İPEK MATBAACILIK SANAYİ VE TİCARET A.Ş YILI FAALİYET RAPORU

Transkript

1 1-GÜNDEM 1-Toplantının açılması ve saygı duruşunda bulunulması 2-Başkanlık divanının seçimi ve Divan başkanlığına Genel Kurul evraklarını imzalaması için yetki verilmesi, 3-Yönetim Kurulu 2004 yılı Faaliyet raporu ile Denetçi raporunun okunarak görüşülmesi ve onaylanması, 4-Şirketin bilanço ve kar ve zarar hesabının Genel Kurula sunularak okunması ve onaylanması, 5-Bağımsız Denetim Raporunun okunması, 6-Yönetim Kurulu ve Denetçilerin 2004 faaliyetlerinden dolaylı ayrı ayrı ibra edilmeleri hususunda karar alınması, 7-Görev yapacak olan Yönetim Kurulu Üyelerinin ve denetçinin belirlenmesi,seçimi ve sürelerinin tespiti, 8-Yönetim Kurulu Üyeleri ile denetçinin ücretlerinin tespit edilmesi, 9-Yönetim Kurulu üyelerine T.T.K nun 334 ve 335. Maddelerinde yazılı yetki ve izinlerin verilmesi hususunda karar alınması, yılında bağımsız denetim raporunu düzenleyen YKY Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş. firması ile 2005 yılın için yapılan sözleşmenin onayı, 11-Esas Sözleşmenin Sermaye ve Hisselerin Nev i ne ilişkin 6. maddesinin tadiline ve kaydi sisteme geçiş ve mevcut hisse senetlerinin YTL cinsinden düzenlenen hisse senetleriyle değiştirilmesi amacıyla esas sözleşmemize geçici bir madde ilave edilmesine ilişkin Sermaye Piyasası Kurulunun tarih ve sayılı yazısı ile onaylanan, Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğünün tarih ve 4054 sayılı yazısı ile izni alınan; yeni şeklin izin alındığı şekilde aynen kabulü ve karara bağlanmasının onayı, 12-Dilek ve temenniler, 13-Kapanış, 2-SUNUŞ İPEK MATBAACILIK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. NİN Değerli ortakları, Şirketimizin 2004 yılı çalışma dönemine ait faaliyetlerini içeren Yönetim Kurulu raporunu,spk ve İMKB Kuralları uyarınca hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş Bilanço,Kar ve Zarar Hesaplarını Sayın Genel Kurulun tetkik, müzakere ve kararlarına sunar, bütün ortaklarımızı saygı ile selamlarız. 1

2 3-GİRİŞ 1-Raporun Dönemi : 1 Ocak Aralık Ortaklığın Ünvanı; İPEK MATBAACILIK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 3-Yönetim Kurulu ve Denetçi; tarihinde yapılan Olağan Genel kurul Toplantısı HAMDİ AKIN İPEK, CAFER TEKİN İPEK, MELEK İPEK, PELİN ZENGİNER, ŞABAN YÖRÜKLÜ bir yıl süreli Yönetim Kurulu üyeliğine; HALİL DEMİREL denetçiliğe seçilmiş ve keyfiyet tarihinde ticaret siciline tescil edilerek tarih ve 6086 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde ilan olunmuştur. 4-Sermaye Değişiklikleri ve Sermaye Yapısı Tavanı 25 Trilyon olan ve Kayıtlı sermaye sistemine tabi olan şirketimizin YTL olan çıkartılmış sermayesi bu defa; YTL lık kısmı nakit, YTL lık kısmı iç kaynaklardan karşılanmak üzere toplam YTL artırılarak YTL na çıkartılmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu Başkanlığı nın tarih ve 6101/736 sayıılı Kurul Kaydına alınan sermaye artırım işlemimiz tamamlanarak tari ve 5631 sayılı Türkiye Ticaret sicili Gazetesinde tescil edilmiştir. Şirketimiz yönetim kurulunun tarih 254 nolu Kararı ile YTL olan sermayesinin YTL. artırarak YTL sına çıkarılmasına, arttırılacak kısmın ,06-YTL sının Gayrimenkul satış karından, ,27.- YTL. sının Yeniden Değerleme Değer artış fonundan, ,66.- YTL. kısmının ise hisse senet ihraç primlerinden karşılanması kararını mütakip, Sermaye Piyasası Kurulu Başkanlığının da tarih ve 211/1548 Sayılı iznini takiben tarih 5985 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde tescil ve ilamı yapılarak sermaye artırım işlemi tamamlanmış ve bu durumda şirketin en son sermayesi YTL olmuştur. Son iki olağan genel kurul toplantısı ve son durum itibariyle ödenmiş sermayenin ortaklar arasında dağılımı Ortağın; Sermaye Payı Ticaret Unvanı Adı Soyadı YTL (%) YTL (%) YTL (%) Hamdi Akın İPEK ,00 12, ,00 12, ,50 12,96 Cafer Tekin İPEK ,00 12, ,00 12, ,50 12,96 Melek İPEK ,00 12, ,00 12, ,50 12,96 Pelin İPEK ZENGİNER ,00 12, ,00 12, ,50 12,96 Koza Dav. San. Tic. Ltd. Şti ,00 0, ,00 0,52 Koza-İpek Holding A.Ş ,00 0,52 Halka Arz ,00 47, ,00 47, ,00 47,62 TOPLAM ,00 100, ,00 100, ,00 100, BAĞLI ORTAKLIKLAR: Koza Davetiye Mağaza İşletmeleri ve İhracat A.Ş. de % 52,25 oranında ,40.- YTL lık iştirakimiz olup, ödenmemiş iştirak borcumuz yoktur. 2

