizasyon düzenlenmiştir. Suriye deki savaşta zarar görmüş ve kullanılamaz hale gelmiş olan, Fırat Kalkanı Bölgesi nde bulunan okulu restore edilerek yaklaşık öğrenciyi eğitim hayatına kazandırılmıştır. Bu sayede Suriyeli öğretmenler, öğrenci aileleri ve öğrenciler normal yaşam döngüsüne kavuşmuştur. Okulun fiziki koşulları iyileştirilirken, öğrencilerin temel eğitim ve kışlık kıyafet ihtiyaçları da karşılanmıştır. 11 okuldaki öğrenciye tohumlu kalem ve kitap hediye edilmiştir. Öğrencilere kitap okuma alışkanlığı kazandırmanın yanı sıra, çevre bilincinin aşılanması hedeflenmiştir. 9 okulun ihtiyaçları doğrultusunda bilgisayar, yazıcı, projeksiyon cihazı, kulaklık, akıllı tahta gibi eğitim materyalleri gönderilmiş ve bu sayede yaklaşık öğrenciye ulaşılmış ayrıca Banka da kullanılmayan demirbaşları da bu kapsamda okullara gönderilmiştir. Doğu ve Güneydoğu Bölgeleri ndeki 15 şehirdeki 33 okulda hafıza teknikleri ve etkili öğrenme konularında 1 aylık eğitim program düzenlenmiştir. Proje kapsamında yaklaşık 10 bin öğrenciye ulaşılmıştır. Banka çalışanlarının katkıları ve katılımlarıyla Şanlıurfa da 162 öğrencinin eğitim gördüğü bir köy okuluna kitap ve kırtasiye malzemeleri götürülmüş ve kütüphane kurulumu gerçekleştirilmiştir. Ayrıca okul duvarları da gönüllü çalışanlar tarafından boyanarak yeni renklerine kavuşmuştur Mart Orman Haftası kapsamında, Çevre Kuruluşları Dayanışma Derneği iş birliği ile Hatay, Kahramanmaraş, Konya ve Gaziantep te şube ve bölge müdürlüklerinden çalışanların katılımıyla fidanı doğayla buluşturulmuştur. Genel Müdürlük binasının B1 ve 15. katlarında konumlandırılan plastik kapak toplama kutuları ile çevre ve erişilebilirliğe katkı sağlanmıştır. Üsküdar da zihinsel ve bedensel engelli öğrencilere akademik eğitimin yanı sıra meslek edindirme atölyelerinde eğitim veren bir okulda mutfak atölyesi oluşturulmuştur. Atölyeden 1 yılda ortalama 10 öğrencinin faydalanması hedeflenmektedir. Öğrenciler mezun olduğunda eğitim aldıkları alanda çalışma fırsatı da bulacak ve böylece istihdama da katkı sağlanacaktır. İstanbul İl Müftülüğü tarafından yürütülmekte olan görme engellilere yönelik Kur an-ı Kerim ve dini bilgiler eğitimi için Braille baskı makinası hibe edilmiştir. Bu sayede görme engelli bireyler Braille dokümantasyona (Kur an-ı Kerim, ilmihal, tecvit vb.) daha kolay ulaşabilme olanağı elde etmiştir. Yuvarla; kredi kartıyla gerçekleştirilen alışverişlerde kuruşların yuvarlanarak aradaki farkın seçilen sivil toplum kuruluşuna bağışlanmasını sağlayan bir sosyal girişimdir. Yuvarla nın Banka kredi kartlarıyla entegrasyonu sağlanmış olup, 30 Ekim de çalışmanın duyulması hedeflenmektedir. KURUMSAL YÖNETİM 87

90 88 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU BÖLÜM 4 - YÖNETİM KURULU 15. Yönetim Kurulu nun Yapısı ve Oluşumu Banka Yönetim Kurulu Başkanı Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK tir. Yönetim Kurulu Başkanı nın BDDK düzenlemeleri kapsamında icrai görevi bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu İkinci Başkanı Osman AKYÜZ, Üye İbrahim Fayez Humaid ALSHAMSI, Üye Mehmet ASUTAY, Üye Muhammad Zarrug M. RAJAB, Üye Süleyman Kalkan, Üye Mustafa BÜYÜKABACI, Üye Khaled Abdulla Mohamed ATEEQ, Üye Hamad Abdulla Ali ALOQAB, Üye Fahad Abdullah A. ALRAJHİ, Üye Prof. Dr. Kemal VAROL, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Melikşah UTKU dur. Yönetim Kurulu Üyeleri, Ana Sözleşme nin 16. maddesi uyarınca en çok üç yıl için seçilmektedir. Görev süresi biten Yönetim Kurulu Üyeleri yeniden seçilebilmektedir. Banka Genel Müdürü; yokluğunda vekili Yönetim Kurulu nun doğal üyesidir. 29 Mart 2013 tarihinden yapılan Banka Olağan Genel Kurul sonrası Yönetim Kurulu Üyelerinin Sayısı ve Nitelikleri başlıklı 14. maddenin tadili ile Yönetim Kurulu üye sayısı en az 5 en çok 13 üyeden oluşacağı belirlemiştir. 3 Ocak 2014 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği ile bağımsız yönetim kurulu üye sayısı üçten az olmamak kaydıyla bankaların ihtiyarında olduğu, bankaların yönetim kurulu yapılanmaları içerisinde denetim komitesi üyeliği için görevlendirilen yönetim kurulu üyeleri bu Tebliğ çerçevesinde bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak kabul edildiği belirtilmiştir. Hâlihazırda Banka nın Denetim Komitesi Üyesi olarak görev yapan, Mustafa Büyükabacı, Süleyman Kalkan ve Mehmet Asutay Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi dir. ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU Öte yandan Albaraka Türk, 2017 yılında gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısı nda, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından açıklanan tüm bağımsızlık kriterlerini taşımakta olan Prof. Dr. Kemal VAROL ve Muhammad Zarrug M. RAJAB u Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçmiştir tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı nda Bağımsızlık statüsünü tarihi itibari ile kaybedecek olan Sn. Prof. Dr. Kemal VAROL un, Bankamız daki yönetim kurulu üyeliği görevine tarihinden itibaren bağımsız olmayan yönetim kurulu üyesi statüsünde devam etmesine karar verilmiştir yılında gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı nda Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilen Muhammad Zarrug M. RAJAB un bağımsızlık beyanı aşağıdaki gibidir: Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Kurumsal Yönetim Komitesi ne, Bankanız Yönetim Kurulu nda, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği hükümleri uyarınca halihazırda bağımsız üye olarak görev yapmakta olduğumu, bu kapsamda; a) Banka nın Yönetim Kurulu nda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla Yönetim Kurulu Üyeliği yapmamış olduğumu, b) Banka, Banka nın yönetim kontrolü ya da önemli derecede etki sahibi olduğu ortaklıklar ile Banka nın yönetim kontrolünü elinde bulunduran veya Banka da önemli derecede etki sahibi olan ortaklar ve bu ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu tüzel kişiler ile kendim, eşim ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında; son beş yıl içinde önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda istihdam ilişkisinin bulunmadığını, sermaye veya oy haklarının veya imtiyazlı payların %5 inden fazlasına birlikte veya tek başına sahip olunmadığını ve önemli nitelikte ticari ilişkinin kurulmamış olduğunu, c) Son beş yıl içerisinde, başta Banka nın denetimini (vergi denetimi, kanuni denetim, iç denetim de dahil), derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde Banka nın önemli ölçüde hizmet veya ürün satın aldığı veya sattığı şirketlerde, hizmet veya ürün satın alındığı veya satıldığı dönemlerde, ortak (%5 ve üzeri), önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı, d) Bağımsız yönetim kurulu üyeliği sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu, e) Kamu kurum ve kuruluşlarında, mevcut durum itibarıyla tam zamanlı olarak çalışmadığımı, f) Gelir Vergisi Kanunu na göre Türkiye de yerleşik olduğumu, g) Banka nın faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, Banka ortakları arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığımı koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu, h) Banka faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde Banka işlerine zaman ayırabilecek nitelikte olduğumu, i) Banka nın veya Banka nın yönetim kontrolünü elinde bulunduran ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu şirketlerde, bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak görev almadığımı, j) Banka nın Yönetim Kurulu nda gerçek kişi olarak üyelik görevini yürüteceğimi ve bu kapsamda yönetim kurulu üyesi olarak seçilen herhangi bir tüzel kişi adına tescil ve ilan edilmediğimi beyan ederim. Öte yandan, 2018 faaliyet yılında, bağımsız yönetim kurulu üyelerinin bağımsızlığını ortadan kaldıran bir durum ortaya çıkmamıştır. Yönetim Kurulu Üyeleri nin özgeçmişlerine, görev sürelerine ve görev dağılımına Faaliyet Raporu sayfa 70 ve 75 ten ulaşılabilmektedir. Banka Yönetim Kurulu Üyeleri nin banka içi ve dışı aldıkları görevler, özgeçmişlerinde yer almaktadır. Yönetim Kurulu Üyeleri nin Banka dışında başka görev veya görevler almasının belirli kurallara bağlanması veya sınırlandırılması hususunda Türk Ticaret Kanunu ve ilgili diğer mevzuata uygun düzenlemeler benimsenmiştir. 16. Yönetim Kurulu nun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulu, Başkanın daveti üzerine Banka merkezinde toplantı yapmaktadır. Her üye, yönetim kurulunun toplantıya davet edilmesini başkandan yazılı olarak isteyebilmektedir. Üye adedinin en az üçte ikisinin şahsen hazır bulunması şartıyla Yönetim Kurulu toplantısı Banka merkezinin dışında bir yerde veya istisnai olarak Türkiye dışında yapılabilmektedir. Ayrıca, Yönetim Kurulu Toplantıları tamamen elektronik ortamda da yapılabilmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkelerinde tanımlanan konularda yönetim kurulu toplantılarında fiilen katılım sağlanmaktadır. Yasal nisap sağlanmış ise kararlar mevcut üye sayısının çoğunluğu

91 ile verilmektedir. Karara muhalif her üye, muhalefet şerhinin karara yazılmasını talep edebilmektedir. Bankacılık, Sermaye Piyasası, Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuatı gereği Yönetim Kurulu kararları, o kararın alındığı toplantıda hazır bulunan üyeler tarafından karar tarihinden itibaren en geç bir ay zarfında imza olunmaktadır. Gecikmesinde sakınca bulunan hallerde toplantı beklemeksizin üyelerden birinin yapacağı bir teklifin nisap miktarınca diğer üyeler tarafından kabulü için bütün üyeler arasında dolaştırılmak suretiyle onaylanması Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde mümkündür. Bu yöntem Bankamızda usulünce ve gerektikçe uygulanmaktadır. Yönetim Kurulu Üyeleri nin bilgilendirilmesi ve iletişimini sağlamak üzere Banka da bir Sekretarya mevcuttur. Kurulun ve Kurul üyelerinden oluşan Komitelerin almış veya reddetmiş olduğu tüm karar metinleri mevzuatta tanımlanan usul ve şartlarda saklanıp, arşivlenmektedir. Yasal bir zorunluluk teşkil etmediği halde karaların yabancı dil (İngilizce) çevirileri mevcuttur. 17. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Albaraka Türk Katılım Bankası nda yasal mevzuata uygun olarak, icrai görevi olmayan iki Yönetim Kurulu üyesinden oluşan bir Denetim Komitesi mevcuttur. Yönetim Kurulu nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmaktan sorumlu olan Denetim Komitesi, iç sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin işleyişini, yeterliliğini gözetmekle görevlidir. Albaraka Türk Katılım Bankası nda uygulanan kredi sürecinde yasal uygulamaya paralel olarak YK Başkanı, Genel Müdür, iki Üye ve iki Yedek Üyeden oluşan Kredi Komitesi mevcuttur. Kredi Komitesi, Genel Müdürlük kredi sürecinden geçmiş kredi teklifini yasal mevzuata, bankacılık ilkelerine ve Banka nın hedef ve kredi politikalarına uygun olması kriterlerine göre inceleyen son kredi tahsis karar merkezidir. Banka nın kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemek, değerlendirmek, iyileştirme çalışmalarında bulunmak ve bu konularda Yönetim Kuruluna öneriler sunmak amacıyla iki Yönetim Kurulu Üyesi ve Yatırımcı İlişkileri Müdürü nden oluşan Kurumsal Yönetim Komitesi mevcuttur. Bu komite, Banka da kurumsal yönetim ilkelerinin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarını tespit ederek, Yönetim Kurulu na uygulamaları iyileştirici önerilerde bulunmaktadır. Komite, ayrıca Yönetim Kurulu na uygun adayların saptanması, değerlendirilmesi, bilgilendirilmesi ve ücretlendirilmesi konularında şeffaf bir sistemin oluşturulması ve bu hususlarda politika ve stratejiler belirlenmesi yönünde çalışmalar yapmaktadır. Yönetim Kurulu, üst düzey yönetimi ve Banka çalışanlarının Banka nın değer yaratma sürecine katkıları ölçüsünde ücret ve ödüllendirilmesi amacıyla Yönetim Kurulu na bağlı olarak YK başkanı ve iki üyeden oluşan Ücretlendirme Komitesi mevcuttur. Sosyal Sorumluk alanında dünyadaki en iyi uygulamaları göz önüne alarak, Bankamızın temel değerlerine ve Sosyal Sorumluluk ilkesine uygun politikaları Banka nezdinde tesis etmek amacıyla üç Yönetim Kurulu Üyesinden oluşan Sosyal sorumluluk Komitesi mevcut bulunmaktadır. Tüm komitelerin kuruluş ve işleyişi ile ilgili detaylı bilgiye faaliyet raporunun Bankamız Komiteleri ve Komite Toplantılarına Katılım bölümünde yer verilmektedir. 18. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması Yönetim Kurulu, Banka işlemleri nedeni ile karşılaştıkları risklerin izlenmesi ve kontrolünü sağlamak amacıyla, Bankacılık Kanunu nun öngördüğü biçimde etkin iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemleri tesis etmek, işlerliğini, uygunluğunu ve yeterliliğini sağlamak sorumluluğundadır. Yönetim Kurulu, risk yönetimi politika ve stratejilerinin oluşturulmasından sorumludur. Bu politikalar, günün değişen piyasa koşullarına göre Yönetim Kurulu toplantılarında periyodik olarak gözden geçirilmekte ve değerlendirilmektedir. Yönetim Kurulu tarafından, risk yönetimi sürecine ilişkin belirlenen politika ve stratejiler doğrultusunda Banka birimlerinin çalışmasını sağlamaktan Genel Müdür sorumludur. Ayrıca, iç kontrol ve belirli dönemlerde gerçekleştirilen teftiş faaliyetleri aracılığıyla politika ve stratejilere uyumun sağlanması konusunda gerekli kontroller yapılmaktadır. Albaraka Türk Yönetim Kurulu, risklerin yönetimi konusunda Banka da konsolide ve konsolide olmayan bazda izlenecek stratejileri, politikaları, limit sistemlerini ve prosedürleri oluşturarak, risklerin yönetimi sürecinde yoğun olarak yer almaktadır. 19. Banka nın Stratejik Hedefleri Banka Yönetim Kurulu, faaliyet raporunda yer aldığı şekliyle Albaraka Türk ün stratejik hedeflerini açık bir şekilde belirlemiştir. Yönetim Kurulu nun görev ve sorumluluklarının Türk Ticaret Kanunu ve Bankacılık Kanunu nun ilgili hükümleri ile tespit edilmiş esaslara ve ana sözleşme hükümlerine tabi olduğu, Banka nın Ana Sözleşmesi nde belirtilmektedir. Yönetim Kurulu yapmış olduğu toplantılarında, Banka nın Strateji Planlama Komitesi tarafından Yönetim Kurulu na sunulan stratejik hedeflere uygun gelişim gösterip göstermediğini takip etmekte ve performansı değerlendirmektedir. Banka nın yıllık bütçesi ve stratejik planı Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Yönetim Kurulu, belirlenen bütçe rakamları ile fiili karşılaştırmalarını yakından izlemekte, sapmalar hakkında ilgili birimlerden bilgi almakta ve alınan kararları takip etmektedir. Gelişen piyasa koşullarında bütçe beklentilerinden farklı önemli sapmalar varsa, bütçe revize edilmekte ve tekrar Yönetim Kurulu onayına sunulmaktadır. 20. Yönetim Kurulu na Sağlanan Mali Haklar Banka Ana Sözleşmesi 20. maddesinde Yönetim Kurulu na sağlanacak mali hakların şartları ve kapsamı belirtilmiştir. Buna göre; (1) Yönetim Kurulu Başkanı na, İkinci Başkanı na ve diğer üyelerine, tutarı Genel Kurul kararıyla belirlenmiş olmak şartıyla huzur hakkı, ücret, ikramiye, prim, yıllık kârdan pay ve diğer adlarla ödemeler yapılabilmektedir. Bu ödemelerin miktarı; her bir üyenin katılacağı toplantı, toplantı öncesi ve sonrası hazırlık ve görevlerini yerine getirmek için harcayacakları zaman ve emek, komite üyelikleri, belirli işler için görevlendirilmeleri gibi hususlar da dikkate alınarak belirlenebilmektedir. (2) Genel Kurul ca belirlenecek ödemelere ilaveten, Yönetim Kurulu Üyeleri nin görevleri ile ilgili ve ilgili görev süresi ile sınırlı olmak üzere tüm konaklama giderleri ile seyahat giderleri Banka tarafından karşılanacaktır. Bu düzenlemeler çerçevesinde; 2018 yılında gerçekleşen Olağan Genel Kurul Toplantısı nda Yönetim Kurulu Üyeleri nin tümüne yıllık olarak toplam net ,00 ABD doları (Bir milyon Amerikan Doları) karşılığı Türk Lirası nı geçmemek kaydı ile huzur hakkı ücret ödenmesi, Ana Sözleşme gereği Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan ve oluşturulacak Denetim Komitesi, Kredi Komitesi gibi komiteler ile belirli konularda görevlendirilecek Yönetim Kurulu Üyeleri nin her birisine ayrıca ücret ödenmesi, yukarıdaki miktar, esas ve usullere göre her bir yönetim kurulu üyesine ödenecek ücretlerin ve miktarlarının tespiti amacıyla Ücretlendirme Komitesi nin teklifi ile Yönetim Kurulu tarafından her yıl için ayrı ayrı tespit edilmesi yönünde Yönetim Kurulu na yetki verilmesi kararı alınmıştır. KURUMSAL YÖNETİM 89

92 BEŞ YILLIK ÖZET FİNANSAL BİLGİLER Başlıca Finansal Göstergeler (bin TL) Toplam Aktifler Toplanan Fonlar Kullandırılan Fonlar * Özkaynaklar Net Kâr Personel Sayısı Şube Sayısı *Finansal kiralama dâhildir. Başlıca Finansal Oranlar (%) Kullandırılan Fonlar/Toplam Aktifler 70,2 66,0 69,2 69,5 62,0 Kullandırılan Fon/Toplanan Fon Oranı 97,2 95,9 98,1 99,5 91,5 Toplanan Fonlar/Toplam Aktifler 72,2 68,8 70,5 69,9 67,8 Ortalama Özkaynak Kârlılığı 15,6 15,8 10,0 10,0 4,3 Ortalama Aktif Kârlılığı 1,3 1,1 0,7 0,7 0,3 Takipteki Kredi Oranı 2,0 2,4 4,7 4,7 6,9 Net Takipteki Kredi Oranı 0,2 0,9 2,3 2,0 3,6 Takipteki Kredilere Karşılık Ayırma Oranı 87,9 60,0 52,3 57,7 47,3 Sermaye Yeterlilik Oranı 14,2 15,3 13,5 17,1 14,7 90 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

93 MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME Albaraka Türk, küresel piyasalardaki problemler ve yurtiçindeki dalgalanmalara rağmen 2018 yılında aktiflerini bir önceki yıla göre %16,5 artırarak 42,2 milyar TL ye yükseltmiştir. Reel ekonomiye verdiği desteği 2018 yılında da sürdüren Albaraka Türk, kullandırılan fonları* (krediler) önceki yılsonuna göre %4 artırarak 26,2 milyar TL ye yükseltmiştir. Kullandırılan fonların toplam aktif içindeki payı %62 olarak gerçekleşmiştir. Banka nın topladığı fonlar 2018 yılında %13 oranında artarak 28,6 milyar TL ye yükselmiştir. Banka 2018 yılında bağlı ortaklığı Bereket Varlık Kiralama A.Ş. ile 22 kez kira sertifikası ihracı gerçekleşmiştir ve bu ihraçlardan 3,3 milyar TL kaynak sağlanmıştır. Yurt içi kira sertifikaları ile Banka kaynak yapısını çeşitlendirmiştir. Albaraka Türk özkaynaklarını bir önceki yıla göre %31 artışla 3,3 milyar TL ye çıkararak güçlü özkaynak yapısını korumuştur. Banka 2018 yılında 134 milyon TL net kâr elde etmiştir. Faaliyet gelirlerini %33 artırarak 4 milyar TL ye yükselten Banka, kâr payı gelirlerini %13,6 artışla 3 milyar TL ye yükseltmiştir. Banka nın sermaye yeterlilik oranı 2018 yılsonu itibarıyla yasal yükümlülük seviyesinin üzerinde %14,7 olarak gerçekleşmiştir. *Finansal kiralama dahildir. FİNANSAL BİLGİLER 91

94 RİSK YÖNETİMİ Banka nın risk yönetim sisteminin amacı temel olarak, gelecekteki nakit akımlarının içereceği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler aracılığıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır. Yönetim Kurulu, bankacılık faaliyetleri sebebiyle karşılaşılan risklerin izlenmesi ve kontrolünün sağlanması amacıyla, Bankacılık Kanunu nun öngördüğü biçimde etkin bir iç kontrol, risk yönetim ve iç denetim sistemi tesis etmek, bunların işlerliğini, uygunluğunu ve yeterliliğini sağlamak ve izlemekle sorumludur. Yönetim Kurulu, risk yönetimi politika ve stratejilerini günün değişen piyasa koşullarına göre periyodik olarak gözden geçirmekte ve değerlendirmektedir. Yönetim Kurulu tarafından, risk yönetimi sürecine ilişkin belirlenen politika ve stratejiler doğrultusunda banka birimlerinin koordineli bir biçimde çalışması Genel Müdür tarafından sağlanmaktadır. Yönetim Kurulu, risklerin yönetimi konusunda bankada konsolide ve konsolide olmayan bazda izlenecek stratejileri, politikaları, limit sistemlerini ve prosedürleri oluşturarak, risklerin yönetimi sürecinde yoğun olarak yer almaktadır. Temel olarak kredi, piyasa, likidite ve operasyonel risk ile stratejik risk ve itibar riskine maruz kalan banka, maruz kaldığı risklerden sayısallaştırılabilenleri için, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk politikaları ve uygulama usulleri ile risk limitleri belirlemektedir. Söz konusu limitler, iç sistemler kapsamındaki birimler ve Banka nın ilgili organları tarafından izlenmekte, raporlanmakta ve risklerin belirlenen limitler dâhilinde kalması sağlanmaktadır. Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen Risk Yönetim Başkanlığı; risklerin ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Banka nın risk yönetim sisteminin nihai hedefi, işlevsel faaliyetlerin taşıdığı risklere uyumlu olarak sermaye tahsisinde bulunmak (ekonomik sermaye) ve riske göre ayarlanmış sermaye getirisini en üst seviyeye çıkartarak, yaratılan katma değeri artırmaktır. Banka nın maruz kaldığı veya gelecekte maruz kalabileceği riskler belirlenmekte ve bu risklerin tanımı yapılmaktadır. Tanımlanan riskler ölçülmekte ve mümkün olduğu ölçüde önceliklendirilmektedir. Banka stratejilerinden kaynaklanan riskler ve stratejinin risk profiline olası etkisi de dikkate alınarak tüm önemli risklerin risk iştahında yer alması sağlanmaktadır. Banka stratejileri, risk profili ve risk iştahı ile ilişkilendirilmektedir. Risk profilinin gelecekte değişmesi bekleniyorsa bu değişiklik, sermayeye etki derecesi ile birlikte değerlendirilmektedir. Risk profili oluşturulurken risk tipi, sektör ve/veya coğrafi konum bazında analiz edilmektedir. Banka nın risk toleransı; belirlenen misyon ve vizyon doğrultusunda kabul edilebilecek en geniş kapsamlı hesaplanmış risk miktarıdır. Diğer bir ifadeyle Banka nın herhangi bir önlem almanın gerekliliğine karar vermeden önce maruz kalmaya hazır olduğu risk tutarıdır. Bu yönüyle risk toleransı, Banka nın sunduğu hizmetlerin çeşitliliği ile bağlantılı olarak kabul edilebilir bulduğu risk seviyesidir. Banka nın risk iştahı, stratejik hedeflere ulaşmaya yönelik olarak Banka nın kabul ettiği risk miktarını ifade etmekle birlikte, hedefler etrafında kabul edilebilir bir değişkenliği de içermektedir. Yönetim Kurulu nca onaylanan ve her yıl güncellenen Risk İştahı Politikası ile Banka nın stratejilerini uygulamak ve hedeflerine ulaşmak için alabileceği risk düzeyleri belirlenmiştir. Banka nın finansal durumu, faaliyet profili ve geleceğe ait büyüme beklentileri göz önünde bulundurularak, stratejik hedeflerin gerçekleştirilebilmesi için ihtiyaç duyulan sermaye miktarı, statik ve dinamik bazda gerçekleştirilen stres testleri ve senaryo analizleri vasıtasıyla hesaplanmaktadır. Banka nın faaliyet gösterdiği piyasayı günümüzde ve gelecekte etkileyebilecek konjonktürel faktörler gözetilerek Banka nın finansal yapısı üzerine uygulanan stres testleri ve senaryo analizi çalışmaları diğer mali göstergelerle birlikte değerlendirilmiş, bu kapsamda hazırlanan sermaye planları ile banka süreçleri arasında eşgüdüme dayalı bir koordinasyon oluşturulmuştur. İşlevsel faaliyetlerin taşıdığı risklere uyumlu olarak sermaye tahsisi sağlamayı ve bu risklere göre ayarlanmış sermaye getirisini en üst düzeye çıkarmayı amaçlayan Banka, riskleri; kredi riski, piyasa riski, likidite riski, operasyonel risk ve diğer riskler şeklinde sınıflandırarak değerlendirmektedir. Kredi Riski Kredi riski; müşterinin kredi sözleşmesinin gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirmemesinden dolayı Banka nın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. Bu risk aynı zamanda, karşı tarafın mali durumundaki bozulmanın neden olduğu piyasa değeri kaybını da içermektedir. Kullanılan kredi riski tanımı kapsamında, bilanço içi ve bilanço dışı portföyler de yer almaktadır. Banka da kredi açma yetkisi Yönetim Kurulu na aittir. Yönetim Kurulu, kredi açma yetkisini yasal mevzuatla belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde, Kredi Komitesi ne ve Genel Müdürlük e devretmektedir. Genel Müdürlük kendisine devredilen kredi açma yetkisini bölge müdürlükleri/birimleri veya şubeleri aracılığıyla kullanmaktadır. Banka, kredi tahsisini her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dâhilinde yapmaktadır. Müşterilerin kredi riskinin limitini aşması sistem tarafından engellenmektedir. Kredi portföyünü olumsuz etkileyebilecek sektörel konsantrasyona yol açılmamasına özellikle dikkat edilmektedir. Risklerin az sayıda müşteri üzerinde yoğunlaşmasının önlenmesi için azami çaba gösterilmektedir. Kredi riski, iç sistemler kapsamındaki birimler ve risk yönetim sistemince sürekli izlenmekte ve raporlanmaktadır. Böylece kredi riskinin, Kredi Politikaları ve Uygulama Usulleri Hakkında Yönetmelik e uyumu sağlanmaktadır. 92 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

