ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Transkript

1 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN

2 1 OCAK-31 ARALIK 2006 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Şekerbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul Şekerbank T.A.Ş. nin 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Şekerbank T.A.Ş. nin 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU İstanbul, 14 Mart 2007 Özlem Gören Güçdemir Sorumlu Ortak Baş Denetçi

3 NİN 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi : Büyükdere Cad. No:171 Metrocity Kat:9 1. Levent İstanbul Bankanın Telefon ve Fax Numaraları : (212) (212) Bankanın İnternet Sayfası Adresi : İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : malikontrolvemuhasebe@sekerbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİĞER AÇIKLAMA VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. İstanbul, 14 Mart 2007 Erdal ARSLAN Yönetim Kurulu Başkanı Dr. Hasan Basri GÖKTAN Genel Müdür Halil Can YEŞİLADA Denetim Komitesi Üyesi Mesut ÖZDİNÇ Genel Müdür Yardımcısı İrem SOYDAN Mali Kontrol ve Muhasebe Birim Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan : Akif YAZICI Tel No : (212) Fax No : (212)

4 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi... 1 II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama... 1 III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar... 2 V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi... 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolar I. Bilanço... 3 II. Nazım hesaplar tablosu... 5 III. Gelir tablosu... 6 IV. Özkaynak değişim tablosu... 7 V. Nakit akış tablosu... 8 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar... 9 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar X. Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XVIII. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Sermayeye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar V. Kur riskine ilişkin açıklamalar VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlık ve yükümlülükler gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VII. Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar VIII. Banka nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Banka nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar... 67

5 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Bankanın Tarihçesi 1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara ya nakletmiştir. Banka 1996 yılında %15 hissesini halka açmış olup, bugün hisselerinin % lük kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Banka nın ana hissedarı Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş. nin finans, ticaret, turizm, şeker sanayi, yem sanayi, madencilik alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır. Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak, ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. II. Banka nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama Kişi ve Kuruluşun Adı Pay Tutarı Pay Oranı (%) Ödenmiş Sermaye Ödenmemiş Sermaye Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal - Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı 66, ,912 Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı - Vakfı 18, ,550 Halka Arz 36, ,415 - Diğer 3, ,123 - Toplam 125, ,000-1

6 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER III. Banka nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklamalar Ünvanı İsmi Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyeleri Denetçiler Genel Müdür Yardımcıları Teftiş Kurulu Başkanı Erdal Arslan Dr.Hasan Basri Göktan Dr. Hasan Basri Göktan Erdal Batmaz Emin Erdem İnan Tanrıöver Halil Can Yeşilada Mehmet Cahit Başer İsmail Öncel Ahmet Kutlu Mehmet Ünal Mustafa Nazlıoğlu Mesut Özdinç Meriç Uluşahin Namık Bahri Uğraş Orhan Karakaş Tanol Türkoğlu Çetin Aydın Abdullah Yücel Akbulut Ramazan Karademir Salih Zeki Önder Abdurrahman Özciğer Ömer Faruk Türkmen Hüseyin Serdar Zafer Ersan IV. Banka da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları YTL Pay Oranları Ödenmiş Paylar YTL Ödenmemiş Paylar Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı 66, ,912 - (*) Banka sermayesinde sahip olunan paylar sembolik olup, her bir pay nominal 1 YTL dir. V. Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak, ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Banka nın yurt içinde 209 şubesi ve yurt dışında 1 temsilciliği bulunmaktadır (31 Aralık 2005: 203 yurtiçi, 1 yurtdışı temsilcilik). 2

7 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Mali Tabloların Sunumu Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 37. maddesi uyarınca, kuruluş birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nun görüşü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurul u ( BDDK ) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm işlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleştirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karşılayabilecek biçim ve içerikte, anlaşılır, güvenilir ve karşılaştırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elverişli, zamanında ve doğru şekilde düzenlemek zorundadır. Bankalar, şubeleri, yurt içi ve yurt dışındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan kanunî ve yardımcı defterleri ile kayıtlarını ve bilançolarını kapatamazlar. Banka, yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Mali tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları dipnotlarda detaylı olarak açıklanmaktadır. Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir Uygulanan Muhasebe İlkeleri Geçmiş dönem mali tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe ilkeleri ve değerleme yöntemleri, aşağıda açıklandığı üzere, 16 Ocak 2005 tarihli ve sayılı Resmî Gazete de yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nun 1 sıra Nolu Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebliğ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak muhasebeleştirilmesi esasına dayanarak yeniden düzenlenmiş olup, bu düzenlemelerin 2005 yılı mali tablolarına etkisi aşağıda özetlenmektedir. 31 Aralık 2005 Tarihi İtibariyle Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karı /(Zararı) Geçmiş Dönemlerde Raporlanan 37,030 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar (13,474) 8,584 Kazanılmamış Gelirler 47 (449) Genel Karşılık 718 (925) Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklar 2,000 - Sabit Kıymetler 690 (84) 2003 Kar Dağıtımı Endeksleme Farkı - 5,730 İştiraklerin Piyasa Fiyatı Değerlenmesi - 9,805 İştiraklerin Bedelsiz Hisse Senetleri Düzeltmesi 369 1,863 Yabacı Para Bağlı Ortaklık ve İştirakler (130) 3,665 Ertelenmiş Vergi 7,007 (48) Düzeltilerek Raporlanan 34,257 28,141 9

