Fortis Emeklilik ve Hayat Anonim ġirketi 31 Aralık 2009 Tarihi Ġtibarıyla Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiģtir.

Transkript

1 31 Aralık 2009 Tarihi Ġtibarıyla Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiģtir.) VARLIKLAR Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2009 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2008 I- Cari Varlıklar Dipnot A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 25,777,439 30,953, Kasa 14 2,641 5, Alınan Çekler 3- Bankalar 14 16,975,928 23,108, Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri 5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 8,798,870 7,840,405 B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 34,920,234 42,448, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11 6,910,265 12,447, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler KarĢılığı 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 11 28,009,969 30,001, ġirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12 5,896,922 9,807, Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 3,415,226 1,810, Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı 4.2,12 (534,926) (350,940) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar , Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı 5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) 2.8,12 914, , Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12,17 1,916,439 7,366, Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar ,803 29, Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı 4.2,12 (358,803) (29,922) D- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 12 8,767 16, Ortaklardan Alacaklar 2- ĠĢtiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 45 1, MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6,899 16, Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu 8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar 9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı E- Diğer Alacaklar 12 7,592 8, Finansal Kiralama Alacakları 2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 2,579 5, Diğer ÇeĢitli Alacaklar 5,013 2, Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu 6- ġüpheli Diğer Alacaklar 7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 17 4,192,917 4,337, Gelecek Aylara Ait Giderler 17 4,192,917 4,286, Tahakkuk EtmiĢ Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları - 50, Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar 719, , Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar 75,168 79, PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar , , ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları 4- ĠĢ Avansları 1,117 2, Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer ÇeĢitli Cari Varlıklar 7,631 7, Diğer Cari Varlıklar KarĢılığı I- Cari Varlıklar Toplamı 71,523,370 88,060,000 ĠliĢikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

2 31 Aralık 2009 Tarihi Ġtibarıyla Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiģtir.) VARLIKLAR Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2009 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2008 II- Cari Olmayan Varlıklar Dipnot A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12,17 323,396, ,250, Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı 5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12,17 323,396, ,250, Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı B- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- ĠĢtiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu 8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar 9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar 5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu 6- ġüpheli Diğer Alacaklar 7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı D- Finansal Varlıklar 9 338, , Bağlı Menkul Kıymetler 2- ĠĢtirakler 9 263, , ĠĢtirakler Sermaye Taahhütleri 4- Bağlı Ortaklıklar 9 149, Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri 9 (75,000) - 6- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler 7- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler Sermaye Taahhütleri 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı E- Maddi Varlıklar 6 998,312 1,228, Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer DüĢüklüğü KarĢılığı 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- DemirbaĢ ve Tesisatlar 6 1,536,115 1,338, Motorlu TaĢıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 1,662,867 1,662, Kiralama Yoluyla EdinilmiĢ Maddi Varlıklar 9- BirikmiĢ Amortismanlar 6 (2,200,670) (1,772,095) 10- Maddi Varlıklara ĠliĢkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 2,548,727 1,163, Haklar 8 5,421,033 3,379, ġerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri 6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 7- BirikmiĢ Ġtfalar 8 (2,872,306) (2,449,752) 8- Maddi Olmayan Varlıklara ĠliĢkin Avanslar 8-233,860 G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar Ġhtiyacı Stoklar 4- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları 6- Diğer ÇeĢitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar KarĢılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 327,281, ,905,567 Varlıklar Toplamı 398,805, ,965,567 ĠliĢikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

3 31 Aralık 2009 Tarihi Ġtibarıyla Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiģtir.) YÜKÜMLÜLÜKLER III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Dipnot Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2009 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2008 A- Finansal Borçlar 19,20 224, , Kredi KuruluĢlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar 3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- ÇıkarılmıĢ Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar 7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 19,20 224, ,723 B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 9,678,827 15,522, Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 1,271,358 1,011, Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 17,19 8,407,469 14,510, Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu C-ĠliĢkili Taraflara Borçlar 19 43,353 30, Ortaklara Borçlar 2- ĠĢtiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 19 43,353 30, Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar ,479 1,465, Alınan Depozito ve Teminatlar 31,550 32, Diğer ÇeĢitli Borçlar 566,929 1,433, Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları 17 8,223,585 8,457, KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı Net 17 6,409,006 7,256, Devam Eden Riskler KarĢılığı Net 3- Hayat Matematik KarĢılığı Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat KarĢılığı Net 17 1,753,009 1,201, Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı Net 17 61, Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılık Net 7- Diğer Teknik KarĢılıklar Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler Ġle KarĢılıkları 19 1,184,589 1,172, Ödenecek Vergi ve Fonlar 951, , Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 233, , Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları 6- Dönem Karının PeĢin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük KarĢılıkları G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 23 2,932,318 2,714, Kıdem Tazminatı KarĢılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı 3- Maliyet Giderleri KarĢılığı 23 2,932,318 2,714,151 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları , , Gelecek Aylara Ait Gelirler , , Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler , , ErtelenmiĢ Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler , ,120 III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 23,422,389 29,996,726 ĠliĢikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