95 Piyasa Riski Banka nın piyasa riski; kur riski, hisse senedi pozisyon riski, emtia riski ve kar oranı riski nedeniyle maruz kalınabilecek zarar olasılığını ifade etmektedir. Banka piyasa riski kapsamında; yabancı para pozisyon riskini ve menkul kıymet pozisyon riski için genel piyasa riskini ve spesifik riskleri standart metot kullanarak hesaplamakta ve resmi otoriteye raporlamaktadır. Banka ayrıca, yabancı para pozisyon riskini, test amaçlı olarak çeşitli içsel yöntemler kullanarak ölçmektedir. Bu testlerin doğrulukları ve performanslarını sınamak için geriye dönük test (backtesting) uygulamaları yapılmakta, portföyün maruz kalabileceği beklenmeyen risklere karşı potansiyel dayanıklılığı, stres senaryolarını da kapsayan stres testleri vasıtasıyla ölçülmektedir. Banka, piyasa riskinin, yasal mevzuat ile belirlenen limitlere uyum sağlayıp sağlamadığını sürekli olarak izlemekte olup, döviz kuru riski ayrıca Aktif/Pasif Komitesinde de görüş ve değerlendirmeye tabi tutulmaktadır. Banka nın döviz kuru stratejisi, kur riskinin dengede kalması, açık ya da fazla pozisyon verilmemesi yönündedir. Likidite Riski Banka nın likidite riski, fonlamaya ilişkin likidite riski ile piyasaya ilişkin likidite riskinden oluşmaktadır. Fonlamaya ilişkin likidite riski, bankanın öngörülebilen ya da öngörülemeyen tüm nakit akışı gereksinimini, günlük operasyonları ya da finansal yapıyı bozmadan, yeterli düzeyde karşılamanın mümkün olmadığı durumlarda ortaya çıkan zarar olasılığını ifade etmektedir. Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasalarda derinliğin olmaması veya aşırı dalgalanma nedeniyle bankanın herhangi bir pozisyonunu piyasa fiyatlarından kapatamaması veya dengeleyememesi sonucu maruz kalabileceği zarar ihtimalidir. Likidite riskinin ortaya çıkmasına, vade uyumsuzluğu, aktif kalitesindeki bozulma, beklenmedik kaynak çıkışları, kârlılıktaki düşüş ve ekonomik kriz halleri gibi faktörler neden olmaktadır. Likidite riskine karşı nakit akışı günlük olarak takip edilip taahhütlerin zamanında ve gerektiği şekilde karşılanması için gerekli önleyici ve iyileştirici tedbirler alınmaktadır. Likidite riski Aktif/Pasif Komitesi nde haftalık olarak değerlendirilmektedir. Banka likidite riski konusunda, piyasalardaki beklenmedik hareketlilikler karşısında ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacını karşılayabilmek için, yasal mevzuat ile belirlenen asgari likidite karşılama oranları ve geçmiş likidite tecrübelerini dikkate alarak, yeterli oranda ve kalitede likit varlık bulundurma politikası uygulamayı tercih etmektedir. Operasyonel Risk Operasyonel risk, yetersiz veya başarısız dâhili süreçler, insanlar ve sistemlerden veya harici olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmaktadır. Yasal risk ve uyum riski bu risk grubuna dâhil edilirken, itibar ve strateji riski dışında tutulmaktadır. Operasyonel risk, Banka nın tüm faaliyetlerinde yer alan bir risk türüdür. Personel hatası, sistemden kaynaklanan bir hata, yetersiz ya da yanlış yasal bilgi ve dokümanlara dayanarak yapılabilecek işlemler, banka organizasyon yapısı içerisindeki kademeler arası bilgi akışının aksaması, yetki sınırlarının belirsizliği, yapı ve/veya işleyiş değişiklikleri, doğal afetler, terör ve dolandırıcılık hadiselerinden kaynaklanabilmektedir. Banka, operasyonel riski kaynaklarına göre, personel riski, teknolojik riskler, organizasyon riski, yasal risk-uyum riski ve dış riskler olmak üzere beş kategori halinde sınıflandırılmaktadır. Banka ayrıca, operasyonel riskin kabul edilebilir bir düzeyde tutulabilmesi için gerekli önleyici tedbirleri de almaktadır. Diğer Riskler Banka nın maruz kalabileceği diğer riskleri; stratejik risk, itibar riski, karşı taraf kredi riski, ülke riski ve yoğunlaşma riski oluşturmaktadır. Banka stratejik riske ilişkin; yurt içi ve yurt dışı ekonomik konjonktürü, teknolojik, finansal ve sosyal gelişmeleri, yasal düzenlemeleri ve bankacılık sektörünü yakından takip ederek rasyonel kararlar vermeyi ve gelişmelere göre değişimi amaçlamaktadır. Mevcut veya potansiyel müşteriler, ortaklar, rakipler ve denetim otoriteleri gibi birbirinden farklı ya da birbiriyle ilişkili olan tarafların Banka hakkındaki olumsuz düşüncelerinden veya mevcut yasal düzenlemelere uygun davranılmaması neticesinde Banka ya duyulan güvenin azalması ya da Banka itibarının zedelenmesi gibi menfi gelişmelerden kaynaklanarak Banka nın zarar etme olasılığına yol açan her türlü faktör, Banka için itibar riski kabul edilmiştir. Banka nın risk yönetim sistemi, itibar riskini önleyebilmek ve/veya kontrol altına tutabilmek için Banka itibarının veya imajının zedelendiğinin belirlendiği herhangi bir anda müşterilere öncelik vererek, proaktif bir iletişim mekanizması tesis etmektedir. En kötü durum senaryolarına daha önceden hazırlıklı olan bu sistem, itibar riski değerlendirilirken, operasyonel risklerin itibar riski ile ilişkisini, seviyesini ve etkisini de dikkate almaktadır. En kötü durum senaryolarına daha önceden hazırlıklı olan bu sistem, itibar riski değerlendirilirken, operasyonel risklerin itibar riski ile ilişkisini, seviyesini ve etkisini de dikkate almaktadır. Karşı taraf kredi riski, iki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, bu işlemin nakit akışında yer alan son ödemeden önce temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. Banka, karşı taraf kredi riskini, yasal mevzuat çerçevesinde, en iyi uygulamaları gözeterek, faaliyetlerin hacmi, niteliği ve karmaşıklığı ile uyumlu olarak yönetmektedir. Ülke riski; ekonomik, sosyal ve siyasi koşullarda meydana gelen belirsizlikler nedeniyle bir ülkedeki borçluların dış yükümlülüklerini yerine getirememeleri veya yerine getirmekten kaçınmaları sonucunda bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. Banka, yasal sınırlamaları, piyasa şartlarını ve müşteri memnuniyetini de gözeterek, yurtdışı mali kurum ve ülkelerle olan ticari bağlantılarını, ülkenin ekonomik koşullarının dikkate alındığı fizibilite çalışmaları neticesinde tesis etmektedir. Yoğunlaşma riski, tek bir risk tutarının veya belirli türler bazındaki risk tutarlarının banka bünyesini ve bankanın asli faaliyetlerini yürütebilme yeteneğini tehdit edebilecek derecede yüksek kayıplara sebep olabilme olasılığı olarak tanımlanmaktadır. Yoğunlaşma riskine yönelik politikalar sektörel yoğunlaşma, teminat bazında oluşturulacak yoğunlaşma, piyasa riski türü bazında yoğunlaşma, kayıp türleri bazında yoğunlaşma ve finansman sağlayanlardan kaynaklanan yoğunlaşma olarak sınıflandırılmaktadır. FİNANSAL BİLGİLER 93

96 İÇ KONTROL, İÇ DENETİM VE RİSK YÖNETİM SİSTEMLERİNİN İŞLEYİŞLERİNİN DENETİM KOMİTESİ TARAFINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ Albaraka Türk, maruz kalınan risklerin izlenmesi ve kontrolünün sağlanması amacıyla, faaliyetlerin kapsamı ve yapısıyla uyumlu, değişen koşullara uygun, tüm şube ve birimleri kapsayan, ilgili mevzuatta öngörülen usul ve esaslar çerçevesinde yeterli ve etkin bir iç sistemler yapısı oluşturmuştur. İç sistemler kapsamındaki birimler; Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Başkanlığı, Risk Yönetim Başkanlığı ile Mevzuat ve Uyum Başkanlığı dır. Söz konusu birimler; İç Sistemler Üst Düzey Yöneticisi aracılığıyla Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu na bağlı olarak faaliyet göstermektedir. Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından, Banka nın tüm faaliyetlerine ilişkin denetim, inceleme ve soruşturma çalışmaları gerçekleştirilmektedir. Bu kapsamda, Banka faaliyetlerinin yürürlükteki mevzuat ile Banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda yürütülmesi ve Banka nın iç kontrol ile risk yönetim sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği hususlarında Banka Üst Yönetimi ne güvence sağlamaya yönelik çalışmalar yapılmaktadır. Teftiş Kurulu Başkanlığı risk odaklı denetim anlayışı ile görev yapmaktadır. Denetimde gelişen teknolojiden istifade edilmekte, faaliyetlerin gerek dış gerekse iç düzenlemelere uygunluğu denetlenmektedir. İç Kontrol Başkanlığı; genel müdürlük birimlerinde ve şubelerde banka faaliyetlerinin düzenli, etkin ve güvenli bir biçimde yürütülmesini sağlayıcı risk odaklı ve interaktif kontroller yapmaktadır. İç kontrol faaliyetleri sonucunda belirlenen tespit, görüş ve öneriler, öncelikle faaliyetleri yürütenlerle paylaşılarak değerlendirilmektedir. Bu şekilde hem gerekli tamamlayıcı ve önleyici tedbirlerin süratle alınarak uygulamaya konulması, hem de süreç ve faaliyetleri geliştirici uygun ve uygulanabilir çözümlerin hayata geçirilmesi sağlanmaktadır. Tüm bu çalışmalar, faaliyetleri yürütenlerin yanı sıra iç kontrol elemanlarınca da sürekli ve yakından takip edilmekte ve değerlendirilmektedir. Risk Yönetim Başkanlığı, Banka nın maruz kaldığı risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. İşlevsel faaliyetler içerisinde maruz kalınan en önemli risk türü olan kredi riskinin, izlenip değerlendirilmesinde, kredi portföyünün riskliliği ve kompozisyonu dikkate alınmaktadır. Ayrıca, standart metoda göre ölçülüp, raporlanan bir diğer risk türü olan piyasa riskinin hesaplanması için bu yöntem dışında test amaçlı olarak risk ölçüm modelleri kullanılmakta, bu modellerin doğrulukları ve performansları için geriye dönük test (backtesting) uygulamaları ile gerçekleşen değerler ve risk ölçüm modeli ile tahmin edilen günlük riske maruz değerler arasındaki sapmalar belirlenmekte, portföyün maruz kalabileceği beklenmeyen risklere karşı potansiyel dayanıklılığı, stres senaryolarını da kapsayan stres testleri ile ölçülmektedir. Banka da piyasa riskinin, yasal mevzuat ile belirlenen limitlere uyum sağlayıp sağlamadığı sürekli olarak izlenmektedir. Kredi ve piyasa riskleri dışında Banka nın maruz kaldığı diğer riskler önceliklendirilerek inceleme ve değerlendirmeye tabi tutulmakta, kabul edilebilir seviyede olup olmadıkları sürekli olarak izlenmektedir. Mevzuat ve Uyum Başkanlığı 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun kapsamında belirlenmiş yükümlülüklere Banka nın uyumunun sağlanması amacıyla; banka politika ve prosedürlerinin oluşturulması, risk yönetimi, izleme, kontrol faaliyetlerinin yürütülmesi ve bu faaliyetlerin etkinliğinin ve güvenilirliğinin gözden geçirilmesi, eğitim faaliyetlerinin yürütülmesi, kontrol ve izleme sürecine ilişkin gerekli uyarıcı sistemlerin oluşturulması, bunların benimsenmesini sağlayacak sistemlerin kurulması ve işletilmesinin sağlanması, suç gelirleri mevzuatı kapsamında oluşturulan politikalara uygun işlem yapılıp, yapılmadığının kontrolü görevlerini yerine getirmektedir. Bunun yanı sıra, Banka nın uyması gereken veya uymasının uygun bulunduğu mevzuattaki değişikliklere uyumunu sağlayacak mekanizmaların tesis edilmesini takip etmek ve raporlamakta, yeni ürün ve işlemler ile gerçekleştirilmesi planlanan faaliyetler ile ilgili olarak Yönetim Kurulu na bilgi ve görüş vermekte, Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik uyarınca Banka nezdinde satın alınan hizmetlerin ilgili Yönetmelik kapsamında olup olmadığına dair değerlendirme yapılmak üzere ilgili birimlerin katılımı ile toplantılar düzenlemekte, toplantılarda alınan kararları ilgililerine bildirmekte, düzenleyici ve denetleyici kurumlar ile gerçekleştirilen bildirim ve başvuru süreçlerini koordine etmektedir. İç sistemler kapsamındaki birimlerde görevli personel, görevlerini bağımsız ve tarafsız bir şekilde yerine getirmekte olup, yeterli mesleki bilgi ve tecrübeye sahiptir. İç sistemler kapsamındaki birimlerin faaliyetleri, Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından dönemsel olarak değerlendirilmektedir. Mustafa BÜYÜKABACI Süleyman KALKAN Mehmet Asutay Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi 94 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

97 Ahmet UYSAL Teftiş Kurulu Başkanı 1981 İstanbul doğumlu Uysal, İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi Maliye Bölümü mezunu olup, Yüksek Lisans derecesini İşletme Bölümü nde tamamlamıştır. Kariyerine 2003 yılında başlayan Uysal, 2005 yılında Albaraka Türk e katılmış olup, Müfettişlik ve Şube Müdürlüğü gibi görevlerde bulunduktan sonra 2017 Ocak ayından itibaren Teftiş Kurulu Başkanı olarak görev yapmaktadır. Umut ÇAKMAK Risk Yönetim Başkanı 1983 doğumlu olan Çakmak, İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi mezunudur. Kariyerine 2005 yılında Albaraka Türk Risk Yönetim Başkanlığı nda başlamıştır. Risk Yönetim Uzmanlığı ve Başkan Yardımcılığı görevlerinde bulunmuş 2017 yılından itibaren ise Risk Yönetim Başkanlığı görevini sürdürmektedir. Ahmet Faruk DEĞİRMENCİ İç Kontrol Başkanı 1984 doğumlu olan Değirmenci, Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Maliye Bölümü mezunudur. Kariyerine 2007 yılında Albaraka Türk te Müfettiş Yardımcısı olarak başlamıştır. Müfettişlik ve Başkan Yardımcılığı görevlerinde bulunmuş, 2017 Ocak ayından itibaren ise İç Kontrol Başkanı olarak görevini sürdürmektedir. Ahmet KOÇ Mevzuat ve Uyum Başkanı 1970 doğumlu olup, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü mezunudur. Kariyerine 1996 yılında Albaraka Türk te Uzman Yardımcısı olarak başlamıştır. Girdiği sınavlar sonrası Teftiş Kurulu nda müfettiş yardımcısı ve müfettiş olarak 6 yıl görev yapmıştır yılları arasında Uyum Başkanlığı görevinde bulunan Ahmet KOÇ, sonrasında değişik birimlerde (Bankacılık Hizmetleri Müdürlüğü, Dış İşler Müdürlüğü, Eğitim Müdürlüğü, Kredi Risk İzleme Müdürlüğü) 10 yıl süreyle Birim Müdürlüğü yapmış, tarihinde ise Mevzuat ve Uyum Başkanlığına atanmıştır. Halen bu birimde görevini sürdürmektedir. İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler Bankamızın iç sistemler kapsamındaki birim yöneticilerinin mesleki tecrübeleri ile Bankamızdaki/sorumlu oldukları alandaki kıdem süreleri ve öğrenim durumları aşağıdaki şekildedir: Adı Soyadı Görevi Mesleki Tecrübesi (Yıl) Albaraka Türk teki Kıdemi Sorumlu Olduğu Alandaki Kıdemi Eğitim Durumu Ahmet UYSAL Teftiş Kurulu Başkanı 14 yıl 8 ay 14 yıl 8 ay 11 yıl 6 ay Yüksek Lisans Umut ÇAKMAK Risk Yönetim Başkanı Lisans Ahmet Faruk DEĞİRMENCİ İç Kontrol Başkanı Lisans Ahmet KOÇ Mevzuat ve Uyum Başkanı 22 yıl 4 ay 22 yıl 4 ay 8 Lisans Not: 1 Mart 2019 tarihi itibarıyla Hakan Kurbetçi yerine Ahmet Koç Mevzuat ve Uyum Başkanı olarak atanmıştır. FİNANSAL BİLGİLER 95

98 ULUSLARARASI DERECELENDİRME KURULUŞLARININ ALBARAKA TÜRK E VERDİĞİ NOTLAR Standard&Poor s Ağustos Ekim 2018 Tarihli Rating Notları Uzun Vadeli Kredi Notu Kısa Vadeli Kredi Notu Görünüm B B Durağan JCR Eurasia Rating Kredi Derecelendirme Notları Ağustos 2018 Yabancı Para Cinsinden Yerel Para Cinsinden Görünüm Uzun Vadeli BBB- BBB- Negatif Kısa Vadeli A-3 A-3 Negatif Albaraka Türk ün SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri ne Uyum Derecelendirmesi Notu JCR Eurasia Rating Temmuz 2018 Tarihli Rating Sonuçları Kurumsal Yönetim İlkeleri ne Uyum 8,92 Pay Sahipleri 9,05 Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık 9,04 Menfaat Sahipleri 8,90 Yönetim Kurulu ve Yöneticiler 8,76 Islamic International Rating Kredi Derecelendirme Notları Kasım 2018 Yabancı Para Yerel Para Görünüm Uzun Vadeli BB+ BBB- Negatif Kısa Vadeli A3 A3 Negati 96 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

99 KARŞILIK POLİTİKASI Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır. 22 Haziran 2016 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmış olan Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca Banka, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla BDDK nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9 un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, Karşılık Giderleri hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise Diğer Faaliyet Gelirleri hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. Beklenen kredi değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet ya da gerçeğe uygun değer üzerinden diğer kapsamlı gelir tablosuna kaydedilen araçlara (banka plasmanları, krediler ve finansal kiralama alacakları gibi) ve ek olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarar olarak ölçülemeyen finansal kiralama alacakları, sözleşme varlıkları, kredi taahhütleri ve finansal garanti sözleşmelerine uygulanmaktadır. Beklenen kredi değer düşüklüğü modelinin yol gösterici prensibi, finansal araçların kredi riskindeki artış ya da iyileşmenin genel görünümünü yansıtmaktır. Kayıp karşılığı miktarı, kredinin ilk verilişinden itibaren kredi riskindeki artışın derecesine bağlıdır. Beklenen kredi kaybı, bir finansal aracın ömrü boyunca krediden beklenen zararların tahmini olmakla birlikte, ölçüm için aşağıdaki hususlar önem taşımaktadır. Mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar, Geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet ve çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgi. Bu finansal varlıklar için karşılıklar 12 aylık beklenen kayıp ve ömür boyu beklenen kayıp olmak üzere iki farklı yaklaşım kullanılarak hesaplanmaktadır. Ayrıca finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır: Beklenen zarar karşılıkları hesaplanırken kullanılan parametreler: Temerrüt olasılığı (TO): Belirli bir zaman diliminde kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. Banka TFRS 9 uyarınca beklenen kredi zararını hesaplarken iki farklı temerrüt olasılığı değeri kullanmaktadır: 12 Aylık temerrüt olasılığı: Raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde temerrüde düşme olasılığının tahmini Ömür boyu temerrüt olasılığı: Finansal aracın beklenen ömrü boyunca temerrüde düşme olasılığının tahmini Temerrüt Halinde Kayıp (THK): Borçlunun temerrüde düşmesi halinde, krediden kaynaklanan ekonomik kaybı ifade etmektedir. Oran olarak ifade etmektedir. Temerrüt Tutarı (TT): Nakdi kredilerde, rapor tarihi itibarıyla kullandırımı gerçekleşmiş bakiyeyi ifade etmektedir. Gayri nakdi kredi ve taahhütlerde ise krediye dönüşüm oranı uygulanarak hesaplanan değerdir. Kredi dönüşüm oranı, cari tarih ile temerrüt tarihi arasındaki muhtemel risk artışlarının uyarlamada kullanılan krediye dönüşüm oranına tekabül etmektedir. 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (1. Aşama) Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya daha sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır ve vadeleri 30 günü geçmez. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı tutarında muhasebeleşmektedir. Kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir. 12 Aylık beklenen kayıp değerleri, (raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde veya bir finansal aracın ömrü 12 aydan kısa ise daha kısa bir süre içinde) ömür boyu beklenen kayıp hesaplamasının bir parçasıdır. Kredi Riskinde Önemli Artış (2. Aşama) Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığına göre belirlenmektedir. Banka aşağıdaki kriterleri gözeterek finansal varlıkları 2. aşama olarak sınıflandırmaktadır. 30 günü geçen ancak 90 günü geçmeyen krediler, Erken uyarı sisteminden alınan veriler ve bankanın bu durumda yapacağı değerlendirme, Müşterinin temerrüde düşme riskinin kredinin verildiği ilk tanımlamadan bu yana önemli ölçüde artıp artmadığını belirlemek için kredinin başlangıcındaki temerrüde düşme riski ile yapılacak olan karşılaştırma sonucu Banka yönetiminin kredi riskinde önemli artış olduğu sonucuna varması, Geri ödemesi tamamen teminata bağlı olan kredilerde teminatının net gerçekleşebilir değeri alacak tutarının altına düşen krediler Temerrüt (3. Aşama/Özel Karşılık): Banka içsel prosedürlerine göre aşağıdaki durumların mevcut olması durumunda ilgili finansal varlık temerrüt kapsamında girmektedir: Son taksit tarihinde itibaren gecikmesi 90 günü geçen krediler (Bu durumda müşteri 91 inci günde takibe alınmaktadır) Yeniden yapılandırılarak canlı alacak olarak sınıflandırılan ve bir yıllık izleme süresi içerisinde ödemesi 30 günden fazla geciken krediler (Bu durumda müşteri 31. günde takibe alınmaktadır) Yeniden yapılandırılarak canlı alacak olarak sınıflandırılan ve bir yıllık izleme süresi içerisinde en az bir kez daha yapılandırılan krediler Kısmen aktiften silinen veya teminatı bankaca kredi borcuna karşılık olarak edinilen veya ayni olarak tahsil edilen kredisi olan müşterilerin kredileri FİNANSAL BİLGİLER 97

100 DANIŞMA KURULU RAPORU 31 Aralık 2018 Danışma Kurulu Raporu Albaraka Türk Katılım Bankası Paydaşlarına, Albaraka Türk Katılım Bankasının 2018 yılındaki işlem ve operasyonlarıyla ilgili kural ve sözleşmelerin denetimi yapılmıştır. Ayrıca Bankanın, Katılım Bankacılığı hüküm ve ilkelerine ve AAOIFI standartlarına uyumuyla ilgili görüş bildirmek için gerekli denetim çalışmaları da yapılmıştır. Yönetim Kurulu, Danışma Kurulu nun kararlarını uygulamakla yükümlüdür. Danışma Kurulu da hakkında karar verilmesi istenen tüm işlemler ve gelişmelere vakıf olmakla sorumludur. Danışma Kurulu nun sorumluluğu, verilen kararların ve Katılım Bankacılığı İlkelerinin uygulanmasını denetlemek ve Bankanın finansal raporlarına göre görüş ortaya koymakla sınırlıdır. İncelememiz, belirli raporları kullanarak, dolaylı ve dolaysız olarak denetimi ve bu denetimi destekleyici belgeleri içermektedir. Bu inceleme, her işlem türünden bir örnek seçilmesi esasına dayanan denetim raporları ve Bankanın faaliyet ve prosedürleriyle ilgili belgeler vasıtasıyla yapılmaktadır. Görüşümüze göre: 1. Banka tarafından yıl içerisinde yapılan sözleşmeler, işlemler ve operasyonlar, Katılım Bankacılığı İlkelerine uygun olarak yapılmıştır. 2. Yatırım hesaplarındaki kâr paylaşımı ve zarara ortak olma, Danışma Kurulu tarafından onaylanan esaslara ve Katılım Bankacılığı İlkelerine uygun olarak yapılmıştır. 3. Bankanın, Katılım Bankacılığı İlkelerine uygun olmayan yollarla elde edilen kazançları, hayır amaçlı işlerde kullanma yükümlülüğünü yerine getirdiği anlaşılmaktadır. 4. Hatalı işlemlerle ilgili olarak, Yönetimden bu işlemlerin değiştirilmesi talebinde bulunulmuştur. Allah ın rahmeti ve bereketi üzerinize olsun. Tarih: Danışma Kurulu Üyeleri: Dr. Abdul Sattar Abu Ghuddah - Başkan Dr. Hayrettin Karaman - İkinci Başkan Dr. Hamdi Döndüren - Üye Dr. Ahmad Mohi Aldeen - Üye 2018 yılında Bankanın Katılım Bankacılığı İlkelerine aykırı hareket etmediğine dair makul bir güvence verebilmek ve yeterli kanıtları elde etmek için gerekli olan tüm bilgi ve değişiklikleri izlemeye yönelik kontrol faaliyetleri planlanmış ve uygulanmıştır. 98 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

101 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANONIM ŞIRKETI 31 ARALIK 2018 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETIM RAPORU 4 Mart 2019 Bu rapor, 3 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 136 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.

102 Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na A) Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi Görüş Bağımsız Denetçi Raporu Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi nin ( Banka ) 31 Aralık 2018 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan kar veya zarar tablosu, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide olmayan finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi nin 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Görüşün Dayanağı Yaptığımız bağımsız denetim BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik ( BDDK Denetim Yönetmeliği ) ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları na ( BDS ) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ( Etik Kurallar ) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Kilit Denetim Konuları Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü ile ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahminleri ve varsayımlarının detayı Üçüncü Bölüm VII Numaralı dipnotta sunulmuştur. 100 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

103 Kilit denetim konusu Banka nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredi bakiyesi toplam aktiflerinin %62 isini oluşturmaktadır. Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerini 22 Haziran 2016 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e ( Yönetmelik ) ve TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına ( Standart ) göre muhasebeleştirmektedir. 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla uygulanmaya başlanan Yönetmelik ve Standart ile finansal varlıklarda değer düşüklüğünün tespitinde gerçekleşen zarar modelinden beklenen kredi zararı modeli ne geçilmiş olup bu model önemli varsayım ve tahminleri içermektedir. Banka yönetiminin önemli varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir. Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesi, İleriye yönelik makroekonomik bilgilerin kredi riski hesaplamasına dahil edilmesi ve, Değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve yapılandırması. İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin değer düşüklüğünün tespiti, (i) kredinin temerrüt durumuna, (ii) ilk muhasebeleştirme anına göre kredi riskindeki gerçekleşen değişime dayanan model ve (iii) bu kredilerin bu modele uygun sınıflandırılmasına bağlıdır. Beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplamasının, finansal varlıkların bulundukları aşamaya göre değişiklik göstermesi nedeniyle, kredilerin doğru sınıflandırılması önem taşımaktadır. Banka, beklenen kredi zararlarını hem bireysel hem de toplu olarak değerlendirerek hesaplamaktadır. Banka, bireysel karşılıkların hesaplanmasında, ilgili varlığa ilişkin gelecekte gerçekleşmesi beklenen nakit akışlarını ve kredi işlemleri için edinilen teminatın gerçeğe uygun değerini göz önünde bulundurmaktadır. Toplu olarak ayrılan karşılıklar ise, kompleks tasarım ve uygulamaya sahip, geçmiş ve cari dönemlerdeki veri setleri ve beklentiler dikkate alınarak modellenmektedir. Ayrıca, geleceğe ilişkin beklentiler makroekonomik modeller ile yansıtılmaktadır. Kredilere ilişkin değer düşüklüğü hesaplaması yukarıda açıklandığı gibi önemli tahmin, varsayım ve yönetimin yargılarını içermesi ve ayrıca kompleks bir yapıya sahip olması nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. Konunun denetimde nasıl ele alındığı Kredi değer düşüklüğü hesaplamalarını denetlemek için yaptığımız önemli prosedürler aşağıdakileri içermektedir: Kredi tahsisi, kullandırımı, teminatlandırma, tahsilat, takip, sınıflandırma ve değer düşüklüğü süreçlerine yönelik oluşturulan kontrollerin tasarım ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanları ile beraber test edilmiştir. Banka nın sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli incelenmiş ve örnekleme yoluyla seçilen kredi sözleşmelerinin bu model ile uygunluğu kontrol edilmiştir. Banka nın değer düşüklüğü modelinde tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin Yönetmelik ve Standart ile uygunluğu kontrol edilmiştir. Hazırlanan model ve metodoloji değerlendirilmiş ve kontrol testleri ve detay analizler ile yapılan hesaplamaların değerlendirmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir. Kredi inceleme çalışmaları, örnekleme yoluyla seçilen krediler için kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı olarak incelenmesini ve sınıflandırılmasının kontrolünü kapsamaktadır. Bu kapsamda kredi müşterisinin cari durumu, ileriye dönük bilgiler ve makroekonomik beklentiler de dahil edilerek değerlendirilmiştir. Bireysel değerlendirmeye tabi tutulan kredilere ilişkin beklenen kredi zararı hesaplamaları için, ayrılan zarar karşılıklarının yeterliliği kontrol edilmiştir. Toplu olarak değerlendirmeye tabi tutulan krediler için ise, hesaplama modellerindeki verinin doğruluğu ve bütünlüğü test edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı hesaplamaları, yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. Hesaplamada kullanılan, risk parametreleri için kurulan modeller incelenmiş ve seçilen örnek portföyler için risk parametreleri yeniden hesaplanmıştır. Geleceğe yönelik beklentileri yansıtmak için kullanılan makroekonomik modeller değerlendirilmiş, ilgili modellerin risk parametrelerine etkisi yeniden hesaplama yöntemi ile kontrol edilmiştir. Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde kullanılan nitel ve nicel değerlendirmeler incelenmiş ve uygunluğu değerlendirilmiştir. Ayrıca, kredilerin değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin konsolide olmayan finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir. Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları Banka yönetimi; konsolide olmayan finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Konsolide olmayan finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Banka yı tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur. Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur. FİNANSAL BİLGİLER 101

104 Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır: Amacımız, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli bir yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının konsolide olmayan finansal tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa, bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir. BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca: Konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir. Banka nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir. Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir. Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Banka nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide olmayan finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka nın sürekliliğini sona erdirebilir. Konsolide olmayan finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir. Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz. Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız. Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz. B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka nın 1 Ocak 31 Aralık 2018 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. A member firm of KPMG International Cooperative Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Denetçi 4 Mart 2019 İstanbul, Türkiye 102 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

105 'NİN 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi : Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad.No: Ümraniye /İstanbul Banka nın Telefon ve Faks Numaraları : Banka nın İnternet Sayfası Adresi : İrtibat için Elektronik Posta Adresi : albarakaturk@albarakaturk.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Mevzuatı, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK Yönetim Kurulu Başkanı Melikşah UTKU Genel Müdür Mustafa ÇETİN Genel Müdür Yardımcısı Fehmi GÖL Mali İşler Müdürü Mustafa BÜYÜKABACI Denetim Komitesi Başkanı Süleyman KALKAN Denetim Komitesi Üyesi Mehmet ASUTAY Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad /Unvan : Bora ŞİMŞEK / Finansal Raporlama Müdürlüğü /Yönetici Tel : 0 (216) Faks : 0 (216) FİNANSAL BİLGİLER 103

106 İçindekiler Birinci bölüm Genel bilgiler I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 105 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 105 III. Banka nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 106 IV. Banka da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 107 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 107 VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 108 VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 108 İkinci bölüm Konsolide olmayan finansal tablolar I Bilanço (Finansal durum tablosu) 110 II. Nazım hesaplar tablosu 114 III. Kar veya zarar tablosu 116 IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 117 V Özkaynak değişim tablosu 120 VI. Nakit akış tablosu 122 VII. Kar dağıtım tablosu 124 Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 126 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 127 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 127 IV. Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 128 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 128 VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 128 VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar 130 VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 131 IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 132 X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 132 XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 132 XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 132 XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 133 XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 134 XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 134 XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 135 XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 136 XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 136 XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 136 XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 136 XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 137 XXII. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar 137 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 137 Dördüncü bölüm Mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 142 II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 149 III. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil risklere ilişkin açıklamalar 155 IV. Kur riskine ilişkin açıklamalar 155 V. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 157 VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 157 VII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar 162 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 162 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 164 X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 165 XI. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 185 Beşinci bölüm Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 186 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 211 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 222 IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 227 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 237 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 238 VII. Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 239 VIII. Banka nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 240 IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 240 Altıncı bölüm Diğer açıklamalar I. Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar 241 Yedinci bölüm Bağımsız denetçi raporu I. Bağımsız denetçi raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 241 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

107 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi: Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Banka, Özel Finans Kurumları Kurulması hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı na istinaden 5 Kasım 1984 tarihinde Albaraka Türk Özel Finans Kurumu A.Ş. unvanıyla kuruluşunu gerçekleştirmiş ve 21 Ocak 1985 gün sayılı Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası yazısıyla faaliyet iznini almıştır. Bakanlar Kurulu nun 83/7506 sayılı kararına istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren Özel Finans Kurumları, 17 Aralık 1999 tarih 4491 sayılı Kanun ile yapılan değişiklikle, 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. Özel Finans Kurumları, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu BDDK tarafından, 20 Eylül 2001 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Özel Finans Kurumlarının Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik hükümlerine tabi tutulmuşlardır. Özel Finans Kurumlarının Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik, 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelik le yürürlükten kaldırılmış olup Banka, 1 Kasım 2005 gün ve mükerrer sayılı Resmi Gazete de yayınlanan 5411 sayılı Bankacılık Kanununa göre faaliyetlerini sürdürmektedir. Banka nın unvanı, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu hüküm leri çerçevesinde ve 21 Aralık 2005 günü yapılan Olağanüstü Genel Kurul kararıyla Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiş ve 22 Aralık 2005 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğunca tescil edilerek 27 Aralık 2005 tarih 6461 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde yayınlanmıştır. Genel Müdürlüğü İstanbul da yerleşik Banka, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla yurt içinde 229 (31 Aralık 2017: 219), yurt dışında 1 (31 Aralık 2017: 1) şubesi ve (31 Aralık 2017: 3.899) personeli ile hizmet vermektedir. II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama: 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka nın hisselerinin %54,06 sı (31 Aralık 2017: %54,06) Bahreyn de mukim Albaraka Banking Group a aittir. Banka hisselerinin %25,22 si (31 Aralık 2017: %25,16) Borsa İstanbul a kote, halka açık hisselerden oluşmaktadır. FİNANSAL BİLGİLER 105