3 4-ÇALIŞMA SONUÇLARI İPEK MATBAACILIK SANAYİ VE TİCARET A.Ş İDARİ Şirket üst düzey yöneticileri; Hamdi Akın İPEK Yönetim Kurulu Başkanı Cafer Tekin İPEK Yönetim Kurulu Üyesi (Genel Müdür) Melek İPEK Yönetim Kurulu Üyesi Pelin ZENGİNER Yönetim Kurulu Üyesi Şaban YÖRÜKLÜ Yönetim Kurulu Üyesi Yücel AYKUT Fabrika Müdürü Şirketimizde sendikalı işçi bulunmamaktadır, Personel sayımız siparişlerin teslim süreleri dikkate alınarak zaman içerisinde artırılmış, özellikle mücellithanede geçici işçi çalıştırılmıştır. Yıllara göre Ortalama personel sayımız aşağıdaki gibidir. BÖLÜMLER İdari Personel Diğer Personel Toplam Personel ÜRETİM VE ÇALIŞMA PROGRAMI Piyasada yer alan Hatıralar, 2000 s, Koza, Koza Sade, Pelin, Betül, Alara, Ofis ve Sünnet katologlarımızın tamamının satışı devam etmektedir Nisanın da piyasaya sunulan Alara katoloğumuzun yakalamış olduğu başarı nedeni ile Alara katoloğumuza daha önce karar verildiği gibi 10 yeni model eklenmiş ve eklenen bu modellerle beraber yenilenen Alara katoloğumuz Mart 2005 içinde piyasaya sunulmuş ve büyük bir beğeni kazanmıştır yılında yenilenme kararı alınan Koza Sünnet katoloğu için tüm tasarım, stok, katolog çalışmaları tamamlanmış olup yeni sünnet katoloğumuz Nisan ayı başından itibaren bayilerimiz kanalı ile dağıtılmaya başlanmıştır.ilk gelen tepkiler son derece memnun edicidir. Yine 2004 yılı içinde yenilenme kararı alınan Koza katoloğumuzun tasarım çalışmaları sona ermiş olup Mayıs 2005 içinde dağıtılması planlanmaktadır yılı içinde hazırlanan 150 model yılbaşı 150 modelde günlük karttan oluşan toplam 300 model aksesuar, kurdela, kumaş ve çiçeklerle süslü elyapımı kartlarımız ve yeni koleksiyonumuzda yer alan defterlerimiz, bloknotlarımız, ambalaj kağıtlarımız, etiketlerimiz İstanbul CNR fuarında tanıtılmış ve büyük beğeni toplamıştır New York National Stationary Show ile ilgili çalışmalarımız hızla devam etmektedir. İhracat bağlantılarımız 2005 yılında artarak devam etmektedir.şu anda ABD, Hollanda, Rusya, Almanya, Azerbeycan, Kazakistan, Özbekistan, Birleşik Arap Emirlikleri, İngiltere, Mısır, Suudi Arabistan, Cezayir, Libya ve Yunanistan gibi ülkelere ihracatımız devam etmektedir. 4.3-SATIŞLAR yılı satışlarımız YTL olarak gerçekleşmiştir. Satışların YTL lık kısmı yurt içi YTL lik kısmı ise yurt dışı satışlardır. YILLAR YURT İÇİ SATIŞLAR YURT DIŞI SATIŞLAR TOPLAM SATIŞLAR YTL % YTL % YTL yılı konsolide satış rakamlarımız, YURT İÇİ SATIŞLAR YURT DIŞI SATIŞLAR TOPLAM SATIŞLAR YILLAR YTL % YTL % YTL

4 4.4- MALİ TABLOLAR SPK Seri: XI no 21 Enflasyona göre düzeltilmiş Konsolide mali tablolar KONSOLİDE BİLANÇO İPEK MATBAACILIK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. (Tutarlar YTL olarak tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide (Seri XI No:20 ve 21) Bağımsız Denetim'den GENEL KURUL'A SUNULACAK Geçmiş Geçmiş AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇO (YTL) I. DÖNEN VARLIKLAR A. Hazır Değerler Kasa Bankalar Diğer Hazır Değerler B. Menkul Kıymetler Hisse Senetleri Özel Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karş.(-) 0 0 C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alacak Reeskontu (-) (6.601) (6.177) 6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) (4.490) (5.568) D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Ara Mamüller Mamüller Emtia Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Diğer Dönen Varlıklar

5 İPEK MATBAACILIK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. (Tutarlar YTL olarak tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide (Seri XI No:20 ve 21) Bağımsız Denetim'den GENEL KURUL'A SUNULACAK Geçmiş Geçmiş AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇO (YTL) II. DURAN VARLIKLAR A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 B. Diğer Uzun Vadeli Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 C. Finansal Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıy.Değ.Düş.Karşılığı (-) 0 ( ) 3. İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) 0 (85.948) 5. İştirakler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Değer Düşüklüğü Karş. (-) Diğer Finansal Duran Varlıklar 0 0 D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araç ve Gereçleri Döşeme ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) ( ) ( ) 9. Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Sipariş Avansları E. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri Haklar Şerefiye Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Verilen Avanslar 0 0 F. Diğer Duran Varlıklar A K T İ F T O P L A M I

6 İPEK MATBAACILIK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Enflasyona Göre Düzeltilmiş (Tutarlar YTL olarak tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) Konsolide (Seri XI No:20 ve 21) Bağımsız Denetim'den GENEL KURUL'A SUNULACAK Geçmiş Geçmiş AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇO (YTL) I. KISA VADELİ BORÇLAR A. Finansal Borçlar Banka Kredileri Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil Anapara Taksitleri ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Diğer Finansal Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar Borç Reeskontu (-) (20.710) (96.841) C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Ödenecek Giderler Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları Kısa Vadeli Diğer Borçlar Borç Reeskontu (-) 0 0 D. Alınan Sipariş Avansları E. Borç ve Gider Karşılıkları Vergi Karşılıkları Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 0 0 II. UZUN VADELİ BORÇLAR A. Finansal Borçlar Banka Kredileri Çıkarılmış Tahviller Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler Diğer Finansal Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar Borç Reeskontu (-) 0 0 C. Diğer Uzun Vadeli Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları Uzun Vadeli Diğer Borçlar Borç Reeskontu (-) 0 0 D. Alınan Sipariş Avansları 0 0 E. Borç ve Gider Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılıkları Diğer Borç ve Gider Karşılıkları