8 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar (devamı) 2. Enflasyon Muhasebesi TMS 29 gereği yüksek enflasyon dönemlerinde, mali tablolar, paranın bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre düzenlenir. Buna göre, paranın satın alma gücündeki değişikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar düzenlenmiş olan mali tablolar paranın bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre yeniden ifade edilmiştir. TMS 29, eflasyona ilişkin göstergelerin ortadan kalkması durumunda işletmelerin mali tablolarını TMS 29 standardı hükümlerine göre hazırlama zorunluluğunun ortadan kalkacağı ve yüksek enflasyon döneminin sona ermesi nedeniyle enflasyon muhasebesi uygulamasının sona erdirilmesi gerektiği belirtilmektedir. Konuya ilişkin olarak BDDK nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2 numaralı genelgesinde yüksek enflasyon döneminin aşağıda detayları verilen başlıca göstergelerine bakılarak gerekli özelliklerin büyük ölçüde ortadan kalktığı kanaatine varıldığı belirtilmektedir. Bu sebeple, BDDK nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı uyarınca, enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren son verilmesine karar verilmiştir. Konuya ilişkin başlıca göstergeler aşağıdaki gibi sıralanmaktadır; a) Ocak 2005 dönemi itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Yeni Türk Lirası mevduatın toplam mevduat içinde çoğunluğu teşkil etmesi ve yabancı mevduatın azalan bir seyir göstermesi; b) Ocak 2005 dönemi itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Yeni Türk Lirası kredilerin toplam kredilerin içinde çoğunluğu teşkil etmesi ve yabancı para kredilerin azalan bir seyir göstermesi; c) Kısa vadeli işlemlerde genellikle fiyatların vade farkı konulmadan belirlenmesi; d) Nakit karşılığı Devlet İç Borçlanma Senetleri ihracının fiyat endeksine bağlı olarak yapılmaması; e) Türkiye Devlet İstatistik Enstitüsü ( DİE ) tarafından açıklanan Toptan Eşya Fiyatları Endeksi ( TEFE ) artış oranlarının belirli sınırlar altına düşmüş olması. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Banka bankacılığın her alanında faaliyetlerini sürdürmeyi amaçlamaktadır. Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir. Kaynak yapısı ağırlıklı olarak mevduattan oluşmaktadır. Yatırım araçları genellikle likit enstrümanlardan seçilmektedir. Yükümlülükleri karşılayacak likidite sağlanmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle Banka nın aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Banka dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı uzun süreli yüksek tutarlı döviz pozisyonları taşımak yerine kısa vadeli stratejilerle piyasa hareketlerine uyumlu poziyon yönetimi yaparak riski kontrol etmektedir. Müşteri işlemlerinden kaynaklanan kur riski doğduğunda Banka karşı işlemler yapma yoluna giderek pozisyonunu kapatmaya çalışmaktadır. Bilanço kalemlerinin vade yapısı, yeniden fiyatlama dönemleri ve faiz oranları dikkate alınarak getiri ve risk analizleri yapılmakta ve gerekli yatırım kararları verilmektedir. Bütçe içerisinde vade bazında limitler konulmuş ve aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiştir. Banka bilanço dışı vadeli işlemler, bankanın toplam döviz ve faiz pozisyonuna dahil edilerek yönetilmektedir. Müşterilerin yapacağı vadeli işlemler önceden müşteri bazında belirlenmiş kredi ve risk limitleri dahilde yapılır. Yapılan vadeli işlemlerde özellikle bilanço dışı işlemlerin ağırlığını oluşturan döviz swapları, bankanın döviz nakit akımının kur riski oluşturmadan yönetilmesi amacıyla yapılmaktadır. Banka, mevduatın kısa vadesinden kaynaklanan risklerden korunmak için daha uzun vadeli kaynaklara yönelmekte, aktifinde ise değişken faizli kalemlerin oranını arttırmaya özen göstermektedir. 10

9 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) III. Vadeli İşlem Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Banka nın türev işlemleri yabancı para swap, faiz swap ve vadeli alım satım sözleşmelerinden meydana gelmektedir. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden değerlenir. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilir. Bu araçlara ilişkin gerçeğe uygun değerdeki değişimlerden oluşan realize olmamış kayıp veya kazançlar mevcut vergi mevzuatı çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider olarak değerlendirilir. IV. Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Herhangi bir vadeli işleme ilişkin olarak tahsil edilen/ödenen ücret ve komisyon gelir/giderleri tahakkuk esasına göre, diğer ücret ve komisyon gelir/giderleri ise tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir. VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Banka nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Mali enstrümanlar Banka nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, temelde Banka nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçlarını normal yoldan alım satımı teslim tarihi ( settlement date ) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibariyle bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibariyle elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir. 11

10 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar (devamı) Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. İlgili kıymetin elde edilmesine ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet değerleri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı hesabı altında muhasebeleştirilir. Banka, alım satım amaçlı menkul değerler portföylerinde bulunan iki adet devlet tahvilini piyasada likidite daralması olduğu ve fiyat oluşum aralığının çok açıldığı değerlendirmesi sonucunda, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle piyasa fiyatı yerine iç verim yöntemi kullanarak değerlemiştir. Söz konusu kağıtlar piyasa fiyatına göre değerlenseydi faiz gelirleri 1,233 Bin YTL daha fazla olarak mali tablolara yansıyacaktı. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılanlardan alım-satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıkları, ifade etmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar maliyet değerleri ile kayıtlara alınmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Bu tür menkul değerlerden alınan kar payı gelirleri gelir tablosunda kar payı gelirleri arasında muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değer esasına göre yapılmaktadır. Bu tür varlıkların rayiç değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer yatırım amaçlı menkul değerlerden kaynaklanan kar / zarar olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 12

11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar (devamı) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar işlem tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Banka, satılmaya hazır menkul değerler portföyünde bulunan iki adet devlet tahvilini piyasada likidite daralması olduğu ve fiyat oluşum aralığının çok açıldığı değerlendirmesi sonucunda, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle piyasa fiyatı yerine iç verim yöntemi kullanarak değerlemiştir. Söz konusu kağıtlar piyasa fiyatına göre değerlenseydi menkul değerler değer artış fonu 718 Bin YTL daha fazla olarak mali tablolara yansıyacaktı. Krediler Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde TMS ye uygun olarak etkin faiz oranı yöntemi kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir. Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Yeni Türk Lirası na çevrilerek Türk Parası ( TP ) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Sorunlu hale gelmiş olarak kabul edilen krediler, 1 Kasım 2006 tarih sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik de yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır. Özel karşılıklar 820- Provizyonlar / Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklar dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Provizyonu Türk Parası Hesabı na aktarılmaktadır. VII. VIII. Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar hesabında izlenmektedir. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın ( zarar/kayıp olayı ) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması muhtemel kayıplar, olasılığın yüksekliğine bakılmaksızın muhasebeleştirilmezler. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Banka nın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde bu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. 13

12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde satılan menkul değerler ("repo") karşılığında Banka nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda 332 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP ve 333 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP hesaplarında izlenmektedir. Banka nın repo işlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluşmaktadır. Repoya konu menkul kıymetler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar hesabında takip edilmektedir. X. Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez. Banka nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde elden çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış amaçlı duran varlıklar yerine maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. 14