108 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR III. Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar (*) : Unvanı Adı ve Soyadı Görevi ve Sorumluluk Alanları Öğrenim Durumu Hisse Oranı (%) Yönetim Kurulu Başkanı: Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK Yönetim Kurulu Başkanı Yüksek Lisans (*) 0,0000 Yönetim Kurulu Üyeleri: Osman AKYÜZ Yönetim Kurulu II. Başkanı Lisans - İbrahim Fayez Humaid ALSHAMSI Yönetim Kurulu Üyesi Lisans (*) 0,0000 Hamad Abdulla A. ALOQAB Yönetim Kurulu Üyesi Lisans (*) 0,0000 Fahad Abdullah A. ALRAJHI Yönetim Kurulu Üyesi Lisans (*) 0,0000 Süleyman KALKAN Yönetim Kurulu Üyesi Lisans - Mustafa BÜYÜKABACI Yönetim Kurulu Üyesi Yüksek Lisans - Dr. Khaled Abdulla Mohamed ATEEQ Yönetim Kurulu Üyesi Doktora - Prof. Dr. Mehmet ASUTAY Yönetim Kurulu Üyesi Doktora - Prof. Dr. Kemal VAROL Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Doktora - Muhammad Zarrug M. RAJAB Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Lisans - Genel Müdür: Melikşah UTKU Yönetim Kurulu Üyesi/Genel Müdür Yüksek Lisans - Kredi Risklerinden Sorumlu Genel Müdür Başyardımcısı Genel Müdür Yardımcıları: Turgut SİMİTCİOĞLU (Genel Müdür Vekili) Yüksek Lisans - Nihat BOZ Hukuk Başmüşaviri (Genel Müdür Yardımcısı) Lisans - Cenk DEMİRÖZ Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans - Mustafa ÇETİN Finans ve Stratejiden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Lisans - Nevzat BAYRAKTAR Satıştan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Lisans - Hasan ALTUNDAĞ Pazarlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Lisans - Malek Khodr TEMSAH Hazine ve Finansal Kurumlardan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans - Fatih BOZ Operasyondan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans - Süleyman ÇELİK İnsan Kıymetleri ve İdari İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Lisans - Süleyman ÇELİK (V.) Bilgi Teknolojilerinden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Lisans - Denetim Komitesi: Mustafa BÜYÜKABACI Denetim Komitesi Başkanı Yüksek Lisans - Süleyman KALKAN Denetim Komitesi Üyesi Lisans - Prof. Dr. Mehmet ASUTAY Denetim Komitesi Üyesi Doktora - (*) Söz konusu kişilerin Banka daki pay tutarları 1-10 TL (tam olarak) arasındadır. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcılarının Banka sermayesindeki pay oranı %0,0000 dır (31 Aralık 2017: %0,0342). 106 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

109 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR IV. Banka da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Banka nın TL tutarındaki ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL (tam) olan adet hisseden oluşmaktadır. Bu sermayenin TL si nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ait olup, söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda yer almaktadır. Ad Soyad/Ticaret unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar Albaraka Banking Group %54, V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi: Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmaktadır. Banka, esas olarak özel cari hesaplar ve katılma hesapları adı altında iki yöntemle fon toplayıp, kurumsal finansman desteği, bireysel finansman desteği, kâr-zarar ortaklığı yatırımı, finansal kiralama, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Banka hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir aylık, üç aylık, altı aylık ve yıllık kar payı ödemeli) ve birikimli katılma hesabı olmak üzere altı vade grubu altında açılmaktadır. Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin veya diğer yatırımların finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi bir aydan daha az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Banka bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Bereket Sigorta, Anadolu Sigorta, Güneş Sigorta, Allianz Sigorta, Unico Sigorta, Neova Sigorta, Ankara Sigorta, Coface Sigorta, Avivasa Emeklilik Hayat, Generali Sigorta adına sigorta acenteliği, Anadolu Hayat Emeklilik ile Avivasa Emeklilik Hayat ile Katılım Emeklilik ve Hayat adına bireysel emeklilik sigorta acenteliği, Bizim Menkul Değerler A.Ş. adına aracı kurum acenteliği, kıymetli madenlerin alım satımı işlemleri, hızlı para transfer işlemlerine aracılık hizmetleri, kredi kartı ve üye işyeri (P.O.S.) hizmetleri de sunmaktadır.öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır. Banka nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Ticaret Bakanlığı nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme ye eklenir. FİNANSAL BİLGİLER 107

110 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama: Banka, iştiraki Kredi Garanti Fonu A.Ş. nin finansal tablolarını şirket üzerinde önemli etkinliğinin olmamasını dikkate alarak özkaynak yöntemi ile konsolide etmemekte ve söz konusu iştiraki konsolide finansal tablolarda maliyet değeri ile taşımaktadır. Banka, birlikte kontrol edilen ortaklığı Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş. yi konsolide finansal tablolarında özkaynak yöntemi ile, bağlı ortaklıkları Bereket Varlık Kiralama A.Ş., Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. ve Insha Gmbh nin finansal tablolarını ise tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide etmektedir. Gayrimenkul Yatırım Fonları olan Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. One Tower Gayrimenkul Yatırım Fonu, Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Batışehir Gayrimenkul Yatırım Fonu, Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Dükkan Gayrimenkul Yatırım Fonu, Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Metropol Gayrimenkul Yatırım Fonu, Girişim Sermayesi Yatırım Fonu olan Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Değer Girişim Sermayesi Yatırım Fonu, Banka tarafından kontrol edilen diğer menkul kıymet yatırım fonları ile Banka nın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu Yapılandırılmış İşletme (Structured Entity) olan Bereket One Ltd ve Albaraka Sukuk Ltd de konsolidasyona dahil edilmiştir. Banka nın bağlı ortaklığı Albaraka Kültür Sanat ve Yayıncılık A.Ş. mali olmayan ortaklık olmasından ötürü konsolide edilmemiştir. VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller: Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi söz konusu değildir. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki bir engel bulunmamaktadır. 108 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

111 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide olmayan finansal tablolar I. Bilanço (Finansal durum tablosu) II. Nazım hesaplar tablosu III. Kar veya zarar tablosu IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu V. Özkaynak değişim tablosu VI. Nakit akış tablosu VII. Kar dağıtım tablosu FİNANSAL BİLGİLER 109

112 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) VARLIKLAR Dipnot (Beşinci Bölüm-I) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari dönem 31 Aralık 2018 TP YP Toplam I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Nakit ve Nakit Benzerleri (1) Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Para Piyasalarından Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (2) Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (3) Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Finansal Varlıklar İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (4) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Finansal Varlıklar Türev Finansal Varlıklar (5) Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı Donuk Finansal Varlıklar Beklenen Zarar Karşılıkları (-) II. KREDİLER (Net) (6) Krediler İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (7) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Kazanılmamış Gelirler (-) Faktoring Alacakları İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar Donuk Alacaklar Beklenen Zarar Karşılıkları (-) (6) Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (8) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI (9) İştirakler (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler Konsolide Edilmeyenler Bağlı Ortaklıklar (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler Konsolide Edilmeyenler V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (10) VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (11) Şerefiye Diğer VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (12) VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (13) X. DİĞER AKTİFLER (15) VARLIKLAR TOPLAMI Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 110 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

113 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) AKTİF KALEMLER Dipnot (Beşinci Bölüm-I) Bağımsız denetimden geçmiş Önceki dönem 31 Aralık 2017 TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z A YANSITILAN FV (Net) (2) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar (5) Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (1) IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (3) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (6) Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler (6) Özel Karşılıklar (-) (6) VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (4) VIII. İŞTİRAKLER (Net) (9) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler IX. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (9) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar X. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) (7) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (14) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (10) XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (11) Şerefiye Diğer XV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (12) XVI. VERGİ VARLIĞI (13) Cari vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (8) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XVIII. DİĞER AKTİFLER (15) AKTİF TOPLAMI Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. FİNANSAL BİLGİLER 111

114 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot (Beşinci Bölüm-II) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari dönem 31 Aralık 2018 TP YP Toplam I. TOPLANAN FONLAR (1) II. ALINAN KREDİLER (2) III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) V. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (3) Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı VII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (4) Finansal Kiralama Faaliyet Kiralaması Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) VIII. KARŞILIKLAR (6) Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar IX. CARİ VERGİ BORCU (7) X. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (8) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XII. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI (9) Krediler Diğer Borçlanma Araçları XIII. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (10) XIV. ÖZKAYNAKLAR (11) (7.774) Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (7.774) Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar (45.696) - (45.696) Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı ( ) - ( ) Dönem Net Kâr veya Zararı YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 112 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

115 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) PASİF KALEMLER Dipnot (Beşinci Bölüm-II) Bağımsız denetimden geçmiş Önceki dönem 31 Aralık 2017 TP YP Toplam I. TOPLANAN FONLAR (1) Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (3) III. ALINAN KREDİLER (2) IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) VI. MUHTELİF BORÇLAR VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (10) VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (4) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) IX. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar X. KARŞILIKLAR (6) Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar XI. VERGİ BORCU (7) Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (8) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (9) XIV. ÖZKAYNAKLAR (11) (146) Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri (146) Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları (18.740) (146) (18.886) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr Veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı Dönem Net Kâr/Zararı PASİF TOPLAMI Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. FİNANSAL BİLGİLER 113

116 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU NAZIM HESAPLAR TABLOSU Dipnot (Beşinci Bölüm-III) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari dönem 31 Aralık 2018 TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ VE KEFALETLER (1) Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (1) Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Menkul Kıymet İhracına Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahhütleri Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Vadeli Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI) IV. EMANET KIYMETLER Müşteri Fon Ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 114 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

117 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU NAZIM HESAPLAR TABLOSU Dipnot (Beşinci Bölüm-III) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Bağımsız denetimden geçmiş Önceki dönem 31 Aralık 2017 TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ VE KEFALETLER (1) Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (1) Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Menkul Kıymet İhracına Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahhütleri Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Vadeli Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI) IV. EMANET KIYMETLER Müşteri Fon Ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. FİNANSAL BİLGİLER 115

118 KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU Dipnot (Beşinci Bölüm-IV) Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem 1 Ocak 31 Aralık 2018 KAR VEYA ZARAR TABLOSU I. KÂR PAYI GELİRLERİ (1) Kredilerden Alınan Kâr Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kâr Payı Gelirleri II. KÂR PAYI GİDERLERİ (-) (2) Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları Diğer Kâr Payı Giderleri III. NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer (3) Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) Gayri Nakdi Kredilere Diğer (3) V. PERSONEL GİDERLERİ (-) (8) VI TEMETTÜ GELİRLERİ (4) 177 VII. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) (5) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (26.231) 7.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VIII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (6) IX. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII+VIII) X. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) (7) XI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (8) XII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (IX-X-XI) XIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - XIV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - XV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII+...+XV) (9) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (10) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII) (11) XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER (11) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX-XX) - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII) - XXIV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII) (12) Hisse Başına Kâr/Zarar 0,149 Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 116 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

119 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU Dipnot (Beşinci Bölüm-IV) Bağımsız denetimden geçmiş Önceki dönem 1 Ocak 31 Aralık 2017 GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. KAR PAYI GELİRLERİ (1) Kredilerden Alınan Kar Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kar Payı Gelirleri II. KAR PAYI GİDERLERİ (2) Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları Diğer Kar Payı Giderleri III. NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer (3) Verilen Ücret Ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer (3) V. TEMETTÜ GELİRLERİ (4) - VI. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) (5) Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar (21.019) 6.3 Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (6) VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (7) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (8) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/(ZARAR) - XIV. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+ +XIV) (9) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-+) (10) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı (24.549) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI) (11) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER (11) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII+ +XIX) - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-+) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI) - XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (12) Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL) 0,263 Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. FİNANSAL BİLGİLER 117

120 KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem 1 Ocak KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 31 Aralık 2018 I. DÖNEM KARI/ZARARI II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (2.892) Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları (7.655) Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (4.720) 2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri (15.778) Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 118 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

121 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ Bağımsız denetimden geçmiş Önceki dönem 1 Ocak- ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 31 Aralık 2017 I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (13.244) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI) - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI) - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR/(GİDER) KALEMLERİ (8.928) IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (1.699) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/(GİDER) (I+II+ +IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. FİNANSAL BİLGİLER 119

122 KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER (Bağımsız Denetimden Geçmiş) Dipnot (Beşinci Bölüm-V) Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Diğer Sermaye Yedekleri Cari dönem (1 Ocak - 31 Aralık 2018) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (V) (14.925) (18.886) II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler ( ) (*) - ( ) 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi ( ) - ( ) III. Yeni Bakiye (I+II) (14.925) (18.886) ( ) IV. Toplam Kapsamlı Gelir (2.256) (12.307) V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları (**) X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış (37.293) XI. Kâr Dağıtımı ( ) (45.000) 11.1 Dağıtılan Temettü (45.000) - (45.000) 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar ( ) Diğer ( ) - Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+...+X+XI) (17.181) (31.193) ( ) Kar Yedekleri Geçmiş Dönem Kârı/ (Zararı) Dönem Net Kar veya Zararı Toplam Özkaynak Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. (*) İlgili bakiye TFRS 9 düzeltmesi için özkaynaklara kesilen genel karşılıkların özkaynak payları ve banka payları için ertelenmiş vergi aktifi olan TL yi içerir. (**) Banka, Bereket One Ltd aracılığıyla ihraç etmiş olduğu ABD Doları tutarında vadesiz ilave ana sermaye Tier 1 sukuk işlemi TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum Standardı ( TMS 32 ) çerçevesinde diğer sermaye yedekleri altında muhasebeleştirmiştir. 1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, 3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları, 5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, 6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 120 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

123 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER (Bağımsız denetimden geçmiş) Dipnot (Beşinci Bölüm-V) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senediİhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler (*) Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Önceki dönem 1 Ocak-31 Aralık 2017 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (V) (8.556) Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (10.330) (10.330) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Öz kaynağındaki Değişikliklerin Banka Öz kaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (9.582) (16.322) (13.859) XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı ( ) (43.521) 18.1 Dağıtılan Temettü (43.521) (43.521) 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar ( ) Diğer ( ) Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) (18.886) Riskten Korunma Fonları Satış A. / Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ F. Toplam Özkaynaklar Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. (*) 25 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında kabul edilen Geri Alım Programı çerçevesinde, 13 Mart 2017 ile 22 Kasım 2017 tarihleri arasında toplam TL tutarında hisse geri alımı diğer yedekler altında gösterilmiş ve TTK 612. Madde kapsamında ilgili tutar kadar Yasal Yedek Akçe ayrılmıştır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. FİNANSAL BİLGİLER 121

124 KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot (Beşinci Bölüm-VI) Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem 1 Ocak- 31 Aralık 2018 NAKİT AKIŞ TABLOSU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları ( ) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (V-I-5,h2) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler ( ) Ödenen Vergiler (81.513) Diğer (V-VI-3) ( ) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z a Yansıtılan FV larda Net (Artış) Azalış (80.279) Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış ( ) Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) (49.134) Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z a Yansıtılan FY lerde Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (V-VI-3) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (9.447) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller (59.162) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar ( ) 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (V-I-4) ( ) 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (V-I-4) Diğer - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı ( ) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri (45.000) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (V-VI-3) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V-VI-a) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V-VI-b) Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 122 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

125 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot (Beşinci Bölüm-VI) Bağımsız denetimden geçmiş Önceki dönem 1 Ocak- 31 Aralık 2017 NAKİT AKIŞ TABLOSU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları ( ) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (V-I-5,h2) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler ( ) Ödenen Vergiler (70.091) Diğer (V-VI-3) (7.994) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim ( ) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış ( ) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv larda net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki net (Artış) Azalış ( ) Kredilerdeki net (Artış) Azalış ( ) Diğer Aktiflerde net (Artış) Azalış (46.465) Bankalardan Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış) ( ) Diğer Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda net Artış (Azalış) (V-VI-3) I. Bankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan)/Kaynaklanan Net Nakit Akımı ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (26.527) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (37.554) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ( ) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (V-I-6) ( ) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (V-I-6) Diğer - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı ( ) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri (43.521) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (V-VI-3) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki net Artış (Azalış) ( ) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V-VI-a) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V-VI-b) Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. FİNANSAL BİLGİLER 123

126 KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem KAR DAĞITIM TABLOSU 31 Aralık 2018 I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (*) A. NET DÖNEM KÂRI ( ) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] (**) ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (***) (tam TL) 0, HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 14, İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (tam TL) HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - (*) Ertelenmiş vergi geliri diğer vergi ve yasal yükümlülükler satırında gösterilmiştir. Kar dağıtımına konu edilmemesi gerekmekte olup olağanüstü yedekler içerisinde tutulmaktadır. (**) Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Banka nın yetkili organı Genel Kurul dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Banka nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. (***) İlgili dönem sonundaki hisse senedi adedi kullanılarak hesaplanmıştır. Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. 124 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

127 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem KAR DAĞITIM TABLOSU 31 Aralık 2017 I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (*) (24.549) A. NET DÖNEM KÂRI ( ) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (**) (tam TL) 0, HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 24, İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (tam TL) 0, HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 5, İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - (*) Ertelenmiş vergi geliri diğer vergi ve yasal yükümlülükler satırında gösterilmiştir. Kar dağıtımına konu edilmemesi gerekmekte olup olağanüstü yedekler içerisinde tutulmaktadır. (**) İlgili dönem sonundaki hisse senedi adedi kullanılarak hesaplanmıştır. Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. FİNANSAL BİLGİLER 125

128 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar: ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ( Yönetmelik ) hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ( BDDK ) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) hükümlerine (tümü BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı ) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıklar, yükümlülükler ve yeniden değerlenen gayrimenkuller dışında tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları: Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı ) kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir. TFRS 9 Finansal Araçlar ın geçiş hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir ve 2017 dönemlerine ilişkin muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları devam eden dipnotlarda ayrı sunulmuş olup; 2017 dönemine ait muhasebe politikaları ve TFRS 9 un geçişine yönelik uygulama ve etkiler Üçüncü Bölüm XXIII nolu dipnotta açıklanmıştır. Banka, ekli konsolide olmayan finansal tablolarında, 22 Haziran 2016 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca, KGK tarafından yayınlanan TFRS 9 standardını 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren ilk kez uygulamaya başlamıştır. TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat ve diğer yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren yürürlüğe girecek olan TFRS 16 Kiralamalar ( TFRS 16 ) standardına ilişkin Banka nın, uyum için çalışmaları devam etmektedir. 20 Eylül 2017 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ de 1 Ocak 2018 tarihinden sonraki dönemler için finansal tablo formatları belirlenmiştir. Banka bu tarihten sonraki finansal tablolarını ilgili tebliğde yer alan formatlara göre düzenlemiştir. Finansal tabloların BDDK Raporlama ve Muhasebe Mevzuatı na göre hazırlanmasında, Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını, dava karşılıklarını, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, finansal varlıkların değer düşüklüğü ve gayrimenkullerin değerlemesini içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi mali tablolara yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. 126 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

129 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR c. Finansal tabloların paranın cari satın alma gücüne göre düzenlenmesi: 31 Aralık 2004 tarihine kadar Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 29 ) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulan ilişikteki finansal tablolara, BDDK nın 21 Nisan 2005 tarih 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısını dikkate alarak oluşturmaktadır. Banka nın kaynak yapısı, esas olarak özel cari hesaplar ile katılma hesaplarında toplanan fonlardan meydana gelmektedir. Toplanan fonlar dışında Banka nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurtdışı finansal kurumlardan sağlanan fonlardır. Banka vadesi gelmiş yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayan likidite yapısını, yeterli düzeyde nakit varlık bulundurarak korumaktadır. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde Kur Değişiminin Etkilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 21 ) esas alınarak muhasebeleştirilmiştir. Yabancı para varlık ve yükümlülükler, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak Türk Lirası na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Yabancı para krediler hesaplarında izlenen krediler takibe intikal ettiklerinde yabancı para krediler hesaplarında izlenmeye devam edilirler ve cari kurlarla değerlenirler. Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal varlıkların Türk Lirası na dönüştürülmesinden kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Banka nın yurtdışı şubesinin finansal tablolarının TL ye çevrilmesinde bilanço kalemleri için dönem sonu Banka gişe döviz alış kuru esas alınmıştır. Kar zarar kalemleri ise işlem tarihindeki banka gişe döviz alış kuru kullanılarak TL ye dönüştürülmekte ve çevrimden doğan tüm kur farkları TMS 21 uyarınca özkaynaklar altında diğer sermaye yedekleri hesabında muhasebeleştirilmektedir. Aktif ve pasif hesaplarda izlenen ve bir vadeye bağlı olmayan kıymetli maden (altın ve gümüş) cinsinden varlık ve yükümlülükler dönem sonu Banka gişe altın alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak Türk Lirası na çevrilmiş ve oluşan değerleme farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Banka nın aktifleştirdiği kur farkı bulunmamaktadır. III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar: Banka nın genel olarak türev işlemleri portföyü vadeli döviz alım satım, vadeli kıymet alım satım ve swap sözleşmelerinden oluşmaktadır. Türev işlemler portföyü piyasa koşullarına göre dönem içinde değişiklik göstermektedir. Banka valörlü spot döviz alım-satım işlemlerini vadeli aktif değerler alım satım taahhütlerinde muhasebeleştirmektedir. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9 un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39 un korunma muhasebesi hükümlerinin uygulanmasına devam etme seçeneğini sunmaktadır. Banka bu kapsamda TMS 39 un korunma muhasebesi hükümlerini uygulamaya devam etmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev finansal araçlar, ilk kayda alımında sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmekte ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden hesaplanarak mali tablolara yansıtılmaktadır. FİNANSAL BİLGİLER 127

130 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR IV. Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar: Kar payı gelirleri Kar payı gelirleri, TFRS 9 da belirlenen finansal varlığın gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen iç verim oranı yöntemine göre muhasebeleştirilmekte ve tahakkuk esasına göre kayıtlara yansıtılmaktadır. Kar-Zarar Yatırım Ortaklığı yatırımlarında, sözleşme konusu varlığın satışına ilişkin hâsılat, sözleşme konusu varlığın sahipliği ile ilgili önemli risk ve getirilerin yatırımcıya devredildiği; varlık üzerinde etkin bir kontrolün veya sahipliğin genel olarak gerektirdiği şekilde bir yönetim etkinliğinin sürdürülmediği; hâsılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebildiği; işleme ilişkin ekonomik yararların elde edilmesinin muhtemel olduğu; işleme ilişkin yüklenilen veya yüklenilecek olan maliyetlerin güvenilir biçimde ölçülebildiği durumlarda finansal tablolara yansıtılmaktadır. Banka, donuk alacakları için 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren reeskont hesaplamaya başlamıştır. Donuk alacakların net defter değeri (Brüt Defter Değeri Beklenen Zarar Karşılığı), etkin kar payı oranı ile reeskont edilmekte ve donuk alacağın brüt defter değeri üzerinde muhasebeleştirilmektedir. Kar payı giderleri Banka, kar payı giderlerini tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. Kar/zarar katılma hesapları üzerinden birim değer hesaplama yöntemine göre hesaplanan gider reeskontu, bilançoda Toplanan Fonlar hesabı üzerinde gösterilmiştir. V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar: Tahsil edildikleri dönemde gelir veya gider kaydedilen bazı bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyon gelir ve giderleri dışında, ücret ve komisyon gelir ve giderleri ilişkilendirilen işlemin süresine bağlı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka tarafından kullandırılan nakdi ve gayrinakdi krediler için peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların dönemi ilgilendiren bölümü TMS hükümleri çerçevesinde sırasıyla iç verim yöntemi ve ilgili kredinin komisyon dönemi içerisinde doğrusal olarak dönem gelirlerine yansıtılmaktadır. Peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların gelecek döneme ilişkin kısımları ise Kazanılmamış Gelirler hesabına kaydedilerek bilançoda Diğer Yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir. Nakdi kredilerden alınan komisyonların döneme isabet eden kısmı gelir tablosunda Kredilerden Alınan Kar Payları kaleminde gösterilmektedir. BDDK nın 8 Haziran 2012 tarih ve B.02.1.BDK sayılı yazısı ile uzun vadeli gayrinakdi kredilerden üçer aylık ya da üçer aydan daha kısa periyotlarla tahsil edilen komisyonların doğrudan gelir kaydedilmesinde sakınca bulunmadığı ifade edilmiş olup, Banka söz konusu nakdi ve gayrinakdi kredi komisyonlarını doğrudan gelir kaydetmektedir. VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: Finansal varlıklar, TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir. Finansal araçlar, Banka nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka nın bilançosunda yer almaktadır. Finansal araçların ilk muhasebeleştirilme esnasında hangi kategoride sınıflandırılacağı, yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışların özelliklerine bağlıdır. İş Modeli Değerlendirmesi: Banka nın iş modeli TFRS 9 uyarınca, belirli bir yönetim amacına ulaşılması için finansal varlık gruplarının birlikte nasıl yönetildiğini gösteren bir düzeyde belirlenmektedir. Banka nın iş modeli, yönetimin bireysel bir finansal araca ilişkin niyetine bağlı değildir, dolayısıyla söz konusu şart finansal araç bazında bir sınıflandırma yaklaşımı olmamakla beraber, finansal varlıkların bir araya getirilmesiyle oluşan bir değerlendirmedir. Banka nın iş modelleri üç kategoriden oluşmaktadır. Bu kategoriler aşağıda belirtilmiştir: 128 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

131 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Finansal Varlıkları Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarını Tahsil Etmek İçin Elde Tutmayı Amaçlayan İş Modeli: Banka nın finansal varlıklarını ömrü boyunca oluşacak sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla tuttuğu iş modelidir. Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan kar payı ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülür. Finansal Varlıkların Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarının Tahsil Edilmesini ve Satılmasını Amaçlayan İş Modeli: Banka nın finansal varlıklarını, hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi hem de finansal varlıkların satılması amacıyla tuttuğu iş modelidir. Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan kar payı ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir. Diğer İş Modelleri: Finansal varlıkların, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi ve finansal varlıkların satılması amacıyla tutulmadığı ve gerçeğe uygun değer değişiminin kâr veya zarara yansıtılarak ölçüldüğü iş modelleridir. Sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin kar payı ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışları: Banka, TFRS 9 uyarınca bir finansal varlığı, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutması durumunda, bu finansal varlığı sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerini esas alarak sınıflandırmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan kar payı ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar: Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan kar payı ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin kar payı yöntemi ile hesaplanan kar payı gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. FİNANSAL BİLGİLER 129

132 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte ve değer düşüklüğü hesaplamasına konu edilmemektedir. İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan kar payı ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben iç verim oranı yöntemi kullanılarak İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili kar payı gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Krediler: Krediler, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen türev olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben iç verim oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Banka nın tüm kredileri İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler hesabında izlenmektedir. Kullandırılan nakdi krediler 20 Eylül 2017 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Katılım Bankalarınca Uygulanacak Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkındaki Tebliğ de belirlenen esaslara göre ilgili hesaplar kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar: Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır. 22 Haziran 2016 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmış olan Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla BDDK nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9 un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, Karşılık Giderleri hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise Diğer Faaliyet Gelirleri hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. Beklenen kredi değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet ya da gerçeğe uygun değer üzerinden diğer kapsamlı gelir tablosuna kaydedilen araçlara (banka plasmanları, krediler ve finansal kiralama alacakları gibi) ve ek olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarar olarak ölçülemeyen finansal kiralama alacakları, sözleşme varlıkları, kredi taahhütleri ve finansal garanti sözleşmelerine uygulanır. Beklenen kredi değer düşüklüğü modelinin yol gösterici prensibi, finansal araçların kredi riskindeki artış ya da iyileşmenin genel görünümünü yansıtmaktır. Kayıp karşılığı miktarı, kredinin ilk verilişinden itibaren kredi riskindeki artışın derecesine bağlıdır. Beklenen kredi kaybı, bir finansal aracın ömrü boyunca krediden beklenen zararların tahmini olmakla birlikte, ölçüm için aşağıdaki hususlar önem taşımaktadır. - Mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar, - Geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet ve çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgi. Bu finansal varlıklar için karşılıklar 12 aylık beklenen kayıp ve ömür boyu beklenen kayıp olmak üzere iki farklı yaklaşım kullanılarak hesaplanmaktadır. Ayrıca finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır: 130 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

133 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Beklenen zarar karşılıkları hesaplanırken kullanılan parametreler: Temerrüt olasılığı (TO): Belirli bir zaman diliminde kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. Banka TFRS 9 uyarınca beklenen kredi zararını hesaplarken iki farklı temerrüt olasılığı değeri kullanmaktadır: - 12 Aylık temerrüt olasılığı: Raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde temerrüde düşme olasılığının tahmini - Ömür boyu temerrüt olasılığı: Finansal aracın beklenen ömrü boyunca temerrüde düşme olasılığının tahmini Temerrüt Halinde Kayıp (THK): Borçlunun temerrüde düşmesi halinde, krediden kaynaklanan ekonomik kaybı ifade eder. Oran olarak ifade edilir. Temerrüt Tutarı (TT): Nakdi kredilerde, rapor tarihi itibarıyla kullandırımı gerçekleşmiş bakiyeyi ifade eder. Gayri nakdi kredi ve taahhütlerde ise krediye dönüşüm oranı uygulanarak hesaplanan değerdir. Kredi dönüşüm oranı, cari tarih ile temerrüt tarihi arasındaki muhtemel risk artışlarının uyarlamada kullanılan krediye dönüşüm oranına tekabül etmektedir. 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (1. Aşama) Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya daha sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır ve vadeleri 30 günü geçmez. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı tutarında muhasebeleşmektedir. Kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir. 12 Aylık beklenen kayıp değerleri, (raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde veya bir finansal aracın ömrü 12 aydan kısa ise daha kısa bir süre içinde) ömür boyu beklenen kayıp hesaplamasının bir parçasıdır. Kredi Riskinde Önemli Artış (2. Aşama) Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığına göre belirlenmektedir. Banka aşağıdaki kriterleri gözeterek finansal varlıkları 2. aşama olarak sınıflandırır: -30 günü geçen ancak 90 günü geçmeyen krediler, -Erken uyarı sisteminden alınan veriler ve bankanın bu durumda yapacağı değerlendirme -Müşterinin temerrüde düşme riskinin kredinin verildiği ilk tanımlamadan bu yana önemli ölçüde artıp artmadığını belirlemek için kredinin başlangıcındaki temerrüde düşme riski ile yapılacak olan karşılaştırma sonucu Banka yönetiminin kredi riskinde önemli artış olduğu sonucuna varması -Geri ödemesi tamamen teminata bağlı olan kredilerde teminatının net gerçekleşebilir değeri alacak tutarının altına düşen krediler Temerrüt (3. Aşama/Özel Karşılık): Banka içsel prosedürlerine göre aşağıdaki durumların mevcut olması durumunda ilgili finansal varlık temerrüt kapsamında girmektedir: -Son taksit tarihinde itibaren gecikmesi 90 günü geçen krediler (Bu durumda müşteri 91 inci günde takibe alınmaktadır) -Yeniden yapılandırılarak canlı alacak olarak sınıflandırılan ve bir yıllık izleme süresi içerisinde ödemesi 30 günden fazla geciken krediler (Bu durumda müşteri 31. günde takibe alınmaktadır) -Yeniden yapılandırılarak canlı alacak olarak sınıflandırılan ve bir yıllık izleme süresi içerisinde en az bir kez daha yapılandırılan krediler VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar: Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Banka nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve yükümlülüğü eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. Banka nın ihraç ettiği kira sertifikalarından geri alınmış olanlar gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve sermaye benzeri krediler hesaplarında netleştirilmiştir. FİNANSAL BİLGİLER 131