7 İPEK MATBAACILIK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. (Tutarlar YTL olarak tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide (Seri XI No:20 ve 21) Bağımsız Denetim'den GENEL KURUL'A SUNULACAK Geçmiş Geçmiş AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇO (YTL) III. ANA ORTAKLIK DIŞI ÖZSERMAYE A. Ana Ortaklık Dışı Özsermaye IV. ÖZ SERMAYE A. Sermaye B. Sermaye Taahhütleri (-) 0 0 C. Emisyon Primi D. Yeniden Değerleme Değer Artışı Duran Varlıklardaki Değer Artışı İştiraklerdeki Değer Artışı Borsa'da Oluşan Değer Artışı 0 0 E. Yedekler Yasal Yedekler Statü Yedekleri Özel Yedekler Olağanüstü Yedek Maliyet Artış Fonu Serm.Eklenecek İşt.His.ve Gayr.Satış Kazançları Geçmiş Yıl Karı 0 0 F. Net Dönem Karı G. Dönem Zararı (-) ( ) 0 H. Geçmiş Yıllar Zararları (-) ( ) ( ) I. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları J. Çevrim Farkları 0 0 P A S İ F T O P L A M I BİLANÇO DİPNOTLARI: 1. FAALİYET KONUSU İpek Matbaacılık Ana faaliyet konusu; davetiye, tebrik kartı, kartvizit, zarf, takvim, ajanda, poster, defter, imsakiye ve benzeri mamüllerin imalatı, yurtiçi ve yurtdışında satışıdır. Dolaylı bağlı ortaklıkları madencilik sektöründe faaliyet göstermektedir. Bağlı Ortaklıklar: Koza Davetiye Mağaza İşletmeleri ve İhracat A.Ş. (*) ATP İnşaat ve Ticaret A.Ş. (*) Özdemir Antimuan Madenleri A.Ş. (*) Madsan Maden Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi ( *) Mad Sigorta Aracılık Hizmetleri Limited Şirketi (**) KSS Madencilik İnşaat ve Ticaret A.Ş. (***) Eti Gümüş A.Ş. (***) Atlantik Eğitim Yayın A.Ş. (***) * Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. ** İşletmenin küçük ve gayrifaal olması nedeniyle konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuş olup, endekslenmiş maliyet bedeli ile gösterilmiştir. *** Söz konusu şirketlerdeki iştirak hisseleri bilanço tarihinden sonra elden çıkarıldığı için SPK Seri:XI No: 21 Tebliğinin altıncı maddesinin a bendine istinaden konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. 7

8 2. SERMAYE 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle sermayenin %5 ve daha fazlasına sahip ortakların dökümü aşağıdaki gibidir: Sermaye Düzeltmesi Toplam Düzeltilmiş Sermaye Adı Soyadı/Ünvanı Pay Oranı (%) Pay Tutarı Melek İpek 12, Hamdi Akın İpek 12, Cafer Tekin İpek 12, Pelin Zanginer (İpek) 12, Halka Arz Edilen 47, Diğer Ortaklar 0, TOPLAM SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR Tertip Grup Nama/Hamiline Nominal Değeri (YTL) İmtiyaz Türü (*) 1,3,4,5.Tertip A Nama ,3,4,5.Tertip B Hamiline ,3,4,5.Tertip C Hamiline (*) CHECK BOX - KATEGORİZE EDİLMİŞ BİLGİ 1) Kar Payı İmtiyazı 2) Oy İmtiyazı 3) Yönetim Kurulu Seçiminde İmtiyaz 4) Denetim Kurulu Seçiminde İmtiyaz 5) Yeni Pay Alma İmtiyazı Hisse Devri vb. Kısıtlamalar 6) Diğer İmtiyazlar 4. KAYITLI SERMAYE TAVANI 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Ana Ortaklık ın kayıtlı sermaye tavanı YTL dir. 5. DÖNEM İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTIRIMLARI VE KAYNAKLARI Dönem içinde yapılan sermaye artırımın tarihsel değerleri ve bilgileri aşağıdaki gibidir: Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Emisyon Primi YDDAF Yedekler Diğer (*) * Tutarın tamamı gayrimenkul satış karlarının sermayeye ilavesinden oluşmaktadır. 6. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER Yoktur. 7. İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER Yoktur. 8. DURAN VARLIKLARIN HAREKETLERİ 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıla ait maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir: (a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti (b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti Yapılmakta olan yatırımların niteliği, tarihi değerleriyle toplam tutarı, başlangıç ve bitiş (c) tarihi ve tamamlanma derecesi: Yoktur. 9. CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM İNDİRİMİ Cari dönemde yararlanılacak yatırım indirimi : - Gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi :

9 10. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN BAKİYELER 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan bakiyeler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem ( ) Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan 1- Ortaklar Hamdi Akın İPEK Koza-İpek Holding Bağlı Ortaklıklar Koza Davetiye A.Ş İştirakler Atp İnş.ve Tic. A.Ş UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), XI/1 sayılı tebliğ ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleriyle, Sermaye Piyasası Kanunu na tabi ortaklıklar ve aracı kurumlar tarafından mali tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallarını belirlemiştir. Bununla beraber, Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri XI, No:20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ ( Enflasyon Tebliği ) ve Seri XI, No:21 sayılı Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ ( Konsolidasyon Tebliği ) 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren yıllık ve bundan sonra gelecek ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bütün bu ilke ve kurallar bundan sonra SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır. Şirket, Enflasyon ve Konsolidasyon Tebliğlerini ilk defa 1 Ocak - 31 Aralık 2003 hesap dönemine ait mali tabloları için ve bu mali tabloların açılış bakiyelerini oluşturan 31 Aralık 2002 tarihi itibariyle uygulamıştır. SPK nın, 15 Kasım 2003 tarihli Seri:XI, No:25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i ( Tebliğ ) 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Ayrıca SPK nın bu Tebliğ e eklemeler yapan Seri:XI, No:27 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ Madde 1'de de işletmelerin Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nı uygulamaları, Tebliğ de öngörülen düzenleme ve ilan yükümlülüklerinin yerine getirilmesi hükmünde olduğu belirtilmektedir. Dolayısıyla, Şirket 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere mali tablolarını yukarıda belirtilen tebliğ kapsamında Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlayacaktır. 30 Aralık 2003 tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yürürlüğe giren 5024 sayılı Kanun ile vergi mevzuatına enflasyon düzeltmesi uygulaması girmiş ve enflasyon düzeltmelerinin defter kayıtlarına intikal ettirilmesi zorunluluğu getirilmiştir. Bu nedenle 31 Aralık 2003 tarihli bilançolara ilişkin enflasyon düzeltmelerini defter kayıtlarına intikal ettiren ve 25 Ağustos 2004 tarihine kadar söz konusu düzeltmeleri defter kayıtlarına intikal ettirmek durumunda olan şirketler açısından mali tabloların tarihi maliyet esasına göre hazırlanması mümkün olamamaktadır. Bu nedenle, SPK nın 27 Nisan 2004 tarih ve MSD 10/ sayılı yazısında belirtildiği üzere, XI 20 tebliği hükümleri çerçevesinde mali tablo düzenlemekle yükümlü olan söz konusu işletmeler açısından 31 Mart 2004 tarihli ara mali tablolardan başlamak üzere XI 1 tebliği hükümleri çerçevesinde tarihi maliyet esasına göre mali tablo hazırlama yükümlülüğünün konusu kalmamıştır sayılı Kanun çerçevesinde, daha önce vergi usul kanununa göre yapılan sabit kıymetlerin ve özel maliyetlerin yeniden değerlenmesi uygulamasına 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren son verilmiştir. Türkiye Cumhuriyeti Devleti nin Para Birimi Hakkındaki 5083 No lu Kanun 31 Ocak 2004 tarih ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanmıştır. Bu kanun çerçevesinde, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, Türkiye Cumhuriyeti Devleti nin para birimi Yeni Türk Lirası (YTL), Yeni Türk Lirasının alt birimi Yeni Kuruş (YKr) olarak belirlenmiştir. Buna bağlı olarak, SPK nın 1 Aralık 2004 tarih MSD- A0/ sayılı Yeni Türk Lirasına geçişte Kurulun düzenlemelerine tabi ortaklıklar ve Sermaye Piyasası Kurumlarınca kamuya açıklanacak mali tablo ve raporlara ilişkin yazısı uyarınca, 2005 yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan 31 Aralık 2004 tarihinde veya daha önce sona eren dönemlere ilişkin mali tabloların, karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere, YTL cinsinden kamuya açıklanacağı belirtilmiştir. Buna göre, Şirket in rapora ekli 31 9

