DENETİM KOMİSYONU RAPORU

Transkript

1 DENETİM KOMİSYONU RAPORU 2018 MALİ YILI 2018 YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 1

2 Turgutlu Belediye Başkanlığı Denetim Komisyonu Ferhat YILDIZ Denetim Komisyonu Başkanı MHP Turgutlu Belediyesi Meclis Üyesi Ömer SAKI Denetim Komisyonu Üyesi MHP Turgutlu Belediyesi Meclis Üyesi Mustafa YAVAŞ Denetim Komisyonu Üyesi MHP Turgutlu Belediyesi Meclis Üyesi Denetim Komisyonu Üyesi AK PARTİ Turgutlu Belediyesi Meclis Üyesi Olcay ÖZSÜRÜCÜ Denetim Komisyonu Üyesi AK PARTİ Turgutlu Belediyesi Meclis Üyesi 2018 YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 2

3 DENETLENEN VE BİLGİ ALINAN KURUMLAR KURUM : BELEDİYE BAŞKANLIĞI YAPILAN DENETİM : Gelir, Gider ve İdari İşlem Denetimi DENETLENEN DÖNEM : DENETLEME TARİHİ : YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 3

4 İÇİNDEKİLER 1. DAYANAK 2. AMAÇ 3. SUNUM 4. İNSAN KAYNAKLARI 5. BİLGİ VE TEKNOLOJİK KAYNAKLAR 6. FİZİKİ KAYNAKLAR 7. BELEDİYE BAŞKANLIĞI BAĞLI DAİRE MÜDÜRLÜKLERİ 8. MALİ BİLGİLER A-BELEDİYE GELİRLERİ 1-VERGİ GELİRLERİ 2-TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET GELİRLERİ 3-ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR İLE ÖZEL GELİRLER 4-DİĞER GELİRLER 5-SERMAYE GELİRLERİ B-BELEDİYE GİDERLERİ 1-PERSONEL GİDERLERİ 2-SGK DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 3-MAL VE HİZMET ALIMI GİDERLERİ 4-FAİZ GİDERLERİ 5-CARİ TRANSFERLER 6-SERMAYE GİDERLERİ 7-YEDEK ÖDENEK C-BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI 9. ÖNERİ VE TAVSİYELER 10. SONUÇ 2018 YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 4

5 1-D A Y A N A K Turgutlu Belediyesi nin 2018 yılı gelir ve giderleri ile bunlara ilişkin yapılan hesap kayıt işlemlerinin, 5393 sayılı Belediye Kanunu nun 25. Maddesi kapsamında denetimi yapılmak üzere, Belediye Meclisi nin tarih ve 1 sayılı kararı ile gizli oyla seçilen Ferhat YILDIZ, Mustafa YAVAŞ, Ömer SAKI, Tamer DİZMAN ve Olcay ÖZSÜRÜCÜ olmak üzere beş kişiden oluşmaktadır. Denetim Komisyonu çalışmalarına tarihinde başlamış olup, ilk toplantıda alınan karar gereğince Denetim Komisyonu Başkanlığına Ferhat YILDIZ, Başkan Vekilliğine Ömer SAKI, üyeliklere ise Mustafa YAVAŞ, Tamer DİZMAN ve Olcay ÖZSÜRÜCÜ seçilmişlerdir. 2-A M A Ç Komisyonumuz yaptığı çalışmalar ile Turgutlu Belediyesi nin 2018 yılı Gelir ve Giderlerinin yanı sıra bunlara ilişkin hesap ve kayıt işlemlerinin incelenip değerlendirmesinde, 5216 sayılı Büyükşehir Belediye Kanunu, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 2464 sayılı Belediye Gelirleri Kanunu, 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu, 2886 sayılı Devler İhale Kanunu, 3194 sayılı İmar Kanunu, 2942 sayılı Kamulaştırma Kanunu, 237 sayılı Taşıt Kanunu, 6183 sayılı Amme ve Alacakları Tahsili Usulü Hakkındaki Kanun, 4749 sayılı Kamu Finansman ve Borç Yönetimi Kanunu, 2872 sayılı Çevre Kanunu, 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu, 4857 sayılı iş Kanunu, 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu, 6245 sayılı Harcırah Kanunu, İle bunlara bağlı yönetmelikler ve bakanlık genelgeleri ile ilgili diğer mevzuatlar esas alınarak; Turgutlu Belediyesi nin teşkilat yapısında yer alan daire müdürlüklerinin ve harcama birimlerinin çalışmalarında daha ekonomiklik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğinin değerlendirilmesi denetimini kapsamaktadır. 3-S U N U M Denetim Komisyonumuz mevzuatlardan kaynaklanan görevlerinin yerine getirilmesinde Turgutlu Belediyesi nin 2018 yılına ait muhasebe kayıtları, bilanço, gelir ve gider belgeleri üzerinde fiziki inceleme, sayım, doğrulama ile ilgili birim yetkilileri ve personellerinden bilgi ve belgeleri istemiştir. Ayrıca 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu hükümleri kapsamında ihale usulleri ile yapılan iş ve işlemlere ait bilgi ve belgeler kontrol edilmiştir. Turgutlu Belediye Başkanlığı nın yapmış olduğu tahsilatların süresi içerisinde belediye hesaplarına aktarılması kontrolleri yapılmıştır. Yapılan incelemeler sırasında 2018 yılı gelir ve giderlere konu olan işlemler ile ilgili olarak daire müdürleriyle görüşmeler yapılmış, elde edilen bilgiler kapsamında değerlendirmelerde denetim komisyonu raporuna yansıtılmıştır. Denetim komisyonu raporumuzun inceleme, araştırma bölümünde bütçe ve kesin hesap karşılaştırmaları, belediyenin gelirleri, giderleri, bilançosu ana başlıklar halinde incelenmiş, komisyonumuzun tespitleri ve önerileri sıra ile yazılmıştır YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 5