13 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, alım satım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, Grup un birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar ın içine dahil edilir. Bilanço tarihi itibariyle Banka nın konsolide olmayan ekli mali tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 4 yılda itfa edilmektedir. XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. Sabit kıymetler, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, Vergi Usul Kanunu 333, 339 ve 365 sayılı tebliğ emirleri doğrultusunda faydalı ömürleri tespit edilmektedir. Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle Banka nın gayrimenkullerinin net defter değerleri 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş, önceki dönemde; bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından yapılan güncel ekspertiz değerleri ile karşılaştırılmış ve gerekli değer düşüklüğü karşılıkları ayrılmıştır. Cari dönemde Banka muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; (TMS 16) Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından yapılan güncel ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Ekspertiz değerine getirmenin etkisi brüt 37,419 bin YTL (ertelenmiş vergi sonrası net 29,935 bin YTL) dir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. 15

14 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI(devamı) XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Kiralayıcı Durumunda Banka Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, rayiç bedelleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri faiz tutarları ertelenmiş faiz tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır. Banka kiralayan sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir. Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda mali tablolarda karşılık ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği veya emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. 19 Sayılı Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı na göre bir yıllık çalışma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalışma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan diğer sebepler için çalışanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır. Türkiye de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon oluşturulmamıştır. Çalışanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiş oldukları hizmetlerin maliyeti tanımlanmış fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalışan devir hızı, ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. 31 Aralık 2006 itibariyle çalışan hakları yükümlülüğü 13,344 Bin YTL olup 12,680 Bin YTL si kıdem tazminatı karşılığı, 664 Bin YTL si ise izin karşılığından oluşmaktadır (31 Aralık 2005: 11,199 Bin YTL kıdem tazminatı karşılığı, 605 Bin YTL izin karşılığı). XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Kurumlar Vergisi Kanunu nun 4369 sayılı kanunla değişen 25. maddesi uyarınca kurumlar vergisi oranı, 2006 gelirleri için % 20 üzerinden hesaplanmıştır. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 (2005: %30) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. 16

15 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (devamı) Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve rayiç değer üzerinden yansıtılan türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak bunlar muhasebeleştirme açısından 39 Nolu Türkiye Muhasebe Standartı kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanmamaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. XVIII. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar Cari dönemde hisse senedi ihracı işlemi gerçekleşmemiş olup, birinci bölüm, II. Madde de belirtilen sermaye artışına iştirak eden hissedarlara arttırılan sermaye tutarı kadar bedelsiz hisse senedi ilmuhabiri düzenlenerek verilmiştir. Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka nın hisse senetleriyle ilgili kâr payları bulunmamaktadır. Karın tevzi konusundaki karar Olağan Genel Kurul unda alınacaktır. XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. 17

16 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI(devamı) XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Banka nın bilanço tarihi itibariyle yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal ve bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir. XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. 18

17 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Sermaye Yeterliliği Standart oranı %16.74 olarak gerçekleşmiştir. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması ile ilgili olarak, risk ağırlıklı varlıklar, yükümlülükler, gayri nakdi krediler; rasyoda belirtilen teminat gruplarına göre sınıflandırılarak ilgili risk grubunda değerlendirilmektedir. Risk Ağırlıkları Banka 0% 20% 50% 100% Kredi Riskine Esas Tutar 1,294, , ,560 1,567,928 Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler 57, Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası 152, Yurt İçi. Yurt dışı Bankalar. Merkez ve Şubeler - 262,296-20,511 Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar 93, Krediler 38, ,560 1,294,413 Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler 789, Vadeye Kadar Elde Tutul Menkul Değer 110, Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar ,949 Muhtelif Alacaklar ,218 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 42, ,548 İştirak. Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Net) ,767 Maddi Duran Varlıklar ,792 Diğer Aktifler 9, ,730 Nazım Kalemler 58, ,821 53, ,405 Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler 58, ,821 53, ,112 Türev Finansal Araçlar ,293 Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 1,352,417 1,126, ,062 1,904,333 Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi Banka Cari Dönem Kredi Riskine Esas Tutar 2,473,703 Piyasa Riskine Esas Tutar 34,213 Operasyonel Riske Esas Tutar - Özkaynak 419,799 Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *

18 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 125,000 Nominal Sermaye 125,000 Sermaye Taahhütleri (-) - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 59,300 Hisse Senedi İhraç Primleri - Hisse Senedi İptal Karları - Yasal Yedekler 23,459 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 9,055 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 14,404 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - Statü Yedekleri - Olağanüstü Yedekler 113,650 Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 116,950 Dağıtılmamış Karlar - Birikmiş Zararlar - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı (3,300) Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı - Kar 77,369 Net Dönem Karı 52,001 Geçmiş Yıllan Karı 25,368 Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25 ine Kadar Olan Kısmı - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları 668 Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15 ine Kadar Olan Kısmı - Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) - Net Dönem Zararı - Geçmiş Yıllar Zararı - Özel Maliyet Bedelleri (-) 3,005 Peşin Ödenmiş Giderler (-) 759 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 5,645 Ana Sermayenin %10 unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) - Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) - Ana Sermaye Toplamı 399,446 KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar 17,103 Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45 i - Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45 i 13,471 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı - İkincil Sermaye Benzeri Borçlar - Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45 i 3,407 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan 315 Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 3,092 Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) - Katkı Sermaye Toplamı 33,981 ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - SERMAYE 433,427 20