10 Aralık 2004 tarihli mali tablo ve dipnotları ile karşılaştırma amacıyla sunulan 31 Aralık 2003 tarihli mali tablo ve dipnotları YTL cinsinden hazırlanmıştır. Mali tablolarda kullanılan önemli muhasebe ilkeleri aşağıdaki gibidir: a) Enflasyona göre düzeltilmiş mali tabloların hazırlanmasında uygulanan esaslar YTL nin dönem sonundaki alım gücündeki değişikliğe yönelik tarihi maliyetler esas alınarak düzenlenmiş mali tablolara yapılacak düzeltmeler, Enflasyon Tebliği ne dayandırılmıştır. Bu ilkeler yüksek enflasyonun hakim olduğu ekonomiye ait para birimlerinin kullanıldığı durumlarda, SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlanan mali tabloların, bilançoların düzenlendiği tarihte geçerli olan YTL nin cari satın alma gücünü esas alarak hazırlanmasını ve önceki dönem mali tabloların da karşılaştırma amacıyla aynı değer ölçüleri kullanılarak, yeniden düzenlenmesini öngörmektedir. Bu tebliğin uygulanmasını öngören bir diğer sebep ise yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başındaki fiyat endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan hesap döneminde yüksek enflasyon döneminin başlamasıdır. Öte yandan, SPK nın 25 Şubat 2005 tarihli 7/242 sayılı kararı gereği, 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıla ait mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesine karar verilmiştir. Düzeltme işlemi Devlet İstatistik Enstitüsü nün ( DİE ) yayımladığı Toptan Eşya Fiyat Endeksi ( TEFE ) kullanılarak yapılmıştır. İlişikteki konsolide mali tabloların yeniden düzenlenmelerinde kullanılan endeks ve dönüşüm faktörleri aşağıda açıklanmıştır: Tarihler Endeks Düzeltme Katsayısı 31 Aralık ,8 1, Aralık ,1 1, Aralık ,8 1,297 Yukarıda belirtilen konsolide mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesine ilişkin ana kurallar aşağıdaki gibidir: - Yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle hazırlanan mali tablolar, bilanço günündeki cari satın alma gücünü esas alarak düzenlenmiştir. - Mevcut parasal varlık ve borçlar, paranın değerindeki değişmeler karşısında nominal değerlerini aynen koruyan ancak satın alma güçleri düşen kalemler olduğu için ve bilanço tarihinde geçerli olan birimden belirtilmiş olduğu için ayrıca düzeltme işlemine tabi tutulmazlar. - Parasal olmayan varlık ve borçlar ile öz sermaye kalemleri, bilanço tarihinde geçerli bakiyelerden oluşmadıkları için, uygun düzeltme katsayısı kullanılarak çevrilmektedirler. Sabit kıymet alımları, satın alma senesine ait, uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmektedirler. - Karşılaştırmalı mali tablolar en son bilanço tarihindeki alım gücünü gösteren enflasyon endeksleri kullanılarak yeniden düzenlenmiştir. - Gelir tablosundaki tüm kalemler bilanço günündeki paranın satın alma gücü cinsinden ifade edilmek amacıyla, gelir ve giderin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak bulunan uygun düzeltme katsayısı (aylık, yıllık ortalama) kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulur. - Şirket in net parasal pozisyonu üzerindeki enflasyon etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon karı/zararı olarak gösterilmektedir. b) Konsolide mali tabloların hazırlanmasında uygulanan esaslar Bağlı ortaklıklar, İpek Matbaacılık A.Ş. nin, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50 den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir. Şirket in konsolide mali tablolarına dahil edilen bağlı ortaklıkların unvanları, sermayesi ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir; 10