134 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar: Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı gelire Yansıtılan veya İtfa Edilmiş Maliyet portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte Para Piyasalarına Borçlar hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kar payları gelir tablosunda Para piyasası işlemlerine verilen kar payları kaleminde izlenmektedir. X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar: Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Banka nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği ve elden çıkarılacak sabit kıymetler hesabında takip ettiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren bir yıl süre içerisinde elden çıkarılamamış olması veya bu süre içerisinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması durumunda söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmakta ve maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır. Banka, söz konusu duran varlıkları satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetler kapsamından maddi duran varlıklar kalemine transfer etmektedir. Durdurulan bir faaliyet, Banka nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 38 ) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye tutarı bulunmamaktadır. Banka nın maddi olmayan duran varlıkları, yazılım programları ile gayrimaddi haklardan oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemini kullanarak ayırmaktadır. Banka nın bilgisayar yazılımlarının faydalı ömürleri 3 ile 4 yıl olarak, diğer maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü ise 15 yıl olarak belirlenmiştir. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 36 ) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren maddi duran varlıklar aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş, daha sonraki dönemlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınmış olup bu tutarlardan birikmiş amortismanlar ve varsa ilgili varlığın değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek finansal tablolarda Maddi Duran Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 16 ) uyarınca izlenmektedir. 132 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

135 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Banka, 31 Mart 2009 tarihinde muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde, TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka gayrimenkullerini yeniden değerlemiş ve bağımsız bir değerleme şirketi tarafından emsal karşılaştırma yöntemi kullanılarak hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Bahsi geçen değerleme değer artışı ortaklara temettü olarak dağıtılamaz. Yeniden değerleme değer artışına ilişkin cari dönem amortisman giderine karşılık gelen tutar yeniden değerleme farkları hesabından geçmiş dönem karı/(zararı) hesabına transfer edilmiştir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanı doğrusal yönteme göre hesaplanmaktadır. Kullanılan amortisman oranları aktiflerin ekonomik ömürleri dikkate alınarak ayrılmakta olup kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir: Amortisman Oranı (%) Binalar 2 Nakil vasıtaları Mobilya, mefruşat ve büro makineleri 4 33 Kasalar 2 20 Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (Özel maliyetler) Kira süresince 5 yıl Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (özel maliyetler) faydalanma süresi dikkate alınarak eşit tutarlarla itfa edilir. Ancak her halükarda faydalanma süresi kiralama süresini geçemez. Kira süresinin belli olmaması durumunda itfa süresi beş yıl olarak kabul edilir. 1 Ocak 2010 tarihinden sonra kira süresinin beş yıldan uzun olması durumunda itfa süresi beş yıldır. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 36 ) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Banka, gerçeğe uygun değeriyle taşınan maddi duran varlıklarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından lisanslandırılmış gayrimenkul şirketlerine TFRS 13 hükümlerine uygun olarak değerlettirmektedir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır. Maddi duran varlığın bakım ve onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer bakım ve onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar: Kiracı olarak yapılan işlemler Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar kiranın başlangıç tarihinde Banka nın aktifinde varlık, pasifinde ise borç olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlığın gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı esas alınır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca iç verim oranı dikkate alınarak ilgili dönemler itibarıyla giderleştirilir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulmakta ve geri kazanılabilir değerlerinde bir azalma tespit edildiğinde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Faaliyet kiralamalarında yapılan peşin kira ödemeleri kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilir. FİNANSAL BİLGİLER 133

136 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Kiraya veren olarak yapılan işlemler Banka, katılım bankası olarak finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren (kiralayan) taraf olarak yer almaktadır. Banka, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Finansal gelir, net yatırım üzerinden sabit dönemsel getiri sağlayacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 37 ) na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülüğün tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan koşullu yükümlülükler için bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde, gerçekleşme olasılığının yüksek olması durumunda ve tutarı güvenilir olarak tahmin edilebiliyorsa, karşılık ayrılmaktadır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, birden fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkma ihtimalinin bulunmadığı veya yükümlülük tutarının yeterince güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda söz konusu yükümlülük Koşullu olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: i) Tanımlanmış fayda planları: Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini ( TMS 19 ) Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir. Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Banka, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan kıdem tazminatı yükümlülük tutarını, ilişikteki finansal tablolara yansıtmıştır. Banka, TMS 19 standardı uyarınca tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, diğer kapsamlı gelir tablosu altında muhasebeleştirmektedir. 31 Aralık 2018 itibarıyla ertelenmiş vergi öncesi TL aktüeryal kayıp bulunmaktadır (31 Aralık 2017: TL aktüeryal kayıp). Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günlerine ilişkin TMS 19 standardı uyarınca karşılık ayırmış ve finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır. ii) Tanımlanmış katkı planları: Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Banka nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. iii) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: Banka, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer. 134 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

137 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar: Cari vergi: Banka, Türkiye de yürürlükte bulunan vergi mevzuatına tabidir. 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi iken; 7061 sayılı Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran; 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %22 olarak belirlenmiştir. Ayrıca, Bakanlar Kurulu söz konusu %22 oranını %20 ye kadar indirmeye yetkili kılınmıştır. Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseler ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50 si, iştirakler için ise %75 i Kurumlar Vergisi Kanunu nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. 11 Şubat 1986 tarih ve 3259 Sayılı İslam Kalkınma Bankasına Vergi Muafiyeti Tanınması Hakkında Kanun un 1 inci maddesinin son paragrafında; Banka ya sermayeye iştirak nispetinde ödenecek kar payları kurumlar vergisinden müstesnadır. Bu kar payları gelir ve kurumlar vergisi kanunlarına göre vergilendirilmez ve tevkifata tabi tutulmaz. hükmü yer almaktadır. Bu sebeple, Banka ortaklarından İslam Kalkınma Bankası na dağıtılan kar payları, kurumlar vergisi ve gelir vergisi stopajından istisnadır. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar cari dönemden önceki beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir, sektörel incelemeler yapılabilir. Katılım hesaplarına ilişkin hesaplanan genel karşılıkların vergi hesaplamasında gider olarak dikkate alınması konusunda Maliye Bakanlığınca sektörel inceleme başlatılmış olup konu ile ilgili olarak Maliye Bakanlığı tarafından Banka dan çalışmalar istenmiştir. Rapor tarihi itibarıyla konu ile ilgili Banka ya ulaşmış yazılı bir bildirim bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergiler: Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 12 ) hükümlerince, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. FİNANSAL BİLGİLER 135

138 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynak ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. 5 Aralık 2017 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 7061 sayılı Kanun un 91. maddesi ile Kurumlar Vergisi Kanunu nda değişikliğe gidilerek kurum kazancı üzerinden alınan kurumlar vergisi, kurumların 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kazançlarına uygulanmak üzere %20 den %22 oranına çıkarılmıştır. Banka, ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin gerçekleşeceği dönemleri dikkate almak kaydıyla, ilgili oranları kullanarak ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır. Transfer Fiyatlandırması Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu nun 13 üncü maddesinin Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı başlıklı 13 üncü maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kuruluşlarla/kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır. XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar: Banka, borçlanma araçlarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri gereği muhasebeleştirmekte olup, tüm finansal yükümlülüklerini kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin kar payı oranı yöntemi ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır. Banka nın kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır. Banka nın borçlanmayı temsil eden araçları, bağlı ortaklığı olan Bereket Varlık Kiralama A.Ş. ve yapılandırılmış işletmeleri olan Bereket One Ltd ve Albaraka Sukuk Ltd aracılığı ile ihraç edilmiştir. Banka nın hisse senetlerine dönüştürülebilir yapıda olan sukuk ihracı yoluyla gerçekleşen sermaye benzeri kredisi vardır. İlave Ana Sermaye Borçlanması Banka nın yapılandırılmış işletmesi Bereket One Ltd aracılığıyla ihraç edilen ve ilave ana sermaye hesabına dahil edilen yabancı para vadesiz sukuk işlemi TMS 32 çerçevesinde parasal olmayan bir kalem olarak değerlendirilmiş ve özkaynaklar altında tarihi maliyet üzerinden diğer sermaye yedekleri kaleminde muhasebeleştirilmiştir. XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar: Banka, aval ve kabullerin ödemelerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı yükümlülüklerde gösterilmektedir. XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar: Banka nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır. 136 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

139 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar: Faaliyet alanı Banka nın hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği faaliyetlerinde bulunan; faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama, Dördüncü Bölüm XI no lu dipnotta sunulmuştur. XXII. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar: Türk parası cinsinden iştirakler ve bağlı ortaklıklar, Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 27 ) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır. XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar: TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına İlişkin Açıklamalar: Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile alakalı TFRS 9 Finansal Araçlar standardı 1 Ocak 2018 tarihinden geçerli olmak üzere TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine uygulanmaktadır. TFRS 9 standardı, finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlıklar için hesaplanacak beklenen zarar karşılığı ve finansal riskten korunma muhasebesi için yeni ilkeler ortaya koymaktadır. Finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü TFRS 9 standardına göre finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlığın yönetildiği iş modeline ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin kar payı ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarına bağlı olup olmadığına göre belirlenmektedir. Sözleşmeye dayalı nakit akışların sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin kar payı ödemelerini içerip içermemesi durumuna ilişkin değerlendirmeler: Anapara ve anaparaya ilişkin kar payı ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarının değerlendirilmesinde, Banka, finansal varlığın sözleşmeden doğan koşullarını dikkate almaktadır. Bu değerlendirme, finansal varlığın sözleşmeden doğan nakit akışlarının zamanlamasını veya miktarını değiştirebilecek bir sözleşme şartı içerip içermediğini değerlendirmeyi içermektedir. Banka tüm finansal varlıklar için ilgili prosedürleri uygulayarak bilanço içi sınıflandırma ve ölçme kriterlerini yerine getirmektedir. İlk defa finansal tablolara alınması sırasında, her bir finansal varlık, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılarak, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırmıştır. Finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü için ise TMS 39 daki hükümlerin uygulanması büyük ölçüde değişmemektedir. FİNANSAL BİLGİLER 137

140 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a) Finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü TFRS 9 Öncesi Defter Değeri 31 Aralık 2017 Ölçüm Esasları TFRS 9 Kapsamında Defter Değeri 1 Ocak 2018 Finansal Varlıklar Ölçüm Esasları Nakit Değerler ve Merkez Bankası Krediler ve alacaklar İtfa edilmiş maliyet Bankalar Krediler ve alacaklar İtfa edilmiş maliyet Gerçeğe uygun değer Menkul Kıymetler Alım satım amaçlı finansal varlıklar farkı k/z a yansıtılan Gerçeğe uygun değer Satılmaya hazır finansal varlıklar farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar İtfa edilmiş maliyet Türev finansal varlıklar Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar 225 Gerçeğe uygun değer farkı k/z a yansıtılan 225 Krediler (net) Krediler ve alacaklar İtfa edilmiş maliyet Diğer Krediler ve alacaklar İtfa edilmiş maliyet b) Sınıflanan finansal varlıkların TFRS 9 a geçişte finansal durum tablosu mutabakatı: TFRS 9 Öncesi Defter Değeri 31 Aralık 2017 Yeniden Sınıflandırmalar Yeniden Ölçümler TFRS 9 Defter Değeri 1 Ocak 2018 Finansal Varlıklar İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen Sınıflama öncesi bakiyesi (vadeye kadar elde tutulan) ( ) - - Sınıflama sonra defter değeri Gerçeğe uygun değer farkı k/z a yansıtılan Sınıflama öncesi bakiyesi (alım-satım amaçlı) ( ) - - Sınıflama sonra defter değeri Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan Sınıflama öncesi bakiyesi (satılmaya hazır olanlar) ( ) - - Sınıflama sonrası defter değeri TFRS 9 kapsamında yapılan sınıflandırmalara ilişkin ilave açıklamalar: Banka borçlanma araçlarında esaslarında değişiklik yapılmadan TFRS 9 kapsamında yeni kategorilerde yeniden sınıflandırılmıştır. Önceki dönemde gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan finansal varlıklar 1 Ocak 2018 den itibaren de gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmıştır. Önceki dönemde satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılanlardan sukuk yatırımları 1 Ocak 2018 den itibaren gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Önceki dönemde satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynağa dayalı yatırım araçları geri dönülemez bir şekilde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır ve söz konusu menkul kıymetler elden çıkarıldığında bunların gerçeğe uygun değerindeki değişimler kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacaktır. Önceki dönemde vadeye kadar elde tutulan yatırım olarak sınıflandırılan finansal varlıklar 1 Ocak 2018 den itibaren itfa edilmiş maliyetten ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmıştır. Tüm krediler itfa edilmiş maliyetten ölçümlenmeye devam edilmiştir. 138 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

141 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Değer düşüklüğü karşılıklarının TFRS 9 a geçişte açılış bakiyesinin mutabakatı TFRS 9 öncesi defter değeri 31 Aralık 2017 Yeniden ölçümler TFRS 9 sonrası defter değeri 1 Ocak 2018 Krediler 1. Aşama (49.909) Aşama Aşama Finansal Varlıklar (*) (4.325) Gayrinakdi Krediler (**) ve 2. Aşama (7.716) Aşama (27.350) Toplam (*) Bankalar, Merkez bankası hesabı, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul kıymetler ile itfa edilmiş maliyet ile ölçülen menkul kıymetleri ve diğer aktifler içinde sınıflanan finansal varlıkları içerir. (**) TFRS 9 öncesinde 1. ve 2. aşama gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları pasifte 10.1 Genel Karşılıklar kalemi içinde, 3. aşama gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları 10.5 Diğer Karşılıklar içinde yer almaktadır. TFRS 9 ile birlikte ise 1., 2. ve 3. aşama gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları pasifte 8.4 Diğer Karşılıklar kalemi içinde yer almaktadır. TFRS 9 geçişinin özkaynak etkileri: 19 Ocak 2017 tarihli sayılı Resmi Gazete de yayımlanan TFRS 9 Finansal Araçlar Standardının 7. maddesinin 2. Fıkrasının 15. Bendine göre TFRS 9 kapsamında önceki dönem bilgilerinin yeniden düzenlenmesinin zorunlu olmadığı belirtilmekte, önceki dönem bilgilerinin yeniden düzenlenmemesi durumunda, önceki defter değeri ile ilk uygulama tarihindeki 1 Ocak 2018 defter değeri arasındaki farkın özkaynakların açılış bakiyesine yansıtılması gerektiği ifade edilmektedir. Bu madde kapsamında özkaynak kalemlerinde gösterilen TFRS 9 a geçiş etkilerine ilişkin açıklamalar aşağıda yer almaktadır. 20 Eylül 2017 tarihinde yayımlanan Katılım Bankalarınca Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ inde belirtildiği üzere genel karşılıkların banka ve özkaynak payları (birinci ve ikinci aşamadaki krediler için ayrılan TFRS 9 beklenen zarar karşılıkları) için 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Bu kapsamda 1 Ocak 2018 açılış finansallarına TL ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmış olup söz konusu tutar özkaynaklarda Geçmiş Dönem Kar/zararı başlığı altında sınıflandırılmıştır. Ayrıca Banka, TFRS 9 açılış düzeltmeleri kapsamında nakdi (özkaynak ve banka payları için) ve gayri nakdi kredileri özel ve genel karşılıkları için özkaynaklarını TL azaltıp ilgili bilanço hesaplarını belirtilen tutar kadar artırmıştır. Diğer yandan nakdi kredilerin (katılım hesapları paylarının) özel ve genel karşılıkları açılış bakiyeleri TL azaltılmıştır ve katılma hesaplarından ayrılacak tutarlar skontu bu tutar kadar artırılmıştır. TFRS 16 kiralamalar standardına ilişkin açıklamalar : TFRS 16 Kiralamalar Standardı 31 Aralık 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinde uygulanmak üzere 16 Nisan 2018 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır. Bu standarda göre, faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) ve kira ödemesine ilişkin finansal borç olarak bilançoda gösterilecektir. Banka, 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olacak TFRS 16 Kiralamalar standardına uyum için çalışmalarına başlamış olup, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla çalışmaları devam etmektedir. 1 Ocak 2019 itibarıyla, TFRS 16 ya geçiş aşamasında Banka nın mali tabloları üzerinde önemli bir etki beklenmemektedir. Banka, bu standardı zorunlu uygulama tarihi olan 1 Ocak 2019 dan itibaren uygulayacaktır. Banka, basitleştirilmiş geçiş uygulamasını kullanmayı ve ilk uygulamadan önceki yıl için karşılaştırılabilir tutarları yeniden düzenlememeyi planlamaktadır. FİNANSAL BİLGİLER 139

142 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Cari dönemde geçerli olmayan önceki dönem muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar TFRS 9 Finansal Araçlar standardı, 1 Ocak 2018 tarihinden geçerli olmak üzere TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Standardının yerine uygulanmaya başlanmıştır. TFRS 9 geçişi ile beraber geçerliliğini yitiren muhasebe politikalarına aşağıda yer verilmektedir. Banka finansal varlıklarını Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, Satılmaya hazır finansal varlıklar, Krediler ve alacaklar veya Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri teslim tarihine göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılma şekli ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmakta ve muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar; Alım satım amaçlı finansal varlıklar ile Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan finansal varlıklar olarak iki ana başlık altında toplanmıştır. Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklar ile alım satım amaçlı türev finansal araçlardır. Bu grupta sınıflandırılan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerlerini yansıtan maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Banka portföyündeki hisse senetlerini alım satım amaçlı finansal varlık olarak değerlendirmiş ve ilişikteki finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri ile göstermiştir. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Banka nın alım satım amaçlı olarak elde tutulanlar dışında Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar ı bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine, işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymet borçlanma senetlerinin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde Menkul Değerler Değerleme Farkları hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan ve kote olmayan öz kaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile kayda alınmaktadır. Krediler ve alacaklar: Kredi ve alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar/zararda yansıtılan veya satılmaya hazır finansal varlıklar olarak tanımlananlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıklardır. Krediler ve alacaklar, Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 39 ) uyarınca gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kaydedilmekte, izleyen dönemlerde iç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan iskonto edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar müşteri tarafından karşılanmakta olup, herhangi bir gider kaydı yapılmamaktadır. Kullandırılan nakdi krediler 26 Ocak 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Katılım Bankalarınca Uygulanacak Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkındaki Tebliğ de belirlenen esaslara göre ilgili hesaplar kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. 140 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

143 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Cari dönemde geçerli olmayan önceki dönem muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine, işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedeli ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ile ilgili kar payı gelirleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka, ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın ( zarar/kayıp olayı ) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik çerçevesinde, kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler için ayrılması gereken özel ve genel karşılıklar Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı olarak giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları Diğer Faaliyet Gelirleri olarak gelir kaydedilmektedir. Katılma hesaplarından kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıkların katılma hesaplarına ait olan kısmı katılma hesaplarına yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarda değer düşüklüğü zararı meydana geldiğine ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal kar payı oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülür; değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. Gerçeğe uygun değerinde meydana gelen azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen satılmaya hazır bir finansal varlığın değerinin düştüğüne ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilmiş bulunan toplam zarar özkaynaktan çıkarılarak kar veya zararda muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir biçimde tespit edilememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerinden gösterilemeyen borsaya kayıtlı olmayan özkaynağa dayalı finansal araçlara ilişkin değer düşüklüğü zararının oluştuğuna yönelik tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda, ilgili değer düşüklüğü zararının tutarı, gelecekte beklenen nakit akışlarının benzer bir finansal varlık için geçerli olan cari piyasa getiri oranına göre iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Bu tür değer düşüklüğü zararları iptal edilmez. FİNANSAL BİLGİLER 141

144 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar: DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik ile Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanmıştır. Banka nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %14,66 dır. 31 Aralık 2017 için özkaynak tutarı TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %17,06 dır. Banka nın sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerindedir. a. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: 1 Ocak 2014 Öncesi Uygulamaya Cari Dönem İlişkin Tutar (*) ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri - Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı - İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye - İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı - Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10 nunu aşan kısmı - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10 nunu aşan kısmı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10 nunu aşan kısmı - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan tutarlar - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

145 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLAVE ANA SERMAYE Cari Dönem Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye=Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) KATKI SERMAYE - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) Toplam Özkaynaktan İndirilecek Değerler - Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler - Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar Ocak 2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar (*) FİNANSAL BİLGİLER 143

146 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Cari Dönem Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar - Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI - Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 7,56 Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 9,98 Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 14,66 TAMPONLAR - Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinim oranı (a+b+c) 1,88 a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) 1,88 b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) - c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) - Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 3,06 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar - Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25 ine kadar olan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6 sına kadar olan kısmı - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - 1 Ocak 2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar (*) (*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar. 144 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

147 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1 Ocak 2014 Öncesi Uygulamaya Önceki dönem İlişkin Tutar (*) ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri - Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye - İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı - Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10 nunu aşan kısmı - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10 nunu aşan kısmı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10 nunu aşan kısmı - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan tutarlar - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı FİNANSAL BİLGİLER 145

148 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Önceki dönem İLAVE ANA SERMAYE - Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar - Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana Sermaye Toplamı - Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye=Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) Toplam Özkaynaktan İndirilecek Değerler Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler - Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar Ocak 2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar (*) 146 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

149 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Önceki dönem Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar - Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI - Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 10,11 Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 10,09 Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 17,06 TAMPONLAR Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinim oranı (a+b+c) 1,25 a. Sermaye koruma tamponu oranı (%) 1,25 b. Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) 0,00 c. Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) 0,00 Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 5,61 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar - Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25 ine kadar olan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6 sına kadar olan kısmı - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - 1 Ocak 2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar (*) (*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar FİNANSAL BİLGİLER 147

150 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: İhraç eden Albaraka Sukuk Ltd. Bereket One Ltd. Borçlanma aracını tanımlayıcı unsurlar (CUSIP, ISIN vb.) XS XS Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat İngiliz Hukuku İngiliz Hukuku Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu 1 Ocak 2015'ten itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Hayır Hayır Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Konsolide Olmayan/ Konsolide Olmayan/ Konsolide Konsolide Borçlanma aracının türü Sukuk Wakala Sukuk Mudaraba Ozkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla) TL TL (*) Borçlanma aracının nominal değeri TL TL Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap Sermaye Benzeri Borçlar Özkaynaklar Borçlanma aracının ihraç tarihi 30 Kasım Şubat 2018 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Vadesiz Borçlanma aracının vadesi 30 Kasım 2025 Vadesiz İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Evet Evet Son Ödeme Tarihi: 30 Kasım 2020 Son Ödeme Tarihi: Yok İlk geri ödeme opsiyon tarihi: Kar Payı Toplam Geri Ödeme Tutarı: 20 Şubat yıl Toplam Kar Payı Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar ABD Doları, Geri Ödeme Süresi: 6 aylık Anapara ödemesi: ABD Doları Geri Ödeme Tutarı: ABD Doları, Geri Ödeme Süresi: 6 aylık Anapara ödemesi: ABD Doları Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - - Kar Payı/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken Kar Payı/temettü ödemeleri Sabit Sabit Kar Payı oranı ve Kar Payı oranına ilişkin endeks değeri %10,50 %10 Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı BDDK tebliğ ve yönetmeliklerine BDDK tebliğ ve yönetmeliklerine uygun olarak ödenebilir uygun olarak ödenebilir Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Mecburi İsteğe bağlı Kar Payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - - Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimsiz Birikimsiz Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar BDDK tebliğ ve yönetmeliklerine BDDK tebliğ ve yönetmeliklerine uygun olarak dönüştürülebilir uygun olarak dönüştürülebilir Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği BDDK onayına tabi olarak tamamen BDDK onayına tabi olarak tamamen veya kısmen dönüştürülebilir veya kısmen dönüştürülebilir Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı BDDK onayına tabi olarak dönüştürülebilir ve oranı belirlenebilir. BDDK onayına tabi olarak dönüştürülebilir ve oranı belirlenebilir. Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği BDDK onayına tabidir. BDDK onayına tabidir. Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Hisse senedi Hisse senedi Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - - Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Sürdürülememe Hali-Çekirdek Sermaye oranının %5,125 in - altına düşmesi Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği En az Çekirdek Sermaye oranını %5,125 in üstüne çıkmasını - sağlayacak kadar Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği - Sürekli ve Geçici Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Çekirdek sermaye oranının %5,125 in - üstüne çıkması durumunda Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Katılım fonu sahibi ve diğer tüm alacaklardan sonra Katılım fonu sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Hayır Hayır Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı Hayır Hayır (*) Tarihi maliyet üzerinden gösterilmektedir. 148 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

151 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR c. Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar: Özkaynak tablosunda verilen Özkaynak tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki Özkaynaklar tutarı arasındaki esas fark ağırlıklı olarak birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarından ve Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primlerinden kaynaklanmaktadır. Birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarının kredi riskine esas tutarın %1,25 ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen Özkaynak tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar Özkaynak tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak dikkate alınmaktadır. II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar: (1) Kredi riski, Banka nın gerek nakdi gerekse gayri nakdi kredi ilişkisi içinde bulunduğu kurumsal ve bireysel müşterilerin, Banka ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade etmektedir. Kredi tahsis yetkisi esas olarak Yönetim Kurulu na ait olup, Yönetim Kurulu nun verdiği yetkiye istinaden Banka nın risk limitleri Genel Müdürlük Kredi Komitesi, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu nca belirlenmektedir. Genel Müdürlük Kredi komitesi bu yetkisinin bir kısmını veya tamamını, birimler veya şubeler aracılığı ile kullanabilmektedir. Kredi Komitesi ne ve Yönetim Kurulu na kredi teklifleri yazılı olarak sunulmaktadır. Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu ve risk grupları için ayrı ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken müşterilerin mali gücü, ticari kapasiteleri, sektörleri, coğrafi bölgeleri ve sermaye yapıları gibi birçok kriter bir arada değerlendirilmektedir. Banka Yönetim Kurulu nun aldığı karar gereği prensip olarak, bir gerçek ya da tüzel kişiye tahsis edilecek limitte üst sınır olarak banka özkaynaklarının %15 i dikkate alınır (Yönetim Kurulu Kararıyla belirtilen sınırın üzerinde limit tahsis yapılması tabiidir). Riskin sektörler arasında dengeli dağıtılmasına dikkat edilmekte, bu nedenle şubeler pazarlama faaliyetlerinde mümkün olduğunca değişik sektörlerden firmalara ulaşmaya gayret göstermektedirler. İlke olarak, her şube kendi bünyesindeki toplam riskin sektörler arasında dengeli dağılımını ve kritik görülen sektörlerdeki firmaların gelişimini gözetmektedir. Kredi borçlularının kredibiliteleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Verilen krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmakta, denetlenmekte ve gerektiği durumlarda güncellenmektedir. Kredi müşterilerinin kredi limitleri, Banka nın kredi limit yenileme prosedürlerine uygun olarak periyodik olarak yenilenmektedir. Banka, kredi politikaları çerçevesinde kurumsal ve bireysel kredilerin değerliliğini analiz ederek, krediler için gerekli teminatları almaktadır. Kredi riski için alınan başlıca teminatlar, gayrimenkul ipotekleri, nakit blokajı ile araç ve makine rehinleridir. Yurtiçi ve yurtdışı muhabir bankalarla yapılan plasman veya döviz alım satım gibi hazine işlemlerinde Kredi Komitesi nin ve Yönetim Kurulu nun her bir banka için tahsis ettiği limitler günlük olarak Hazine Yönetimi tarafından takip edilmektedir. Banka,22 Haziran 2016 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmış olan Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren kredi sınıflandırmalarını ve değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak belirlemeye başlamıştır. İlgili sınıflandırmalar, Üçüncü Bölümdeki Muhasebe Politikaları başlığı altında yer alan VII. Nolu Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar da konu edilmiştir. FİNANSAL BİLGİLER 149

152 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı: Risk Sınıfları: Cari Dönem Risk Tutarı Ortalama Risk Tutarı (*) Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - 35 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar Kurumsal alacaklar Perakende alacaklar Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - İpotek teminatlı menkul kıymetler - - Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - Diğer alacaklar Hisse senedi yatırımları Toplam (*) (*) Ortalama risk tutarı, 2018 yılı aylık bazlı risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak test edilmiştir. (2) Vadeli işlem sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir. (3) Vadeli işlem ve benzer nitelikli sözleşmelerin riskleri düzenli olarak takip edilmekte ve kredi riskine göre gerekli görüldüğünde risklerin azaltılması yoluna gidilmektedir. (4) Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Banka nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli risklerin kısa vadeli risklere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır. (5) Banka nın çeşitli yabancı ülkelerde bankacılık faaliyeti kapsamında limiti mevcut olup, bu limitlerin tahsisi ve revizyonu aşamasında gerekli araştırmalar (ekonomik, konjonktürel vb.) yapılmaktadır. Muhabirlik faaliyetleri ve uluslararası emtia işlemleri için çalışılacak bankalara ise ilgili kredi komitelerince limit tahsis edilmekte olup, bu limitler Banka nın ölçeği ve muhatap banka ölçeği dikkate alınarak tahsis edilmekte ve risk yoğunlaşmasından kaçınılmaktadır. Bu açıdan ciddi bir risk taşınmamaktadır. (6) Banka nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %51 (31 Aralık 2017: %40) ve %60 (31 Aralık 2017: %49) dur. Banka nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan gayrinakdi alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %49 (31 Aralık 2017: %47) ve %60 (31 Aralık 2017: %58) dır. Banka nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı %44 (31 Aralık 2017: % 37) ve %53 (31 Aralık 2017: %45) tir. (7) Banka ca üstlenilen kredi riski için ayrılan beklenen zarar karşılıkları ( Aşama 1 ve 2 ) tutarı TL dir (31 Aralık 2017: TL). 150 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

153 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (8) Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil: Risk Sınıfları (*) Cari Dönem Toplam Yurtiçi Avrupa birliği ülkeleri OECD ülkeleri (**) Kıyı bankacılığı bölgeleri ABD, Kanada Diğer ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***) TOPLAM Önceki Dönem Toplam Yurtiçi Avrupa birliği ülkeleri OECD ülkeleri (**) Kıyı bankacılığı bölgeleri ABD, Kanada Diğer ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***) TOPLAM (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler 1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 4- Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar 5- Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 6- Kurumsal alacaklar 7- Perakende alacaklar 8- Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 9- Tahsili gecikmiş alacaklar 10- Diğer alacaklar 11- Hisse senedi yatırımları FİNANSAL BİLGİLER 151