4 31 Aralık 2009 Tarihi Ġtibarıyla Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiģtir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2009 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2008 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dipnot A- Finansal Borçlar 1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar 3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri 4- ÇıkarılmıĢ Tahviller 5- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar 6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 17,19 323,396, ,250, Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 17,19 323,396, ,250, Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu C- ĠliĢkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- ĠĢtiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer ÇeĢitli Borçlar 3- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları 17 37,889,561 41,746, KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı Net 2- Devam Eden Riskler KarĢılığı Net 3- Hayat Matematik KarĢılığı Net 17 37,371,706 41,746, Muallak Hasar ve Tazminat KarĢılığı Net 5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılık Net 7- Diğer Teknik KarĢılıklar Net ,855 - F- Diğer Yükümlülükler ve KarĢılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 23 51,931 49, Kıdem Tazminatı KarĢılığı 23 51,931 49, Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 21-40, ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü 21-40, Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 361,337, ,086,765 ĠliĢikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

5 31 Aralık 2009 Tarihi Ġtibarıyla Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiģtir.) ÖZSERMAYE V- Özsermaye Dipnot Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2009 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2008 A- ÖdenmiĢ Sermaye 51,100,000 51,100, (Nominal) Sermaye 2.13,15 51,100,000 51,100, ÖdenmemiĢ Sermaye 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi Ġhraç Primleri 2- Hisse Senedi Ġptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek SatıĢ Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 280, , Yasal Yedekler , , Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 11,15 55,155 18, Diğer Kar Yedekleri D- GeçmiĢ Yıllar Karları 1- GeçmiĢ Yıllar Karları E- GeçmiĢ Yıllar Zararları (32,461,081) (27,755,759) 1- GeçmiĢ Yıllar Zararları (32,461,081) (27,755,759) F- Dönem Net Karı (4,873,986) (4,705,322) 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (4,873,986) (4,705,322) V- Özsermaye Toplamı 14,044,994 18,882,076 Yükümlülükler Toplamı 398,805, ,965,567 ĠliĢikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

6 31 Aralık 2009 Tarihinde Sona Eren Yıla ĠliĢkin Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiģtir.) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2009 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2008 I-TEKNĠK BÖLÜM Dipnot A- Hayat DıĢı Teknik Gelir 6,241,372 2,124, KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 17 6,229,293 1,962, Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 5,17 4,078,022 5,330, Brüt Yazılan Primler 5,17 4,254,385 5,628, Reasüröre Devredilen Primler 5,17 (176,363) (297,589) 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) 5,17,29 2,151,271 (3,367,789) KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı 17 2,170,395 (3,424,068) KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı 17 (19,124) 56, Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) Devam Eden Riskler KarĢılığı Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 5 11, , Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) Brüt Diğer Teknik Gelirler Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı B- Hayat DıĢı Teknik Gider (3,792,349) (1,464,314) 1- GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 17 (194,355) (121,912) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 17,29 (176,954) (30,143) Brüt Ödenen Hasarlar 5,17 (180,373) (30,143) Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı 5 3, Muallak Hasarlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) 5,17,29 (17,401) (91,769) Muallak Hasarlar KarĢılığı 5,17 (17,401) (91,769) Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı 2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) 2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı 2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı 3- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) 5,17,29 (91,522) - 4- Faaliyet Giderleri 32 (3,506,472) (1,342,402) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A B) 2,449, ,410 D- Hayat Teknik Gelir 20,050,693 27,364, KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 17 16,245,055 18,056, Yazılan Primler (Reasürör payı DüĢülmüĢ Olarak) 17 17,548,966 19,986, Brüt Yazılan Primler 5,17 19,409,334 23,017, Reasüröre Devredilen Primler 5,10,17 (1,860,368) (3,030,806) 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) 5,17,29 (1,303,911) (1,929,711) KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı 17 (1,453,865) (2,248,319) KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı 10,17 149, , Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) Devam Eden Riskler KarĢılığı Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı 2- Hayat BranĢı Yatırım Geliri 5 3,805,638 9,307, Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) ĠliĢikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

7 31 Aralık 2009 Tarihinde Sona Eren Yıla ĠliĢkin Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiģtir.) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2009 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2008 I-TEKNĠK BÖLÜM Dipnot E- Hayat Teknik Gider (19,052,506) (27,647,704) 1- GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 17 (10,060,392) (8,197,181) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 17,29 (9,526,251) (7,791,029) Brüt Ödenen Tazminatlar 5,17 (9,900,804) (8,324,252) Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı 5,10,17 374, , Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) 17,29 (534,141) (406,152) Muallak Tazminatlar KarĢılığı 5,17 (553,002) (581,812) Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı 5,10,17 18, , Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) 5,17,29 (61,570) Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı 5,17,29 (61,570) Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı 3- Hayat Matematik KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) 5,29 4,374,441 (8,079,014) 3.1- Hayat Matematik KarĢılığı 5 4,641,556 (8,392,974) 3.2- Hayat Matematik KarĢılığında Reasürör Payı 5,10 (267,115) 313, Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılıklar 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılıklarda Reasürör Payı 5- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) 5,17,29 (426,333) - 6- Faaliyet Giderleri 32 (11,365,160) (9,572,492) 7- Yatırım Giderleri 5 (1,298,599) (1,629,709) 8- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Zararlar 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri 5 (214,893) (169,308) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D E) 998,187 (283,112) G- Emeklilik Teknik Gelir 14,670,047 13,089, Fon ĠĢletim Gelirleri 5 6,889,694 4,615, Yönetim Gideri Kesintisi 5 3,495,510 4,305, GiriĢ Aidatı Gelirleri 5 4,283,886 4,168, Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer ArtıĢ Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri (26,415,432) (23,555,891) 1- Fon ĠĢletim Giderleri 5 (1,047,228) (1,110,900) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer AzalıĢ Giderleri 3- Faaliyet Giderleri 32 (25,335,497) (22,442,946) 4- Diğer Teknik Giderler (32,707) (2,045) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G H) (11,745,385) (10,466,144) ĠliĢikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