19 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 13,628 Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları - Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı - Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları - Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler - Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri 4,219 Diğer - TOPLAM ÖZKAYNAK 419,799 BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarihinde yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik gereğince yeni sermaye yeterliliği tablosu geçmiş dönemler ile uyumlu olmadığından karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, yürürlükte bulunan, ilgili BDDK yönetmeliğine göre 31 Aralık 2005 tarihli Sermaye Yeterliliği Standart Oranı % tür. II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar Borçlu ve borçlu gruplar için risk limitleri belirlenmiş olup haftalık ve aylık bazda izlenmektedir. Coğrafi bölgeler ve sektörler için risk limiti belirleme çalışmaları, ilgili kredi birimleriyle devam etmektedir. Kredi müşterilerinin risk limitleri; Bankalar Kanunu Madde 9-c ve buna bağlı yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla; Şubeler, Bölge Müdürlükleri, Krediler Müdürlükleri, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde tahsis edilmekte, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına ya da Banka nın gerekli görmesine bağlı olarak söz konusu limitler değiştirilebilmektedir. Bankaca işletmelerin kredilendirilmesi sürecinde emniyet, seyyaliyet ve verimlilik prensiplerine azami riayet gösterilmekte, kredi ve alacakların tamamen veya kısmen güvence altına alınmasını sağlayan her türlü varlık, garanti ve kefaletler ile sözleşmeden doğan hakları ifade eden teminatların değerlemesi ve özel karşılık uyarlamasında dikkate alınma usul ve esasları Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik e göre düzenlenmektedir. Bankalara kullandırılan krediler ve muhabir bankalar ile işlemler için daha önceden tespit edilen risk limitleri günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklerde risk yoğunlaşması günlük olarak müşteri ve banka bazında Hazine bölümü ile beraber izlenmektedir. Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik e uygun şekilde izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmekte olup, kredi limitleri Banka kredi komitesi ve üst yönetiminin insiyatifinde ve ekonomik koşullara paralel olarak gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri veya gerçek kişi çekleri şeklinde olabilmektedir. 21

20 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Banka nın bilanço tarihi itibariyle kar amaçlı olarak yapmış olduğu swap sözleşmeleri bulunmaktadır. Söz konusu sözleşmeler, nazım hesaplarda takip edilmekte olup dönem sonu itibariyle yapılan evalüasyon işlemi neticesinde oluşmuş olan reeskont bilançoda takip edilmektedir. Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmakta ve teminatlarına göre sınıflandırılarak takip hesaplarına atılmaktadır. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil edilen kredilendirme işlemi bulunmamaktadır. Banka nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri bulunmaktadır. Bankanın kredi ve piyasa riski yönetiminde ülke riski de dikkate alınmaktadır. Banka uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir. Banka nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %21.47 dir. Banka nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı, % tür. Banka nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı, % tir. Banka ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 17,103 Bin YTL dir. Coğrafi Bölgeler İtibariyle Bilgiler Varlıklar Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler Sabit Sermaye Yatırımları (**) Net Kar Cari Dönem Yurt İçi 3,677,131 3,991,708 2,059,548 54,778 48,685 Avrupa Birliği Ülkeleri 224, ,101 OECD Ülkeleri (*) 10, Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - 3, ,989 - ABD, Kanada 34,450 10, (7) Diğer Ülkeler Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler Toplam 3,946,547 4,006,314 2,060,155 59,767 52,001 Önceki Dönem Yurt İçi 3,016,072 3,155,657 1,758,527 55,389 34,394 Avrupa Birliği Ülkeleri 69,613 1, ,264 OECD Ülkeleri (*) 1, Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - 3,825-4,896 (599) ABD, Kanada 13,910 5, (830) Diğer Ülkeler 4, Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler Toplam 3,105,862 3,166,514 1,758,527 60,652 34,257 (*)AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**)Sermaye yatırımları sütununa sabit sermaye yatırımlarını oluşturan tutarlar yazılmış olup, bu tutarlar varlıklar sütununda ayrıca gösterilmemiştir. 22

21 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere Göre Nakdi Kredi Dağılım Tablosu Cari Dönem Önceki Dönem TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) Tarım 89, , , , Çiftçilik ve Hayvancılık 86, , , , Ormancılık , Balıkçılık 2, Sanayi 549, , , , Madencilik ve Taşocakçılığı 50, , , , İmalat Sanayi 498, , , , Elektrik. Gaz. Su , İnşaat 435, , , , Hizmetler 423, , , , Toptan ve Perakende Ticaret 126, , , , Otel ve Lokanta Hizmetleri 26, , , , Ulaştırma Ve Haberleşme 92, , , , Mali Kuruluşlar 33, , , , Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 96, , Serbest Meslek Hizmetleri 25, , Eğitim Hizmetleri 5, , Sağlık ve Sosyal Hizmetler 17, , Diğer (*) 305, , , , Toplam 1,803, , , , (*)Faiz gelir tahakkuk ve reeskontları diğer kalemi içerisinde gösterilmiştir. 23

22 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Piyasa Riski Piyasa Riski ne maruz tutarı oluşturan faiz oranı riski (aylık), hisse senedi pozisyon riski (aylık) ve ayrıca, kur riski (aylık/haftalık) Standart Metot ile hesaplanarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu na düzenli olarak raporlanmaktadır. Banka tarafından kısa veya uzun pozisyonların asgari düzeyde tutulması suretiyle square gitme politikası uygulanmakta ve böylece kur riskinden de kaçınılmaktadır. Piyasa Riski ne maruz tutarın gerek konsolide olmayan gerekse de konsolide bazda ölçülmesinde ve yasal raporlamasında da Standart Metot kullanılmaktadır. Standart Metot a ek olarak, içsel raporlamalarda da RiskTürk firmasının Piyasa Riski programı kullanılarak Varyans Kovaryans Yöntemi ile Riske Maruz Değer (RMD) hesaplanmakta olup, gerektiğinde de Tarihsel Benzetim Yöntemi ve Monte Carlo Yöntemi ile hesaplama yapılabilmektedir. Ayrıca, senaryo analizleri ile duyarlılık analizleri de yürütülmektedir. Piyasa Riski hesaplamaları günlük olarak yapılmakta, ilgili birimlere ve haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi ne (APKO) raporlanmaktadır. Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot 2,589 Getirisi Faiz Oranı ile İlişkilendirilmiş Finansal Araçlardan Kaynaklanan 2,589 Hisse Senedi. Yatırım Fonu ve Katılma Belgesi Pozisyonlarından Kaynaklanan - (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 6 Getirisi Faiz Oranı ile İlişkilendirilmiş Finansal Araçlardan Kaynaklanan 4 Hisse Senedi. Yatırım Fonu ve Katılma Belgesi Pozisyonlarından Kaynaklanan 2 III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 142 Sermaye Yükümlülüğü 142 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) 2,737 (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x VII) 34,213 Dönem İçerisinde Ay Sonları İtibarıyla Hesaplanan Piyasa Riskine İlişkin Ortalama Piyasa Riski Tablosu Cari Dönem Önceki Dönem Ortalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek En Düşük Faiz Oranı Riski 9,762 13,954 6,128 13,176 17,623 9,853 Hisse Senedi Riski Kur Riski 828 2, , Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz Değer 128, ,913 34, , , ,113 24