6 4-İ N S A N K A Y N A K L A R I Turgutlu Belediye Başkanlığımız memur, sözleşmeli personel ve kadrolu işçi olmak üzere toplam 142 personel ile hizmet vermektedir Tarihi İtibariyle Personel Durumu Memur Sözleşmeli Personel Kadrolu İşçi Toplam Memur Personelin Sınıflara Göre Dağılımı Sınıflar Mevcut Norm Kadro Mevcut/Norm Kadro % Genel İdari Hizmetler (GİH) Teknik Hizmetler (THS) Avukatlık Hizmetleri (AVH) Sağlık Hizmetleri (SHS) Yardımcı Hizmetler (YHS) TOPLAM Personelin Eğitim Durumu Dağılımı EĞİTİM DURUMU Memur Kadrolu İşçi Sözleşmeli Memur Kadrolu işçi Sözleşmeli Sayı % Sayı % Sayı % Sayı % Sayı % Sayı % Okuryazar İlkokul Ortaokul Lise Ön Lisans Lisans Yüksek Lisans Toplam Personelin Cinsiyet Dağılımı CİNSİYET MEMUR KADROLU İŞÇİ SÖZLEŞMELİ SAYI % SAYI % SAYI % KADIN ERKEK TOPLAM YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 6

7 Hizmet Alımıyla Çalışan Personelin Dağılımı Fen İşleri Müdürlüğümüze bağlı Belediyemiz Şantiyesinde parke taşı-büz-bordür döşeme imalatı işi için 87 personel, Park ve Bahçeler Müdürlüğümüze bağlı belediyemiz sınırları içindeki yeşil alanların bakım onarım çalışmaları için 82 personel, Temizlik İşleri Müdürlüğümüze bağlı çöp toplama ve taşıma hizmeti işi için 192 personel, İşletme ve İştirakler Müdürlüğümüze bağlı belediyemiz kafeteryaları personel hizmeti için 33 personel, İşletme ve İştirakler Müdürlüğümüze bağlı belediyemiz aşevi personel hizmeti için 17 personel, Temizlik İşleri Müdürlüğümüze bağlı belediye binası temizlik ve yönlendirme hizmeti işi için 20 personel, Zabıta Müdürlüğümüze bağlı özel güvenlik hizmeti işi için 39 personel, İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğümüze bağlı veri hazırlama kontrol işletmeni, sosyal tesis destek personeli ve binek araç şoförlük hizmeti işi için 120 personel. 5- B İ L G İ V E T E K N O L O J İ K K A Y N A K L A R Ç Ö Z Ü M M A S A S I : Vatandaşlarımızın istek, görüş, öneri ve taleplerinin en kısa sürede değerlendirilmesi, çözümlenmesi ve geri bildirim yapılması için Çözüm Masası Bilgi İşlem Müdürlüğümüz tarafından hazırlanmıştır. Belediyemizin vermiş olduğu tüm hizmetler kapsamında vatandaşlarımızın internet veya telefon aracılığı ile ulaşabilecekleri çözüm masası portalı hizmete sunulmuştur. M I C R O S O F T L İ S A N S L A M A Ç A L I Ş M A S I Belediyemizin kullanımında olan bilişim araçları 2017 yılında Microsoft Corporation yetkili birimleri tarafından sertifikalandırılmış olup 2018 yılın içinde de belediyemizin tüm birimlerinde sertifikasız ve lisanssız hiçbir uygulama kullanılmamaktadır. S U N U C U L İ S A N S I VE D O N A T I M A K T A R I M I Belediyemizin tüm iş ve işlemlerde elde etmiş olduğu verilerin depolanması, kayıtların yedeklenmesi işlemlerinin güvenli bir şekilde gerçekleştirilmesi için sanal sunucular aracılığı ile lisans ve RAM alımı yapılarak sunucuların kapasiteleri arttırılmıştır. A N T İ V İ R Ü S P R O G R A M I Belediyemizin bünyesinde bulunan tüm sistemin güvenliğinin sağlanması için gerekli bilişim güvenliği tedbirleri alınmıştır. Bu kapsamda belediyemizin tüm bilişim sistemlerinin güvenlik seviyeleri en üst düzeye çıkartılarak, Network sisteminin güvenliği sağlanmıştır. S S L S E R T İ F İ K A S I Belediyemizin internet üzerinden yapılan tüm iş ve işlemlerinin daha güvenli yapılabilmesi için gerekli sertifika işlemi yapılmıştır. SSL Sertifikası, internet sitelerinde veri güvenliğinin sağlanması amacı ile kullanılan uygulamalardır. İnternet sitesi ve sunucu arasında ki veri transfer işlemi gerçekleştirildiği taktirde verilerin şifrelenmesi vasıtasıyla güvenli olması sağlanmaktadır YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 7