11 Adı Soyadı/Ünvanı Ortaklık/İştirak/Bağlı Ortaklık Oranı (%) Koza Davetiye Mağazacılık A.Ş. (*) Bağlı Ortaklıklar 52,25 ATP İnşaat A.Ş.(*) Dolaylı Bağlı Ortaklıklar 51,75 Özdemir Antimuan A.Ş.(*) Dolaylı Bağlı Ortaklıklar 31,27 Madsan Madencilik A.Ş.(*) Dolaylı Bağlı Ortaklıklar 31,27 Mad Sigorta Ltd. Şti.(**) Dolaylı Bağlı Ortaklıklar 31,26 (*) Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. (**) İşletmenin küçük ve gayrifaal olması nedeniyle konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuş olup maliyet bedeli ile gösterilmiştir. Ana ortaklık İpek Matbaacılık A.Ş. ile bağlı ortaklıkların ( Grup ) ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir. Konsolide bilançonun ödenmiş sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiş/ çıkarılmış sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiş/ çıkarılmış sermayesi yer almamıştır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/ çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce Ana Ortaklık Dışı Özsermaye hesap grubu adıyla gösterilmiştir. Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirinden yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplara karşılıklı mahsup edilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide dönem karından önce Ana Ortaklık Dışı Kar-Zarar hesap grubu adıyla indirim olarak gösterilmiştir. c) İlişkili şirketler Bu konsolide mali tablolarda ortaklar ile önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyona dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve bağlı menkul kıymetler ile bu şirketlerin ilişkili şirketleri, ilişkili şirketler olarak tanımlanmaktadır. d) Alacak ve Borçları Değerleme 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle alacak ve borçlar bilançoda kayıtlı değerleri ile gösterilmiştir. senetli alacaklar, vadeli çekler, senetsiz alacak ile borçlar bilanço tarihinde yürürlükte olan devlet iç borçlanma senetlerinin ilgili vadeye isabet eden oranı üzerinden reeskonta tabi tutulmuştur. Bulunan tutarlar konsolide bilançoda ilgili reeskont kalemlerinde konsolide gelir tablosunda ise reeskont geliri veya gideri olarak muhasebeleştirilmiştir. e) Şüpheli alacak karşılığı Şüpheli alacaklar ödeme süresi geçmiş ve bu nedenle vadesi bir kaç defa uzatılmış veya protesto edilmiş, yazı ile birden fazla istenmiş ya da dava veya icra safhasına aktarılmış senetli ve senetsiz alacakları kapsar. Bu türden alacakların tamamı için karşılık ayrılmıştır. f) Stoklar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle fiili stok sayımı yapılmıştır. Stokların değerlemesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas alınmaktadır. Maliyet aylık ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmekte ve hammadde, malzeme, işçilik ve genel giderlerin makul bir payını kapsamaktadır. Stoklar ile ilgili düzeltme katsayılarının saptanmasında stok devir hızı yöntemi kullanılmış olup, kayıtlardaki maliyet değerleri, ilgili aya ait düzeltme katsayısı ile endekslenerek 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüne getirilmiştir. 11

12 g) Finansal Duran Varlıklar Finansal duran varlıklardan İMKB de işlem gören Koza Davetiye A.Ş. ile borsa ve teşkilatlanmış diğer piyasalarda işlem görmeyen diğer bağlı ortaklık ve iştirakler, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenen elde etme maliyetleriyle gösterilmiştir. h) Maddi Duran Varlıklar İlişikteki mali tablolarda, maddi duran varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenerek bilanço tarihindeki Türk Lirası nın alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. Amortismana tabi varlıkların düzeltilmesinde, ilgili mevzuat uyarınca yapılmış olan yeniden değerlemenin ilgili varlıklar ve birikmiş amortismanlar üzerindeki etkileri arındırılmıştır. Maddi duran varlıklar için amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları üzerinden varlıkların tahmini faydalı ömürleri bazında normal amortisman yöntemi kullanılarak Kıst esası na göre ayrılmıştır. Varlıkların faydalı ömürlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar 5-25 yıl 50 yıl 5-10 yıl 5 yıl 5 yıl i) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenerek bilanço tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. İtfa paylarına tabi maddi olmayan duran varlıkların düzeltilmesinde, yeniden değerlemenin ilgili maddi olmayan duran varlıklar ve itfa payları üzerindeki etkileri arındırılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları üzerinden Kıst esası na göre aşağıdaki tahmin edilen faydalı ömürleri üzerinden itfa edilmişlerdir: Haklar Özel maliyetler Diğer maddi olmayan duran varlıklar 5 yıl 5 yıl 5 yıl j) Özel tükenmeye tabi varlıklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar kalemi içinde sınıflandırılmış olan özel tükenmeye tabi varlıklar, maden araştırma ve geliştirme ile yakından ilgili bulunan üretim çalışmalarının zaman ve yoğunluğu ile sınırlı bir ömre sahip olan giderleri içerir. Bu giderlere çalışma süresince amortisman ayrılmayıp çalışma sonunda eğer olumlu bir sonuç alınamazsa giderleştirilmektedir. Eğer sonuç olumlu olursa o dönemden itibaren, elde etme maliyetinin Enflasyon Tebliği nin 11. maddesinde açıklandığı şekliyle giderlerin yapıldığı döneme ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle düzeltilmiş değerleri üzerinden gösterilmektedir. İlgili tükenme ve itfa payları enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden geçmişe şamil olacak şekilde %20 oranı kullanılarak doğrusal itfa yöntemine tabi tutulmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket in ruhsata bağlı sahaları aşağıdaki gibidir: İŞLETME RUHSATINI BİTİŞ NO YERİ SAHİBİ ALANI TARİHİ SÜRESİ TEMDİT TARİHİ İR-812 Turhal / Aşağıgeyran Özdemir 383, İR-1645 Turhal / Özdemir 633, İR-1647 Turhal / Özdemir 195, İR-3293 Turhal / Aşağıgeyran Özdemir 189, AR Çorum/Merkez Özdemir İR-4932 Sorgun / İkikara Madsan 1.008,