23 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarihinde yayınlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereği operasyonel risk, 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanacaktır. V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak yine de oluşabilecek kur riskleri günlük olarak takip edilmekte, standart metod kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır. Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır. Bu nedenle Banka nın gerçekleştirdiği türev işlemlerin çoğunluğu ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmektedir. Banka nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları, EURO ve 100 YEN cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir. Banka nın ABD Doları, EURO ve 100 YEN cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla; , ve dir. 1 ABD Doları 1 EURO 100 YEN 31 Aralık Aralık Aralık 2006 Cari Dönem Cari Dönem Cari Dönem A. Banka Yabancı Para Evalüasyon Kuru Bundan Önceki; 25 Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık

24 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Banka nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin YTL) Cari Dönem Varlıklar EURO USD Yen Diğer YP Toplam Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 88,109 59,700-1, ,050 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 212,426 53, , ,894 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar , ,419 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler 104, , ,025 Krediler (*) 69, ,235-1, ,670 İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - 4, ,989 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. 30,826 7, ,221 Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar 2,067 31, ,563 Toplam Varlıklar 508, , ,073 1,201,831 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 1,988 7, ,509 Döviz Tevdiat Hesabı 549, , ,758 1,201,333 Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 8,440 19,659-1,003 29,102 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler 435 (2,695) - 5 (2,255) Toplam Yükümlülükler 560, , ,800 1,238,346 Net Bilanço Pozisyonu (52,437) 13,882 (233) 2,273 (36,515) Net Nazım Hesap Pozisyonu 52,293 (6,040) - (551) 45,702 Türev Finansal Araçlardan Alacak. 57,477 43, ,155 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 5,184 49, ,453 Gayrinakdi Krediler 156, ,323 3,709 6, ,167 Önceki Dönem Toplam Varlıklar 334, , , ,748 Toplam Yükümlülükler 459, , , ,171 Net Bilanço Pozisyonu (125,792) 135, (2,197) 7,577 Net Nazım Hesap Pozisyonu 122,758 (132,966) - 3,596 (6,612) Türev Finansal Araçlardan Alacak. 129,117 8,678-3, ,555 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 6, , ,167 Gayrinakdi Krediler 108, ,803 2,131 7, , itibariyle; Dövize endeksli kredilerin 101,695 Bin YTL anapara tutarı ve 1,102 Bin YTL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar mali tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar:1,180 Bin YTL Peşin ödenen giderler:20 Bin YTL Alım satım amaçlı türev finansal borçlar:3,106 Bin YTL itibariyle; Dövize endeksli kredilerin 33,630 Bin YTL anapara tutarı ve 256 Bin YTL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Dövize endeksli kağıtların 69,230 Bin YTL anapara tutarı ve 34,862 Bin YTL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar mali tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar:731 Bin YTL Peşin ödenen giderler:20 Bin YTL Alım satım amaçlı türev finansal borçlar:1,693 Bin YTL 26

25 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Faiz Oranı Riski Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları ile varlık ve yükümlülükler ele alınarak Banka nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranı nın hesaplanmasında dikkate alınmaktadır. Bankanın TL mevduat, DTH, repo vb. bütün kaynak maliyetleri Yönetim Kurulu nca yetkili kılınan ilgili Genel Müdür Yardımcısı onayı ile fiyatlanmaktadır. Cari Dönem Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 249, , ,754 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 274, , ,927 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 28,537 74,059 85, , ,019 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler 82, , ,463 2, , ,572 Verilen Krediler 395, , , , , ,911 1,995,215 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 2,080 11, , ,521 Diğer Varlıklar 22, ,337 8, , ,650 Toplam Varlıklar 1,054, , , , , ,820 4,006,314 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 3, ,670 14,083 Diğer Mevduat 2,127, ,597 47, , ,176 3,032,826 Para Piyasalarına Borçlar 269, ,553 Muhtelif Borçlar ,605 8,605 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 7,157 13,316 22,533 8,512 55, ,436 Diğer Yükümlülükler 98,497 2,179 1,762 2,714 6, , ,811 Toplam Yükümlülükler 2,505, ,143 71, ,800 62, ,021 4,006,314 Bilançodaki Uzun Pozisyon - 511, , , ,931-2,022,892 Bilançodaki Kısa Pozisyon (1,450,691) (572,201) (2,022,892) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (1,450,691) 511, , , ,931 (572,201) 11 27

26 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Faiz Oranı Riski (devamı) Önceki Dönem Varlıkların, Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 223, , ,348 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 184, ,811 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 29, , ,656 5,242 10, ,539 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 349, , , , ,252 Verilen Krediler 95, ,164 95, , ,722-1,158,371 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. - 60, ,911-1, ,593 Diğer Varlıklar 3, ,634 11, , ,600 Toplam Varlıklar 536,846 1,112, , , , ,214 3,166,514 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 12, ,055 Diğer Mevduat 2,069, ,280 39,089 86, ,471,875 Para Piyasalarına Borçlar 29,338 28, ,906 Muhtelif Borçlar ,824 6,824 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 7,977 8,577 10,971 3,412 54,256-85,193 Diğer Yükümlülükler 1,312 27,839 2, , , ,661 Toplam Yükümlülükler 2,119, ,264 52,463 90,462 59, ,021 3,166,514 Bilançodaki Uzun Pozisyon - 771, , , ,390-1,812,895 Bilançodaki Kısa Pozisyon (1,583,088) (229,807) (1,812,895) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (1,583,088) 771, , , ,390 (229,807) - 28

27 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Faiz Oranı Riski (devamı) Cari Dönem Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları Cari Dönem Sonu Varlıklar EURO USD Yen YTL Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Önceki Dönem Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları Önceki Dönem Sonu Varlıklar EURO USD Yen YTL Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar

28 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VII. Likidite Riski Banka piyasa şartları gereği likit olmaya özen göstermektedir. Likit aktif toplamı, toplam aktiflerin %41.06 sini oluşturmaktadır. Yönetim Kurulu nun belirlediği limit dahilinde vade dağılım (Gap) analizi gerçekleştirilmekte ve her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Ödemelerin varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı, mevcut uyumsuzluğun karlılık üzerindeki muhtemel etkisi yapılan senaryo analizleri ile ölçülmektedir. Aktiflerin daha kısa vadeli likit aktifler olmasına dikkat edilmekte, pasiflerde ortalama vadelerin uzatılmasına çalışılmaktadır. Banka likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması veya repolamak suretiyle fonlama yaratılması, kısa vadeli borçlanma limitlerinin kullanılması, kısa vadeli kredilerin geri çağırılması sermayenin arttırılması yollarından piyasa şartları dahilinde bir veya bir kaçını seçebilir. Banka nın kısa vadeli likidite ihtiyacı için kullanabileceği öncelikli kaynaklar bankalararası para piyasasından fonlama yaratmak veya satılmaya hazır menkul değerler portföyü üzerinden repo veya kesin satım yolu ile likidite sağlamaktadır. Uzun vadeli likidite ihtiyacı ise sektöre göre çok daha sınırlı kullanılan sendikasyon, seküritizasyon kredilerinin yurtdışından temini ile karşılanabilir. Ayrıca Banka nın geniş tabanlı ve küçük tasarrufları kapsayan mevduat yapısı sektör paralelinde kısa vadeli bir kaynağı temsil etmesine rağmen vade bitiminde kendini yenilemekte ve orijinal vadesine göre daha uzun süreli Banka bünyesinde kalmaktadır. 30

29 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VII. Likidite Riski (devamı) Aktif ve Pasifin Vadeye Göre Dağılım Tablosu Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan * Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 209,817 96, ,754 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 8, , ,927 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 51 1, ,149 73, , ,019 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 19,558 4,362 31,484 17, , ,572 Verilen Krediler 123, , , , , ,993-1,995,215 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. - 2,080-30,832 73,047 11, ,521 Diğer Varlıklar 10,489 22, ,336 8, , ,650 Toplam Varlıklar 353, , , , ,623 1,557, ,291 4,006,314 Toplam Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 10,670 3, ,083 Diğer Mevduat 495,176 2,127, ,597 47, , ,032,826 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 7,158 13,316 22,533 8,512 55, ,436 Para Piyasalarına Borç , ,553 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 8, ,605 Diğer Yükümlülükler 436, ,117 2,179 1,762 1,926 6, ,811 Toplam Yükümlülükler 951,401 2,531, ,095 71, ,012 62,963-4,006,314 Likidite Açığı (597,817) (1,718,884) (24,162) 247, ,611 1,494, ,291 - Önceki Dönem Toplam Aktifler 229, , , , ,531 1,217, ,826 3,166,514 Toplam Yükümlülükler 1,004,552 1,642, ,290 50,357 90,462 59,372-3,166,514 Likidite Açığı (775,134) (1,285,510) 291, , ,069 1,157, ,826 - * Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. 31

30 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Aşağıdaki tablo, Banka nın mali tablolarındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Cari dönemdeki yatırım amaçlı menkul değerler sadece vadeye kadar elde tutulacak faizli varlıkları içermektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar ekli mali tablolarda iskonto edilmiş değerleriyle gösterilmiş olup, bunların gerçeğe uygun değerleri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır. Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Finansal Varlıklar 3,217,891 2,365,027 3,220,975 2,370,414 Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 282, , , ,811 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 821, , , ,252 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler 117, , , ,980 Verilen Krediler 1,995,215 1,158,371 1,995,215 1,158,371 Finansal Yükümlülükler 3,162,950 2,575,947 3,162,950 2,575,947 Bankalar Mevduatı 14,083 12,056 14,083 12,056 Diğer Mevduat 3,032,826 2,471,874 3,032,826 2,471,874 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 107,436 85, ,436 85,193 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 8,605 6,824 8,605 6,824 IX. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım satım ve aracılık yapılmaktadır. Saklama yönetim ve danışmanlık hizmeti verilmemektedir. Bilanço dışı yükümlülükler tablosundaki Emanete Alınan Menkul Değerler ve Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları satırlarında gösterilen toplam 263,563 Bin YTL lik tutar müşteri adına fon ve portföy mevcutları kesin satış ve İMKB nezdinde aracılık işlemleri yapılan menkul kıymetlerden oluşmaktadır. İnanca dayalı işlem sözleşmesi kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemler ve bu kapsamda doğrudan verilen finansal hizmetler bulunmamaktadır. 32

31 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler 1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kasa/Efektif 37,638 19,766 29,038 14,172 TCMB 120, , , ,914 Diğer Toplam 157, , , , T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadesiz Serbest Hesap 116,785 35, ,941 29,270 Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 116,785 35, ,941 29, Zorunlu Karşılıklara İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Zorunlu Karşılık 3,271 93,666 2,281 77, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlar ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan cari dönemde repo işlemine konu olan varlıklar bulunmamaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan önceki dönemde repo işlemine konu edilen varlıklar bulunmamaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan cari dönemde teminata verilen/bloke edilen varlıklar 4,516 Bin YTL dir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan önceki dönemde teminata verilen/bloke edilen varlıklar bulunmamaktadır Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablo Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri - 1, Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam - 1,

32 KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalar ,894 90,088 94,723 Yurt İçi 33 13,478 73,068 21,953 Yurt Dışı - 269,416 17,020 72,770 Merkez ve Şubeler Diğer Mali Kuruluşlar Toplam ,894 90,088 94, Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri 223,584 69,613 1,264 - ABD, Kanada 15,203 3,485 19,247 10,425 OECD Ülkeleri* 10,055 1, Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer 63 4, Toplam 248,905 79,365 20,511 10,425 * AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 3.3. Yurtdışı Bankaların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadesiz Serbest Hesap - 8,627-8,815 Vadeli Serbest Hesap - 260,789 17,020 63,955 Toplam - 269,416 17,020 72, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlar ve Teminata Verilen /Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönemde repo işlemine konu edilen varlıkların defter değeri 294,856 Bin YTL dir (Net) Satılmaya hazır finansal varlıklardan önceki dönemde repo işlemine konu edilen varlıklar bulunmamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönemde teminata verilen/ bloke edilen varlıkların defter değeri 183,059 Bin YTL dir (Net) Satılmaya hazır finansal varlıklardan önceki dönemde teminata verilen/ bloke edilen varlıkların defter değeri 182,357 Bin YTL dir. 34