8 E B Y S U Y G U L A M A S I Belediyemizin tüm birimlerinde kullanılmak üzere, Elektronik Belge Yönetim sistemi (EBYS) ile iç ve dış yazışmalarda kağıt ve zaman israfının önüne geçilerek daha kurumsal ve çevreci bir belediyecilik anlayışı ile çalışmalara devam edilmiştir. Bu kapsamda teşkilat yapısında yapılan değişiklikler göz önünde bulundurularak EBYS nin tüm personel tarafından kullanılması sağlanmıştır. Elektronik Belge Yönetim Sistemi (EBYS) ile ilgili olarak kullanıcı personelleri talepleri doğrultusunda güncelleştirmeler yapılarak sistemin daha aktif olarak kullanılması sağlanmış olup, Elektronik İmza ve Mobil İmza ile ilgili çalışmalar tamamlanmıştır. Dış yazışmalarda ait diğer kurum ve kuruluşlarla ilgili olarak alt yapı çalışmaları devam etmektedir. P E R S O N E L D E V A M K O N T R O L S İ S T E M İ İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü ile Bilgi İşlem Müdürlüğü tarafından ortak olarak yürütülmekte olan belediyemiz personellerinin çalışma saatlerinin kontrolü için Personel Devam Kontrol Sistem çalışmaları yapılmaktadır. E- D E V L E T H İ Z M E T İ Belediyemizin sunmuş olduğu hizmetler kapsamında vatandaşlarımızın e-devlet sistemi üzerinden faydalanmaları sağlanmıştır. Vatandaşlarımız e-devlet sistemi üzerinden beyan bilgilerine, sicil bilgilerine, tahakkuk ve tahsilat bilgilerine rahat bir şekilde ulaşılabilmektedir. Vatandaşlarımız, internet sitesi aracılığıyla, TC Kimlik Numaraları ve şifreleri ile giriş yaparak Turgutlu Belediyesi sekmesi üzerinden sorgulamalarını yapabilmektedirler. İ M A R B İ L G İ S İ S T E M İ Belediyemiz sınırlarındaki mevcut imar planları akıllandırılmış olup ilgili parsellere ait alınmış olan meclis kararları, karar özetleri ve tüm resmi yazışmaları internet ortamında JPEG olarak görüntülenmektedir. E-B E L E D İ Y E H İ Z M E T İ Belediyemizin hizmetlerine yönelik olarak vatandaşlarımızın internet üzerinden yapılacak tüm işlemlerin, daha hızlı ve güvenli bir şekilde yapılabilmesi için e-belediye sistemi güncellenmiştir. Bu uygulamada yapılan güncelleme ile birlikte, vatandaşlarımızın TC Kimlik Numaraları ile sorgulama yapmaları sağlanmış olup vatandaşlarımızın kendi bilgilerine erişmeleri sağlanmıştır YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 8

9 6- F İ Z İ K İ K A Y N A K L A R Belediyemiz envanterinde bulunan araçların birimlere göre dağılımı aşağıda sunulmuştur. K A R A N A K İ L A R A Ç L A R I BMC YAVUZ 2006 DAMPERLİ KAMYON BMC YAVUZ 2006 DAMPERLİ KAMYON BMC YAVUZ 2006 DAMPERLİ KAMYON BMC YAVUZ 2006 DAMPERLİ KAMYON BMC YAVUZ 2006 DAMPERLİ KAMYON BMC YAVUZ 2008 DAMPERLİ KAMYON BMC YAVUZ 2008 DAMPERLİ KAMYON BMC YAVUZ 2008 DAMPERLİ KAMYON TURKAP A.Ş. BMC YAVUZ 2007 DAMPERLİ KAMYON BMC YAVUZ 1998 SULAMA TANKERİ BMC PRO 2011 DAMPERLİ KAMYON BMC PRO 2011 DAMPERLİ KAMYON BMC PRO 2011 DAMPERLİ KAMYON BMC PRO 2011 DAMPERLİ KAMYON FORD EUROCARGO 2017 DAMPERLİ KAMYON FORD EUROCARGO 2017 DAMPERLİ KAMYON FORD EUROCARGO 2017 DAMPERLİ KAMYON 2018 YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 9