13 k) Şerefiyeler Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibarıyla ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir. Kayıtlı değer lehine oluşan fark, pozitif şerefiye olarak konsolide bilançonun aktifinde ayrı bir kalemde gösterilir ve şerefiyenin izafe edildiği ekonomik birimin faydalı ömrünü geçmemek üzere en fazla 20 yıl içinde itfa edilir; kayıtlı değer aleyhine oluşan fark ise negatif şerefiye olarak bilançonun aktifinde negatif olarak ayrı bir kalemde gösterilir ve en fazla 20 yıl içinde itfa edilir. Ancak, bu tutarlar ilgili bağlı ortaklığın dönem zararından mahsup edilebilir. Bu şekilde her bir bağlı ortaklık için hesaplanacak pozitif şerefiyeler aktifte "maddi olmayan duran varlıklar" hesap grubu altında 'bağlı ortaklıklar şerefiyesi' olarak, negatif şerefiye ise aynı hesap grubu içerisinde negatif bir kalem olarak "bağlı ortaklıklar negatif şerefiyesi" olarak konsolide bilançoya yansıtılır. Önceki dönemlerde elde edilen bağlı ortaklıklar için gerekli şerefiye ve itfa payı hesaplamaları yapılarak sonuçlar geçmiş yıllar kar veya zararı ile ilişkilendirilir. l) Yabancı para, varlık ve borçlar Dönem içerisinde yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihinde geçerli kurlar esas alınarak Yeni Türk Lirasına çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlıklar Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ( TCMB ) döviz alış kuru, borçlar döviz satış kuru esas alınarak Yeni Türk Lirasına çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden işlemlerin ve bilanço kalemlerinin Yeni Türk Lirasına çevrilmesinden doğan kur farkı gelir ve giderleri cari dönem karının belirlenmesinde hesaba alınmıştır. m)gelir ve Giderler Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir. n) Kıdem Tazminatı Yürürlükte olan iş kanunu, şirkette bir hizmet yılını doldurmuş olan her personele sebepsiz olarak işten çıkarma veya emekliliğe hak kazanma, 25 hizmet yılını doldurma (kadınlarda 20 yıl), askere çağrılma veya ölüm hallerinde kıdem tazminatı ödemeyi öngörür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarıdır ve 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle YTL (31 Aralık 2003: YTL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatına hak kazananlar için tahakkuk eden hizmet maliyetleri tahakkuk ettikleri dönem sonuçlarına intikal ettirilmektedir. Şirket in 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü YTL (31 Aralık 2003: YTL) olup bu tutarın tamamı bilanço kalemleri arasında kıdem tazminatı karşılığı olarak ayrılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıl için oluşan YTL kıdem tazminatı gideri Genel Yönetim Giderleri içinde sınıflandırılmıştır. o) Vergiler Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2004 yılı için %33 tür. Bu oran daha sonraki yıllar için %30 dur. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanan, 5024 Sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ( 5024 sayılı Kanun ), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin kanuni mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Mükellefler ayrıca 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını da söz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. Mükellefler, 2004 yılı vergi beyanlarını 5024 sayılı Kanun ve Maliye Bakanlığı nın 338 sayılı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ve diğer düzenlemelere göre düzenleyip beyan etmek zorundadırlar. 13

14 Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Şirketler 2004 üçer aylık mali karları üzerinden %33 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulmuş bağlı ortaklıklardaki iştirakler ile gayri menkullerin satışından doğan karlar, satıldıkları yıl sermayeye eklenmeleri şartı ile 31 Aralık 2004 tarihine kadar vergiden istisnadır. Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra duran varlıklara ilişkin YTL nin üzerindeki yatırım harcamalarının %40 ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için Yatırım Teşvik Belgesi alma zorunluluğu bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19.8 oranında stopaj hesaplanacaktır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. p) Özsermaye enflasyon düzeltmesi Enflasyon Tebliğ ine göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedekler kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilme farkları toplu halde özsermaye grubu içinde özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları hesabında yer alır (bakınız konsolide bilanço dipnotu 35) r) Diğer parasal bilanço kalemleri Diğer parasal bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmışlardır. 12. BİLÂNÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR a) 31 Aralık 2004 tarihinde YTL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere YTL ye yükseltilmiştir. b) Bağlı Ortaklık Koza Davetiye A.Ş. nin tarihi itibariyle YTL. olan ödenmiş sermayesi YTL. ye çıkarılmış, sermaye artırımı tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır. c) Bilanço tarihinden sonra elden çıkarılan bağlı ortaklık ve iştirakler SPK Seri:XI No:21 Tebliğinin 6. Maddesinin a bendine istinaden konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. Bu husus 1 no.lu bilanço dipnotunda açıklanmıştır. Konsolidasyon kapsamında yer alan Koza Davetiye A.Ş. nin bağlı ortaklığı ATP İnşaat ve Ticaret A.Ş tarihli bilançosunda iştirak olarak görülen Atlantik Eğitim Yayın Taşımacılık Bilgisayar Ticaret A.Ş. nin %37,20 oranında adet hissesini tarihinde Koza-İpek Holding A.Ş. ye devretmiştir. Aynı şekilde ATP İnşaat ve Ticaret A.Ş tarihli bilançosunda iştirak olarak görülen KSS Madencilik İnşaat Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin %49,78 oranında adet hissesini tarihinde Söğütsen Seramik Sanayi İnşaat Madencilik İthalat İhracat A.Ş. ye ve 1 adet 14

15 hissesini de Sebahattin Yıldız a devretmiştir. KSS Madencilik İnşaat Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin Eti Gümüş A.Ş. nin sermayesinin tamamına sahip olması nedeniyle bu devir neticesinde Eti Gümüş A.Ş. de söz konusu kişilere devredilmiş olmaktadır. d) Konsolidasyon kapsamında yer alan Koza Davetiye A.Ş. nin bağlı ortaklığı ATP İnşaat ve Ticaret A.Ş tarihinde adet Normandy Madencilik A.Ş. hissesi alarak şirketin %60 ına sahip olmuştur. Dolayısıyla tarihinde hazırlanacak konsolide finansal tablolarda Normandy Madencilik A.Ş. firması da yer alacaktır. e) Ana Ortaklık hissedarlarından H.Akın İpek adet hissesini YTL, C.Tekin İpek adet hissesini YTL, Melek İpek adet hissesini YTL, Pelin Zenginer adet hissesini YTL bedelle tarihinde Koza İpek Holding A.Ş. ye devretmiştir. f) Ana Ortaklık ın YTL olan kayıtlı sermaye tavanının YTL ye yükseltilmesi ile ilgili şirket ana sözleşmesinin sermaye başlıklı 6. maddesinin tadili için yönetim kurulunca tarihinde karar alınmıştır. 13. HER TÜRLÜ ŞARTA BAĞLI ZARAR VE KAZANÇLAR Ana Ortaklık 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Ana Ortaklık lehine açılan ve devam etmekte olan davalar tutarı YTL olup ilişikteki mali tablolarda gerekli karşılık ayrılmıştır. Bağlı Ortaklık 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklık lehine açılan ve devam etmekte olan davalar tutarı YTL olup ilişikteki mali tablolarda gerekli karşılık ayrılmıştır. 14. GAYRİ SAFİ KAR ORANLARI ÜZERİNDE ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİDE BULUNAN MUHASEBE TAHMİNLERİNDE DEĞİŞİKLİKLERE İLİŞKİN BİLGİ VE BUNLARIN PARASAL ETKİLERİ Yoktur. 15. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ İPOTEK 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle aktif değerler üzerinde bulunan ipotekler : Ana Ortaklık 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle aktif değerler üzerindeki ipotek tutarı USD dir. Bağlı Ortaklık 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle aktif değerler üzerindeki ipotek tutarı YTL. ve USD dir. 16. SİGORTA TUTARI 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle aktif değerlerin toplam sigorta tutarı : Ana Ortaklık 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle aktif değerlerin toplam sigorta tutarı YTL dir. Bağlı Ortaklık 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle aktif değerlerin toplam sigorta tutarı YTL dir. 17. ALACAKLAR İÇİN ALINMIŞ OLAN İPOTEK VE TEMİNATLAR 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Alacaklar için alınmış olan ipotek ve teminatlar : Ana Ortaklık 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış olan ipotek ve teminat tutarı YTL dir. Bağlı Ortaklık 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış olan ipotek ve teminat tutarı YTL dir. 15