8 31 Aralık 2009 Tarihinde Sona Eren Yıla ĠliĢkin Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiģtir.) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2009 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2008 I-TEKNĠK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A-B) 2,449, ,410 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 998,187 (283,112) I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) (11,745,385) (10,466,144) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (8,298,175) (10,088,846) K- Yatırım Gelirleri 5 4,764,714 6,372, Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 4,780,018 4,846, Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 110,957 23, Finansal Yatırımların Değerlemesi (726,730) 555, Kambiyo Karları 385, , ĠĢtiraklerden Gelirler Bağlı Ortaklıklar ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri 214, ,308 L- Yatırım Giderleri 5 (1,132,270) (1,181,683) 1- Yatırım Yönetim Giderleri Faiz Dahil 2- Yatırımlar Değer AzalıĢları 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda OluĢan Zararlar (7,422) (84) 4- Hayat DıĢı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (11,737) (162,003) 5- Türev Ürünler Sonucunda OluĢan Zararlar 6- Kambiyo Zararları (251,070) (342,857) 7- Amortisman Giderleri 5,6,8 (862,041) (676,739) 8- Diğer Yatırım Giderleri M- Diğer Faaliyetlerden ve OlağandıĢı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (208,255) 192, KarĢılıklar Hesabı 47 (290,347) 316, Reeskont Hesabı 3- Özellikli Sigortalar Hesabı 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı 5- ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Hesabı 35-18, ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Gideri 35 40, Diğer Gelir ve Karlar 200, , Diğer Gider ve Zararlar (158,654) (329,943) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları N- Dönem Net Karı veya Zararı (4,873,986) (4,705,322) 1- Dönem Karı ve Zararı (4,873,986) (4,705,322) 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları 3- Dönem Net Kar veya Zararı (4,873,986) (4,705,322) 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı ĠliĢikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

9 31 Aralık 2009 Tarihinde Sona Eren Yıla ĠliĢkin Nakit AkıĢ Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiģtir.) A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları Dipnot Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2009 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit giriģleri 30,591,118 31,071, Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriģleri 307, Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriģleri 20,120,316 14,881, Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıģı (30,312,778) (16,716,942) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıģı (20,000) - 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıģı (32,423,069) (8,824,093) 7. Esas faaliyetler sonucu oluģan nakit (11,737,351) 20,412, Faiz ödemeleri 9. Gelir vergisi ödemeleri 10. Diğer nakit giriģleri 815, Diğer nakit çıkıģları (1,288,312) (21,862,622) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (12,209,956) (1,449,823) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1. Maddi varlıkların satıģı 6,8 1,865 86, Maddi varlıkların iktisabı 5,6,8 (2,019,284) (2,303,421) 3. Mali varlık iktisabı (14,325,532) (35,790,358) 4. Mali varlıkların satıģı 14,471,799 26,648, Alınan faizler 6,127,805 7,382, Alınan temettüler Diğer nakit giriģleri 7,273 2, Diğer nakit çıkıģları (7,422) (84) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 4,256,533 (3,974,490) C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1. Hisse senedi ihracı - 13,400, Kredilerle ilgili nakit giriģleri (13,419) - 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri 4. Ödenen temettüler 5. Diğer nakit giriģleri 6. Diğer nakit çıkıģları 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (13,419) 13,400,000 D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi - 434,485 E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalıģ)/artıģ (7,966,842) 8,410,172 F. Dönem baģındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 27,103,425 18,693,253 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 19,136,583 27,103,425 ĠliĢikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9