10 FORD EUROCARGO 2017 DAMPERLİ KAMYON BMC LEYLAND 1985 KAMYONET BMC LEVEND 2007 KAMYONET BMC LEVEND 2008 KAMYONET TOYOTO HILUX 2007 PİKAP BMC MEGASTAR 2006 KAMYONET BMC LEYLAND 1995 KAMYONET ISUZU DMAX 2011 PİKAP. IVECO 2015 KAMYON (ÇÖP TOPLAMA) TEMİZLİK İŞLERİ FATİH 1995 KAMYON (VİDANJÖR) TEMİZLİK İŞLERİ ERKUNT 2013 TRAKTÖR (SÜPÜRGE) TEMİZLİK İŞLERİ STEYR 1991 TRAKTÖR (SÜPÜRGE) TEMİZLİK İŞLERİ MASSEY FERGUSON 1994 TRAKTÖR (ÇÖP TOPLAMA) TEMİZLİK İŞLERİ MASSEY FERGUSON 2010 TRAKTÖR (ÇÖP TOPLAMA) TEMİZLİK İŞLERİ BMC 2007 KAMYONET TEMİZLİK İŞLERİ FORD 2017 KAMYONET TEMİZLİK İŞLERİ BMC 1994 KAMYONET MASSEY FERGUSON 1984 TRAKTÖR HHH RUS ** KAYIKLI MOTORSİKLET HHH RUS ** KAYIKLI MOTORSİKLET 2018 YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 10

11 FORD 2010 DAMPERLİ KAMYON BMC FATİH 1994 KAMYON (SU TANKERİ) MODENAS 2008 MOTORSİKLET STEYR ** TRAKTÖR BMC 1998 KAMYONET (BOM) HHH RUS ** KAYIKLI MOTORSİKLET MODENAS 2006 MOTORSİKLET BMC FATİH 1993 DAMPERLİ KAMYONET (SU TANKERİ) TOYOTA HILUX 2007 PİKAP BMC 2007 KAMYONET BMC MEGASTAR 2006 KAMYONET ZABITA TUR-KAP TUR-KAP RENAULT 2010 BİNEK ARAÇ ZABITA FORD 1998 MİNİBÜS ZABITA MAZDA 2000 KAMYONET ZABITA ISUZU 2011 KAMYONET ZABITA FIAT FIORINO 2017 BİNEK ARAÇ ZABITA FIAT FIORINO 2017 BİNEK ARAÇ ZABITA YAMAHA 2010 MOTORSİKLET ZABITA YAMAHA 2010 MOTORSİKLET ZABITA 2018 YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 11

12 HONDA 2005 MOTORSİKLET ZABITA KANUNİ 2013 MOTORSİKLET ZABITA RENAULT KANGO 2011 BİNEK ARAÇ İMAR FIAT FIORINO 2015 BİNEK ARAÇ BEL. KENT MÜZESİ TOYOTA HILUX 2007 PİKAP İŞLETME İŞTİRAKLER MD. RENAULT TOROS 1999 BİNEK ARAÇ İŞLETME İŞTİRAKLER MD. MITSUBISHI SAFİR 2006 OTOBÜS SOSYAL İŞLER BMC 2006 OTOBÜS SOSYAL İŞLER IVECO 2006 OTOBÜS SOSYAL İŞLER IVECO 2008 OTOBÜS SOSYAL İŞLER IVECO DIALY 2008 MİNİBÜS SOSYAL İŞLER RENAULT MEGANE 2012 BİNEK ARAÇ HALKLA İLİŞKİLER FORD TRANSIT 2011 MİNİBÜS DESTEK HİZMETLERİ FIAT FIORINO 2015 BİNEK ARAÇ YAZI İŞLERİ VOLSWAGEN PASSAT 2007 BİNEK ARAÇ BAŞKANLIK 2018 YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 12

13 İ Ş M A K İ N A L A R I MÜD. 432 F KEPÇE CATERPLLER ** 8500 KG LASTİKLİ MD. 140 GREYDER CATERPLLER TON LASTİKLİ MD. 938 G 1 KEPÇE CATERPILLER KİŞİ LASTİKLİ MD. 428 D BEKO KEPÇE CATERPILLER KG LASTİKLİ MD. 432 D BEKO KEPÇE CATERPILLER KG LASTİKLİ MD. 180 EKSKAVATÖR HITACHI KG LASTİKLİ MD. 938 G 2 KEPÇE CATERPILLER KİŞİ LASTİKLİ MD. 930 G GREYDER VOLVO TON LASTİKLİ MD. 966 H KEPÇE CATERPILLAR TON LASTİKLİ MD. 432 E BEKO KEPÇE CATERPILLER BEKO KG LASTİKLİ MD. CB 434 D SİLİNDİR CATERPILLER TON PALETLİ MD. HMK 102S BEKO KEPÇE HMK KG LASTİKLİ MD. 4CX BEKO KEPÇE JCB KG LASTİKLİ MD. 432 F BEKO KEPÇE CAT KG LASTİKLİ MD. 432 F2 BEKO KEPÇE CAT KG LASTİKLİ MD. HMK 102S BEKO KEPÇE HMK KG LASTİKLİ MD. 76 KOMPRESÖR ATLAS BAR ** 2018 YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 13

14 B E L E D İ Y E M İ Z E A İ T T A Ş I N M A Z E N V A N T E R İ L İ S T E S İ HİZMET BİNASI ,76 ARSA ,36 ARAZİ (TARLA) ,44 DÜKKAN ,25 YOL ,54 SOSYAL VE KÜLTÜREL AMAÇLI BİNA, ALAN , YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 14