154 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili: Risk Sınıfları Sektörler/Karşı Taraflar TP YP Toplam 1 Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taş ocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 4- Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar 5- Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 6- Kurumsal alacaklar 7- Perakende alacaklar 8- Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 9- Tahsili gecikmiş alacaklar 10- Diğer alacaklar 11- Hisse senedi yatırımları 152 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

155 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı: Vadeye Kalan Süre Risk Sınıfları 1 ay 1 3 ay 3 6 ay 6 12 ay 1 yıl üzeri 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar Kurumsal alacaklar Perakende alacaklar Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Hisse senedi yatırımları Toplam (9) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6 ncı maddesinde belirtilen merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar ile bankalardan veya aracı kurumlardan alacaklar risk sınıflarına ait risk ağırlıklarının belirlenmesinde kredi müşterileri tarafından görevlendirilen derecelendirme kuruluşlarından alınan derecelendirme notları kullanılmaktadır. Yönetmelikte yer alan diğer alacaklar derecesiz kabul edilmek suretiyle sermaye yeterliliği hesabına dahil edilmektedir. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-1 inde tanımlanan her bir risk ağırlığına tekabül eden kredi riski azaltımı öncesi ve sonrası toplam risk tutarı ve özkaynaklardan indirilen tutarlara ilişkin bilgiler: Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %35 %50 %75 %100 %150 %200 Özkaynaklardan İndirilenler 1 Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar (10) Sektörlere veya karşı taraf türüne göre; ayrı ayrı, değer kaybına uğramış kredi ve tahsili gecikmiş kredi tutarları, değer ayarlamaları ve karşılıklar, dönem içinde değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin tutarlar: 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka, TFRS 9 kapsamında yapılan risk değerlendirmelerine istinaden 2. Aşama olarak sınıflandırılan krediler için ömür boyu beklenen zarar karşılığı ayırmıştır. 3. Aşama olarak sınıflandırılarak değer düşüklüğüne uğradığına karar verilen krediler için de ömür boyu beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır. 31 Aralık 2018 tarihi itibariyle finansal tablolara ilk alındıkları anda veya daha sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan krediler 1. Aşama olarak sınıflandırmış ve bu kredilere 12 aylık beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır. FİNANSAL BİLGİLER 153

156 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Önemli Sektörler /Karşı taraflar Krediler Karşılıklar Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9) Kredi Riskinde Önemli Temerrüt Beklenen Kredi Zararı Artış (İkinci Aşama) (Üçüncü Aşama) Karşılıkları (TFRS 9) 1 Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taş ocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam (11) Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Dönem İçinde Risk Ağırlığı Açılış Bakiyesi Ayrılan karşılık Tutarları Karşılık İptalleri Diğer Ayarlamalar (*) Kapanış Bakiyesi 1 3. Aşama Karşılıklar ( ) (**) ve 2. Aşama Karşılıklar ( ) (*) Kur farklarına göre belirlenenler. (**) İlgili bakiye takipteki krediler portföyünden varlık yönetim şirketlerine temlik edilen TL tutarında kredileri içermektedir. Önceki dönem: Dönem İçinde Risk Ağırlığı Açılış Bakiyesi Ayrılan karşılık Tutarları Karşılık İptalleri Diğer Ayarlamalar (*) Kapanış Bakiyesi 1 Özel Karşılıklar ( ) (**) Genel Karşılıklar (10.951) (*) Kur farklarına göre belirlenenler. (**) İlgili bakiye takipteki krediler portföyünden varlık yönetim şirketlerine temlik edilen TL tutarında kredileri ve Ana Ortaklık Banka yönetiminin aldığı karar ile terkin edilen TL tutarında kredi karşılığını içermektedir. 154 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

157 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR III. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil risklere ilişkin açıklamalar: Konsolide özel sektörden alacaklara ilişkin bilgiler: Bankacılık hesaplarındaki özel sektör kredileri Alım satım hesapları kapsamında hesaplanan risk ağırlıklı tutar Nihai olarak risk alınan ülke Toplam Türkiye Irak Gürcistan Amerika Birleşik Devletleri Malta Marshall Adaları İngiltere Tunus Diğer IV. Kur riskine ilişkin açıklamalar: Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle Banka nın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektir. a. Piyasa riski olarak kur riskine maruz kalan Banka, açık ya da fazla pozisyon oluşmamasına dikkat ederek kur riskini dengede tutmaktadır. Banka kur riskini günlük olarak takip etmektedir. Yabancı para net genel pozisyonu/özkaynak rasyosu günlük olarak kontrol edilmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, yasal raporlarda kullanılan standart metot ile riske maruz değer aylık olarak hesaplanmaktadır. b. Banka nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır. c. Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve dalgalanmalar nedeniyle döviz pozisyonu dengede tutulmakta, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Banka, kur riskini minimum seviyede tutmak için gerekli tedbirleri almaktadır. ç. Banka nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları EURO 31 Aralık 2018-Bilanço Değerleme Kuru 5,279 6, Aralık 2018 tarihi itibarıyla 5,249 6, Aralık 2018 tarihi itibarıyla 5,274 5, Aralık 2018 tarihi itibarıyla 5,258 5, Aralık 2018 tarihi itibarıyla 5,275 5, Aralık 2018 tarihi itibarıyla 5,275 6,025 d. Banka nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 5,293 TL (Aralık 2017: 3,832 TL) ve 1 EURO için 6,023 TL (Aralık 2017: 4,535 TL) olarak gerçekleşmiştir. Banka nın kur riskine maruz kaldığı döviz cinsleri ağırlıklı olarak ABD Doları ve EURO dur. FİNANSAL BİLGİLER 155

158 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Banka nın kur riskine ilişkin bilgiler: EURO ABD Doları Diğer YP (*) Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal V Krediler (***) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) İtfa Edilmiş Maliyet Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (****) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar ve Sermaye Benzeri Krediler İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu (76.683) (22.448) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*****) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*****) Gayrinakdi Krediler (******) Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu ( ) Net Nazım Hesap Pozisyonu ( ) ( ) ( ) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (*) Nakit değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C Merkez Bnk. satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin TL si (31 Aralık 2017: TL), Bankalar satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin TL si (31 Aralık 2017: TL) ve Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin TL si (31 Aralık 2017: TL) kıymetli maden hesaplarından oluşmaktadır. (**) Türev finansal araçlar dahil edilmiştir. (***) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen TL tutarındaki dövize endeksli kredi bakiyesi (finansal kiralama alacakları dahil (31 Aralık 2017: TL) dahil edilmiştir. (****) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen TL (31 Aralık 2017: 652 TL) teminat mektubu masraf ve komisyonlarından dövize endeksli alacak tutarı dahil edilmiştir. (*****) Cari dönemde türev finansal araçlar içerisinde TL (31 Aralık 2017: TL) döviz alım taahhüdü, türev finansal borçlar içerisinde TL (31 Aralık 2017: TL) döviz satım taahhüdü yer almaktadır. (******) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. 156 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

159 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Kur riskine ilişkin diğer hususlar : Banka ihraç etmiş olduğu ABD Doları tutarında (tarihi maliyet: TL) vadesiz ilave ana sermaye Tier 1 sukuk işlemini bilançoda özkaynaklar altında diğer sermaye yedekleri altında gösterdiğinden yukardaki tabloya bu tutar dahil edilmemiştir. V. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar: Banka nın Borsa İstanbul da işlem gören iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır. Banka nın bağlı ortaklığı olan Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. nin kurucusu ve yöneticisi olduğu Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. One Tower Gayrimenkul Yatırım Fonu, Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Dükkan Gayrimenkul Yatırım Fonu ve Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Batışehir Gayrimenkul Yatırım Fonu Borsa İstanbul da Nitelikli Yatırımcı İşlem Pazarı nda işlem görmektedir. VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar: Likidite Riski, Yönetim Kurulu nun onayladığı risk yönetimi politikaları ve iştahı çerçevesinde piyasa koşulları ve banka bilanço yapısından kaynaklanabilecek olası likidite sıkışıklıklarına karşı gerekli tedbirlerin zamanında ve doğru şekilde alınmasını sağlamak amacıyla Aktif Pasif Komitesi (APKO) tarafından yönetilmektedir. Stres koşullarında likidite riski yönetimi ise Acil Eylem Planı çerçevesinde yürütülmektedir. Yönetim Kurulu, likidite riski yönetimine ilişkin strateji, politika ve uygulamaları gözden geçirmektedir. Yönetim Kurulu; risk yönetimi strateji ve politikaları çerçevesinde likidite riski strateji ve politikalarını onaylamakta, bu strateji, süreç ve politikaların etkin olarak uygulanmasını ve bütünüyle Banka nın risk yönetimi sistemine dahil edilmesini sağlamaktadır. Likidite riskinin ölçümü ve izlenmesinde dikkate alınacak temel ölçütleri belirlemektedir. Ayrıca likidite riski yönetiminde Banka nın risk iştahını ve bu risk iştahı doğrultusunda alabileceği likidite risk limitlerini belirlemekte ve düzenli olarak gözden geçirmektedir. APKO, Banka nın maruz kaldığı likidite riskini değerlendirerek banka stratejilerini ve rekabet koşullarını da dikkate alarak banka bilançosunun yönetilmesi için ilgili birimlerce icra edilecek kararları almakta ve uygulamaları izlemektedir. Risk Yönetim Başkanlığı, Banka likidite riskini tanımlayıp, yasal mevzuata uygun likidite riski ölçümleme yöntemleri ile riskleri ölçmekte, izlemekte ve periyodik olarak ilgili birim, komite ve üst yönetime sunmaktadır, ayrıca Banka nın risk profili, faaliyet ortamı ve stratejik planlarına uyumlu likidite yönetimi sürecinin yasal düzenlemelere uygun bir biçimde işletilmesi için ilgili tarafları koordine etmektedir. Likidite riski analizleri ile önemli erken uyarı sinyalleri periyodik olarak ilgili üst yönetime raporlanmaktadır. Ayrıca, likidite riskine ilişkin takip edilen yasal ve içsel ihtiyat limiti oranları ile birlikte yapılan analizler APKO raporunda yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan ihtiyat limiti oranları ve uyarı seviyeleri düzenli olarak izlenmekte ve ilgili taraflara raporlanmaktadır. Banka nın fonlama yönetimi FTF (Fon transfer fiyatlaması) komitesinin yönlendirmesi doğrultusunda APKO kararları ile yürütülmektedir. Banka nın likiditesi değerlendirilerek fonlama ve plasman stratejisi geliştirilmektedir. Likidite riski yönetiminde normal ekonomik koşullar ve stres koşulları dikkate alınarak, alınacak tedbirler ve gerçekleştirilecek uygulamalar belirlenmektedir. İlgili para birimlerini de dikkate almak suretiyle ödeme yükümlülüklerinin sürekli olarak yerine getirebilmesi için, varlık ve yükümlülüklerde gerekli çeşitlendirme sağlanmaktadır. Fonlamaya ilişkin yoğunlaşma riski tespit edilirken, fon kaynakları aktif bir şekilde izlenmektedir. Belli bir fonlama kaynağında yoğunlaşmanın engellenmesi amacıyla Banka nın fonlama tabanını oluşturan toplanan fonlar ve diğer borçlanma işlemlerinin çeşitliliği gözetilmektedir. Fon kaynaklarına erişimini bozabilecek veya fonlarda ani ve önemli ölçüde çekilme meydana gelmesini tetikleyebilecek faktörler analiz edilmektedir. Banka, TL ve YP likidite yönetiminde, varlık ve yükümlülüklerine ilişkin nakit akışını izlemekte ve ileri vadelerdeki tahmini likidite ihtiyacını öngörmektedir. Nakit akış analizinde, likidite yönetimi açısından hacim ve değişim hızı itibarıyla likiditeyi etkileyen kalemlere stres uygulanmaktadır. Banka nın maruz kaldığı likidite riski, risk iştahı, etkin kontrol ortamının tesisi ve limitler suretiyle yakından takip edilerek yönetilmektedir. Likidite riski stres testi sonuçları likidite yeterliliğinin değerlendirilmesi ile likidite riskine ilişkin strateji, politika ve uygulama usullerinin oluşturulmasında dikkate alınmaktadır ve bu çerçevede acil eylem planı hazırlanmaktadır. FİNANSAL BİLGİLER 157

160 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Banka da olağan faaliyetler kapsamında likidite riski artışının önlenmesine yönelik mekanizmalar ile olası likidite krizi durumu senaryolarını içeren Likidite Riski Yönetimi Acil Eylem Planı dokümanı bulunmaktadır. Elverişli likidite kaynakları, likidite sıkışıklıkları dikkate alınarak belirlenmektedir. Banka bu plan dahilinde likidite riskini, erken uyarı sinyalleri ile her bir stres çerçevesinde izlemektedir. Likidite karşılama oranı: Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) Cari Dönem TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) 1 YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon İstikrarlı toplanan fon Düşük istikrarlı toplanan fon Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon dışında kalan teminatsız borçlar Operasyonel toplanan fon Operasyonel olmayan toplanan fon Diğer teminatsız borçlar Teminatlı borçlar Diğer nakit çıkışları Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar Teminatsız alacaklar Diğer nakit girişleri TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 250,80 293,47 (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasıdır. 21 Mart 2014 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca son üç ay için hesaplanan likidite karşılama oranlarının en yüksek ve en düşük olduğu tarihler aşağıda verilmiştir. Likidite Karşılama Oranı (%) Cari Dönem TP+YP YP En Düşük 246,14 195,23 Tarih 31 Ekim Kasım 2018 En Yüksek 395,02 304,4 Tarih 31 Aralık Aralık 2018 Ortalama 250,80 293, ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

161 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) Önceki Dönem TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) 1 YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon İstikrarlı toplanan fon Düşük istikrarlı toplanan fon Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon dışında kalan teminatsız borçlar Operasyonel toplanan fon Operasyonel olmayan toplanan fon Diğer teminatsız borçlar Teminatlı borçlar Diğer nakit çıkışları Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar Teminatsız alacaklar Diğer nakit girişleri TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 130,07 148,89 (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasıdır. 21 Mart 2014 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 2017 nin son üç ayı için hesaplanan likidite karşılama oranlarının en yüksek ve en düşük olduğu tarihler aşağıda verilmiştir. Likidite Karşılama Oranı (%) Önceki Dönem TP+YP YP En Düşük 115,60 122,03 Tarih 30 Kasım Ekim 2017 En Yüksek 156,98 214,45 Tarih 11 Ekim Aralık 2017 Ortalama 130,07 148,89 FİNANSAL BİLGİLER 159

162 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Likidite karşılama oranı, bankanın sahip olduğu yüksek kaliteli likit varlıkların, 30 günlük vade penceresindeki net nakit çıkışlarına oranlanması ile hesaplanır. Oran üzerinde belirleyici olan önemli bilanço kalemleri; TCMB nezdinde tutulan zorunlu karşılıklar, geri alım vaadi ile satım/teminata konu olmayan menkul kıymetler, bankalardan alacaklar, toplanan fonlar, yurtdışı kaynaklı fonlar olarak sıralanabilir. Bu kalemlerin likit aktifler ve net nakit çıkışları içinde tutarsal olarak yüksek paya sahip olmaları, dikkate alınma oranlarının yüksek olması ve zaman içinde değişkenlik gösterebilmeleri nedeniyle likidite karşılama oranına etkileri diğer kalemlere oranla fazladır. Yüksek kaliteli likit varlıklar, nakit, merkez bankaları nezdindeki hesaplar ve yüksek kaliteli likit menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Zorunlu karşılıklar, ilgili merkez bankası politikalarının likidite sıkışıklığı zamanlarında bankaların kullanımına izin verdiği tutar kadarıyla sınırlı olmak üzere yüksek kaliteli likit varlık hesaplamasında dikkate alınmaktadır. Banka nın yüksek kaliteli likit varlıklarının %11,91 i nakit, %78,50 si merkez bankaları nezdindeki hesaplar ve %9,59 u yüksek kaliteli likit menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Banka nın, ana fon kaynakları toplanan fonlar, alınan krediler, para piyasalarına borçlar ve sermaye benzeri kredilerden oluşturmaktadır. Bilanço tarihi itibarı ile fon kaynaklarının %76,43 ü toplanan fon, %23,57 si alınan krediler, para piyasalarına borçlar ve sermaye benzeri krediler oluşturmaktadır. Türev işlemler, 30 günlük zaman dilimi içerisinde yarattıkları nakit akışları üzerinden likidite karşılama oranı hesaplamasında dikkate alınmaktadır. Türev işlemlerin teminat tamamlama yükümlülükleri nedeniyle yaratabilecekleri muhtemel nakit çıkışları ilgili mevzuatta belirtilen metodoloji çerçevesinde hesaplanarak bilahare sonuçlara yansıtılmaktadır. Banka konsolide ettiği ortaklıkları ve yurtdışı şubesi nezdinde gerçekleştirilen tüm işlemleri kurumların bulundukları ülke merkez bankası, işlem yaptıkları piyasalar, tabi olunan mevzuatlar çerçevesinde yönetmektedir. Banka nın kendisinin, yabancı ülkelerdeki şubesinin ve konsolide ettiği ortaklıklarının maruz kaldığı likidite riski, mevzuatın öngördüğü sınırlarda ve grubun temel stratejilerine uygun biçimde yönetilmektedir. Konsolide edilen ortaklıkların likidite pozisyonu banka tarafından sürekli izlenmektedir. 160 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

163 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (***)(****) Toplam Vadesiz Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD (*) Para Piyasalarından Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Verilen Krediler (**) İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Diğer Mali Kuruluşlar. Sağlanan. Fonlar ve Sermaye Benzeri Krediler Para Piyasalarına Borç İhraç Edilen MD Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Likidite (Açığı)/Fazlası ( ) ( ) ( ) ( ) - Net Bilanço Dışı Pozisyonu - (1.874) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Likidite (Açığı)/Fazlası ( ) ( ) ( ) ( ) - Net Bilanço Dışı Pozisyonu - (1.387) (5.992) (7.379) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (*) Türev finansal varlıklar dahildir. (**) Finansal kiralama işlemlerinden alacaklar verilen kredilerde izlenmektedir. Dağıtılmayan kısmındaki bakiye net takipteki kredi bakiyesini, birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarını ve finansal kiralama için verilen avans bakiyesini ifade etmektedir. (***) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. (****) Dağıtılamayan diğer yükümlülükler kolonu özkaynak, karşılık ve (varsa) ertelenmiş vergi borcu bakiyelerinden oluşmaktadır. FİNANSAL BİLGİLER 161

164 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR VII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar: Banka nın 31 Aralık 2018 itibarıyla son üç aylık ortalama tutarlardan hesaplanan kaldıraç oranı %6,19 dur (31 Aralık 2017: %5,00). Asgari Kaldıraç Oranının Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince minimum %3 olarak idame ettirilmesi gerekmektedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki değişimin nedeni ortalama toplam ana sermayedeki artış oranının ortalama risk tutarı artış oranından yüksek olmasıdır. Cari Dönem (*) Önceki Dönem (*) Bilanço içi varlıklar 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) (Ana sermayeden indirilen varlıklar) (52.400) (49.583) 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) Türev finansal araçlar ile kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutar Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı (%) 6,19 5,00 (*) Üç aylık ortalama tutarlardır. VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar: a. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerine ilişkin bilgiler: Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş kar payı reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Cari ve önceki dönemde finansal varlıklar ve yükümlülükler aşağıdaki esaslara göre hesaplanmıştır: İtfa edilmiş maliyet üzerinden değerlenen finansal yatırımların gerçeğe uygun değeri piyasa fiyatı esas alınarak belirlenmiştir. 31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla itfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal yatırımların gerçeğe uygun değer hiyerarşisi seviye 1 olarak belirlenmiştir. Kredilerin gerçeğe uygun değeri, piyasa kar payı oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır. Özel cari hesap ve katılma hesapları yılsonu birim değeri ile değerlendiği için defter değerinin rayiç değerine yakın olduğu varsayılmıştır. Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların tahmini gerçeğe uygun değeri, piyasa kar payı oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır. 162 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

165 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Defter değeri Gerçeğe uygun değer 31 Aralık Aralık Aralık Aralık 2017 Finansal varlıklar Para piyasalarından alacaklar Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar İtfa Edilmiş Maliyet Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar Verilen krediler ve finansal kiralama alacakları Finansal yükümlülükler Özel cari hesap ve katılma hesapları aracılığı ile bankalardan toplanan fonlar Diğer özel cari hesap ve katılma hesapları Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif borçlar b. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değer ölçümlerine ilişkin bilgiler: Finansal Araçlar: Açıklamalara ilişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı ( TFRS 7 ) uyarınca, gerçeğe uygun değer ölçümleri, söz konusu ölçümler yapılırken kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulur: a. Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1 inci seviye); b. 1 inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2 nci seviye); c. Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler 3 üncü seviye). FİNANSAL BİLGİLER 163

166 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Söz konusu sınıflama ilkelerine göre Banka nın gerçeğe uygun değerinden taşımakta olduğu finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir: Cari dönem (*) 1.seviye 2.seviye 3.seviye Toplam Finansal varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Devlet borçlanma senetleri Sermayede payı temsil eden menkul değerler Diğer finansal varlıklara ilişkin bilgiler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Sermayede payı temsil eden menkul değerler (**) Devlet borçlanma senetleri Diğer Finansal Varlıklar Türev Finansal Varlıklar Finansal yükümlülükler Türev Finansal Yükümlülükler (*) Cari yıl içerisinde birinci ve ikinci seviye arasında yapılmış bir sınıflama bulunmamaktadır. (**) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kalemi altındaki TL lik menkul kıymetler aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle finansal tablolara elde etme maliyeti üzerinden yansıtılmış olup, söz konusu kıymetler bu tabloda gösterilmemiştir. Önceki dönem (*) 1.seviye 2.seviye 3.seviye Toplam Finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı k/z a yansıtılan fv Devlet borçlanma senetleri Sermayede payı temsil eden menkul değerler Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar Diğer Satılmaya hazır finansal varlıklar Sermayede payı temsil eden menkul değerler (**) Devlet borçlanma senetleri Diğer menkul değerler Finansal yükümlülükler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*) Önceki yıl içerisinde birinci ve ikinci seviye arasında yapılmış bir sınıflama bulunmamaktadır. (**) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kalemi altındaki TL lik menkul kıymetler aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle finansal tablolara elde etme maliyeti üzerinden yansıtılmış olup, söz konusu kıymetler bu tabloda gösterilmemiştir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2018 ve 2017 tarihleri itibarıyla, Banka bilançosunda maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılan gayrimenkulleri gerçeğe uygun değeri ile taşımaktadır. Söz konusu gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde seviye 3 girdileri kullanılmaktadır. IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermemektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır. 164 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

167 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar: 23 Ekim 2015 tarihinde sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Banka nın sermaye yeterliliği hesaplamasında kredi riski için standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım ( İDD ) kapsamında hazırlanması gereken tablolar verilmemiştir. a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar: a.1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı: Banka nın risk yönetim sisteminin amacı temel olarak, gelecekteki nakit akımlarının içereceği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler aracılığıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır. Yönetim kurulu, bankacılık faaliyetleri sebebiyle karşılaşılan risklerin izlenmesi ve kontrolünün sağlanması amacıyla, Bankacılık Kanunu nun öngördüğü biçimde etkin bir iç kontrol, risk yönetim ve iç denetim sistemi tesis etmek, bunların işlerliğini, uygunluğunu ve yeterliliğini sağlamak ve izlemekle sorumludur. Yönetim Kurulu, risk yönetimi politika ve stratejilerini günün değişen piyasa koşullarına göre periyodik olarak gözden geçirmekte ve değerlendirmektedir. Yönetim Kurulu tarafından, risk yönetimi sürecine ilişkin belirlenen politika ve stratejiler doğrultusunda banka birimlerinin koordineli bir biçimde çalışması genel müdür tarafından sağlanmaktadır. Banka Yönetim Kurulu, risklerin yönetimi konusunda bankada konsolide ve konsolide olmayan bazda izlenecek stratejileri, politikaları, limit sistemlerini ve prosedürleri oluşturarak, risklerin yönetimi sürecinde yoğun olarak yer almaktadır. Temel olarak piyasa, likidite ve kredi riski ile stratejik risk, itibar riski ve operasyonel riske maruz kalan banka, maruz kaldığı risklerden sayısallaştırılabilenleri için, yönetim kurulunca onaylanan risk politikaları ve uygulama usulleri ile risk limitleri belirlemektedir. Söz konusu limitler, iç sistemler kapsamındaki birimler ve bankanın ilgili organları tarafından izlenmekte, raporlanmakta ve risklerin belirlenen limitler dâhilinde kalması sağlanmaktadır. Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen Risk Yönetim Başkanlığı; risklerin ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Bankanın risk yönetim sisteminin nihai hedefi, işlevsel faaliyetlerin taşıdığı risklere uyumlu olarak sermaye tahsisinde bulunmak (ekonomik sermaye) ve riske göre ayarlanmış sermaye getirisini en üst seviyeye çıkartarak, yaratılan katma değeri artırmaktır. Bankanın Aktif Pasif Komitesinde, risk yönetim politikaları doğrultusunda fon toplama faaliyetleri ile bankanın fon kullandırımlarına ilişkin yurtiçi ve yurtdışı ekonomik koşullar değerlendirilmekte, aktif-pasif yapısı yönetilmektedir. Bankanın maruz kaldığı veya gelecekte maruz kalabileceği riskler belirlenmekte ve bu risklerin tanımı yapılmaktadır. Tanımlanan riskler ölçülmekte ve mümkün olduğu ölçüde önceliklendirilmektedir. Banka stratejilerinden kaynaklanan riskler ve stratejinin risk profiline olası etkisi de dikkate alınarak tüm önemli risklerin risk iştahında yer alması sağlanmaktadır. Banka stratejileri, risk profili ve risk iştahı ile ilişkilendirilir. Risk profilinin gelecekte değişmesi bekleniyorsa bu değişiklik, sermayeye etki derecesi ile birlikte değerlendirilmektedir. Risk profili oluşturulurken risk tipi, sektör ve/veya coğrafi konum bazında analiz edilmektedir. Bankanın risk toleransı; belirlenen misyon ve vizyon doğrultusunda kabul edilebilecek en geniş kapsamlı hesaplanmış risk miktarıdır. Diğer bir ifadeyle bankanın herhangi bir önlem almanın gerekliliğine karar vermeden önce maruz kalmaya hazır olduğu risk tutarıdır. Bu yönüyle risk toleransı, bankanın sunduğu hizmetlerin çeşitliliği ile bağlantılı olarak kabul edilebilir bulduğu risk seviyesidir. Bankanın risk iştahı, stratejik hedeflere ulaşmaya yönelik olarak bankanın kabul ettiği risk miktarını ifade etmekle birlikte, hedefler etrafında kabul edilebilir bir değişkenliği de içermektedir. FİNANSAL BİLGİLER 165

168 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bankanın risk iştahı ile risk toleransının ortak özelliği, riskin kabulü ile ilgili sınırları çizmeleridir. Ancak risk toleransı daha geniş kapsamlıdır. Banka Yönetim kurulunca onaylanan ve her yıl güncellenen Risk İştahı Politikası" ile bankanın stratejilerini uygulamak ve hedeflerine ulaşmak için alabileceği risk düzeyleri belirlenmiştir. Bankanın risk iştahı ve risk toleransıyla ilgili olarak banka risk profili çerçevesinde belirlenen limitler ile tetikleme fonksiyonları detaylı olarak açıklanmıştır. Bankanın finansal durumu, faaliyet profili ve geleceğe ait büyüme beklentileri göz önünde bulundurularak, stratejik hedeflerin tutturulabilmesi için ihtiyaç duyulan sermaye miktarı, statik ve dinamik bazda gerçekleştirilen stres testleri ve senaryo analizleri vasıtasıyla hesaplanmaktadır. Bankanın faaliyet gösterdiği piyasayı günümüzde ve gelecekte etkileyebilecek konjonktürel faktörler gözetilerek bankanın finansal yapısı üzerine uygulanan stres testleri ve senaryo analizi çalışmaları diğer mali göstergelerle birlikte değerlendirilmiş, bu kapsamda hazırlanan sermaye planları ile banka süreçleri arasında eşgüdüme dayalı bir koordinasyon oluşturulmuştur. İşlevsel faaliyetlerin taşıdığı risklere uyumlu olarak sermaye tahsisi sağlamayı ve bu risklere göre ayarlanmış sermaye getirisini en üst düzeye çıkarmayı amaçlayan Banka, riskleri; piyasa riski, likidite riski, kredi riski, operasyonel risk ve diğer riskler şeklinde sınıflandırarak değerlendirmektedir. Piyasa riski Bankanın piyasa riski; kur riski, hisse senedi pozisyon riski, emtia riski ve kar oranı riski nedeniyle maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. Banka piyasa riski kapsamında; yabancı para pozisyon riskini ve menkul kıymet pozisyon riski için genel piyasa riskini ve spesifik riskleri standart metot kullanarak hesaplamakta ve resmi otoriteye raporlamaktadır. Banka ayrıca, yabancı para pozisyon riskini, test amaçlı olarak çeşitli içsel yöntemler kullanarak ölçmektedir. Bu testlerin doğrulukları ve performanslarını sınamak için geriye dönük test (backtesting) uygulamaları yapılmakta, portföyün maruz kalabileceği beklenmeyen risklere karşı potansiyel dayanıklılığı, stres senaryolarını da kapsayan stres testleri vasıtasıyla ölçülmektedir. Banka, piyasa riskinin, yasal mevzuat ile belirlenen limitlere uyum sağlayıp sağlamadığını sürekli olarak izlemekte olup, döviz kuru riski ayrıca Aktif/Pasif Komitesinde de görüş ve değerlendirmeye tabi tutulmaktadır. Bankanın döviz kuru stratejisi, kur riskinin dengede kalması, açık ya da fazla pozisyon verilmemesi yönündedir. Likidite riski Bankanın likidite riski, fonlamaya ilişkin likidite riski ile piyasaya ilişkin likidite riskinden oluşmaktadır. Fonlamaya ilişkin likidite riski, bankanın öngörülebilen ya da öngörülemeyen tüm nakit akışı gereksinimini, günlük operasyonları ya da finansal yapıyı bozmadan, yeterli düzeyde karşılamanın mümkün olmadığı durumlarda ortaya çıkan zarar olasılığını ifade etmektedir. Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasalarda derinliğin olmaması veya aşırı dalgalanma nedeniyle bankanın herhangi bir pozisyonunu piyasa fiyatlarından kapatamaması veya dengeleyememesi sonucu maruz kalabileceği zarar ihtimalidir. Likidite riskinin ortaya çıkmasına, vade uyumsuzluğu, aktif kalitesindeki bozulma, beklenmedik kaynak çıkışları, kârlılıktaki düşüş ve ekonomik kriz halleri gibi faktörler neden olmaktadır. Likidite riskine karşı nakit akışı günlük olarak takip edilip taahhütlerin zamanında ve gerektiği şekilde karşılanması için gerekli önleyici ve iyileştirici tedbirler alınmaktadır. Likidite riski Aktif/Pasif Komitesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir. Banka likidite riski konusunda, piyasalardaki beklenmedik hareketlilikler karşısında ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacını karşılayabilmek için, yasal mevzuat ile belirlenen asgari likidite karşılama oranları ve geçmiş likidite tecrübelerini dikkate alarak, yeterli oranda ve kalitede likit varlık bulundurma politikası uygulamayı tercih etmektedir. 166 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