10 31 Aralık 2009 Tarihinde Sona Eren Yıla ĠliĢkin Özkaynak DeğiĢim Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiģtir.) Dip not Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Özkaynak DeğiĢim Tablosu 31 Aralık 2008 Öz sermaye Yabancı ĠĢletmenin Enflasyon Para Kendi Hisse Varlıklarda Düzeltmesi Çevrim Senetleri Değer ArtıĢı Farkları Farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve DağıtılmamıĢ Karlar Net Dönem Zararı GeçmiĢ Yıllar Zararları Sermaye Toplam I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık ,700,000-55, ,906 (8,736,649) (19,831,524) 9,412,322 II Türkiye Muhasebe Standartları nın Ġlk Defa Uygulanıyor Olmasının AçılıĢ Bilançosuna Etkileri , ,414 III Yeni Bakiye 31 Aralık ,700,000-55, ,906 (8,736,649) (19,019,110) 10,224,736 A Sermaye Artırımı ,400,000-13,400,000 1 Nakit ,400,000-13,400,000 2 Ġç Kaynaklardan - B ĠĢletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri - C Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar - D Finansal Varlıkların Değerlemesi 11,15 (37,338) - (37,338) E Yabancı Para Çevrim Farkları - F Diğer Kazanç ve Kayıplar - G Enflasyon Düzeltme Farkları - H Net Dönem Zararı (4,705,322) - (4,705,322) I GeçmiĢ Yıllar Zararlarına Transferler 8,736,649 (8,736,649) - J Dağıtılan Temettü - II Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık ,100,000-18, ,906 (4,705,322) (27,755,759) 18,882,076 Dip not Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Özkaynak DeğiĢim Tablosu 31 Aralık 2009 Öz sermaye Yabancı ĠĢletmenin Enflasyon Para Kendi Hisse Varlıklarda Düzeltmesi Çevrim Senetleri Değer ArtıĢı Farkları Farkları Yasal Yedekler 10 Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve DağıtılmamıĢ Karlar Net Dönem Zararı GeçmiĢ Yıllar Zararları Sermaye Toplam I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık ,100,000-18, ,906 (4,705,322) (27,755,759) 18,882,076 A Sermaye Artırımı - 1 Nakit - 2 Ġç Kaynaklardan - B ĠĢletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri - C Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar - D Finansal Varlıkların Değerlemesi ,904-36,904 E Yabancı Para Çevrim Farkları - F Diğer Kazanç ve Kayıplar - G Enflasyon Düzeltme Farkları - H Net Dönem Zararı (4,873,986) - (4,873,986) I GeçmiĢ Yıllar Zararlarına Transferler 4,705,322 (4,705,322) - J Dağıtılan Temettü - II Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık ,100,000-55, ,906 (4,873,986) (32,461,081) 14,044,994 ĠliĢikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

11 31 Aralık 2009 Tarihinde Sona Eren Yıla ĠliĢkin Kar Dağıtım Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiģtir.) Cari Dönem 31 Aralık 2009 Önceki Dönem 31 Aralık 2008 Dipnot I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI (4,873,986) (4,705,322) 1.2. ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI ( ) (4,873,986) (4,705,322) 1.3. GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-) (32,461,081) (27,755,759) 1.4. BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL AKÇE 1.5. ġġrkette BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABĠLĠR NET DÖNEM KARI [ (A - ( ) ] 1.6. ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9. ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERĠ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DĠĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine Kâra ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETĠM KURULUNA PAY (-) III. HĠSSE BAġINA KAR 3.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 3.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) 3.3. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 3.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ 4.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 4.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) 4.3. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 4.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) (*) 1 Ocak 31 Aralık 2009 ve 1 Ocak 31 Aralık 2008 hesap dönemlerinde kar gerçekleşmediğinden kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır. ĠliĢikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11

12 1 Genel bilgiler 1.1 Ana Ģirketin adı ve grubun son sahibi 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla, Fortis Emeklilik ve Hayat Anonim ġirketi nin ( ġirket ) sermayesinde doğrudan hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %99.99 pay ile Fortis Insurance International NV olup, ġirket in nihai ana ortağı Fortis NV dir ( Fortis Holding ). Fortis Holding, Fortis SA/NV ve Fortis NV gruplarını kapsamaktadır. ġirket in ana hissedarı olan Fortis Insurance International NV nin dahil olduğu Fortis Holding in yapısında son dönemdeki ekonomik geliģmelerle bağlantılı olarak 2008 yılı Ekim ayından sonra önemli değiģiklikler gerçekleģmiģ ve bir dizi hisse devri sonucunda Belçika Devleti nin ġirket in en önemli satıģ kanalı olan Fortis Bank Anonim ġirketi nin ( Fortis Bank ) ana hissedarı Fortis SA/NV deki toplam hisse oranı %99.93 e ulaģmıģtır. Bunları takiben 6 Ekim 2008 tarihinde varılan anlaģma çerçevesinde hisselerin %75 lik bölümünün bazı koģullara bağlı olmak üzere Fransız Bankacılık Grubu BNP Paribas a satıģını öngören bir protokol imzalanmıģtır. Bununla birlikte, Belçika Devleti ne hisselerin devri iģlemi, Fortis Holding in 11 ġubat 2009 tarihinde toplanan Genel Kurul unda görüģülmüģ ve kabul edilmemiģtir. Devam eden görüģmeler sonucunda Belçika Devleti, BNP Paribas ve Fortis Holding 6 Mart 2009 tarihinde Fortis Bank ın ana sermayedarı Fortis SA/NV nin sahipliği için yeni bir anlaģmaya varmıģlardır. Bu anlaģma Fortis Holding Genel Kurulu nda kabul edilmeyen önceki anlaģmanın yerine geçmektedir. Bu yeni anlaģma çerçevesinde, Fortis SA/NV nin %75 inin Belçika Devleti tarafından BNP Paribas a satılması, geri kalan %25 oranındaki hissenin de Belçika Devleti nde kalması karara bağlanmıģ ve ilgili anlaģma 28 ve 29 Nisan 2009 da sırasıyla Belçika ve Hollanda da yapılan Fortis Holding Genel Kurulu nda onaylanmıģtır. Söz konusu hisse devir iģlemleri 13 Mayıs 2009 tarihinde tamamlanmıģtır. ġirket in doğrudan ortağı olan Fortis Insurance International NV ile Fortis Bank, farklı ortaklık yapılarına sahip tüzel kiģilikler olup, ġirket in bağlı olduğu Fortis Insurance International NV nin ortaklık yapısında herhangi bir değiģiklik olmamıģtır. ġirket in 31 Aralık 2008 tarihine kadar Fortis Bank tan Teknik Destek AnlaĢması kapsamı altında aldığı bilgi iģlem, donanım, yazılım ve insan kaynakları hizmetlerinin bir kısmı, Fortis Bank ın söz konusu sermayedar değiģikliğinden dolayı, 2009 yılından itibaren alınmamaya baģlanmıģtır. 1.2 KuruluĢun ikametgahı ve yasal yapısı, Ģirket olarak oluģtuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) ġirket, 1997 yılında Türkiye de tescil edilmiģ olup, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) hükümlerine göre kurulmuģ Anonim ġirket statüsündedir. ġirket, Tekfen Tower Eski Büyükdere Cad. No:209 4.Levent/Ġstanbul adresinde faaliyet göstermektedir. 12