15 7- T U R G U T L U B E L E D İ Y E S İ B A Ş K A N L I Ğ I N A B A Ğ L I D A İ R E M Ü D Ü R L Ü K L E R İ A-Y A Z I İ Ş L E R İ M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü Yazı İşleri Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür, 1 Memur ve 3 Daimi işçi çalışmakta ve yine Müdürlük Evrak Kayıt Servisinde de 1 Memur, 2 Sürekli daimi işçi çalışmaktadır. Yazı İşleri Müdürlüğü 1 Müdürlük Odası, 1 Encümen Kararları ve Yazışmalar Bürosu, 1 Meclis Kararları ve İhale İşlemleri Bürosunda hizmet vermektedir. Evlendirme Memurluğu bünyesinde 3 Memur ve 3 Sürekli Daimi işçi çalışmaktadır. Vatandaşlarımıza 1 Memur bürosu, 1 evrak/işlemler bürosu ve 1 nikah salonu ile; ayrıca 1 adet binek otomobili ile yerinde hizmet vermektedir. Kütüphane Memurluğu bünyesinde 1 Memur, 1 Sözleşmeli Memur, 2 daimi işçi ve 1 Sürekli daimi işçi çalışmakta olup, 1 memur odası, 1 kütüphane arşivi ve 1 çalışma salonu ile vatandaşlarımıza hizmet vermektedir. Kurum arşiv hizmetleri; yürürlükteki mevzuat çerçevesinde yerine getirilmesi iş ve işlemleri, Belediyemiz Hizmet Binası 8.katında 1 daimi işçi personel tarafından yürütülmektedir. Yazı İşleri Müdürlüğünün dönemine ait 12 aylık Bütçe Faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi. Encümene havale olunan 1586 adet evrak karar altına alınarak asılları dosyasına diğer suretleri ilgili dairelere gönderildiği, Belediyemiz Meclisini ilgilendiren evraklarda Olağan ve Olağanüstü toplantılarda görüşülerek bu devrede 68 adet karar alınarak yazıldığı ve ilgili birimlere gönderildiği tespit edilmiştir. Müdürlüğümüz bünyesindeki Evrak Kayıt Servisince; evrak girişinin yapıldığı, bunların cevap gerektiren tanesine çıkış kaydının yapıldığı görülmüştür ile Tarihleri arasında Evlendirme Memurluğuna yapılan 1211 adet müracaat ile birlikte 2017 yılından aktarılan 40 adet müracaat sonucu, 1140 Adet çiftin Nikâh akitlerinin şahitler huzurunda yapıldığı ve 26 çiftin nikah işlemleri çeşitli beyanları doğrultusunda gerçekleşmediği, diğer başvuruların ise 2019 yılında yapılacağı tespit edilmiştir. Yine yıl içinde Dairemizde, 44 adet yabancı evlilik nikah akdi gerçekleşmiştir. Kütüphanemize gelen genel okuyucu sayısının kişi olduğu ve Kütüphanemizde kayıt altında olan Kitap sayımız adet olduğu ayrıca kütüphanemizde öğrencilerimize ve vatandaşlarımıza ücretsiz internet hizmeti verildiği tespit edilmiştir. B-H U K U K İ Ş L E R İ M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü Hukuk İşleri Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür, 1 Memur, 1 Sözleşmeli Memur ve 2 Daimi işçi çalışmaktadır. Hukuk İşleri Müdürlüğünün dönemine ait 12 aylık Bütçe Faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi 2018 yılında ki davalar ve icra takip dosyaları hakkında detaylı bilgiler alındı. Dava harçları incelendi. Bu bağlamda; Belediyemizin davalı olduğu 54 davanın 14 tanesi lehimize sonuçlanmış, 5 tanesinde uzlaşılmış ve kalanların ise derdest olduğu tespit edilmiştir YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 15

16 C-M U H T A R L I K İ Ş L E R İ M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü Muhtarlık İşleri Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür ve 2 Daimi işçi çalışmaktadır. Muhtarlık İşleri Müdürlüğü nün dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi yılında mahalle muhtarlarıyla yapılan değerlendirme toplantıları hakkında bilgi alındı. D-D E S T E K H İ Z M E T L E R İ M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü Destek Hizmetleri Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür, 1 Memur ve 3 Daimi işçi çalışmaktadır. Destek Hizmetleri Müdürlüğü nün dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi sayılı Kamu İhale Kanunu nun 22/d ve 21/f maddelerine göre yapılan ihaleler hakkında bilgi alındı. E-M A L İ H İ Z M E T L E R M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü Mali Hizmetler Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür, 3 Şef, 10 Memur, 1 Sözleşmeli Memur, 2 Kadrolu İşçi ve 11 Daimi işçi çalışmaktadır. Mali Hizmetler Müdürlüğü nün dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi. Diğer Müdürlüklerle ilgili finansal koordinasyon, ödenek aktarmaları ve geçici mizan hakkında bilgi alındı. Ayrıca Turgutlu Belediyesi Vergi Gelirleri Tahakkuk Toplamının ,41 tl olduğu % 74,33 tahsilat oranı ile ,78 tl nin tahsil edildiği tespit edilmiştir. Aynı şekilde Turgutlu Belediyesi nin Kira Gelirleri Tahakkuk toplamının ,14 tl olduğu % 97,33 tahsilat oranı ile ,20 tl kira gelirinin tahsil edildiği ve toplamda ,64 tl (İller Bankası Payı Hariç) tahsilat yaptığı görülmüştür. F-Z A B I T A M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü Zabıta Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür, 3 Komiser, 19 Zabıta Memuru, 1 Kadrolu İşçi ve 50 Daimi işçi çalışmaktadır. Zabıta Müdürlüğü nün dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi yılında alınan şikayetler hakkında detaylı bilgi alındı. Şikayetlerin çoğunun esnaf tarafından dışarı çıkarılan masalar ve seyyar satıcılar ile ilgili olduğu görüldü. Zabıta Müdürlüğü nün 2018 yılı gelir kalemleri incelendiğinde İşyeri açma ve Çalışma Ruhsatı-Basılı Evrak Harçlarından ,10 tl, Ruhsat Kalem Birimi İdari Para cezalarından ,00 tl., Pazar Yerleri Tezgah devir ve Takas Ücretlerinden ,60 tl., El İlanı gelirlerinden 8.090,50 tl., Kesilen Para Cezalarından ,73 tl. ve Tellaliye Gelirlerinden ,17 tl. olmak üzere toplamda ,10 tl gelir elde ettiği tespit edilmiştir. Aynı şekilde gider kalemleri incelendiğinde Özel Güvenlik Hizmetlerine (Nisan, Mayıs, Haziran, Kasım, Aralık) ,55 tl, Müdürlükçe yapılan harcamaların ,85 tl., Yapılan Nakdi Yardımların ,00 tl., ve Aceze Maaşlarının ,00 tl olduğu ve toplamda ,40 tl harcama yapıldığı tespit edilmiştir YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 16