169 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Kredi riski Kredi riski; müşterinin kredi sözleşmesinin gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirmemesinden dolayı bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. Bu risk aynı zamanda, karşı tarafın mali durumundaki bozulmanın neden olduğu piyasa değeri kaybını da içermektedir. Kullanılan kredi riski tanımı kapsamında, bilanço içi ve bilanço dışı portföyler de yer almaktadır. Banka da kredi açma yetkisi yönetim kuruluna aittir. Yönetim kurulu; kredi açmaya, onay vermeye, kredi riski yönetim ve diğer idari esaslara ilişkin politikaları oluşturarak ve bunların uygulanmasını ve izlenmesini sağlayarak, bu konuda gerekli tedbirleri almaktadır. Yönetim kurulu, kredi açma yetkisini yasal mevzuatça belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde, kredi komitesine ve genel müdürlüğe devretmektedir. Genel müdürlük kendisine devredilen kredi açma yetkisini bölge müdürlükleri/birimler veya şubeler aracılığıyla kullanmaktadır. Banka, kredi tahsisini her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dâhilinde yapmaktadır. Müşterilerin kredi riskinin limitini aşması sistem tarafından engellenmektedir. Kredi portföyünü olumsuz etkileyebilecek sektörel konsantrasyona yol açılmamasına özellikle dikkat edilmektedir. Risklerin az sayıda müşteri üzerinde yoğunlaşmasının önlenmesi için azami çaba gösterilmektedir. Kredi riski, iç sistemler kapsamındaki birimler ve risk yönetim sistemince sürekli izlenmekte ve raporlanmaktadır. Böylece kredi riskinin, Kredi Politikaları ve Uygulama Usulleri Hakkında Yönetmelik e uyumu sağlanmaktadır. Operasyonel risk Operasyonel risk, yetersiz veya başarısız dâhili süreçler, insanlar ve sistemlerden veya harici olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmaktadır. Yasal risk ve uyum riski bu risk grubuna dâhil edilirken, itibar ve strateji riski (yanlış zamanda yanlış kararlar alınmasından kaynaklanan risk) dışında tutulmaktadır. Operasyonel risk, Banka nın tüm faaliyetlerinde yer alan bir risk türüdür. Personel hatası, sistemden kaynaklanan bir hata, yetersiz ya da yanlış yasal bilgi ve dokümanlara dayanarak yapılabilecek işlemler, banka organizasyon yapısı içerisindeki kademeler arası bilgi akışının aksaması, yetki sınırlarının belirsizliği, yapı ve/veya işleyiş değişiklikleri, doğal afetler, terör ve dolandırıcılık hadiselerinden kaynaklanabilmektedir. Banka, operasyonel riski kaynaklarına göre, personel riski, teknolojik riskler, organizasyon riski, yasal risk-uyum riski ve dış riskler olmak üzere beş kategori halinde sınıflandırılmaktadır. Banka ayrıca, operasyonel riskin kabul edilebilir bir düzeyde tutulabilmesi için gerekli önleyici tedbirleri de almaktadır. Diğer riskler Banka nın maruz kalabileceği diğer riskleri; stratejik risk, itibar riski, karşı taraf kredi riski, ülke riski ve yoğunlaşma riski oluşturmaktadır. Banka stratejik riske ilişkin; yurtiçi ve yurtdışı ekonomik konjonktürü, teknolojik, finansal ve sosyal gelişmeleri, yasal düzenlemeleri ve bankacılık sektörünü yakından takip ederek rasyonel kararlar vermeyi ve gelişmelere göre değişimi amaçlamaktadır. Mevcut veya potansiyel müşteriler, ortaklar, rakipler ve denetim otoriteleri gibi birbirinden farklı ya da birbiriyle ilişkili olan tarafların banka hakkındaki olumsuz düşüncelerinden veya mevcut yasal düzenlemelere uygun davranılmaması neticesinde bankaya duyulan güvenin azalması ya da banka itibarının zedelenmesi gibi menfi gelişmelerden kaynaklanarak bankanın zarar etme olasılığına yol açan her türlü faktör banka için itibar riski kabul edilmiştir. Bankanın risk yönetim sistemi, itibar riskini önleyebilmek ve/veya kontrol altına tutabilmek için banka itibarının veya imajının zedelendiğinin belirlendiği herhangi bir anda müşterilere öncelik vererek, proaktif bir iletişim mekanizması tesis etmektedir. En kötü durum senaryolarına daha önceden hazırlıklı olan bu sistem, itibar riski değerlendirilirken, operasyonel risklerin itibar riski ile ilişkisini, seviyesini ve etkisini de dikkate almaktadır. Karşı taraf kredi riski, iki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, bu işlemin nakit akışında yer alan son ödemeden önce temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. Banka, karşı taraf kredi riskini, yasal mevzuat çerçevesinde, en iyi uygulamaları gözeterek, faaliyetlerin hacmi, niteliği ve karmaşıklığı ile uyumlu olarak yönetmektedir. Ülke riski; ekonomik, sosyal ve siyasi koşullarda meydana gelen belirsizlikler nedeniyle bir ülkedeki borçluların dış yükümlülüklerini yerine getirememeleri veya yerine getirmekten kaçınmaları sonucunda bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. Banka, yasal sınırlamaları, piyasa şartlarını ve müşteri memnuniyetini de gözeterek, yurtdışı mali kurum ve ülkelerle olan ticari bağlantılarını, ülkenin ekonomik koşullarının dikkate alındığı fizibilite çalışmaları neticesinde tesis etmektedir. FİNANSAL BİLGİLER 167

170 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Yoğunlaşma riski, tek bir risk tutarının veya belirli türler bazındaki risk tutarlarının banka bünyesini ve bankanın asli faaliyetlerini yürütebilme yeteneğini tehdit edebilecek derecede yüksek kayıplara sebep olabilme olasılığı olarak tanımlanmaktadır. Yoğunlaşma riskine yönelik politikalar sektörel yoğunlaşma, teminat bazında oluşturulacak yoğunlaşma, piyasa riski türü bazında yoğunlaşma, kayıp türleri bazında yoğunlaşma ve finansman sağlayanlardan kaynaklanan yoğunlaşma olarak sınıflandırılmaktadır. a.2. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış: Asgari sermaye Risk Ağırlıklı Tutarlar yükümlülüğü Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) Standart yaklaşım İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım Karşı taraf kredi riski Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım İçsel model yöntemi Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları KYK ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi KYK ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi KYK ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi Takas riski Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı Piyasa riski Standart yaklaşım İçsel model yaklaşımları Operasyonel risk Temel gösterge yaklaşımı Standart yaklaşım İleri ölçüm yaklaşımı Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) En düşük değer ayarlamaları Toplam ( ) ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

171 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR b. Finansal Tablolar ve Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar: b.1. Muhasebesel Konsolidasyon ve Yasal Konsolidasyon Kapsamı Arasındaki Farklar ve Eşleştirme: Finansal tablolarda raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş tutar Kredi riskine tabi Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı Karşı taraf kredi riskine tabi Menkul kıymetleştirme pozisyonları Piyasa riskine tabi (*) Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen Cari Dönem Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Türev Finansal Varlıklar Donuk Finansal Varlıklar Beklenen Zarar Karşılıkları (-) KREDİLER (Net) ( ) Krediler Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Faktoring Alacakları Donuk Alacaklar Beklenen Zarar Karşılıkları (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net) Ortaklık Yatırımları Maddi Duran Varlıklar (Net) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (Net) Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Aktifler Toplam Varlıklar ( ) Yükümlülükler Toplanan Fonlar Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülükler Türev Finansal Yükümlülükler Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler Karşılıklar Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları (Net) Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler (*) Piyasa riski kapsamındaki genel piyasa riski ve spesifik riske konu kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarını içermektedir. FİNANSAL BİLGİLER 169

172 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Önceki Dönem Finansal tablolarda raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş tutar Kredi riskine tabi Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı Karşı taraf kredi riskine tabi Menkul kıymetleştirme pozisyonları Piyasa riskine tabi (*) Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen Varlıklar Nakit değerler ve merkez bankası Alım satım amaçlı finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar Bankalar Para piyasalarından alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) Krediler ve alacaklar Faktoring alacakları Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) İştirakler (net) Bağlı ortaklıklar (net) Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) Kiralama işlemlerinden alacaklar Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar Maddi duran varlıklar (net) Maddi olmayan duran varlıklar (net) Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) Vergi varlığı Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) Diğer aktifler Toplam varlıklar Yükümlülükler Toplanan Fonlar Alım satım amaçlı türev finansal borçlar Alınan krediler Para piyasalarına borçlar İhraç edilen menkul kıymetler Fonlar Muhtelif borçlar Diğer yabancı kaynaklar Faktoring borçları Kiralama işlemlerinden borçlar Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar Karşılıklar Vergi borcu Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) Sermaye benzeri krediler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler (*) Piyasa riski kapsamındaki genel piyasa riski ve spesifik riske konu kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarını içermektedir. 170 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

173 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR b.2. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları: Kredi riskine tabi Menkul kıymetleştirme pozisyonları Karşı taraf kredi riskine tabi Piyasa riskine tabi (*) Cari Dönem Toplam 1 Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1 deki gibi) Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1 deki gibi) Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar Bilanço dışı tutarlar Repo ve benzeri işlemler (**) Değerleme farkları Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satır 2 ye konulanlar dışındaki) Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar Kurum un uygulamalarından kaynaklanan farklar - ( ) Risk tutarları (*) Piyasa riski kapsamındaki genel piyasa riski ve spesifik riske konu kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarını içermektedir. (**) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik hükümleri gereği, repo ve benzeri işlemler için hesaplanan karşı taraf kredi riski tutarıdır. Kredi riskine tabi Menkul kıymetleştirme pozisyonları Karşı taraf kredi riskine tabi Piyasa riskine tabi (*) Önceki Dönem Toplam 1 Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1 deki gibi) Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1 deki gibi) Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar Bilanço dışı tutarlar Repo ve benzeri işlemler (**) Değerleme farkları Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satır 2 ye konulanlar dışındaki) Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar Kurum un uygulamalarından kaynaklanan farklar Risk tutarları (*) Piyasa riski kapsamındaki genel piyasa riski ve spesifik riske konu kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarını içermektedir. (**) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik hükümleri gereği, repo ve benzeri işlemler için hesaplanan karşı taraf kredi riski tutarıdır. b.3. TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar: Varlık ve yükümlülüklerin finansal tablo değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen değerleri arasında önemli bir fark bulunmamaktadır. FİNANSAL BİLGİLER 171

174 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR c. Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar: c.1. Kredi Riski İle İlgili Genel Bilgiler: c.1.1. Kredi Riski İle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler: Söz konusu bilgilere (II.) Kredi riskine ilişkin açıklamalar ile (X.a.I) Bankanın risk yönetimi yaklaşımı bölümleri altında yer verilmiştir. c.1.2. Varlıkların Kredi Kalitesi: Cari Dönem Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü Net değer 1 Krediler Borçlanma araçları Bilanço dışı alacaklar Toplam Önceki Dönem Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü Net değer 1 Krediler Borçlanma araçları Bilanço dışı alacaklar Toplam c.1.3. Temerrüde Düşmüş Alacaklar ve Borçlanma Araçları Stoğundaki Değişimler: Cari Dönem Önceki Dönem 1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar Aktiften silinen tutarlar Diğer değişimler Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı ( ±5) c.1.4. Varlıkların Kredi Kalitesi İle İlgili İlave Açıklamalar: Tahsili gecikmiş ve karşılık ayrılan alacakların kapsam, tanımlarına ve bankanın karşılık tutarı belirlerken kullandığı metotlara Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar kısmında değinilmektedir. Banka hem birinci ve ikinci aşama kredilerini hem de takipteki kredilerini yapılandırabilmektedir. Birinci ve ikinci aşama kredilerdeki yapılandırmalar müşterinin krediyi geri ödeme kabiliyetinin iyileştirilmesi amacıyla veya müşterinin kredi riskinden bağımsız olarak müşteri talebi ile sözleşme koşullarında yapılan değişiklikleri de kapsamaktadır. Takipteki kredilerdeki yapılandırmalar ise esasen yeni bir ödeme planı oluşturulması suretiyle alacağın tahsil imkanını sağlamaya yöneliktir. Alacakların sektörlere göre kırılımlarına VIII no.lu (Kredi riskine ilişkin açıklamalar) dipnotta yer verilmiştir. Coğrafi bölgeler bazında özel karşılık ayrılan alacak tutarları ile tahsili gecikmiş alacakların kalan vadelerine göre kırılımlarına aşağıda yer verilmiştir. Banka, takipteki krediler portföyünden varlık yönetim şirketlerine TL tutarında kredisini temlik etmiştir. 172 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

175 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Tahsili gecikmiş alacaklar için yaşlandırma analizi: Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir: 0-30 Gün Gün Toplam Cari Dönem Gün Gün Toplam Önceki Dönem Coğrafi bölge bazında karşılık ayrılan alacak tutarları: Cari Dönem Takipteki Alacak Tutarı (*) Özel Karşılık (*) Yurtiçi Kıyı Bankacılığı Ülkeleri Diğer Ülkeler Genel Toplam (*) Nakdi kredilere ilişkin bilgileri içermektedir. Coğrafi bölge bazında karşılık ayrılan alacak tutarları: Önceki Dönem Takipteki Alacak Tutarı (*) Özel Karşılık (*) Yurtiçi Kıyı Bankacılığı Ülkeleri Diğer Ülkeler Genel Toplam (*) Nakdi kredilere ilişkin bilgileri içermektedir. c.2.kredi Riski Azaltımı c.2.1. Kredi Riski Azaltım Teknikleri İle İlgili Kamuya Açıklanacak Niteliksel Gereksinimler: Bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme sözleşmeleri kullanılmamaktadır. Banka, kredilendirme işlemlerinde 6 Eylül 2014 tarihinde yayımlanan Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ kapsamında dikkate alınabilecek aşağıdaki risk azaltıcı unsurları teminat olarak kabul etmektedir. a) Finansal Teminatlar ( Hazine Bonosu, Devlet Tahvili, Nakit, Mevduat veya Katılım Fonu Rehni, Altın, Hisse Senedi Rehni) b) Garantiler Garantörlerin kredibiliteleri kredi revizyon vadeleri çerçevesinde izlenmekte ve değerlendirilmektedir. Banka tarafından alınan ipotekler kredi ilişkisi devam ettiği sürece ilgili mevzuat hükümleri uyarınca yeniden gözden geçirme ve ekspertiz işlemlerine konu edilmektedir. Gayrimenkulün değerinin genel piyasa fiyatlarına göre önemli oranda azalmış olabileceğine ilişkin göstergelerin bulunması halinde gayrimenkul değerlemesi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu veya Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bulunan yetkili değerleme kuruluşları tarafından yapılır. FİNANSAL BİLGİLER 173

176 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Banka, BDDK'nın düzenlemeleri doğrultusunda risk azaltıcı unsur olarak değerlendirilen diğer bankalar tarafından verilen garantileri düzenli olarak izlemekte olup, bankalara ilişkin kredi değerliliği periyodik olarak gözden geçirilmektedir. Gayrimenkul piyasasındaki volatilite Banka tarafından yakinen takip edilmekte olup, anılan risk sınıfına ilişkin piyasa hareketlerine bağlı olarak oluşabilecek dalgalanmalar kredi çalışmalarında dikkate alınmaktadır. c.2.2. Kredi Riski Azaltım Teknikleri-Genel Bakış: Teminat ile korunan alacaklar Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları Finansal garantiler ile korunan alacaklar Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları Kredi türevleri ile korunan alacaklar Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları Cari Dönem Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar 1 Krediler Borçlanma araçları Toplam Temerrüde düşmüş Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar Teminat ile korunan alacaklar Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları Finansal garantiler ile korunan alacaklar Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları Kredi türevleri ile korunan alacaklar Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları Önceki Dönem 1 Krediler Borçlanma araçları Toplam Temerrüde düşmüş c.3.standart Yaklaşım Kullanılması Durumunda Kredi Riski: c.3.1. Bankaların Kredi Riskini Standart Yaklaşım ile Hesaplarken Kullandığı Derecelendirme Notları ile İlgili Yapılacak Nitel Açıklamalar: Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarına ilişkin açıklamalara (IX) no.lu Kredi riskine ilişkin açıklamalar dipnotunda yer verilmiştir. 174 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

177 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR c.3.2. Maruz Kalınan Kredi Riski ve Kredi Riski Azaltım Etkileri: Cari Dönem Risk sınıfları Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Risk ağırlıklı tutar Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar %3,01 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar %0,10 3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar %98,40 4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar %47,65 7 Kurumsal alacaklar %98,59 8 Perakende alacaklar %73,71 9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar %35,96 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar %51,52 11 Tahsili gecikmiş alacaklar %111,70 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar %49,94 17 Hisse senedi yatırımları Toplam %66,26 FİNANSAL BİLGİLER 175

178 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Önceki Dönem Risk sınıfları Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Risk ağırlıklı tutar Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar %3,28 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar %50,00 3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar %98,89 4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar %42,98 7 Kurumsal alacaklar %95,24 8 Perakende alacaklar %62,61 9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar %34,89 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar %51,17 11 Tahsili gecikmiş alacaklar %127,64 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar %45,18 17 Hisse senedi yatırımları Toplam %63, ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

179 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR c.3.3. Risk Sınıflarına ve Risk Ağırlıklarına Göre Alacaklar: Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı %0 %10 %20 Cari Dönem %35 Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar %50 %75 %100 %150 %200 Diğerleri Toplam risk tutarı (KDO ve KRA sonrası) 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar Kurumsal alacaklar Perakende alacaklar İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Hisse senedi yatırımları Toplam FİNANSAL BİLGİLER 177

180 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR c.3.3. Risk Sınıflarına ve Risk Ağırlıklarına Göre Alacaklar: Önceki Dönem Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %35 Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar %50 %75 %100 %150 %200 Diğerleri Toplam risk tutarı (KDO ve KRA sonrası) 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar Kurumsal alacaklar Perakende alacaklar İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Hisse senedi yatırımları Toplam ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

181 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR ç. Karşı Taraf Kredi Riskine (KKR) İlişkin Açıklanacak Hususlar: ç.1.kkr ye İlişkin Nitel Açıklamalar: Karşı taraf kredi riskinin hesaplanmasında türev ve repo benzeri işlemler 23 Ekim 2015 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerine göre hesaplanmaktadır. Türev işlemlere ilişkin risk tutarının hesaplanmasında, potansiyel kredi risk tutarları ile pozitif yenileme maliyetlerinin toplamı alınmaktadır. Banka, karşı taraf kredi riskinin yönetilmesini sağlayan ve uygulamaları düzenleyen temel ilkeleri belirlemek amacıyla Karşı Taraf Kredi Riski Yönetimi Politikası ve Uygulama Usulleri Hakkında Yönetmelik i hazırlayarak Yönetim Kurulu onayından geçirmiştir. Yönetim Kurulu, söz konusu politikayı periyodik olarak gözden geçirmekte ve değerlendirmektedir. ç.2. KKR nin Ölçüm Yöntemlerine Göre Değerlendirilmesi: Potansiyel kredi riski Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı Cari dönem Yenileme maliyeti tutarı EBPRT (*) 1 Standart yaklaşım-kkr (türevler için) İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem-(repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem ( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer Toplam Risk ağırlıklı tutarlar (*) Efektif beklenen pozitif risk tutarı FİNANSAL BİLGİLER 179

182 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR ç.2. KKR nin Ölçüm Yöntemlerine Göre Değerlendirilmesi: Potansiyel kredi riski tutarı EBPRT (*) Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı Risk ağırlıklı tutarlar Yenileme Önceki dönem maliyeti 1 Standart yaklaşım-kkr (türevler için) İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem-(repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem ( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer Toplam (*) Efektif beklenen pozitif risk tutarı ç.3.kredi Değerleme Ayarlamaları (KDA) İçin Sermaye Yükümlülüğü: Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) Cari Dönem Risk ağırlıklı tutarlar Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) Önceki Dönem Risk ağırlıklı tutarlar Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı (i)riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) (ii)stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

183 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR ç.4.risk Sınıfları Ve Risk Ağırlıklarına Göre KKR: Cari Dönem Risk Ağırlıkları Risk Sınıfları %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 Diğer Toplam Kredi Riski (*) Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar Kurumsal alacaklar Perakende alacaklar Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse senedi yatırımları Diğer alacaklar Diğer varlıklar Toplam (*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar FİNANSAL BİLGİLER 181

184 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Önceki Dönem Risk Ağırlıkları Risk Sınıfları %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 Diğer Toplam Kredi Riski (*) Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar Kurumsal alacaklar Perakende alacaklar Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse senedi yatırımları Diğer alacaklar Diğer varlıklar Toplam (*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar ç.5. KKR İçin Kullanılan Teminatlar: Cari Dönem Türev finansal araç teminatları Diğer işlem teminatları Alınan teminatlar Verilen teminatlar Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış Alınan teminatlar Verilen teminatlar Nakit-yerli para Nakit-yabancı para Devlet tahvil/bono-yerli Devlet tahvil/bono-diğer Kamu kurum tahvil/bono Kurumsal tahvil/bono Hisse senedi Diğer teminat Toplam ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

185 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Önceki Dönem Türev finansal araç teminatları Diğer işlem teminatları Alınan teminatlar Verilen teminatlar Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış Alınan teminatlar Verilen teminatlar Nakit-yerli para Nakit-yabancı para Devlet tahvil/bono-yerli Devlet tahvil/bono-diğer Kamu kurum tahvil/bono Kurumsal tahvil/bono Hisse senedi Diğer teminat Toplam ç.6. Bankanın alınan veya satılan kredi türevlerinden kaynaklanan risklere ilişkin bilgiler: Bankanın alınan veya satılan kredi türevlerinden kaynaklanan riskleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). ç.7. Bankanın Merkezi Karşı Tarafa olan risklerine ilişkin kapsamlı bilgiler: Bankanın Merkezi Karşı Tarafa olan riskleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). d. Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Olarak Kamuya Açıklanacak Hususlar: Menkul kıymetleştirmeye ilişkin olarak kamuya açıklanacak husus bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). e. Piyasa Riskine İlişkin Olarak Kamuya Açıklanacak Hususlar e.1. Piyasa Riskiyle İlgili Kamuya Açıklanacak Niteliksel Bilgiler: Banka, piyasa risklerini, 23 Ekim 2015 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmış Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde, standart metot kullanılmak suretiyle ölçmekte ve bunun üzerinden yasal sermaye ayırmaktadır. Diğer taraftan, piyasa riski, standart metot dışında içsel model kullanılarak test amaçlı olarak da hesaplanmakta (Riske Maruz Değer) ve bulunan sonuçlar geriye yönelik test sonuçları dikkate alınmak suretiyle desteklenmektedir. İçsel model kullanılarak hesaplanan piyasa riski değeri (Riske Maruz Değer), Varyans- Kovaryans, EWMA, Monte Carlo ve Tarihsel Simülasyon yöntemleri kullanılmak suretiyle günlük olarak hesaplanmakta ve üst yönetime raporlanmaktadır. Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi birimi ile üst düzey yönetimin, Banka nın maruz kaldığı muhtelif risklerin tanımlanması, ölçülmesi, önceliklendirilmesi, kabul edilebilir bir seviyeye indirilmesi ve yönetilebilmesi amacıyla gerekli tüm tedbirlerin alınmasını sağlamaktadır. Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda Banka tarafından tutulan pozisyonların, finansal piyasalardaki dalgalanmalara bağlı olarak oluşacak riskleri ölçülmektedir. Aşağıda yasal sermaye hesaplamasında dikkate alınan piyasa riskine ilişkin bilgiler yer almaktadır. FİNANSAL BİLGİLER 183

186 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR e.2. Standart Yaklaşım: Cari Dönem Önceki Dönem RAT RAT Dolaysız (peşin) ürünler 1 Kar oranı riski (genel ve spesifik) Hisse senedi riski (genel ve spesifik) Kur riski Emtia riski Opsiyonlar 5 Basitleştirilmiş yaklaşım Delta-plus metodu Senaryo yaklaşımı Menkul kıymetleştirme Toplam f. Operasyonel Riske İlişkin Olarak Kamuya Açıklanacak Hususlar: Operasyonel risk sermaye gereksinimi, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik in 24. maddesi uyarınca Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir defa hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2018 itibarıyla operasyonel riske esas tutar ve hesaplamaya ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmektedir. 2 ÖD Tutar 1 ÖD Tutar CD Tutar Toplam/Pozitif BG yılı sayısı Oran (%) Toplam Brüt gelir Operasyonel riske esas tutar (Toplam*12,5) g. Bankacılık hesaplarındaki kar oranı riskine ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar : a) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan kar oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile kar oranı riskinin ölçüm sıklığı Bankacılık hesaplarından kaynaklanan kar oranı riski; Banka nın bankacılık hesaplarında yer alan ve bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonlardan kaynaklanan kar oranı riskinin standart şok yöntemiyle ölçülmektedir. Banka, bankacılık hesaplarından kaynaklanan kar oranı riskini, Resmi Gazete de yayımlanan 23 Agustos 2011 tarih ve sayılı Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında belirlenen yasal oran aylık bazda hesaplanıp izlenmektedir. Banka, ilgili yönetmelik kapsamında yapılan hesaplamalarda, bankacılık hesaplarında yer alan kâr payı getirili aktifler, kâr payı ödenen pasifler, yeniden yapılandırma riski, verim eğrisi riski ve piyasa koşullarında meydana gelen kar oranlarına ait değişimler çerçevesinde izlenmekte, değerlendirilmekte ölçülmekte ve yönetilmektedir. Söz konusu hususların Banka sermayesini olumsuz etkileme riskine karşılık, Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan Yönetmelikler kapsamında ve haftalık olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi tarafından değerlendirilip, yönetilmektedir. 184 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

187 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR b) Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Kar Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca kar oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları: Para Birimi Uygulanan Şok (+/-x baz puan) Kazançlar/ (Kayıplar) Kazançlar/ Özkaynaklar (Kayıplar/ Özkaynaklar) (%) TRY (+) 500bp ( ) (6,36) TRY (-) 400bp ,29 ABD Doları (+) 200bp ,90 ABD Doları (-) 200bp (57.016) (1,21) EUR (+) 200bp (51.054) (1,08) EUR (-) 200bp (1.540) (0,03) Toplam (Negatif Şoklar İçin) ,06 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) - ( ) (6,56) XI. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar: Banka, misyonu gereği bireysel, ticari ve kurumsal bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermektedir. Cari Dönem Bireysel Ticari ve Kurumsal Hazine Dağıtılamayan Toplam Faaliyet Gelirleri (Net) ( ) Faaliyet Giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Faaliyet Gelirleri/Giderleri ( ) ( ) Vergi Öncesi Kar ( ) ( ) Vergi Gideri (34.527) (34.527) Net Dönem K/Z ( ) ( ) Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Önceki Dönem Bireysel Ticari ve Kurumsal Hazine Dağıtılamayan Toplam Faaliyet Gelirleri (Net) ( ) Faaliyet Giderleri ( ) ( ) (35.630) ( ) ( ) Faaliyet Gelirleri/Giderleri ( ) ( ) Vergi Öncesi Kar ( ) ( ) Vergi Gideri (51.707) (51.707) Net Dönem K/Z ( ) ( ) Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler FİNANSAL BİLGİLER 185

188 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. a. Nakit değerler ve TCMB ye ilişkin bilgiler: BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar Cari Dönem TP YP Kasa / Efektif TCMB Diğer (*) Toplam (*) 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla TL tutarındaki kıymetli maden depo hesabını ve TL tutarında yoldaki paralar hesabını içermektedir. Önceki Dönem TP YP Kasa / Efektif TCMB Diğer (*) Toplam (*) 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla TL tutarındaki kıymetli maden depo hesabını ve TL tutarında yoldaki paralar hesabını içermektedir. b. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Vadesiz serbest hesap Vadeli serbest hesap - - Vadeli serbest olmayan hesap (*) Toplam (*) 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla, standart altın cinsinden tesis edilen zorunlu karşılık tutarı TL dir. Önceki Dönem TP YP Vadesiz serbest hesap Vadeli serbest hesap - - Vadeli serbest olmayan hesap (*) Toplam (*) 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla, standart altın cinsinden tesis edilen zorunlu karşılık tutarı TL dir. Banka, TCMB nin Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2005/1 sayılı Tebliğ ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB de Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ e göre Türk Lirası, ABD Doları ve/veya Euro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar, katılım fonları ve diğer yükümlülükler için vade yapısına göre %1,5 ile %8 aralığında; yabancı para zorunlu karşılık için geçerli oranlar ise katılım fonları ve diğer yükümlülüklerde vade yapısına göre %4 ile %20 aralığındadır. T.C. Merkez Bankası 2014 yılının Kasım ayı itibarıyla Zorunlu Karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına, 2015 yılı Mayıs ayı itibarıyla da dolar cinsinden tutulan zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlara ve serbest hesaplara gelir ödemeye başlamıştır. 186 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

189 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR c1. Bankalara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Bankalar Yurtiçi (*) Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - Toplam (*) Yurtiçi TP hesaplarında takip edilen TL tutarındaki POS işlemlerinden kaynaklı bloke tutarı içermektedir. Önceki Dönem TP YP Bankalar Yurtiçi (*) Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - Toplam (*) Yurtiçi TP hesaplarında takip edilen TL tutarındaki POS işlemlerinden kaynaklı bloke tutarı içermektedir. c2. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Cari dönem Serbest Serbest tutar olmayan tutar AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer (**) Toplam (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) Banka nın yurtdışı şubesi olan Erbil şubesinin tamamı Irak bankalarında olan TL lik bakiyesi diğer kalemi içerisinde gösterilmiştir. Önceki dönem Serbest Serbest tutar olmayan tutar AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer (**) Toplam (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) Banka nın yurtdışı şubesi olan Erbil şubesinin tamamı Irak bankalarında olan TL lik bakiyesi diğer kalemi içerisinde gösterilmiştir. FİNANSAL BİLGİLER 187

190 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar: Cari Dönem TP YP Yatırım fonu katılım belgeleri (net) (*) Diğer Toplam (*) Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. One Tower Gayrimenkul Yatırım Fonu, Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Dükkan Gayrimenkul Yatırım Fonu, Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Batışehir Gayrimenkul Yatırım Fonu, Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Metropol Gayrimenkul Yatırım Fonu ve Girişim Sermayesi Yatırım Fonu olan Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Değer Girişim Sermayesi Yatırım Fonu na ait katılım belgelerini içermektedir. Önceki Dönem TP YP Gayrimenkul yatırım fonu katılım belgeleri (net) (*) Diğer Toplam (*) Albaraka Gayrimenkul Portföy Yönetimi A.Ş. One Tower Gayrimenkul Yatırım Fonu, Albaraka Gayrimenkul Portföy Yönetimi A.Ş. Dükkan Gayrimenkul Yatırım Fonu ve Albaraka Gayrimenkul Portföy Yönetimi A.Ş. Batışehir Gayrimenkul Yatırım Fonu na ait katılım belgelerini içermektedir. a. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler: Bankanın geri alım vaadi ile satıma konu nominal yatırım tutarı TL dir (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). Teminata verilen/bloke edilen tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). 3. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler: a. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler: Banka nın geri alım vaadi ile satıma konu olan yatırımı bulunmamaktadır. Teminata verilen/bloke edilenlerin nominal tutar TL dir. b. Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler (Önceki Dönem) Banka nın geri alım vaadi ile satıma konu olan yatırımı bulunmamaktadır. Teminata verilen/bloke edilenlerin nominal tutarı TL dir. 188 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