13 1 Genel bilgiler (devamı) 1.3 ĠĢletmenin fiili faaliyet konusu ġirket, 13 Kasım 1997 tarihinde Doğan Hayat Sigorta Anonim ġirketi adıyla Türkiye de ve yabancı ülkelerde hayat sigortaları grubuna giren her branģta sigorta faaliyetini yürütmek ve özellikle ferdi hayat, grup hayat, ferdi kaza ve hastalık sigortaları ile ilgili sigorta, reasürans, retrosesyon iģlemleri yapmak ve aracılık etmek amacıyla kurulmuģ olup, 1998 yılından itibaren sigortacılık faaliyetlerine baģlamıģtır. ġirket in, 7 Nisan 2001 tarih ve 4366 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu nun ( Bireysel Emeklilik Kanunu ) Geçici 1 inci maddesinin 2 nci fıkrası uyarınca hayat sigorta Ģirketinden emeklilik Ģirketine dönüģüm için yaptığı baģvuru, 17 Ocak 2003 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM sayılı T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı ( Hazine MüsteĢarlığı ) onayıyla kabul edilmiģ ve ġirket in unvanı Doğan Emeklilik Anonim ġirketi olarak değiģtirilmiģtir. ġirket in Fortis Grubu bünyesine dahil olmasıyla, 8 Kasım 2005 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Doğan Emeklilik Anonim ġirketi olan unvanının Fortis Emeklilik ve Hayat Anonim ġirketi olarak değiģtirilmesine ve bu amaçla ana sözleģmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiģtir. Bu karar Ġstanbul Ticaret Memurluğu nda tescil ettirilmiģ ve 24 Kasım 2005 tarih ve 6438 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiģtir. 27 Ağustos 2003 tarihli yönetim kurulu kararına ve 7 Ekim 2003 tarihli Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan izine istinaden yedi adet emeklilik yatırım fonu kurulmuģtur. Söz konusu fonlar Fortis Portföy Yönetimi Anonim ġirketi ( Yönetici ) tarafından yönetilmekte olup ilgili Fon Portföy Yönetim Hizmet SözleĢmesi, 17 Ekim 2003 tarihinde taraflar arasında imzalanmıģtır. Fonlar süresiz olup fonların halka arz edilme tarihleri 1 Aralık 2003 tür. ġirket, kuruluģ aģamasında fonlara toplam 2,080,000 TL tutarında sermaye avansı tahsis etmiģtir. 20 Haziran 2007 tarihli yönetim kurulu kararına ve 28 Aralık 2007 tarihli Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan izine istinaden bir adet Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu kurulmuģtur. Söz konusu fon süresiz olup fonun halka arz edilme tarihi 7 Mayıs 2008 dir. ġirket, kuruluģ aģamasında fona toplam 400,000 TL tutarında sermaye avansı tahsis etmiģtir. ġirket in 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla toplam 8 adet (31 Aralık 2008: 8 adet) emeklilik yatırım fonu bulunmaktadır. 25 Mart 2008 tarihinde alınan yönetim kurulu kararı doğrultusunda ĠhtisaslaĢmıĢ ĠMKB Ulusal 30 Endeks Emeklilik Yatırım Fonu nun ünvanı Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Fonu olarak değiģtirilmiģtir. 4 Eylül 2009 tarihinde alınan yönetim kurulu kararı doğrultusunda Gelir Amaçlı Döviz Cinsinden Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu nun ünvanı Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD) Emeklilik Yatırım Fonu olarak değiģtirilmiģtir. 4 Eylül 2009 tarihinde alınan yönetim kurulu kararı doğrultusunda Gelir Amaçlı Döviz Cinsinden Yatırım Araçları Emeklilik Yatırım Fonu nun ünvanı Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz) Emeklilik Yatırım Fonu olarak değiģtirilmiģtir. 13