33 KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri 821, ,675 Borsada İşlem Gören 821, ,675 Borsada İşlem Görmeyen - - Hisse Senetleri - - Borsada İşlem Gören - - Borsada İşlem Görmeyen - - Değer Azalma Karşılığı (-) (359) (423) Toplam 821, , Kredilere İlişkin Açıklamalar 5.1. Bankanın Ortaklarına ve Mensuplarına Verilen Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler 5,976-5,061 - Toplam 5,976-5, Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar İle Yeniden Yapılandırılan Ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Krediler ve Diğer Planına Alacaklar Bağlananlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Krediler ve Diğer Planına Alacaklar Bağlananlar İhtisas Dışı Krediler 1,913,130 12, İskonto ve İştira Senetleri 8, İhracat Kredileri 176, İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler 11, Yutdışı Krediler Tüketici Kredileri 242, Kredi Kartları 67, Kıymetli Maden Kredisi Diğer 1,378,988 12, Krediler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*) 27, İhtisas Kredileri 69, Diğer Alacaklar Toplam 1,982,459 12, (*) 27,548 Bin YTL tutarındaki faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları, standart nitelikli kredilere ait olup tabloda toplu olarak gösterilmiştir. 35

34 KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı) 5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Kısa Vadeli Krediler 1,273,562 12, İhtisas Dışı Krediler 1,235,821 12, İhtisas Kredileri 37, Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler 681, İhtisas Dışı Krediler 649, İhtisas Kredileri 31, Diğer Alacaklar Krediler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*) 27, Toplam 1,982,459 12, (*) 27,548 Bin YTL tutarındaki faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları, standart nitelikli kredilere ait olup tabloda toplu olarak gösterilmiştir. 36

35 KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı) 5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP 24, , ,740 Konut Kredisi ,003 84,258 Taşıt Kredisi ,330 39,288 İhtiyaç Kredisi 23,054 85, ,194 Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 2,672 2,672 Konut Kredisi - 2,027 2,027 Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP 65,098-65,098 Taksitli 1,095-1,095 Taksitsiz 64,003-64,003 Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP 598 3,737 4,335 Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi 598 3,728 4,326 Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP 1,232-1,232 Taksitli Taksitsiz 1,205-1,205 Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) 3,312-3,312 Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) Toplam 94, , ,590 37

36 KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı) 5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Taksitli Ticari Krediler-TP 46, , ,609 İşyeri Kredileri - 12,283 12,283 Taşıt Kredileri 3, , ,563 İhtiyaç Kredileri 42, , ,763 Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 6,149 9,357 15,506 İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri - 3,677 3,677 İhtiyaç Kredileri 6,149 5,680 11,829 Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP 1, ,677 İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri 1, ,677 Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli 1-1 Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 5,859-5,859 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 60, , , Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı Cari Dönem Önceki Dönem Kamu - - Özel 1,995,215 1,158,371 Toplam 1,995,215 1,158, Yurt İçi ve Yurt Dışı Kredilerin Dağılımı Cari Dönem Önceki Dönem Yurt İçi Krediler 1,995,215 1,157,823 Yurt Dışı Krediler Toplam 1,995,215 1,158,371 38

37 KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı) 5.8. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler Cari Dönem Önceki Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 8,015 13,245 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler 3, Toplam 11,162 13, Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 54, ,895 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 23,931 11,344 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 167, ,353 Toplam 245, , Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler III. Grup: IV. Grup: V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem - 8,763 3,993 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 8,763 3,993 Önceki Dönem - 7,902 5,365 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 7,902 5, Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 104,895 11, ,353 Dönem İçinde İntikal (+) 62,751 6,947 12,901 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 26,875 71,767 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) 92,698 5,944 - Dönem İçinde Tahsilat (-) 20,447 15,291 17,855 Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi 54,501 23, ,166 Özel Karşılık (-) 54,501 23, ,166 Bilançodaki Net Bakiyesi

38 KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı) Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) (devamı) Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibariyle yabancı para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadır Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin sekizinci maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsuru bulunması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır. 40

39 KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 6.1. Repo İşlemlerine Konu Olanlar ve Teminata Verilen /Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Devlet Tahvili 77, ,078 Hazine Bonosu - - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - Diğer - - Toplam 77, , Vadeye kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Devlet Tahvili 79, ,758 Hazine Bonosu - - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri 38,221 33,835 Toplam 117, , Vadeye kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri 110, ,408 Borsada İşlem Görenler 110, ,518 Borsada İşlem Görmeyenler - 70,890 Değer Azalma Karşılığı (-) (35) (642) Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 6,796 49,827 Toplam 117, , Vadeye kadar elde tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başındaki Değer (**) 189, ,415 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 5,035 (7,856) Yıl İçindeki Alımlar 73,047 42,756 Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanları (157,088) (331,907) Değer Azalışı Karşılığı (-) (35) (642) Dönem Sonu Toplamı 110, ,766 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 6,796 49,827 Toplam 117, ,

40 KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net) 7.1. Banka nın İştiraklerine İlişkin Bilgiler Bankanın Unvanı Adres (Şehir/ Ülke) Pay Oranı- Farklıysa Oy Oranı(%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) Çalık-Şeker Konsorsiyum A.Ş. (*) İstanbul/Türkiye % % Dinar Yem Sanayi A.Ş. Afyon/Türkiye % % Panko Turizm ve Ticaret A.Ş. Ankara/Türkiye % % Pancar Motor San.Ticaret A.Ş. İstanbul/Türkiye % % Timak Tarım İŞl. A.Ş. Ankara/Türkiye % % İstanbul Altın Rafinerisi A.Ş. İstanbul/Türkiye % 0.03 % 0.03 İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. İstanbul/Türkiye % 0.02 % 0.02 Yatırım Finansman A.Ş. İstanbul/Türkiye % 0.67 % 0.67 Amasya Şeker Fabrikası A.Ş. Amasya/Türkiye % 4.00 % 4.00 Hedef Tarım Ticaret ve Sanayi A.Ş. Ankara/Türkiye % 2.00 % 2.00 Gör-gel Madencilik A.Ş. Kütahya/Türkiye % 0.30 % 0.30 Karaman Yem ve Un Gıda sanayi A.Ş. Karaman/Türkiye % 0.20 % 0.20 Kömür İşletmeleri A.Ş. Ankara/Türkiye % 5.00 % 5.00 Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. İstanbul/Türkiye % 9.09 % 9.09 Mars Ticaret Sanayi A.Ş. Ankara/Türkiye % 5.00 % 5.60 Tostaş Tosya Yem ve Gıda Sanayi A.Ş. Kastamonu/Türkiye % 1.41 % 1.41 Türkiye Libya Ortak Tarım ve Hayvancılık A.Ş. Ankara/Türkiye % 0.10 % 0.10 (*) İlgili iştiraklerin en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur (7.1.) daki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler : Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı Rayiç Değeri 33,253 33, (1,167) (1,081) - 42