16 18. PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLER 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle pasifte yer almayan taahhütler aşağıdaki gibidir: Ana Ortaklık 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket'in kullanmış olduğu döviz kredileri için USD tutarında ihracat taahhüdü mevcuttur. 19. BANKALARDAKİ BLOKE MEVDUAT TUTARLARI 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle bankalarda bloke edilmiş mevduat hesabı bulunmamaktadır. 20. MENKUL KIYMETLER VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN MALİYET BEDELLERİ VE BORSA RAYİÇLERİ 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle menkul kıymet bulunmamaktadır. Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkları'nın konsolide bilançosunda yer alan finansal duran varlıkların borsa rayici olmayıp endekslenmiş maliyet bedelleri ile değerlenmiştir. 21. MENKUL KIYMETLER VE BAĞLI MENKUL KIYMETLER GRUBU İÇİNDE YER ALIP, ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde işletmenin ortakları, bağlı ortaklıkları ve iştirakleri tarafından çıkarılmış menkul kıymet yoktur. 22. DİĞER 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle mali tablolarda, "Diğer" ibaresini taşıyan ve dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'ni veya bilanço aktif toplamının %5'ni aşan hesap kalemleri aşağıdaki gibidir: HESAP ADI YTL Tutar YTL Tutar Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar İş Avansları Personel Avansları Toplam Diğer Dönen Varlıklar Taşeronlara Verilen Avanslar Gelecek Aylara Ait Giderler Devreden KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Toplam Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Toplam Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllara Ait Giderler Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Toplam Diğer Finansal Borçlar (K.V.) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenen Finansal Kirama Borçlanma Maliyeti (-) Diğer Mali Borçlar Toplam Kısa Vadeli Diğer Borçlar Personele Borçlar

17 Diğer Çeşitli Borçlar Gider Tahakkukları Diğer KDV Toplam Diğer Finansal Borçlar (U.V.) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenen Finansal Kirama Borçlanma Maliyeti (-) Toplam Diğer İndirimler İhracat Nakliye-Sigorta Toplam Faaliyetlerle İlgili Diğer Gelir Ve Karlar Konusu Kalmayan Karşılıklar Menkul Kıymet Satış Karları Kambiyo Karları Reeskont Faiz Gelirleri Diğer Olağan Gelir Ve Karlar Toplam Diğer Faaliyetlerden Giderler Ve Zararlar Komisyon Giderleri Karşılık Giderleri Menkul Kıymet Satış Zararları Kambiyo Zararları Reeskont Faiz Giderleri Toplam Diğer Olağanüstü Gelir Ve Karlar Diğer Olağanüstü Gelir Ve Karlar Toplam Diğer Olağanüstü Gider Ve Zararlar 2 Diğer Olağanüstü Gider Ve Zararlar Toplam PERSONELDEN ALACAK VE BORÇLAR 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Diğer Alacaklar ile Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemi içinde bulunan ve bilânço aktif toplamının %1 ini aşan personelden alacaklar ve borçlar bulunmamaktadır. 24. ORTAKLAR VE İŞTİRAKLERE İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Ortaklar ve İştiraklere İlişkin Şüpheli Alacağı Yoktur. 25. VADESİ GELMİŞ BULUNAN VE HENÜZ VADESİ GELMEYEN ALACAKLAR İÇİN AYRILAN ŞÜPHELİ ALACAK TUTARLARI 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle vadesi gelmiş alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarı YTL dir. 26. İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR HESABINDA YER ALAN ORTAKLIKLARIN İSİMLERİ, İŞTİRAK ORAN VE TUTARLARI İLE İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE VE YÖNETİM İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARIN DÖKÜMÜ a) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle iştirakler ve bağlı ortaklıklar aşağıdaki gibidir: Ticaret Ünvanı Ortaklığın Türü Sermayesi İştirak Oranı KOZA DAVETİYE A.Ş. * Bağlı Ortaklık ,25 ATP A.Ş.** Bağlı Ortaklık ,04 ÖZDEMİR A.Ş.*** Dolaylı Bağlı Ortaklık ,85 MADSAN LTD.*** Dolaylı Bağlı Ortaklık ,84 17