191 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR c. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler: c.1) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen - Yatırım Fonları Borsada İşlem Gören - Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam c.2) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Önceki Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen - Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören - Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam İtfa edilmiş maliyet üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: a.1) Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen / bloke edilenlere ilişkin bilgiler: Bankanın geri alım vaadi ile satıma konu olan yatırımı bulunmamaktadır. Teminata verilen/bloke edilen yatırım bulunmamaktadır. a.2) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: Bankanın geri alım vaadi ile satıma konu olan yatırımı bulunmamaktadır. Teminata verilen/bloke edilenlerin nominal tutarı TL dir. b.1) İtfa edilmiş maliyet üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Devlet Tahvili - Hazine Bonosu - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri (*) Toplam (*) T.C Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikalarını içermektedir. FİNANSAL BİLGİLER 189

192 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR b.2) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: Önceki Dönem Devlet Tahvili - Hazine Bonosu - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri (*) Toplam (*) T.C Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikalarını içermektedir. c.1) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler - Değer Azalma Karşılığı (-) - Toplam c.2) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: Önceki Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler - Değer Azalma Karşılığı (-) - Toplam ç.1) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri: Cari Dönem Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar ( ) Değer Azalışı Karşılığı (-) - Yeniden sınıflandırmalar - Gelir tahakkuk ve reeskontları Dönem Sonu Toplamı ç.2) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içerisindeki hareketleri: Önceki Dönem Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar ( ) Değer Azalışı Karşılığı (-) - Gelir tahakkuk ve reeskontları Dönem Sonu Toplamı ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

193 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 5. Türev finansal varlıklara ilişkin bilgiler: a.1) Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu: Cari Dönem TP YP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri - - Futures İşlemleri - - Opsiyonlar - - Diğer - - Toplam a.2) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu: Önceki Dönem TP YP Vadeli İşlemler 95 - Swap İşlemleri Futures İşlemleri - - Opsiyonlar - - Diğer - - Toplam Kredilere ilişkin açıklamalar: a. Banka nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam FİNANSAL BİLGİLER 191

194 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR b. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler: Cari dönem Nakdi Krediler Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar Yakın İzlemedeki Krediler Yeniden Yapılandırılanlar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Yeniden Finansman Yapılanlar Standart Nitelikli Krediler Krediler İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Mali Kesime Verilen Krediler Diğer (*) Diğer Alacaklar Toplam (*) Diğer kredilerin detayı aşağıdaki gibidir: Taksitli ticari krediler Diğer yatırım kredileri Yurtdışı krediler Kar Zarar Ortaklığı Yatırımları (**) Müşteri adına menkul değer alım kredileri Diğer Toplam (**) İlgili bakiye, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla kar zarar ortaklığı yatırımları (10 adet) yöntemiyle kullandırılan fonlardan oluşmaktadır. Bu projelerin tamamı İstanbul ve Ankara nın çeşitli bölgelerindeki gayrimenkul geliştirme projeleridir. Kar zarar ortaklığı yatırımı projelerinin gelir paylaşımı, proje bitimlerinde ya da etap/kısım sonlarında ilgili maliyet hesapları netleştikten ve net kar hesaplandıktan sonra, taraflar arasında imzalanan kar zarar ortaklığı yatırımı sözleşmesi çerçevesinde yapılmaktadır. Kar zarar ortaklığı yatırım sözleşmesine konu işlemin zarar ile sonuçlanması halinde Banka nın zarara katılım tutarı kullandırdığı fonla sınırlıdır. 192 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

195 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Önceki dönem Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Nakdi Krediler Alacaklar (Toplam) Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Alacaklar (Toplam) Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Diğer Krediler İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Mali Kesime Verilen Krediler Diğer (*) Diğer Alacaklar Toplam (*) Diğer kredilerin detayı aşağıdaki gibidir: Taksitli ticari krediler Diğer yatırım kredileri Yurtdışı krediler Kar Zarar Ortaklığı Yatırımları (**) Müşteri adına menkul değer alım kredileri Diğer Toplam (**) İlgili bakiye, 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla kar zarar ortaklığı yatırımları (10 adet) yöntemiyle kullandırılan fonlardan oluşmaktadır. Bu projelerin tamamı İstanbul ve Ankara nın çeşitli bölgelerindeki gayrimenkul geliştirme projeleridir. Kar zarar ortaklığı yatırımı projelerinin gelir paylaşımı, proje bitimlerinde ya da etap/kısım sonlarında ilgili maliyet hesapları netleştikten ve net kar hesaplandıktan sonra, taraflar arasında imzalanan kar zarar ortaklığı yatırımı sözleşmesi çerçevesinde yapılmaktadır. Kar zarar ortaklığı yatırım sözleşmesine konu işlemin zarar ile sonuçlanması halinde Banka nın zarara katılım tutarı kullandırdığı fonla sınırlıdır. Banka, söz konusu kredilere ilişkin olarak önceki dönemde finansal tablolara TL tutarında gelir yansıtmış olup ilgili tutar gelir tablosunda kredilerden alınan kar payları içerisinde gösterilmiştir. Cari dönem Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı Kredi Riskinde Önemli Artış Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Cari dönem Sözleşme Değişikliği Sayısı Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler 1 veya 2 defa Uzatılanlar , 4 veya 5 defa Uzatılanlar Üzeri Uzatılanlar - - FİNANSAL BİLGİLER 193

196 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Önceki Dönem Değişiklik Yapılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1 veya 2 defa Uzatılanlar ,4 veya 5 defa Uzatılanlar üzeri Uzatılanlar - - Cari dönem Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler 0-6 Ay Ay-12 Ay Yıl Yıl Yıl Ve Üzeri Önceki dönem Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay Ay-12 Ay Yıl Yıl Yıl ve Üzeri ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

197 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR c. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: Nakdi krediler Cari Dönem Standart nitelikli krediler Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar Yakın izlemedeki krediler Yeniden Yapılandırılanlar Kısa vadeli krediler Orta ve uzun vadeli krediler (*) Toplam (*) İlk kullandırıldıkları zaman orijinal vadeleri 1 yılın üzerinde olan krediler Orta ve uzun vadeli krediler olarak sınıflandırılmaktadır. Nakdi krediler Standart nitelikli krediler ve diğer alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar (**) Yakın izlemedeki krediler ve diğer alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Önceki Dönem Krediler ve diğer alacaklar Krediler ve diğer alacaklar Kısa vadeli krediler ve diğer alacaklar Krediler Diğer alacaklar Orta ve uzun vadeli krediler ve diğer alacaklar (*) Krediler Diğer alacaklar Toplam (*) İlk kullandırıldıkları zaman orijinal vadeleri 1 yılın üzerinde olan krediler Orta ve uzun vadeli krediler olarak sınıflandırılmaktadır. (**) İlgili kalem ödeme planları uzatılanları, kısaltılanları ve diğer değişiklikleri içerir. FİNANSAL BİLGİLER 195

198 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR ç. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Cari dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

199 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Önceki dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam FİNANSAL BİLGİLER 197

200 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR d. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Cari dönem Kısa vadeli Orta ve Uzun vadeli Toplam Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Önceki dönem Kısa vadeli Orta ve Uzun vadeli Toplam Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

201 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR e. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Cari dönem Kamu - Özel Toplam Önceki dönem Kamu - Özel Toplam f. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Cari Dönem Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam Önceki Dönem Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam g. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Cari Dönem TP YP Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 1 - Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - - Toplam 1 - Önceki Dönem TP YP Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler - - Toplam - - ğ.1) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar veya temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıkları: Cari Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar Toplam Kredilere ilişkin olarak ayrılan TL tutarındaki temerrüt karşılıklarının TL tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan temerrüt karşılıkların katılma hesapları payıdır. FİNANSAL BİLGİLER 199

202 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR ğ.2) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Önceki Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Kredilere ilişkin olarak ayrılan TL tutarındaki özel karşılıklara ilave olarak tahsili şüpheli ücret, komisyon ve diğer alacaklara ilişkin TL olmak üzere toplam TL tutarında özel karşılık ayrılmıştır. Söz konusu özel karşılıkların TL tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan özel karşılıkların katılma hesapları payıdır. h. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net): h.1.i) Donuk alacaklar içerisindeki yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Krediler Zarar Niteliğindeki Krediler Cari Dönem Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar Yeniden Yapılandırılan Krediler h.1.ii) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Önceki Dönem Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

203 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR h.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Cari Dönem Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Krediler Zarar Niteliğindeki Krediler Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Kayıttan düşülen (-) Satılan (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer (*) Dönem Sonu Bakiyesi Karşılık (-) Bilançodaki net bakiyesi (*) Banka, takipteki krediler portföyünün TL tutarındaki bölümünü Varlık Yönetim Şirketlerine temlik etmiştir. Donuk alacak olarak sınıflandırılan TL tutarındaki kredilerin, TL tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan kredilerin katılma hesapları payıdır. III. Grup IV. Grup V. Grup Önceki Dönem Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Standart Nitelikli Kredilere Transfer (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer (*) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki net bakiyesi (*) Banka, takipteki krediler portföyünün TL tutarındaki bölümünü Varlık Yönetim Şirketine temlik etmiştir. Donuk alacak olarak sınıflandırılan TL tutarındaki kredilerin, TL tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan kredilerin katılma hesapları payıdır. Yukarıdaki tabloda yer alan donuk alacak tutarlarına ilave olarak TL tutarında tahsili şüpheli ücret, komisyon ve diğer alacak bakiyesi ve aynı tutarda özel karşılık bulunmaktadır. FİNANSAL BİLGİLER 201

204 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR h.3. Yabancı paran olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Krediler Zarar Niteliğindeki Krediler Cari dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Karşılık Tutarı (-) Net Bakiye III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Net Bakiye h.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Krediler Zarar Niteliğindeki Krediler Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Krediler (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Diğer Krediler (Net) Önceki Dönem (Net) (*) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) (*) Yukarıdaki tabloda yer alan donuk alacak tutarlarına ilave olarak TL tutarında tahsili şüpheli ücret, komisyon ve diğer alacak bakiyesi ve aynı tutarda özel karşılık bulunmaktadır. 202 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

205 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR h.5. TFRS 9 a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan kar payı tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler: III. Grup: IV. Grup: V. Grup Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Krediler Zarar Niteliğindeki Krediler Cari Dönem (Net) Karpayı Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları Karşılık Tutarı (-) j. Zarar niteliğindeki krediler için tasfiye politikasının ana hatları: Zarar niteliğindeki krediler kanuni takip başlatmak suretiyle ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır. k. Kayıttan Düşme politikasına ilişkin açıklamalar: Takipteki alacakların aktiften silinmesinde Banka nın genel politikası, hukuki takip sürecinde tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen alacakların Banka üst yönetimi tarafından alınan karar doğrultusunda aktiften silinmesi yönündedir. 31 Aralık 2018 tarihi itibariyle TL lik tutar varlık yönetim şirketine temlik edilmiştir. (31 Aralık 2017: TL varlık yönetim şirketlerine temlik, TL banka yönetiminin aldığı karar gereği terkin edilmiştir.) 7. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net): a. Finansal kiralama yöntemiyle kullandırılan fonların kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem Brüt Net 1 yıldan az yıl arası yıldan fazla Toplam Önceki Dönem Brüt Net 1 yıldan az yıl arası yıldan fazla Toplam b. Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Finansal kiralama alacakları (brüt) Kazanılmamış finansal kiralama gelirleri (-) Finansal Kiralama Alacakları (net) Önceki Dönem Finansal kiralama alacakları (brüt) Kazanılmamış finansal kiralama gelirleri (-) Finansal Kiralama Alacakları (net) FİNANSAL BİLGİLER 203

206 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR c. Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili genel açıklamalar: Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar ile koşullu kira taksitleri bulunmamaktadır. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler: Yakın İzlemedeki krediler Yeniden Yapılandırılanlar Yeniden Cari Dönem Standart Nitelikli Krediler Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar Sözleşme Koşullarında Değişiklikler Yeniden Finansman Finansal Kiralama Alacakları (Net) Önceki Dönem Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Krediler ve Alacaklar (Toplam) Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Diğer Alacaklar (Toplam) Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Yapılanlar Diğer Finansal Kiralama Alacakları (Net) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmaktadır. Cari Dönem Açılış Bakiyesi Girişler Çıkışlar (40.610) Transferler (*) (58.968) Değer Düşüklüğü(-)/Değer Düşüklüğü İptali ( ) Kapanış Bakiyesi (*) İlgili bakiye maddi duran varlıklar kaleminde yer alan elden çıkarılacak kıymetlere taşınmıştır. Önceki Dönem Açılış Bakiyesi Girişler Çıkışlar (26.758) Transferler (*) (78.680) Değer Düşüklüğü(-)/Değer Düşüklüğü İptali (2.933) Kapanış Bakiyesi (*) İlgili bakiye maddi duran varlıklar kaleminde yer alan elden çıkarılacak kıymetlere taşınmıştır. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıkların TL (31 Aralık 2017: TL) tutarındaki kısmı elde tutulan gayrimenkullerden, TL si (31 Aralık 2017: TL) ise diğer duran varlıklardan oluşmaktadır. Banka nın durdurulan faaliyetleri ve bunlara ilişkin duran varlıkları bulunmamaktadır. 204 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

207 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 9. Ortaklık yatırımları: a. İştiraklere İlişkin Bilgiler: a1. Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler: Kredi Garanti Fonu A.Ş. ilişikteki finansal tablolarda, Banka nın söz konusu şirkette nitelikli paya sahip olmaması ve önemli etkinliğinin bulunmaması sebebiyle konsolide edilmemiştir. Banka nın Pay Unvanı Adres (Şehir/Ülke) Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) Kredi Garanti Fonu A.Ş Ankara / Türkiye 1,54 - Aşağıdaki tabloda belirtilen değerler, Kredi Garanti Fonu A.Ş. nin 31 Aralık 2017 tarihli bağımsız denetimden geçmiş mali tablolarından alınmıştır. Sabit Varlık Menkul Değer Cari Dönem Kâr/ Geçmiş Yıllar Kâr/ Gerçeğe Uygun Aktif Toplamı Özkaynak Toplamı Kar Payı Gelirleri Gelirleri Zararı Zararı Değeri (22.810) - a2. Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler: Banka nın bilanço tarihi itibarıyla konsolide edilen iştiraki bulunmamaktadır. b. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net): b1. Konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler: Banka Yönetim Kurulu nun 22 Aralık 2017 tarihinde aldığı karara istinaden Albaraka Kültür Sanat ve Yayıncılık A.Ş. unvanlı şirket kurulmuştur. 31 Aralık 2018 itibarıyla şirket sermayesi TL dir ve Banka nın şirket sermayesindeki payı %100 dür. Mali olmayan bağlı ortaklık olmasından ötürü konsolide edilmemiştir. b2. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: i. Aşağıdaki tabloda belirtilen değerler, Bereket Varlık Kiralama A.Ş. nin 31 Aralık 2018 tarihli bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolarından alınmıştır. Banka nın Pay Unvanı Adres (Şehir/Ülke) Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Diğer Ortakların Pay Oranı (%) Bereket Varlık Kiralama A.Ş. İstanbul / Türkiye 100,00 - Sabit Varlık Menkul Değer Cari Dönem Geçmiş Yıllar Gerçeğe Uygun Aktif Toplamı Özkaynak Toplamı Kar Payı Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/Zararı Değeri (24) 21 - ii. Banka nın 25 Şubat 2015 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında TL sermayeli Albaraka Gayrimenkul Portföy Yönetimi Anonim Şirketi ünvanlı bir gayrimenkul portföy yönetim şirketi kurulması kararı alınmıştır. Şirket, 3 Haziran 2015 tarihinde tescil edilmiş olup, Şirket in tescili 9 Haziran 2015 tarih 8837 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirketin ünvanı şirketin 20 Aralık 2017 tarihli 2018 yılı Olağanüstü Genel Kurulu kararına istinaden Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Aşağıda tablolarda belirtilen değerler, Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. nin 31 Aralık 2018 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarından alınmıştır. FİNANSAL BİLGİLER 205

208 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bankanın Pay Unvanı Adres (Şehir/Ülke) Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Diğer Ortakların Pay Oranı (%) Albaraka Portföy Yön. A.Ş. İstanbul / Türkiye 100,00 - Sabit Varlık Menkul Değer Cari Dönem Kâr/ Geçmiş Yıllar Kâr/ Gerçeğe Uygun Aktif Toplamı Özkaynak Toplamı Kar Payı Gelirleri Gelirleri Zararı Zararı Değeri iii. Banka nın Avrupa Dijital Bankacılık Projesi için kurduğu merkezi Berlin de (Almanya) bulunan bağlı ortaklığı Insha GMBH nin 31 Aralık 2018 tarihli bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablo bilgileri aşağıdadır: Bankanın Pay Unvanı Adres (Şehir/Ülke) Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Diğer Ortakların Pay Oranı (%) Insha GMBH Berlin / Almanya 100,00 - Sabit Varlık Menkul Değer Cari Dönem Kâr/ Geçmiş Yıllar Kâr/ Gerçeğe Uygun Aktif Toplamı Özkaynak Toplamı Kar Payı Gelirleri Gelirleri Zararı Zararı Değeri (5.620) - - iv. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu ve sektör bilgileri: Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar/Yeni Şirket Kurulumu/Sermaye İlaveleri Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - - Cari Yıl Payından Alınan Kâr - - Satışlar - - Yeniden Değerleme Artışı - - Değer Azalma Karşılıkları - - Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - Leasing Şirketleri - - Finansman Şirketleri - - Diğer Mali Ortaklıklar ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

209 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR c. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler: Banka, 10 Mayıs 2013 tarih ve 1186 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 24 Eylül 2013 tarih ve sayılı BDDK yazısı ile alınan izne istinaden yurt içinde Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. ile eşit paylı ortaklık şeklinde Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş. ( Şirket ) adında bireysel emeklilik ve sigortacılık şirketini kurmuştur. Şirket, 17 Aralık 2013 tarihinde tescil edilmiş olup, Şirket in tescili 23 Aralık 2013 tarih 8470 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablo bilgileri aşağıdaki gibidir: Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Ana Ortaklık Banka nın Payı (%) Grubun Payı (%) Dönen Varlık Duran Varlık Uzun Vadeli Borç Gelir Gider Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş. 50,00 50, Konsolide olmayan finansal tablolarda birlikte kontrol edilen ortaklık maliyet bedeli ile izlenmektedir. 10. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Finansal kiralama ile edinilen MDV Araçlar Diğer MDV Elden çıkarılacak MDV Cari dönem Gayrimenkuller Toplam Maliyet Dönem başı bakiyesi: 1 Ocak İktisap edilenler Yeniden değerleme farkları Elden Çıkarılanlar (4.408) - (190) (11.520) (15.725) (31.843) Değer Düşüklüğü(-)/Değer Düşüklüğü İptali (1.679) (1.679) Transferler Dönem sonu bakiyesi: 31 Aralık Birikmiş Amortisman (-) Dönem başı bakiyesi: 1 Ocak Cari dönem amortisman gideri Elden çıkarılanlara ait amortisman iptali (492) - (179) (13.661) (73) (14.405) Transferler Dönem sonu bakiyesi: 31 Aralık Dönem sonu maliyet Dönem sonu birikmiş amortisman (55.622) - (539) ( ) (3.127) ( ) Kapanış Net Defter Değeri FİNANSAL BİLGİLER 207

210 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Finansal kiralama ile edinilen MDV Araçlar Diğer MDV Elden çıkarılacak MDV Önceki dönem Gayrimenkuller Toplam Maliyet Dönem başı bakiyesi: 1 Ocak İktisap edilenler Yeniden değerleme farkları Elden Çıkarılanlar (10.250) - (224) (1.796) (15.512) (27.782) Değer Düşüklüğü(-)/Değer Düşüklüğü İptali Transferler Dönem sonu bakiyesi: 31 Aralık Birikmiş Amortisman (-) Dönem başı bakiyesi: 1 Ocak Cari dönem amortisman gideri Elden çıkarılanlara ait amortisman iptali (1.728) - (212) (3.675) (329) (5.944) Transferler Dönem sonu bakiyesi: 31 Aralık Dönem sonu maliyet Dönem sonu birikmiş amortisman (46.238) - (653) ( ) (3.200) ( ) Kapanış Net Defter Değeri Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka gayrimenkulleri bağımsız bir değerleme firması tarafından yeniden değerlenmiş; amortisman gideri ve ertelenmiş vergi sonrası net TL (31 Aralık 2017: TL) tutarındaki yeniden değerleme değer artışı mali tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu gayrimenkullerin, yeniden değerleme metodu uygulanmamış olması durumunda, mali tablolarda taşınacak net defter değeri TL dir (31 Aralık 2017: TL). 11. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: a) Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları: Cari Dönem Brüt defter değeri Birikmiş amortisman(-) Toplam (net) Önceki Dönem Brüt defter değeri Birikmiş amortisman(-) Toplam (net) ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

211 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR b) Dönem başı ve dönem sonu arasındaki hareket tablosu: Cari Dönem Açılış bakiyesi İktisap edilenler Elden çıkarılanlar (-) (net) 305 Amortisman bedeli (-) Kapanış net defter değeri Önceki Dönem Açılış bakiyesi İktisap edilenler Elden çıkarılanlar (-) (net) - Amortisman bedeli (-) Kapanış net defter değeri Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). 13. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar: Banka, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı TL (31 Aralık 2017: TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile TL (31 Aralık 2017: TL) tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğünü netleştirerek TL (31 Aralık 2017: TL) vergi varlığını kayıtlarına yansıtmıştır. Cari Dönem Kar Payı Reeskontları ve Peşin Tahsil Edilen Ücret ve Komisyonlar İle Kazanılmamış Gelirler Kıdem Tazminatı, Prim ve İzin Ücreti Karşılıkları Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Fark (Amortisman Farkları) Maddi Duran Varlık Değer Düşüşleri Devam Eden Dava Karşılıkları 953 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Değerleme Farkı Karşılıklar Diğer Ertelenmiş Vergi Varlığı Gayrimenkul Yeniden Değerleme Farkı Kar Payı Reeskontları Diğer Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Ertelenmiş Vergi Varlığı (Net) FİNANSAL BİLGİLER 209

212 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Önceki Dönem Kar Payı Reeskontları ve Peşin Tahsil Edilen Ücret ve Komisyonlar İle Kazanılmamış Gelirler Kıdem Tazminatı, Prim ve İzin Ücreti Karşılıkları Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Fark Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değerleme Farkı Türev Finansal Araçlar Değer Düşüklüğü Karşılıkları Diğer 955 Ertelenmiş Vergi Varlığı Gayrimenkul Yeniden Değerleme Farkı Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Değerleme Farkı - Kar Payı Reeskontları Diğer Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Ertelenmiş Vergi Varlığı (Net) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). 15. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla, Banka nın diğer aktifler toplamı TL (31 Aralık 2017: TL) olup, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10 unu aşmamaktadır. 210 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

213 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar: 1. Toplanan fonlara ilişkin bilgiler: a. Toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler: 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıl ve Üstü Birikimli Katılma Hesabı Cari Dönem Vadesiz Toplam I. Özel Cari Hesaplar Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesaplar Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kur Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kur Bankalar ve Katılım Bankası V. Özel Cari Hesaplar Gerçek Kişi Ticari Olmayan- YP VI. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan- YP VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüz. K Yurtdışında Yer. Tüz. K Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kur Bankalar ve Katılım Bankaları IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları- TP Yurtiçinde Yer. K Yurtdışında Yer. K XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K Yurtdışında Yer. K Toplam (I+II+..+IX+X+XI) FİNANSAL BİLGİLER 211

214 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Önceki Dönem Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıl ve Üstü Birikimli Katılma Hesabı I. Özel Cari Hesaplar Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesaplar Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kur Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kur Bankalar ve Katılım Bankası V. Özel Cari Hesaplar Gerçek Kişi Ticari Olmayan- YP VI. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan- YP VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüz. K Yurtdışında Yer. Tüz. K Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kur Bankalar ve Katılım Bankaları IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları- TP Yurtiçinde Yer. K Yurtdışında Yer. K XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K Yurtdışında Yer. K Toplam (I+II+..+IX+X+XI) Toplam 212 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

215 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR b. Sigorta kapsamında bulunan katılım fonuna ilişkin bilgiler: b.1. Sigorta limitini aşan tutarlar: Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari ve katılma hesaplarına ilişkin bilgiler: Sigorta Kapsamında Bulunan Sigorta Limitini Aşan Cari Dönem Cari Dönem Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi Hesap - - Sigorta Kapsamında Bulunan Sigorta Limitini Aşan Önceki Dönem Önceki Dönem Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi Hesap - - Katılım Bankalarında (yurtdışı şubelerinde açılanlar hariç), gerçek kişiler adına Türk Lirası veya döviz üzerinden açılan özel cari hesaplarda ve katılma hesaplarında toplanan fonlar, bir gerçek kişiye ait hesapların anapara ve kar payları toplamının 100 TL yi geçmemesi şartıyla, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu kapsamında Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu güvencesi altındadır. b.2. Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar: Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları: Cari Dönem Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Eylül 2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - Türkiye de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları - Önceki Dönem Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Eylül 2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - Türkiye de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları - FİNANSAL BİLGİLER 213

216 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 2. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: a1. Alınan kredi türüne ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Sendikasyon Kredileri Vekale Kredileri İhraç Edilen Kira Sertifikalarından Sağlanan Fonlar (Sukuk) Diğer Toplam Önceki Dönem TP YP Sendikasyon Kredileri Vekale Kredileri İhraç Edilen Kira Sertifikalarından Sağlanan Fonlar (Sukuk) Diğer Toplam a2. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri - - Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Önceki Dönem TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri - - Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam a3. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: Cari Dönem TP YP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Önceki Dönem TP YP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

217 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR b. Banka nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar: Banka nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan müşteri ve sektör grubu bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). 3. a. Türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri - - Opsiyonlar - - Diğer - - Toplam b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Önceki Dönem TP YP Vadeli İşlemler 76 - Swap İşlemleri Futures İşlemleri - - Opsiyonlar - - Diğer - - Toplam Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler: a. Finansal kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar: a.1. Finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bilgiler: Banka nın bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama işlemlerinden borcu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). a.2. Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin Banka ya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). a.3. Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). b. Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar: Banka, bazı şubelerini, ardiye, depo ve bazı hizmet araçlarını faaliyet kiralaması sözleşmeleri yaparak kiralamıştır. Banka nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır. FİNANSAL BİLGİLER 215

218 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Faaliyet kiralaması işlemlerinden kaynaklanan kira borçları aşağıdaki gibidir; söz konusu borçlar, Banka nın ileride yapacağı kira ödemelerini göstermektedir. Cari Dönem 1 yıldan az yıl arası yıldan fazla Toplam Önceki Dönem 1 yıldan az yıl arası yıldan fazla Toplam Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). 6. Karşılıklara ilişkin açıklamalar: a. Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler: Banka nın bilanço tarihi itibarıyla TL (31 Aralık 2017: TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı, TL (31 Aralık 2017: TL) tutarında izin ücretleri karşılığı olmak üzere toplam TL (31 Aralık 2017: TL) çalışan hakları karşılığı bulunmaktadır. Cari dönemde performans prim karşılığı ayrılmamıştır (31 Aralık 2017: TL). Banka kıdem tazminatı karşılığını, TMS 19 da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. Bu bağlamda toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır. Cari Dönem İskonto oranı (%) 16,00 Tahmin edilen maaş tavanı artış oranı (%) 12,30 Önceki Dönem İskonto oranı (%) 11,70 Tahmin edilen maaş tavanı artış oranı (%) 8,50 Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığının bilançodaki hareketi: Cari Dönem Önceki dönem sonu bakiyesi Dönem içinde değişim Aktüeryal (kazanç)/kayıp Dönem içinde ödenen (6.212) Dönem sonu bakiyesi Önceki Dönem Önceki dönem sonu bakiyesi Dönem içinde değişim Aktüeryal (kazanç)/kayıp Dönem içinde ödenen (4.963) Dönem sonu bakiyesi ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

219 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR b.1) Diğer karşılıklar: Cari Dönem Gayrinakdi Kredi Birinci ve İkinci Aşama Beklenen Zarar Karşılığı Katılma hesaplarına dağıtılacak karlardan ayrılan tutarlar (*) - Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş teminat mektupları üçüncü aşama beklenen zarar karşılığı Boş çek yaprağı üçüncü aşama beklenen zarar karşılıkları Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları karşılıkları 212 Devam eden dava karşılıkları Valörlü döviz alım satım işlemleri reeskontu 148 Diğer 612 Toplam b.2) Diğer karşılıklar: Önceki Dönem Katılma hesaplarına dağıtılacak karlardan ayrılan tutarlar (*) - Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş teminat mektupları Boş çek yaprağı karşılıkları Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları karşılıkları 205 Devam eden dava karşılıkları Valörlü döviz alım satım işlemleri reeskontu 232 Diğer 687 Toplam c. Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıklarına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla TL (31 Aralık 2017: TL) tutarında dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış farkları bilançonun aktifinde yer alan krediler ve finansal kiralama alacakları ile netleştirilmiştir. FİNANSAL BİLGİLER 217

220 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR d. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Önceki Dönem Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer - I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer - II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer - II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer - Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer - 7. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: a. Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: a.1. Vergi karşılığına ilişkin açıklamalar: Banka nın 31 Aralık 2018 itibarıyla kurumlar vergisinden ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu TL dir. (31 Aralık 2017: TL). a.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi BSMV Menkul Sermaye İradı Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi Kambiyo Muameleleri Vergisi - Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi Diğer Toplam ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

221 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Önceki Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi BSMV Menkul Sermaye İradı Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 887 Kambiyo Muameleleri Vergisi - Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi Diğer 776 Toplam a.3. Primlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - İşsizlik Sigortası-Personel 321 İşsizlik Sigortası-İşveren 643 Diğer - Toplam Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - İşsizlik Sigortası-Personel 262 İşsizlik Sigortası-İşveren 523 Diğer - Toplam Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). FİNANSAL BİLGİLER 219

222 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 9.Banka nın sermaye benzeri borçlanma araçlarının sayısı, vadesi, kar payı oranı; borçlanma aracının alacaklısı olan kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları - - Sermaye Benzeri Krediler - - Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - Katkı Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları Sermaye Benzeri Krediler Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - Toplam Önceki Dönem TP YP Yurtiçi Bankalardan - - Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - Yurtdışı Bankalardan - - Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan Toplam Banka, 30 Kasım 2015 tarihinde Türkiye dışında yerleşik yatırımcılardan yapılandırılmış işletmesi olan Albaraka Sukuk Ltd aracılığıyla ABD Doları tutarında sukuk ihraç ederek ilk 5 yıl geri ödeme opsiyonlu toplam 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi sağlamıştır. İlk 5 yıl anapara geri ödemesiz toplam 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredinin, kupon kar payı oranı %10,5 olarak belirlenmiştir. Banka, ABD Doları tutarındaki kira sertifikasını geri satın almıştır ve ilgili tutar sermaye benzeri kredi ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kalemlerinde netleştirilmiştir. Banka, 20 Şubat 2018 tarihinde ABD Doları tutarında vadesiz ilave ana sermaye Tier 1 sukuk işlemi gerçekleştirmiştir. 10. Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi, bilanço toplamının %10 unu aşıyorsa, bunların en az %20 sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarlarına ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: a. Ödenmiş sermayenin gösterimi: Cari Dönem Hisse senedi karşılığı İmtiyazlı hisse senedi karşılığı - Önceki Dönem Hisse senedi karşılığı İmtiyazlı hisse senedi karşılığı ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