17 G-P A R K B A H Ç E L E R M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü Park Bahçeler Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür Vekili, 2 Sözleşmeli Memur, 2 Kadrolu İşçi ve 82 Daimi işçi çalışmaktadır. Park Bahçeler Müdürlüğü nün dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi yılında sınırlarımız içindeki yeşil alan ve parklara rutin bakım ve sulama işlemleri yapıldığı toplamda adet Çiçek, Ağaç ve Çalı üretildiği, 2000 m 2 kauçuk kaplama yapıldığı vb görülmüştür. H-İ Ş L E T M E İ Ş T İ R A K L E R M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü İşletme İştirakler Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür Vekili, 1 Memur ve 52 Daimi işçi çalışmaktadır. İşletme İştirakler Müdürlüğü nün dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi. Belediyemize ait Hizmet Binası Çay Ocağı, Orta Park Kafeterya, Koza Park Kafeterya, Irlamaz Kafeteryaları nın işletmelerinin yapıldığı ve Aşevinin de işletildiği görüldü. I-T E M İ Z L İ K İ Ş L E R İ M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü Temizlik İşleri Müdürlüğü bünyesinde 2 Memur, 2 Kadrolu İşçi ve 225 Daimi işçi çalışmaktadır. Temizlik İşleri Müdürlüğü nün dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi yılında ortalama 60,440 ton evsel atık (Çöp), 6,805 ton ambalaj atığı, 1,84 ton cam atık, 0,116 ton tıbbi atık, 7 ton atık yağ, ve 2,1 ton atık pil toplanmış olduğu görüldü. Müdürlüğün görev ve sorumluluk alanına giren sokak ve caddeler ile kamu binaları hakkında detaylı bilgi alınmıştır. İ-İ M A R V E Ş E H İ R C İ L İ K M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü İmar ve Şehircilik Müdürlüğü bünyesinde 14 Memur, 2 Kadrolu İşçi, 4 Sözleşmeli Memur ve 9 Daimi işçi çalışmaktadır. İmar ve Şehircilik Müdürlüğü nün dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi. Müdürlüğün personel ve performans durumuna bakıldı yılında 10 İmar Uygulaması, 670 İnşaat Ruhsatı, 1086 İskan Ruhsatı, 193 Asansör Tescil Ruhsatı, 7 Kaçak İnşaat İşlemi, 301 Zemin Etüt Tescil Raporu, 552 Kat İrtifakı Ve Mülkiyeti işlemi yapıldığı görülmüştür YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 17