14 1 Genel bilgiler (devamı) 1.4 KuruluĢun faaliyetlerinin ve esas çalıģma alanlarının niteliklerinin açıklanması Faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ( Sigortacılık Kanunu ) ile Bireysel Emeklilik Kanunu ve yürürlükte bulunan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmekte olan ġirket, 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla hayat, ferdi kaza ve emeklilik branģlarında poliçe/sözleģme imzalamaktadır. ġirket çoklu dağıtım kanalı stratejisine bağlı olarak acente kanalına yatırım yapmayı 2009 yılında da sürdürmüģ, bu strateji doğrultusunda sigorta ve emeklilik dallarında yeni iģ üretimlerinin sırasıyla %8.9 ve %64.7 sini acente kanalı aracılığı ile gerçekleģtirmiģtir. Ancak, ġirket in, 2009 yılı üretim verilerine göre toplam sigorta sözleģmelerinin %81.3 ü, emeklilik sözleģmelerinin ise %52.6 sı taraflar arasında imzalanan bankasürans anlaģması çerçevesinde Fortis Bank aracılığıyla gerçekleģtirilmiģtir. En son imzalanan bankasürans anlaģmasının süresi 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla dolmuģ olup, ġirket ve Fortis Bank yöneticileri arasında yapılan görüģmeler ve alınan yazılı mutabakat çerçevesinde bankasürans anlaģmasının süresi 1 Nisan 2010 tarihine kadar uzatılmıģtır. Yukarıda 1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi notunda daha detaylı anlatıldığı üzere Fortis Bank, BNP Paribas Grubu nun dolaylı ortaklığı konumuna gelmiģ olup, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun onayıyla da bu ortaklık iliģkisi resmiyet kazanmıģtır. BNP Paribas ın Türkiye deki bankacılık sektöründe faaliyet gösteren bir diğer iģtiraki de Türk Ekonomi Bankası Aġ dir ( TEB ). Bu geliģmelere müteakip, BNP Paribas Türkiye deki bankacılık faaliyetlerini, ortaklığı konumundaki bu iki bankayı birleģtirmek suretiyle devam ettirme kararı almıģtır. TEB ve Fortis Bank arasında iyi niyet sözleģmesi imzalanmıģ olup, rapor tarihi itibarıyla birleģmeye yönelik baģlatılan görüģmeler devam etmektedir. BNP Paribas Grubu aynı zamanda hayat ve hayat-dıģı dallarda Türkiye de de faaliyet gösteren bir sigorta grubunun ortağı konumundadır. Söz konusu sigorta Ģirketlerinin Türkiye de bireysel emeklilik faaliyeti bulunmamaktadır. ġirket yönetimi mevcut iliģkilerin korunarak bankasürans anlaģmasının yenileneceğini, Fortis Bank ile beraber çalıģmaya önümüzdeki yıllarda da devam edileceğini düģünmekte ve uzun süreli iģ planlarını bu çerçevede oluģturmaktadır. 1.5 Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalıģan personelin ortalama sayısı Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: Üst ve orta kademe yöneticiler Diğer personel Toplam Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla iliģkin, yönetim kurulu baģkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst kademe yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1,596,260 TL dir (31 Aralık 2008: 1,537,361 TL). 14

15 1 Genel bilgiler (devamı) 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araģtırma geliģtirme, pazarlama ve satıģ, dıģarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar ġirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara iliģkin usul ve esaslar, Hazine MüsteĢarlığı tarafından 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına ĠliĢkin Genelge si çerçevesinde belirlenmiģtir. Buna göre; ġirket tarafından hayat dıģı teknik karģılıkları karģılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmaktadır. Matematik ve kar payı karģılıkları karģılığında yatırıma yönlendirilen kıymetlerden elde edilen gelirler, teknik bölümde bırakılmakta, bu tutarlar haricindeki kısımlar ise teknik olmayan bölüme aktarılmaktadır. Söz konusu Genelge uyarınca Hazine MüsteĢarlığı ndan alınan onay çerçevesinde ġirket, faaliyet giderlerini hayat dıģı, hayat ve emeklilik branģları arasında çeģitli kriterleri göz önünde bulundurarak hazırladığı anahtar çerçevesinde dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir Ģirket mi yoksa Ģirketler grubunu mu içerdiği ĠliĢikteki finansal tablolar, sadece ġirket in finansal bilgilerini içermekte olup, Not 2.2 de daha detaylı anlatıldığı üzere 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar hazırlanmamıģtır. 1.9 Raporlayan iģletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değiģiklikler ġirket in Ticaret Unvanı ġirket in Genel Müdürlüğü nün Adresi ġirket in elektronik site adresi : Fortis Emeklilik ve Hayat Anonim ġirketi : Tekfen Tower Eski Büyükdere Cad. No:209 4.Levent/Ġstanbul : Yukarıda sunulan bilgilerde bilanço tarihinden itibaren herhangi bir değiģiklik olmamıģtır Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylara iliģkin açıklamalar 46 Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar notunda detaylı olarak sunulmuģtur. 15