18 MAD SİGORTA LTD.ŞTİ.**** Dolaylı Bağlı Ortaklık ,84 ATLANTİK EĞİTİM A.Ş. ***** Dolaylı İştirak ,24 KSS MADENCİLİK A.Ş. ***** Dolaylı İştirak ,20 ETİ GÜMÜŞ A.Ş. ***** Dolaylı İştirak ,20 * Doğrudan Bağlı Ortaklık ** Koza Davetiye A.Ş. nin bağlı ortaklığı olup, dolaylı bağlı ortaklık statüsündedir. *** ATP A.Ş nin bağlı ortaklığıdır. Dolaylı bağlı ortaklık statüsünde olup, konsolidasyona dahil edilmiştir. **** İşletmenin küçük ve gayrifaal olması nedeniyle konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. ***** Söz konusu şirketlerdeki iştirak hisseleri bilanço tarihinden sonra elden çıkarıldığı için SPK Seri:XI No: 21 Tebliğinin altıncı maddesinin a bendine istinaden konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. b) İştirakler ve bağlı ortaklıkların Sermaye Piyasası Kurulu Standartlarına göre hazırlanmamış ve bağımsız denetimden geçmemiş en son mali tablolarında yer alan endekslenmiş değeri ile dönem karı/zararı ve net dönem karı/zararı bu mali tabloların ait olduğu dönem, aşağıdaki gibidir: İştirakin Ünvanı En Son Mali Tablo Tarihi Dönem Karı/Zararı (YTL) Net Dönem Karı/Zararı (YTL) Kurul Standartlarında Hazırlanmış Bağımsız Denetimden KOZA A.Ş ( ) ( ) Evet Geçmiş ATP A.Ş ( ) ( ) Hayır Geçmemiş ÖZDEMİR A.Ş ( ) ( ) Hayır Geçmemiş MADSAN LTD ( ) ( ) Hayır Geçmemiş MAD SİG.LTD. ŞTİ (3.199) (3.199) Hayır Geçmemiş 27. İŞTİRAKLERDEN ELDE EDİLEN BEDELSİZ HİSSELER 31 Aralık 2004 Döneminde İştiraklerden elde edilen bedelsiz hisse yoktur. 28. TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR Yoktur. 29. YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞI Duran varlıklar düzeltme işlemine tabi tutulurken, vergi mevzuatı uyarınca yapılmış olan yeniden değerlemenin, varlıklar, birikmiş amortismanlar ve itfa payları üzerindeki etkileri arındırılmıştır. 30. YABANCI PARA İLE TEMSİL EDİLEN VARLIK VE BORÇLAR Tarihi itibariyle yabancı para ile temsil edilen varlık ve borçlar : Varlık Cinsi ATP A.Ş. KOZA A.Ş. İPEK A.Ş. TOPLAM Bankalar 18 Değerleme Kuru Tutar (YTL) EURO 0,51 86, , ,95 1, USD ,00 7,91 418, ,32 1, GBP 2,10 2,10 2, Ticari Alacaklar EURO , , , ,35 1, USD , , ,30 1, GBP , ,31 2, Ticari Borçlar EURO 2.360, , , ,38 1, USD 3.700, , ,26 1, Vadeli Kredi Borçları EURO , ,30 1, USD , , , ,32 1, Diğer Borçlar EURO , ,88 1, USD , , , ,71 1,

19 31. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN YÜKÜMLÜLÜK Yoktur. 32. PERSONEL SAYISI Yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir : Cari Dönem Önceki Dönem İdari Personel Diğer Personel Toplam MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR Yoktur. 34. KONSOLİDE MALİ TABLOLARA DAHİL EDİLEN ORTAKLIKLAR ARASINDAKİ HER BİR İKİLİ SERMAYE İLİŞKİSİ BAZINDA ŞEREFİYE TUTARLARI: Şirket Karşı Şirket Bakiye (YTL) İPEK A.Ş. KOZA A.Ş KOZA A.Ş. ATP A.Ş ATP A.Ş. ÖZDEMİR A.Ş ÖZDEMİR A.Ş. MADSAN LTD. ŞTİ ÖZSERMAYE HESAP GRUBU İÇİNDE "ÖZSERMAYE ENFLASYON DÜZELTMESİ FARKLARI" HESABINDA İZLENEN TUTARLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle ilişikteki mali tablolarda özsermaye kalemlerinden sermaye, emisyon primi, yasal yedekler ve olağanüstü yedekler hesap kalemleri kayıtlı değerleri ile gösterilmiş olup sözkonusu özsermaye kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan tüm farklar Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları hesabı içerisinde gösterilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları hesabı içerisindeki düzeltme farkları aşağıdaki gibidir: Sermaye Düzeltmesi Yasal yedekler Düzeltmesi Olağanüstü Yedekler Toplam

20 36. KONSOLİDE MALİ TABLOLARA DAHİL EDİLEN ORTAKLIKLAR ARASINDAKİ İŞLEMLERLE İLGİLİ OLARAK BİLANÇO VE GELİR TABLOSU ANA KALEMLERİ İTİBARİ İLE ELEMİNE EDİLEN KALEMLER VE TUTARLAR I: Hesap Kodu Borç Tutar Hesap Kodu Alacak Tutar MAMULLER ALICILAR SATICILAR İŞTİRAKLERDEN ALACAKLAR ORTAKLARA BORÇLAR BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR DİĞER ÇEŞİTLİ BORÇLAR DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR SERMAYE TİCARİ MALLAR EMİSYON PRİMLERİ 338 BAĞLI ORTAKLIKLAR YASAL YEDEKLERİ HAZIRLIK VE GELİŞTİRME GİDERLERİ STATÜ YEDEKLER 38 ANA ORTAKLIK DIŞI ÖZSERMAYE OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI GEÇMİŞ YILLAR KARLARI SATIŞTAN İADELER YURTİÇİ SATIŞLAR SATILAN MAMULLER MALİYETİ DİĞER GELİRLER SATILAN TİCARİ MALLAR MALİYETİ FAİZ GELİRLERİ PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ KAMBİYO KARLARI GENEL YÖNETİM GİDERLERİ DİĞER OLAĞAN GELİR VE KARLAR KISA VADELİ BORÇLANMA GİDERLERİ ANA ORTAKLIK DIŞI KAR-ZARAR TOPLAM TOPLAM ÖNCEKİ DÖNEM MALİ TABLOLARININ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ OLUP OLMADIĞINA İLİŞKİN AÇIKLAMA Önceki dönem mali tablolar bağımsız denetimden geçmiştir. 38. KONSOLİDE MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR Yoktur. 39. ANA ORTAKLIK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR'IN SERMAYESİ, EMİSYON PRİMİ VE YEDEK AKÇELER İN KAYITLI DEĞERİ HAKKINDA AÇIKLAMA Sermaye, emisyon primi ve yedek akçelerin kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir: Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer Sermaye düzeltmesi Yasal yedekler düzeltmesi Olağanüstü Yedek TOPLAM