18 J-F E N İ Ş L E R İ M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü Fen İşleri Müdürlüğü bünyesinde 7 Memur, 16 Kadrolu İşçi, 87 Daimi işçi çalışmaktadır. Fen İşleri Müdürlüğü nün dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi yılında ,12 m 2 Parke Taşı döşendiği, ,36 m Bordür Taşı döşendiği, m 2 Asfalt ve Sathi Kaplama yapıldığı ve 59657,00 m 2 Parke tamiratı yapıldığı tespit edilmiştir. K-S O S Y A L Y A R D I M İ Ş L E R İ M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü Sosyal Yardım İşleri Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür, 1 Memur, 1 Sözleşmeli Memur ve 30 Daimi işçi çalışmaktadır. Sosyal Yardım İşleri Müdürlüğü nün dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi yılında müdürlüğün encümen kararı ile 503 Araç Desteği sağladığı, 6085 kişiye Kıyafet ve Giyim yardımı desteği ve 1700 adet Bebek Paketi yardımı desteği vb sağladığı tespit edilmiştir. L-S T R A T E J İ G E L İ Ş T İ R M E M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü Strateji Geliştirme Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür, 1 Memur, 1 Daimi işçi çalışmaktadır. Strateji Geliştirme Müdürlüğü nün dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi yılında müdürlüğün Hedef kitlesi yeni ve genç girişimciler olmak üzere tüm vatandaşlarımıza açık 6 periyotta , , , , , tarihlerini kapsayan Uygulamalı Girişimcilik Eğitimi düzenlenmiş ve 142 vatandaşımız sertifikalandırıldığı, Turgutlu Belediyesi 2017 yılı Faaliyet Raporu hazırlandığı, Turgutlu Belediyesi 2019 yılı Performans Programı hazırlandığı, Turgutlu Belediyesi 2019 yılı iç Kontrol eylem planı hazırlandığı, Turgutlu Belediyesi 2018 Yılı Mali Durum ve Beklentiler Raporu hazırlandığı bu faaliyetlerin yönetmelik gereği Turgutlu Belediyesi resmi internet sitesinde yayımlatılarak kamu ile paylaşıldığı ve ilgili resmi makamlara (Maliye Bakanlığı, içişleri Bakanlığı vb) gönderildiği ve Strateji geliştirme Birimleri Yönetim Bilgi Sistemi (e-sgb) ne yüklendiği, ayrıca Turgutlu Belediyesinin / tarihlerini kapsayan aylık mizanları her ay olmak üzere kontrolleri ve gerekli düzeltmeleri yapılarak Kamu Harcama ve Muhasebe Bilişim Sistemi Genel Yönetim Mali İstatistik Uygulaması kapsamında KBS ye yüklendiği tespit edilmiştir. M-B A S I N Y A Y I N V E H A L K L A İ L İ Ş K İ L E R M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür, 1 Sözleşmeli Memur, 3 Daimi işçi çalışmaktadır. Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü nün dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi yılında yapılan kültürel etkinlikler ve Aylık Belediye Bülteni hakkında bilgi alındı YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 18

19 8- M A L İ B İ L G İ L E R A-B E L E D İ Y E N İ N G E L İ R L E R İ EKONOMİK KOD AÇIKLAMA 2018 PLANLANAN GELİR 2018 OCAK-HAZİRAN GELİR GERÇEKLEŞME 2018 TEMMUZ-ARALIK GELİR GERÇEKLEŞME TOPLAM GERÇEKLEŞME ORANI % 01 VERGİ GELİRLERİ , , , ,04 61, TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET GELİRLERİ ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR İEL ÖZEL GELİRLER , , , ,35 41, , , , ,00 2,50 05 DİĞER GELİRLER , , , ,28 84,71 06 SERMAYE GELİRLERİ , , , ,00 60,62 09 RED VE İADELER (-) 0, , , ,26 0 TOPLAM , , , ,41 68,75 B-B E L E D İ Y E N İ N G İ D E R L E R İ EKONOMİK KOD AÇIKLAMA 2018 BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ 2018 OCAK-HAZİRAN GİDER GERÇEKLEŞME 2018 TEMMUZ-ARALIK GİDER GERÇEKLEŞME TOPLAM GERÇEKLEŞME ORANI % 01 PERSONEL GİDERLERİ , , , ,82 73,29 02 SGK PRİMİ GİDERLERİ , , , ,27 88,00 03 MAL VE HİZMET ALIMI GİD , , , ,06 85,42 04 FAİZ GİDERLERİ , ,54 0, ,54 87,89 05 CARİ TRANSFERLER , , , ,50 41,36 06 SERMAYE GİDERLERİ , , , ,99 53,67 07 SERMAYE TRANSFERLERİ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 08 BORÇ VERME 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 YEDEK ÖDENEK ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOPLAM , , , ,18 75, YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 19

20 C-B Ü T Ç E U Y G U L A M A S O N U Ç L A R I SIRA NO HARCAMA BİRİMİ 2018 YILI BÜTÇE ÖDENEĞİ HARCAMA TUTARI 1 YAZI İŞLER , ,25 2 MALİ HİZMETLER , ,06 3 HUKUK İŞLERİ , ,47 4 ZABITA , ,54 5 TEMİZLİK İŞLERİ , ,00 6 İMAR VE ŞEHİRCİLİK , , , ,47 8 PARK , ,96 9 BASIN YAYIN VE HALKLA İLİŞKİLER , ,76 10 DESTEK HİZMETLERİ , ,80 11 İNSAN KAYNAKLARI VE EĞİTİM , ,62 12 İŞLETME VE İŞTİRAKLER MDÜRÜLÜĞÜ , ,06 13 SOSYAL YARDIM İŞLERİ , ,84 14 MUHTARLIK İŞLERİ , ,17 15 STRATEJİ GELİŞTİRME , ,34 16 BİLGİ İŞLEM , ,24 TOPLAM , , YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 20