16 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti 2.1 Hazırlık esasları Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler ġirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu nun 18 inci maddesi ile Bireysel Emeklilik Kanunu nun 11 inci maddelerine dayanılarak Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik hükümleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ve Hazine MüsteĢarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliģkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlamaktadır. Söz konusu yönetmeliğin 4 üncü maddesinde; sigorta sözleģmelerine, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iģtiraklerin muhasebeleģtirilmesi ve konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine iliģkin usul ve esasların Hazine MüsteĢarlığı nca çıkarılacak tebliğler ile belirleneceği belirtilmiģtir. Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nun ( TMSK ) Sigorta sözleģmelerine iliģkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra baģlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiģ olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu nun sigorta sözleģmelerine iliģkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4 ün bu aģamada uygulanmayacağı belirtilmiģ, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karģılıkları konu alan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik ( Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği ) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıģtır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere iliģkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi baģlığı altında özetlenmiģtir. Bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iģtiraklerin muhasebeleģtirilmesi hususu Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/26 sayılı Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve ĠĢtiraklerin MuhasebeleĢtirilmesine ĠliĢkin Genelge ile düzenlenmiģtir. Buna göre; bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iģtiraklerin muhasebeleģtirilmesine iliģkin Hazine MüsteĢarlığı nca tebliğ çıkarılıncaya kadar, uygulamada aksaklık olmamasını teminen, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iģtiraklerin muhasebeleģtirilmesinin TMSK nın ilgili düzenlemeleri çerçevesinde yapılması gerekli görülmüģtür. 31 Aralık 2008 tarih ve sayılı (4. Mükerrer) Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ yayımlanarak söz konusu tebliğde ön görülen tarihler itibarıyla konsolidasyon esasları yürürlüğe konulmuģtur. Hazine MüsteĢarlığı nın 12 Ağustos 2008 tarihli 2008/36 sayılı Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerdeki Yatırımlarının Bireysel Finansal Tablolarına Yansıtılmasına İlişkin Sektör Duyurusu nda, şirketlerin TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardından muaf tutulmuş olmasına rağmen, bireysel finansal tablo hazırlanması sırasında bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımların TMS 27 nin 37 nci paragrafında belirtilen maliyet yöntemine veya TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına uygun olarak muhasebeleştirilmesinin mümkün olduğu belirtilmiştir. 18 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ile finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer Ģirketlerin finansal tabloları ile karģılaģtırılmasını teminen, Ģirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların Ģekil ve içeriği düzenlenmiģtir. 16

17 2.1.2 Finansal tabloların anlaģılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleģtirme Türkiye de faaliyet gösteren Ģirketlerin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ya uygun olarak, TL nin genel satın alım gücündeki değiģmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri yansıtacak Ģekilde ifade edilmiģtir. TMS 29, yüksek enflasyonlu ekonomilerin para birimi ile hazırlanan finansal tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. Hazine MüsteĢarlığı nın 4 Nisan 2005 tarihli ve numaralı yazısına istinaden ġirket, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu nun 15 Ocak 2003 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de ( Seri: XI No: 25 Sayılı Tebliğ ) yer alan Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzelterek 2005 yılı açılıģ finansal tablolarını hazırlamıģtır. Hazine MüsteĢarlığı nın aynı yazısına istinaden 2005 yılı baģından itibaren finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiģtir. Dolayısıyla, 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançoda yer alan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan giriģlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmesi, bu tarihten sonra oluģan giriģlerin ise nominal değerlerden taģınmasıyla hesaplanmıģtır. Diğer muhasebe politikaları Diğer muhasebe politikalarına iliģkin bilgiler, yukarıda Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler kısmında ve bu raporun müteakip bölümlerinde her biri kendi baģlığı altında açıklanmıģtır Fonksiyonel ve raporlama para birimi ĠliĢikteki finansal tablolar, ġirket in fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden sunulmuģtur Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiģtir Finansal tabloların düzenlenmesine kullanılan ölçüm temeli Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen ġirket in kendi portföyündeki satılmaya hazır finansal varlıklar ile riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde alım-satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflanmıģ finansal varlıklar hariç, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiģ tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıģtır. 17

18 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.1 Hazırlık esasları (devamı) Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değiģiklikler ve hatalar Finansal tablolarını daha önce yine Hazine MüsteĢarlığı tarafından belirlenen esaslara uygun olarak hazırlayan ġirket, ilk defa 2008 yılı içerisinde Raporlama Standartları na uygun olarak finansal tablo hazırlamaya baģlamıģtır. 18 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ in Geçici 1 inci maddesinde 2008 yılı içerisinde hazırlanacak finansal tablolarda 2007 yılı içerisinde hazırlanan finansal tablolarla karģılaģtırma Ģartının aranmayacağı belirtilmiģtir. Dolayısıyla ġirket, Raporlama Standartları nın ilk uygulamasına iliģkin olarak sadece 2008 yılı finansal tablolarının, açılıģ bilançosu olan 1 Ocak 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançolarını Raporlama Standartları na uygun olarak yeniden düzenlemiģtir. Raporlama Standartları nın ilk defa uygulanmasına iliģkin 1 Ocak 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançolarda yapılan düzeltme kayıtlarının detayı aģağıda verilmiģtir: Daha önce yayımlanan bilanço değerleri Raporlama Standartları nın ilk uygulanmasının etkileri Raporlama Standartları na göre yeniden düzenlenmiģ bilanço değerleri 1 Ocak Ocak Ocak 2008 VARLIKLAR Nakit ve nakit benzeri varlıklar 19,561,260-19,561,260 Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 33,344,472-33,344,472 Esas faaliyetlerden alacaklar 145,788, ,788,556 Diğer alacaklar 142, ,607 Gelecek aylara ve yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları 565, ,262 Finansal varlıklar 263, ,369 Maddi ve maddi olmayan varlıklar 1,341,545-1,341,545 Diğer cari ve cari olmayan varlıklar 352, ,387 Varlıklar toplamı 201,359, ,359,458 YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZSERMAYE Esas faaliyetlerden borçlar 149,674, ,674,365 ĠliĢkili taraflara borçlar 37,147-37,147 Diğer borçlar 550, ,765 Sigortacılık teknik karģılıkları 36,329,545-36,329,545 Diğer yükümlülükler ve karģılıklar 5,355,314 (812,414) 4,542,900 Yükümlülükler toplamı 191,947,136 (812,414) 191,134,722 Özsermaye ÖdenmiĢ sermaye 37,700,000-37,700,000 Finansal varlıkların değerlemesi 55,589-55,589 DağıtılmamıĢ karlar ve diğer yedekler 224, ,906 GeçmiĢ yıllar zararları (28,568,173) 812,414 (27,755,759) Özsermaye toplamı 9,412, ,414 10,224,736 Yükümlülükler ve özsermaye toplamı 201,359, ,359,458 Raporlama Standartları nın ilk uygulamasına iliģkin düzeltme kayıtlarının özsermaye etkileri aģağıda gösterilmiģtir: 18 1 Ocak 2008 TMS 19 Kıdem tazminatı karģılığının düzeltilmesi 1,084,750 TMS 19 Kullanılmayan izin karģılığının düzeltilmesi (212,738) TMS 12 ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğünün muhasebeleģtirilmesi (59,598) Toplam özsermaye etkisi 812,414