41 KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net) 7.3. İştirakler Hareket Tablosu Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar bulunmamaktadır. Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Cari Dönem Önceki Dönem 14,982 10, ,997 Alışlar 5,932 2,479 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Satışlar (-)(*) (5,325) - Yeniden Değerleme Artışı - 1,192 Değer Azalma Karşılıkları (-) (429) - Dönem Sonu Değeri 15,160 14,982 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) (*)Satışlar rakamının 5,273 Bin YTL si yıl içinde pay oranında meydana gelen artış nedeniyle Şeker Factoring in iştiraklerden bağlı ortaklıklara transferinden oluşmaktadır İştiraklere Yapılan Yatırımların Değerlemesi: Cari Dönem Önceki Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme 15,160 14,982 Rayiç Değer İle Değerleme - - Özsermaye Yöntemi İle Değerleme İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - 5,273 Leasing Şirketleri - - Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler 11,306 5, Borsaya kote edilen iştirakler: Borsaya kote edilen iştirak bulunmamaktadır. 43

42 KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net) Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler: Unvanı Satış Fiyatı Satış Tarihindeki Piyasa veya Borsa Değeri Peşin ve/veya Vadeli Satışına İlişkin Bilgi Pan Tohum Islah Üretme A.Ş Peşin Cari dönem içinde satın alınan iştirakler: Cari dönemde satın alınan iştirak bulunmamaktadır. 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) 8.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Unvanı Adres(Şehir/ Ülke) Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı- Farklıysa Oy Oranı(%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) Şekerbank Kıbrıs Ltd. (*) Lefkoşa/K.K.T.C % % Şeker Finansal Kiralama A.Ş. (*) (**) İstanbul/Türkiye % % Şekerbank Off-Shore (*) Lefkoşa/K.K.T.C % % Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (*) İstanbul/Türkiye % % Şeker Factoring Hizmetleri A.Ş.(*) İstanbul/Türkiye % % Tarpam A.Ş. Ankara/Türkiye % % Şeker Bilişim San. A.Ş. Ankara/Türkiye % % (*) İlgili bağlı ortaklıkların en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur. (**) Ana Ortaklık Banka, Şeker Finansal Kiralama A.Ş. nin doğrudan ve dolaylı olarak % sine sahip olmasına rağmen, şirketin faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına ve mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahip olduğu için bağlı ortaklıklar içerisine sınıflanmıştır. 8.2 (8.1.) deki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler : Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı Rayiç Değeri 61,192 (2,718) 1,713 5, (7,311) (12,802) - 80,318 (7,884) 278 8,550 - (4,481) (41,674) 13,077 8,129 6,714 1, (1,454) - 40,188 18, ,266 8, , (1,093) - 44

43 KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) 8.3. Bağlı Ortaklıklar Hareket Tablosu Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Değeri 45,670 32,422 Dönem İçi Hareketler (1,063) 13,248 Alışlar (*) 10, Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar 2,121 - Satışlar - (998) Yeniden Değerleme Artışı ,888 Değer Azalma Karşılıkları(-) (14,358) - Dönem Sonu Değeri 44,607 45,670 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) (*)Alışlar rakamının 5,273 Bin YTL si yıl içinde pay oranında meydana gelen artış nedeniyle Şeker Factoring in iştiraklerden bağlı ortaklıklara transferinden oluşmaktadır. 8.4 Bağlı Ortaklıklara Yapılan Yatırımların Değerlemesi: Cari Dönem Önceki Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme 31,530 24,137 Rayiç Değer İle Değerleme 13,077 21,533 Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar 4,989 5,264 Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri 7,415 - Leasing Şirketleri 13,077 21,533 Finansman Şirketleri - - Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 17,721 17, Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklardan Şeker Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul Menkul Kıymetler Borsa sına kotedir Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar Bulunmamaktadır Cari dönemde satın alınan bağlı ortaklıklar Bulunmamaktadır. 45

44 KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler 9.1. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır. 10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) Kiralama işlemlerinden alacaklar bulunmamaktadır. 11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır. 12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler Binalar Alacaklardan Dolayı Elde Edilen Gayrimenkuller Diğer Sabit Kymetler Finansal Kiralama İle Edinilen Menkuller Toplam Maliyetler Açılış Bakiyesi, 1 Ocak ,048 24,923 61,439 21, ,122 İlaveler 427 2,728 2,170 5,750 11,075 Çıkışlar (-) (1,638) (4,797) (758) (4,396) (11,589) Yeniden Değerleme 65, ,157 Değer Düşüş Karşılığı (-) (861) (530) - - (1,391) Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık ,133 22,324 62,851 23, ,374 Birikmiş Amortismanlar Açılış Bakiyesi, 1 Ocak ,407 1,355 52,191 15,051 93,004 Cari Dönem Amortisman Gideri 1, ,505 3,404 9,251 Yeniden Değerleme 27, ,738 Değer Düşüş Karşılığı (2,600) (504) - - (3,104) Çıkışlar (355) (183) (689) (4,299) (5,526) Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık ,075 1,125 55,007 14, ,363 Net defter değeri, 31 Aralık ,058 21,199 7,844 8, ,011 Net defter değeri, 31 Aralık ,641 23,568 9,248 6,661 91,118 Geçmiş dönemlerde sabit kıymetler içerisinde ekspertiz değeri endekslenmiş değerinden daha düşük olan gayrimenkuller için ayrılan değer düşüş karşılığının 1,382 Bin YTL si gayrimenkul satışları nedeni ile iptal etmiştir. 31 Aralık 2006 itibariyle binalar için değer artışı ve değer düşüş karşılıkları ve alacaklardan dolayı elde edinilen gayrimenkuller için değer düşüş karşılığı Aralık 2006 tarihli bağımsız ekspertiz raporları kullanılarak hesaplanmıştır. 46