21 9- Ö N E R İ V E T A V S İ Y E L E R 1. Denetim Komisyonu çalışmalarında, belediyemiz bünyesinde bulunan bütün müdürlükler davet edilerek 2018 yılı iş ve işlemleri ile ilgili faaliyet raporu ve ihale dosyaları incelendi. Bu çalışmalarda komisyon toplantılarımıza bizzat katılan faaliyet raporları hakkında bilgi veren müdürlerimize teşekkür ediyoruz sayılı Devlet İhale Kanunu ve 4734 sayılı Kamu İhale Kanununa göre yapılan ihalelerin, ihale mevzuatı kapsamında yapıldığı görülmüştür. 3. Birim müdürlüklerinin alış faturalarında şekil, düzen ve izahat hususu ile dosya düzeni anlaşılabilir olması için daha dikkatli olması gerektiği komisyonumuz tarafından tavsiye edilmekte olup; Temizlik İşleri Müdürlüğümüze bu hassasiyetlerinden dolayı teşekkür ederiz. 4. Belediye alacaklarının takipli alacaklar kapsamında takip edildiği tespit edilmiştir YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 21

22 10- S O N U Ç Komisyonumuzca hazırlanan denetim raporunda Turgutlu Belediyesinin 2018 yılına ait hesap iş ve işlemleri ile ilgili olarak aşağıdaki hususlar tespit edilmiştir. 1. Mali Hizmetler Müdürlüğünce yapılan ödemelerde tevkifat, damga vergisi, gelir vergisi ve karar pulu kesintilerinin yasalara uygun şekilde yapıldığı ve ilgili vergi dairelerine beyan edildiği; SGK ya verilen beyannamelerin düzenli ve doğru olarak verildiği ve ödemelerinin düzenli olarak yapıldığı görülmüştür. 2. Sosyal Güvenlik Kurumu, Vergi Dairesi ve Gediz Elektrik A.Ş. ne 611, 6552, 6736 sayılı kanunlar ile yapılandırılan borçların aylık taksit ödemelerinin aksamadan düzenli ödendiği görülmüştür yılı içinde ilçemizde ikamet eden fakir ve muhtaç ailelere, zabıta durum tahkikatı yaptırılarak ayrıca Tapu, SGK, Belediye, Trafik ve Banka şubelerinden gerekli belgeler istenerek Turgutlu Belediyesi Sosyal Yardım Komisyonu kararı ile ,00.- tl nakdi yardım yapıldığı görülmüştür yılı içerisinde temsil ağırlama gideri olarak toplam ,00.- tl, fuar organizasyon gideri olarak toplam ,00.- tl harcama yapıldığı görülmüştür. 5. Sondaj Usulü ile doğrudan temin dosyaları incelenmiş olup; 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu nun 22. Maddesine göre yapılan doğrudan temin dosyalarında uyulması gereken kurallara uyulduğu ve yasal sınır olan % 10 luk sınırı geçmediği görülmüştür yılında ,13.- tl tahakkuk eden gelirimize karşılık ,67.- tl (Red ve iadeler hariç) tahsilat yapılmış olup böylece gelirin yaklaşık % 70 oranında tahsil edildiği ve bu bağlamda gelir artışının olumlu yönde gerçekleştiği görülmüştür yılı gider tahminimiz ,00.- tl ve gerçekleşen giderin ,18.- tl olduğu ve % 75 oranında gerçekleşme olduğu görülmüştür yılı personel gideri toplamı ,82.- tl olduğu ve 2017 yılı kesinleşen toplam gelirin yeniden değerleme oranıyla belirlenen kısmının % 30 unu aşmadığı görülmüştür. Ayrıca çalışan personelin örnekleme yöntemi ile maaş bordroları incelenmiş olup maaşların usulüne uygun olarak ödendiği tespit edilmiştir. 9. Belediyemizce 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu na göre yapılan yapım, mal alımı ve hizmet alımı ihalelerinin kanunun 19. maddesinde belirtildiği gibi açık ihale usulüyle yapıldığı ve bu dosyalardan sondaj usulü ile seçilen bazı dosyalarda yaptığımız incelemelerde ihalelerin kanuna uygun yapıldığı tespit edilmiştir. 10. Belediye gelirlerinin tahakkuk ve tahsilat işlemlerinin mevzuata uygun bir şekilde yapıldığı yıl içinde görev yapan tahsildarların tahsilat icmal ve bordrolarının kontrolü yapılıp, yapılan tahsilatların süresi içerisinde banka hesaplarına yatırıldığı görülmüştür. 11. Raporumuzda ki 2018 yılına ait bilançoda yer alan bilanço bakiyeleri kanuni defter kayıtları ile mutabakatlı olup ve gerçeği yansıttığı bilanço muhasebe sistemi genel tebliğinde belirtilen ilkelere uygun olduğu görülmüştür sayılı Belediye Kanunu nun 25. Maddesi gereğince Turgutlu Belediye Meclisi nce oluşturulan komisyonumuzca 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu nun amacına yönelik olarak Belediye kaynaklarının kullanılmasında hesap verilebilirliği ve mali saydamlığı sağlamak üzere tespit edilen denetim sonuçları yukarıdaki bölümlerinde değerlendirilmiş olup Turgutlu Belediye Meclisi ne arz olunur YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 22

23 2018 YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 23

24 2018 YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 24

25 Ferhat YILDIZ Komisyon Başkanı Mustafa YAVAŞ Üye Ömer SAKI Üye Tamer DİZMAN Üye Olcay ÖZSÜRÜCÜ Üye 2018 YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 25

26 2018 YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 26