19 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.2 Konsolidasyon Hazine Müsteşarlığı tarafından 31 Aralık 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ i ile sigorta, reasürans ve emeklilik şirketlerinin; 31 Mart 2009 tarihinden itibaren konsolide finansal tablo yayımlaması istenmektedir. Bununla birlikte, söz konusu tebliğin aşamalı konsolidasyon süresini düzenleyen Geçici 2 nci maddesi gereğince sigorta ve reasürans ve emeklilik şirketleri dışındaki bağlı ortaklık, iştirak ve birlikte kontrol edilen ortaklıkların finansal tabloları için 31 Mart 2010 tarihine kadar konsolidasyon gerekliliklerinin uygulanmayacağı hüküm altına alınmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır. Hazine MüsteĢarlığı nın 12 Ağustos 2008 tarihli 2008/36 sayılı Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerdeki Yatırımlarının Bireysel Finansal Tablolarına Yansıtılmasına İlişkin Sektör Duyurusu nda, şirketlerin TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardından muaf tutulmuş olmasına rağmen, bireysel finansal tablo hazırlanması sırasında bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımların TMS 27 nin 37 nci paragrafında belirtilen maliyet yöntemine veya TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına uygun olarak muhasebeleştirilmesinin mümkün olduğu belirtilmiştir. Bu çerçevede, iştirak ve bağlı ortaklıklar Şirket in konsolide olmayan finansal tablolarında maliyet yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. 2.3 Bölüm raporlaması Bir faaliyet bölümü, ġirket in faaliyet gösterdiği iģ alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılan iģlemlerden doğan hasılat ve harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim Kurulu (karar almaya yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet sonuçları düzenli bir Ģekilde gözden geçirilen, performansı ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır. ġirket in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıģ, faaliyet alanı bölümlerine göre raporlama sunulmuģtur. 2.4 Yabancı para karģılıkları ĠĢlemler, ġirket in fonksiyonel para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden gerçekleģtirilen iģlemler, iģlemlerin gerçekleģtirildiği tarihlerdeki geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihindeki kurlardan TL ye çevrilmekte ve çevrim sonucu oluģan çevrim farkları net gösterilmek suretiyle, sonucun pozitif veya negatif olmasına göre iliģikteki finansal tablolarda kambiyo karları ve kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmaktadır. 2.5 Maddi duran varlıklar Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiģ maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamıģ, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiģ tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiģtir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar, maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düģüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile, ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleģtirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. 19

20 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.5 Maddi duran varlıklar (devamı) Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değiģiklik bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar için ilgili amortisman payları faydalı ömürleri esas alınarak maliyet değerleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aģağıdaki gibidir: Maddi Duran Varlıklar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) Amortisman Oranı (%) DemirbaĢ ve tesisatlar Motorlu taģıtlar Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) Yatırım amaçlı gayrimenkuller ġirket in yatırım amaçlı elinde bulundurduğu gayrimenkulü bulunmamaktadır. 2.7 Maddi olmayan duran varlıklar ġirket in maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluģmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki giriģler ise ilk alıģ bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıģtır. ġirket, maddi olmayan duran varlıklara iliģkin tükenme paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak maliyet değerleri üzerinden %6.66 ile %20 oranları arasında ayırmaktadır. 2.8 Finansal varlıklar Sınıflama ve ölçme Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleģmeden doğan ve karģı taraftan nakit veya baģka bir finansal varlık edinme veya karģılıklı olarak finansal araçları değiģtirme hakkını ya da karģı tarafın sermaye aracı iģlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve ölçüm sonucu oluģan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile ilgili menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluģan kazanç veya kayıplar ticari gelir/gider olarak muhasebeleģtirilmektedir. Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada iģlem görmeyen ve borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan finansal varlıklardır. ġirket in finansal tablolarında kredi ve alacaklar, var ise değer düģüklüğü için ayrılan karģılık tutarı düģülerek, faizsiz bir alacak olması durumunda iskonto edilmiģ bedelleri üzerinden; faizli bir alacak olması durumunda ise, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiģ maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleģtirilmektedir. 20