223 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR b. Ödenmiş sermaye tutarı, Banka da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanına ilişkin bilgiler: Banka, 28 Şubat 2013 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında kayıtlı sermaye sistemine geçiş hakkında karar almıştır. 27 Aralık 2016 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu na yapılan Kayıtlı Sermaye Tavanı izninin uzatımı başvurusu 10 Ocak 2017 tarihinde onaylanmış ve kayıtlı sermaye tavanı 31 Aralık 2021 tarihine kadar geçerli olmak üzere TL olarak belirlenmiştir. Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Tavan Kayıtlı sermaye c. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Cari dönem içinde sermaye artırımı bulunmamaktadır. ç. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. d. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklara ilişkin bilgiler: Banka nın son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. e. Banka nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Banka, faaliyetlerini karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Banka nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir. f. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. g. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan (İş ortaklıklarından) - - Değerleme farkı (*) (23.419) (7.774) Kur farkı - - Toplam (23.419) (7.774) (*) İlgili bakiye, değerleme farkına ilişkin ertelenmiş vergi hesaplaması düşüldükten sonraki net tutardır. Önceki Dönem TP YP İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan (İş ortaklıklarından) - - Değerleme farkı (*) (18.740) (146) Kur farkı - - Toplam (18.740) (146) (*) İlgili bakiye, değerleme farkına ilişkin ertelenmiş vergi hesaplaması düşüldükten sonraki net tutardır. FİNANSAL BİLGİLER 221

224 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR ğ) Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler: Banka yapılandırılmış işletmesi olan Bereket One Ltd aracılığıyla ihraç etmiş olduğu İrlanda Borsasına kote Basel III kriterlerine uyumlu ABD Doları tutarında (Tarihi maliyeti TL) vadesiz sukuk işlemini TMS 32 çerçevesinde parasal olmayan bir kalem olarak değerlendirip, BDDK nın 20 Şubat 2018 tarihi itibarıyla ilave ana sermaye hesabına dahil edilmesine onay vermesinin ardından özkaynaklar altında tarihi maliyet üzerinden diğer sermaye yedekleri kaleminde muhasebeleştirmiştir. Sukuk işleminin ilk geri çağrılma tarihi 20 Şubat 2023 olup, yıllık %10 oranında kar payı ödemesi (alta ayda bir ödemeli) bulunmaktadır. Banka nın kar payı ödemelerinin iptali konusunda opsiyonu bulunmaktadır ve Banka nın bu opsiyonu kullanması durumunda, ödemediği tutarı sonraki dönemlerde de ödeme zorunluluğu bulunmamaktadır. Söz konusu borçlanmaya ilişkin toplam TL masraf ve vergi tutarları diğer sermaye yedekleri altında, kar payı ödemesine ilişkin TL ve bu tutarın vergi etkisi TL olmak üzere toplam TL geçmiş dönem kar ( zararı) hesabı altında muhasebeleştirilmiştir. III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar: 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: a. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: Cari Dönem Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütleri Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı ve Bankacılık Hizm. İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 332 Diğer Cayılamaz Taahhütler 387 Toplam Önceki Dönem Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütleri Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı ve Bankacılık Hizm. İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 363 Diğer Cayılamaz Taahhütler Toplam b. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: b.1. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Cari Dönem Teminat Mektupları Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

225 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Önceki Dönem Teminat Mektupları Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam b.2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Cari Dönem Teminat Mektupları Kesin teminat mektupları Geçici teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Nakit kredi temini için verilen teminat mektupları Kefalet ve Benzeri İşlemler Toplam Önceki Dönem Teminat Mektupları Kesin teminat mektupları Geçici teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Nakit kredi temini için verilen teminat mektupları Kefalet ve Benzeri İşlemler Toplam c. Gayrinakdi Krediler Kapsamında: c.1. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Cari Dönem Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli Diğer gayrinakdi krediler Toplam Önceki Dönem Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli Diğer gayrinakdi krediler Toplam FİNANSAL BİLGİLER 223

226 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR c.2. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: Cari Dönem TP (%) YP (%) Tarım , ,62 Çiftçilik ve Hayvancılık , ,51 Ormancılık , ,02 Balıkçılık , ,09 Sanayi , ,63 Madencilik ve Taş ocakçılığı , ,46 İmalat Sanayi , ,19 Elektrik, Gaz, Su , ,98 İnşaat , ,90 Hizmetler , ,21 Toptan ve Perakende Ticaret , ,16 Otel ve Lokanta Hizmetleri , ,47 Ulaştırma ve Haberleşme , ,02 Mali Kuruluşlar , ,40 Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri , ,67 Serbest Meslek Hizmetleri , ,90 Eğitim Hizmetleri , ,01 Sağlık ve Sosyal Hizmetler , ,58 Diğer , ,64 Toplam , ,00 Önceki Dönem TP (%) YP (%) Tarım , ,65 Çiftçilik ve Hayvancılık , ,50 Ormancılık , ,15 Balıkçılık , Sanayi , ,66 Madencilik ve Taş ocakçılığı , ,45 İmalat Sanayi , ,01 Elektrik, Gaz, Su , ,20 İnşaat , ,51 Hizmetler , ,60 Toptan ve Perakende Ticaret , ,86 Otel ve Lokanta Hizmetleri , ,68 Ulaştırma ve Haberleşme , ,73 Mali Kuruluşlar , ,81 Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri , ,30 Serbest Meslek Hizmetleri , ,29 Eğitim Hizmetleri , ,01 Sağlık ve Sosyal Hizmetler , ,92 Diğer , ,58 Toplam , , ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

227 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR c.3. I ve II nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: Cari Dönem I inci Grup II nci Grup TP YP TP YP Gayrinakdi krediler Teminat mektupları Aval ve kabul kredileri Akreditifler Cirolar Menkul kıymet ihracında satın alma garantileri Faktoring garantileri Diğer garanti ve kefaletler Önceki Dönem I inci Grup II nci Grup TP YP TP YP Gayrinakdi krediler Teminat mektupları Aval ve kabul kredileri Akreditifler Cirolar Menkul kıymet ihracında satın alma garantileri Faktoring garantileri Diğer garanti ve kefaletler Türev işlemlere ilişkin açıklamalar: Amaçlarına göre türev işlemler 31 Aralık 2018 Alım satım amaçlı işlemlerin türleri Döviz ile ilgili türev işlemler (I) Vadeli döviz alım satım işlemleri Swap para alım satım işlemleri Futures para işlemleri - Para alım satım opsiyonları - Kar Payı ile ilgili türev işlemler (II) - Vadeli kar payı sözleşmesi alım satım işlemleri - Swap kar payı alım satım işlemleri - Kar payı alım satım opsiyonları - Futures kar payı alım satım işlemleri - Diğer alım-satım amaçlı türev işlemler (III) - A. Toplam alım satım amaçlı türev işlemler (I+II+III) Riskten korunma amaçlı türev işlem türleri - Gerçeğe uygun değer değişikliği riskinden korunma amaçlı - Nakit akış riskinden korunma amaçlı - YP üzerinden yapılan iştirak yatırımları riskinden korunma amaçlı - B. Toplam riskten korunma amaçlı türev işlemler - Türev işlemler toplamı (A+B) FİNANSAL BİLGİLER 225

228 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Amaçlarına göre türev işlemler 31 Aralık 2017 Alım satım amaçlı işlemlerin türleri Döviz ile ilgili türev işlemler (I) Vadeli döviz alım satım işlemleri Swap para alım satım işlemleri Futures para işlemleri - Para alım satım opsiyonları - Kar Payı ile ilgili türev işlemler (II) - Vadeli kar payı sözleşmesi alım satım işlemleri - Swap kar payı alım satım işlemleri - Kar payı alım satım opsiyonları - Futures kar payı alım satım işlemleri - Diğer alım-satım amaçlı türev işlemler (III) - A. Toplam alım satım amaçlı türev işlemler (I+II+III) Riskten korunma amaçlı türev işlem türleri - Gerçeğe uygun değer değişikliği riskinden korunma amaçlı - Nakit akış riskinden korunma amaçlı - YP üzerinden yapılan iştirak yatırımları riskinden korunma amaçlı - B. Toplam riskten korunma amaçlı türev işlemler - Türev işlemler toplamı (A+B) Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar: Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için TL (31 Aralık 2017: TL) tutarında karşılık ayırmış olup söz konusu karşılık Beşinci bölüm II.7.b.1 nolu Diğer Karşılıklar notu altında gösterilmiştir. Ayıca Banka nın aleyhinde açılmış ve devam eden diğer davaları olmakla beraber bu davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görülmemekte ve bu davalara ilişkin nakit çıkışı beklenmemektedir. 4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Banka nın gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına plasmanda bulunma gibi faaliyetleri bulunmamaktadır. 226 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

229 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar: 1. Kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler: a. Kredilerden alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Kredilerden alınan kar payları (*) Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payları Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - Toplam (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. YP Önceki Dönem TP Kredilerden alınan kar payları (*) Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payları Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - Toplam (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. YP b. Bankalardan alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan - - Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - Toplam Önceki Dönem TP YP T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan - - Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - Toplam FİNANSAL BİLGİLER 227

230 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR c. Menkul değerlerden alınan kar paylarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar İtfa edilmiş maliyet üzerinden değerlenen finansal varlıklar Toplam Önceki Dönem TP YP Alım satım amaçlı finansal varlıklardan Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklardan - - Satılmaya hazır finansal varlıklardan Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Toplam ç. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payı gelirine ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payları Toplam Önceki Dönem TP YP İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payları Toplam ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

231 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 2. Kar payı giderlerine ilişkin bilgiler: a. Katılma hesaplarına ödenen kar paylarının vade yapısına göre gösterimi: Cari Dönem Hesap adı 1 aya kadar 3 aya kadar 6 aya kadar Katılma hesapları 9 aya kadar 1 yıla kadar 1 yıldan uzun Birikimli katılma hesabı Toplam Türk parası Özel cari hesap ve katılma hesapları aracılığı ile bankalardan toplanan fonlar Gerçek kişilerin ticari olmayan katılma hs Resmi kuruluş katılma hs Ticari kuruluş katılma hs Diğer kuruluş katılma hs Toplam Yabancı para Özel cari hesap ve katılma hesapları aracılığı ile bankalardan toplanan fonlar Gerçek kişilerin ticari olmayan katılma hs Resmi kuruluş katılma hs Ticari kuruluş katılma hs Diğer kuruluş katılma hs Kıymetli maden depo hs Toplam Genel toplam Önceki Dönem 1 aya kadar 3 aya kadar 6 aya kadar 9 aya kadar 1 yıla kadar 1 yıldan uzun Birikimli katılma hesabı Toplam Türk parası Özel cari hesap ve katılma hesapları aracılığı ile bankalardan toplanan fonlar Gerçek kişilerin ticari olmayan katılma hs Resmi kuruluş katılma hs Ticari kuruluş katılma hs Diğer kuruluş katılma hs Toplam Yabancı para Özel cari hesap ve katılma hesapları aracılığı ile bankalardan toplanan fonlar Gerçek kişilerin ticari olmayan katılma hs Resmi kuruluş katılma hs Ticari kuruluş katılma hs Diğer kuruluş katılma hs Kıymetli maden depo hs Toplam Genel toplam FİNANSAL BİLGİLER 229

232 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR b. Kullanılan kredilere verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Bankalara T.C. Merkez Bankasına - - Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - Diğer kuruluşlara Toplam Önceki Dönem TP YP Bankalara T.C. Merkez Bankasına - - Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - Diğer kuruluşlara Toplam c. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları Toplam Önceki Dönem TP YP İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları Toplam ç. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). 230 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

233 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 3. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10 unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20 sini oluşturan alt hesaplar: Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Üye işyeri pos.alınan ücret ve komisyonlar Takas odasından alınan ücret ve komisyonlar Havale komisyonları Ekspertiz ücretleri Sigorta ve aracılık komisyonları Tahsil senedi ve çeki komisyonları Kiralık kasa gelirleri Avukatlık hizmet gelirleri Hizmet paket gelirleri Diğer Toplam Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Önceki Dönem Üye işyeri pos alınan ücret ve komisyonlar Takas odasından alınan ücret ve komisyonlar Havale komisyonları Ekspertiz ücretleri Sigorta ve aracılık komisyonları Diğer Toplam Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Kullanılan kredilere verilen ücret ve komisyonlar Kredi kartları için verilen ücret ve komisyonlar Üye işyeri pos verilen ücret ve komisyonlar Swift, EFT ve havale için verilen ücret ve komisyonlar Diğer Toplam Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Önceki Dönem Kullanılan kredilere verilen ücret ve komisyonlar Kredi kartları için verilen ücret ve komisyonlar Üye işyeri pos verilen ücret ve komisyonlar Swift, EFT ve havale için verilen ücret ve komisyonlar Diğer Toplam FİNANSAL BİLGİLER 231

234 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 4. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar: Cari Dönem TP YP Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - - Diğer Toplam Önceki Dönem TP YP Alım satım amaçlı finansal varlıklardan - - Gerçeğe uygun değer farkı k/z a yansıtılan finansal varlıklardan - - Satılmaya hazır finansal varlıklardan - - Diğer - - Toplam Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (net): Cari Dönem Kar Sermaye piyasası işlemleri karı Türev finansal işlemlerden kar Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye piyasası işlemleri zararı Türev finansal işlemlerden zarar Kambiyo işlemlerinden zarar Ticari Kar/Zarar (net) Önceki Dönem Kar Sermaye piyasası işlemleri karı Türev finansal işlemlerden kar Kambiyo işlemlerinden kar Zarar (-) Sermaye piyasası işlemleri zararı 859 Türev finansal işlemlerden zarar Kambiyo işlemlerinden zarar Ticari Kar/Zarar (net) ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

235 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 6. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki yıllarda ayrılan karşılıklardan gelirler Aktiflerin satışından elde edilen gelirler Haberleşme giderleri karşılığı iptali Ayrılan izin ücretleri gider karşılığı iptali - Çek karnesi bedelleri Diğer gelirler Toplam Önceki Dönem Önceki yıllarda ayrılan karşılıklardan gelirler Aktiflerin satışından elde edilen gelirler Haberleşme giderleri karşılığı iptali Ayrılan izin ücretleri gider karşılığı iptali - Çek karnesi bedelleri Diğer gelirler Toplam TFRS 9 a göre beklenen kredi zararı karşılıkları: Cari Dönem Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) Temerrüt (Üçüncü Aşama) Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları 231 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Varlıklar 231 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları - İştirakler - Bağlı Ortaklıklar - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - Diğer (*) Toplam Beklenen kredi zarar karşılığı olarak muhasebeleştirilen TL lik bakiyenin TL si katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarının katılma hesapları payıdır. (*) Diğer bakiyesinin detayları aşağıdaki tablodaki gibidir: Cari Dönem Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş g.nakdi krediler üçüncü aşama beklenen zarar karşılıkları Bankalar için ayrılan birinci aşama beklenen zarar karşılıkları Diğer finansal varlıklar için ayrılan birinci aşama beklenen zarar karşılıkları 439 Toplam FİNANSAL BİLGİLER 233

236 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 7.2. Banka nın kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılık giderleri: Önceki Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 441 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV 441 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri - İştirakler - Bağlı Ortaklıklar - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - Diğer - Toplam Kredi ve diğer alacaklara ilişkin TL tutarındaki özel karşılık giderlerinin TL tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin TL tutarındaki genel karşılık giderlerinin TL tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan genel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. 8. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Personel giderleri (*) Kıdem tazminatı karşılığı Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı - Maddi duran varlık değer düşüş giderleri - Maddi duran varlık amortisman giderleri Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri - Şerefiye değer düşüş gideri - Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş gideri - Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri - Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri - Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar değer düşüş giderleri Diğer işletme giderleri Faaliyet kiralama giderleri Bakım ve onarım giderleri Reklam ve ilan giderleri Diğer giderler (**) Aktiflerin satışından doğan zararlar 273 Diğer (***) Toplam (*) Gelir tablosunda Diğer Faaliyet Giderleri içinde olmayan, ayrı bir kalem olarak yer alan Personel Giderleri de bu tabloda yer almaktadır. 234 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

237 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (**) Diğer İşletme Giderleri altındaki Diğer Giderler bakiyesinin detayları aşağıdaki tablodaki gibidir: Cari Dönem Haberleşme giderleri Yardım ve bağışlar Temizlik giderleri Isıtma aydınlatma ve su giderleri Temsil ve ağırlama giderleri Taşıt aracı giderleri Dava ve mahkeme giderleri Menkuller sigorta giderleri Kırtasiye giderleri Ortak giderlere katılma giderleri Grup nakil giderleri Diğer Toplam (***) Diğer bakiyesinin detayları aşağıdaki tablodaki gibidir: Cari Dönem Tasarruf mevduatı sigorta fonu Vergi, resim, harçlar ve fonlar İkramiye karşılık giderleri - Ekspertiz ve istihbarat giderleri Denetim ve müşavirlik ücretleri İzin ücretleri karşılık giderleri (net) Katılma hesaplarına dağıtılacak karlardan ayrılan tutarlar (net) - Kurum ve Birlik katılım payı Diğer Toplam Önceki Dönem Personel giderleri Kıdem tazminatı karşılığı Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı - Maddi duran varlık değer düşüş giderleri - Maddi duran varlık amortisman giderleri Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri - Şerefiye değer düşüş gideri - Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş gideri - Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri 255 Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri - Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar değer düşüş giderleri Diğer işletme giderleri Faaliyet kiralama giderleri Bakım ve onarım giderleri Reklam ve ilan giderleri Diğer giderler (*) Aktiflerin satışından doğan zararlar 234 Diğer (**) Toplam FİNANSAL BİLGİLER 235

238 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (*) Diğer İşletme Giderleri altındaki Diğer Giderler bakiyesinin detayları aşağıdaki tablodaki gibidir: Önceki Dönem Haberleşme Giderleri Yardım ve Bağışlar Temizlik Giderleri Isıtma Aydınlatma Ve Su Giderleri Temsil ve Ağırlama Giderleri Taşıt Aracı Giderleri Dava ve Mahkeme Giderleri Menkuller Sigorta Giderleri Kırtasiye Giderleri Ortak Giderlere Katılma Giderleri Grup nakil giderleri Diğer Toplam (**) Diğer bakiyesinin detayları aşağıdaki tablodaki gibidir: Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Vergi, Resim, Harçlar ve Fonlar İkramiye Karşılık Giderleri Ekspertiz ve İstihbarat Giderleri Denetim ve Müşavirlik Ücretleri İzin Ücretleri Karşılık Giderleri Kurum ve Birlik katılım payı Diğer Toplam Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama: Banka nın durdurulan faaliyeti bulunmadığı için vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklaması yoktur. Banka nın vergi öncesi karı bir önceki döneme göre %42 oranında azalarak TL (31 Aralık 2017: TL) olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karın TL lik (31 Aralık 2017: TL) kısmı net kar payı gelirlerinden, TL si (31 Aralık 2017: TL) ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Diğer faaliyet giderlerinin toplamı ise TL dir (31 Aralık 2017: TL). 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama: Banka nın sürdürülen faaliyetlerine ilişkin vergi karşılığı: Cari Dönem Vergi öncesi kar %22 vergi oranı ile hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderler ve diğer ilaveler İndirimler (97.771) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı Banka nın durdurulan faaliyeti bulunmadığı için buna ilişkin vergi karşılığı da bulunmamaktadır. 236 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

239 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Önceki Dönem Vergi öncesi kar %20 vergi oranı ile hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderler ve diğer ilaveler İndirimler (17.689) Cari vergi karşılığı Ertelenmiş vergi karşılığı (24.549) Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı Banka nın durdurulan faaliyeti bulunmadığı için buna ilişkin vergi karşılığı da bulunmamaktadır. 11. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama: Banka nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyet karı TL den (31 Aralık 2017: TL) TL (31 Aralık 2017: TL) tutarındaki dönem vergi karşılık giderinin düşülmesi sonucu net dönem karı TL (31 Aralık 2017: TL) olarak gerçekleşmiştir. 12. Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar: a. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Bulunmamaktadır. b. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilmesi: Bulunmamaktadır. V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar: a) Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı bulunmamaktadır. Kar payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla henüz yapılmamıştır. b) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan Gerçekleşmemiş kâr/zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; özkaynaklar altında Menkul değerler değerleme farkları hesabında muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların yeniden değerlendirilmesinden sonra meydana gelen TL azalış bulunmaktadır (31 Aralık 2017: TL azalış). c) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin değerleme farkları özkaynaklar altında maddi ve maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları hesabında muhasebeleştirilmektedir. d) Banka nın yurtdışı şubesinin gelir tablosunun Türk Lirası na çevrilmesinden kaynaklanan kur farkları diğer sermaye yedekleri hesabında muhasebeleştirilmektedir. Cari dönemde ilgili kur farkları hesabında TL lik artış bulunmaktadır (31 Aralık 2017: TL artış). FİNANSAL BİLGİLER 237

240 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar: 1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası: Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat Nakit olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar Nakde eşdeğer varlık olarak tanımlanmaktadır. (a) Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Cari dönem Nakit Kasa ve efektif deposu Yoldaki paralar T.C. Merkez Bankası Nakde eşdeğer varlıklar Yurtiçi bankalar Yurtdışı bankalar Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Önceki dönem Nakit Kasa ve efektif deposu Yoldaki paralar T.C. Merkez Bankası Nakde eşdeğer varlıklar Yurtiçi bankalar Yurtdışı bankalar Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar (b) Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Cari dönem Nakit Kasa ve efektif deposu Yoldaki paralar T.C. Merkez Bankası Nakde eşdeğer varlıklar Yurtiçi bankalar Yurtdışı bankalar Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Önceki dönem Nakit Kasa ve efektif deposu Yoldaki paralar T.C. Merkez Bankası Nakde eşdeğer varlıklar Yurtiçi bankalar Yurtdışı bankalar Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

241 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 2. Banka nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi: Merkez Bankası nezdinde tutulan vadeli serbest olmayan hesaplar ve pos işlemlerinden kaynaklı bloke tutar nakit ve nakde eşdeğer varlık olarak nitelendirilmemektedir. 3. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar: Bankacılık faaliyet konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan TL (31 Aralık 2017: TL) tutarındaki Diğer kalemi, esas olarak personel giderleri ve amortisman giderleri hariç diğer işletme giderlerinden oluşmaktadır. Bankacılık faaliyetleri konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim içinde yer alan TL (31 Aralık 2017: TL) tutarındaki Diğer borçlardaki net artış /azalış kalemi muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eş değer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren hesap döneminde yaklaşık TL (31 Aralık 2017: TL) olarak tespit edilmiştir. VII. Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar: 1. Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve toplanan fon işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler: a. Cari Dönem: İştirak, Bağlı Ortaklık ve Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Banka nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri b. Önceki Dönem: İştirak, Bağlı Ortaklık ve Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Banka nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu 49 uncu maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihinde yayımlanan Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelik in 4 üncü maddesinde tanımlanmıştır. FİNANSAL BİLGİLER 239

242 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR c.1. Banka nın dahil olduğu risk grubuna ait özel cari ve katılma hesaplarına ilişkin bilgiler: İştirak, Bağlı Ortaklık ve Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Banka nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Özel Cari ve Katılma Hesapları Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Katılma Hesabı Kar Payı Gideri (*) 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı yatırıma esas vekale sözleşmeleri çerçevesinde sağladığı ABD Doları ve EURO tutarında vekale kredisi (31 Aralık 2017: ABD Doları ve EURO) bulunmaktadır. Söz konusu vekale kredilerine ilişkin olarak 1 Ocak Aralık 2018 tarihleri arasında oluşan kar payı gideri TL dir (31 Aralık 2017: TL). Banka, Banka nın dahil olduğu risk grubu içerisinde yer alan Bereket Varlık Kiralama Şirketi aracılığıyla ABD Doları ve TL tutarında kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren hesap dönemine ait söz konusu toplam sukuk ihraç giderleri TL dir (31 Aralık 2017: TL). c.2. Banka nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Banka nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli döviz alım/satım sözleşmesi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Banka nın üst düzey yöneticilerine sağlanan ücret ve menfaatlerinin toplam tutarı TL dir (31 Aralık 2017: TL). VIII. Banka nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar: 1. Banka nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler: Sayı Çalışan sayısı Yurtiçi şube Bulunduğu ülke Yurtdışı temsilcilikler Aktif toplamı (bin TL) Yasal sermaye Yurtdışı şube 1 15 Irak Irak Dinarı Kıyı Bnk. Blg. Şubeler Banka nın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar Banka, 2018 yılı içerisinde yurtiçinde 10 adet şube açmıştır. IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar: Banka, ABD Doları tutarındaki yıllık %10 kupon kar payı ödemeli vadesiz ilave ana sermaye Tier 1 sukuk işleminin ikinci kupon ödemesini Şubat 2019 tarihinde gerçekleştirmiştir. 240 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

243 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR ALTINCI BÖLÜM Diğer açıklamalar I. Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar: Bulunmamaktadır. I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız denetim raporu Banka nın kamuya açıklanan 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin finansal tablo ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of the KPMG International Cooperative) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 4 Mart 2019 tarihli bağımsız denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar: Bulunmamaktadır. FİNANSAL BİLGİLER 241

244

245 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANONIM ŞIRKETI 31 ARALIK 2018 TARIHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETIM RAPORU 7 Mart 2019 Bu rapor, 3 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 145 sayfa konsolide finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.

246 A) Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi Görüş Bağımsız Denetçi Raporu Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu na Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) 31 Aralık 2018 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını; 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ler) hükümlerini içeren; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Görüşün Dayanağı Yaptığımız bağımsız denetim BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik ( BDDK Denetim Yönetmeliği ) ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları na ( BDS ) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ( Etik Kurallar ) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Kilit Denetim Konuları Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü ile ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahminleri ve varsayımlarının detayı Üçüncü Bölüm VIII Numaralı dipnotta sunulmuştur. 244 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU

247 Kilit denetim konusu Grup un 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen krediler hesabı toplam aktiflerinin %62 isini oluşturmaktadır. Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerini 22 Haziran 2016 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e ( Yönetmelik ) ve TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına ( Standart ) göre muhasebeleştirmektedir. 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla uygulanmaya başlanan Yönetmelik ve Standart ile finansal varlıklarda değer düşüklüğünün tespitinde gerçekleşen zarar modelinden beklenen kredi zararı modeli ne geçilmiş olup bu model önemli varsayım ve tahminleri içermektedir. Grup yönetiminin önemli varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir. Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesi, İleriye yönelik makroekonomik bilgilerin kredi riski hesaplamasına dahil edilmesi ve, Değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve yapılandırması. İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin değer düşüklüğünün tespiti, (i) kredinin temerrüt durumuna, (ii) ilk muhasebeleştirme anına göre kredi riskindeki gerçekleşen değişime dayanan model ve (iii) söz konusu kredilerin bu modele uygun sınıflandırılmasına bağlıdır. Beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplamasının, finansal varlıkların bulundukları aşamaya göre değişiklik göstermesi nedeniyle, kredilerin doğru sınıflandırılması önem taşımaktadır Grup, beklenen kredi zararlarını hem bireysel hem de grup bazında değerlendirerek hesaplamaktadır. Grup, bireysel karşılıkların hesaplanmasında, ilgili varlığa ilişkin gelecekte gerçekleşmesi beklenen nakit akışlarını ve kredi işlemleri için edinilen teminatın gerçeğe uygun değerini göz önünde bulundurmaktadır. Grup bazında ayrılan karşılıklar ise, kompleks tasarım ve uygulamaya sahip, geçmiş ve cari dönemlerdeki veri setleri ve beklentiler dikkate alınarak modellenmektedir. Ayrıca, geleceğe ilişkin beklentiler makroekonomik modeller ile yansıtılmaktadır. Kredilere ilişkin değer düşüklüğü hesaplaması yukarıda açıklandığı gibi yönetimin önemli tahmin, varsayım ve yargılarını içermesi ve ayrıca karmaşık bir yapıya sahip olması nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. Konunun denetimde nasıl ele alındığı Kredi değer düşüklüğü hesaplamaları için yaptığımız önemli prosedürler aşağıdakileri içermektedir: Kredi tahsisi, kullandırımı, teminatlandırma, tahsilat, takip, sınıflandırma ve değer düşüklüğü süreçlerine yönelik oluşturulan kontrollerin tasarım ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanlarımızdan da yardım alınmak suretiyle test edilmiştir Grup un sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli incelenmiş ve örnekleme yoluyla seçilen kredi sözleşmelerinin bu model ile uygunluğu kontrol edilmiştir. Grup un değer düşüklüğü modelinde tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin Yönetmelik ve Standart ile uygunluğu kontrol edilmiştir. Hazırlanan model ve metodoloji değerlendirilmiş olup kontrol testleri ve detay analizler ile yapılan hesaplamaların değerlendirmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir. Kredi inceleme çalışmaları, örnekleme yoluyla seçilen krediler için kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı olarak incelenmesini ve sınıflandırılmasının kontrolünü kapsamaktadır. Bu kapsamda kredi müşterisinin cari durumu, ileriye dönük bilgiler ve makroekonomik beklentiler de dahil edilerek değerlendirilmiştir. Bireysel değerlendirmeye tabi tutulan kredilere ilişkin beklenen kredi zararı hesaplamaları için, ayrılan zarar karşılıklarının yeterliliği kontrol edilmiştir. Grup bazında değerlendirmeye tabi tutulan krediler için ise, hesaplama modellerindeki verinin doğruluğu ve bütünlüğü test edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı hesaplamaları, yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. Hesaplamada kullanılan, risk parametreleri için kurulan modeller incelenmiş ve seçilen örnek portföyler için risk parametreleri yeniden hesaplanmıştır. Geleceğe yönelik beklentileri yansıtmak için kullanılan makroekonomik modeller değerlendirilmiş, ilgili modellerin risk parametrelerine etkisi yeniden hesaplama yöntemi ile kontrol edilmiştir. Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde kullanılan nitel değerlendirmeler incelenmiş ve uygunluğu değerlendirilmiştir. Ayrıca, kredilerin değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin konsolide olmayan finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir. Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur. Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır: Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli bir yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının konsolide finansal tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa, bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir. FİNANSAL BİLGİLER 245

248 BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca: Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir. Grup un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir. Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir. Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Grup un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup un sürekliliğini sona erdirebilir. Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir. Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz. Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz. Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız. Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz. B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka nın 1 Ocak 31 Aralık 2018 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. A member firm of KPMG International Cooperative Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Denetçi 7 Mart 2019 İstanbul, Türkiye 246 ALBARAKA TÜRK 2018 FAALİYET RAPORU