ĐDAŞ ĐSTANBUL DÖŞEME SANAYĐĐ A.Ş. 30 HAZĐRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI BAĞIMSIZ ĐNCELEME RAPORU

Transkript

1 ĐDAŞ ĐSTANBUL DÖŞEME SANAYĐĐ A.Ş. 30 HAZĐRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI BAĞIMSIZ ĐNCELEME RAPORU

2 ARA DÖNEM KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR HAKKINDA ĐNCELEME RAPORU Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayii Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na Giriş Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayi Anonim Şirketi nin ve bağlı ortaklıklarının ( Şirket veya Grup ) ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide gelir tablosu, özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynak değişim tablosu, özet konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Đşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. Đncelemenin Kapsamı Đncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca (SPK) yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Şartlı Sonucun Dayanağı Ekli konsolide finansal tablolar, işletmenin sürekliliği ilkesi gereği, Grup un faaliyetlerini devam ettirebileceği varsayımı ile hazırlanmıştır. Ancak, 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarını aşmış olan Grup, 30 Haziran 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde faaliyet zararı elde etmiş ve aynı dönemlerde faaliyetlerinden negatif nakit akımı söz konusu olmuştur. Đnceleme raporu tarihi itibariyle Grup, normal faaliyetlerinin sürdürülebilmesi ile ilgili likidite güçlüğü içerisindedir. Bu duruma ilişkin Grup yönetiminin değerlendirmesi ve hareket planına ilişkin açıklamalar konsolide finansal tabloların 18 numaralı Đşletmenin Sürekliliğine Đlişkin Açıklama dipnotunda yer almaktadır. Grup un sürekliliği büyük ölçüde, faaliyetleri ve nakit akımları üzerinde şüphe uyandıran önemli belirsizliklerin, alınan tedbirlerin yarattığı trendin devamına, hareket planında yer alan hedeflere ulaşılmasına ve kısa vadeli yükümlülüklerini karşılayacak fon tedarik etmesine dayalı olarak ortadan kalkmasına bağlı bulunmaktadır.

3 Şartlı Sonuç Đncelememiz sonucunda, 3 üncü paragrafta belirtilen husususun etkisi dışında, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde, tüm önemli yönleriyle hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Đstanbul, 26 Ağustos 2011 Denge Bağımsız Denetim Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. MAZARS üyesi Belma Öztürk Gürsoy, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi

4 ĐÇERĐK SAYFA NO NOT 1 GRUP UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU... 7 NOT 2 ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR NOT 3 YENĐ VE GÜNCELLENMĐŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI NOT 4 FĐNANSAL TABLOLARI BÜYÜKLÜĞÜ ĐTĐBARI ĐLE ETKĐLEYEN ÖNEMLĐ OLAY VE ĐŞLEMLER NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 6 STOKLAR NOT 7 MADDĐ VE MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 9 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 10 TĐCARĐ BORÇLAR NOT 11 DĐĞER KISA VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 12 FĐNANSAL BORÇLAR NOT 13 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 14 VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ NOT 15 HĐSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 16 YABANCI PARA POZĐSYONU NOT 17 BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR NOT 18 ĐŞLETMENĐN SÜREKLĐLĐĞĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA... 25

5 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHLĐ SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇO VARLIKLAR Dipnot Referansları Sınırlı Đncelemeden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık 2010 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar -Đlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar -Đlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

6 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHLĐ SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇO KAYNAKLAR Dipnot Referansları Sınırlı Đncelemeden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık 2010 Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar -Đlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar -Đlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Ertelenen Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi Đhraç Primleri Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkı ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar (Zararları) ( ) ( ) Net Dönem (Zararı) ( ) ( ) TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

7 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHLĐ SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE GELĐR TABLOSU Sınırlı Đncelemeden Geçmiş 1 Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran 2011 Sınırlı Đncelemeden Geçmiş 1 Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran 2010 Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (21.933) (980) (18.922) (9.927) Yatırım amaçlı Gayrimenkullerin Değerleme Artışı Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) FAALĐYET KARI / ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) VERGĐ ÖNCESĐ KAR / ZARAR ( ) ( ) ( ) ( ) Vergi Gelir/(Gideri) (24.839) ( ) ( ) Dönem Vergi Gelir/ (Gideri) Ertelenmiş Vergi Gelir/ (Gideri) (24.839) ( ) ( ) NET DÖNEM ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) Net Dönem Karının / Zararının Dağılımı Ana Ortaklık Dışı Zarar Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) ( ) ( ) Hisse Başına Kazanç / Kayıp (0,1651) (0,0738) (0,6473) (0,3678) Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) Yabancı Para Çevrim Farkındaki Değişim ( ) (98.162) Maddi Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim Ertelenmiş Vergi Oranında Değişim VERGĐ SONRASI DĐĞER KAPSAMLI GELĐR / (GĐDER) ( ) (98.162) TOPLAM KAPSAMLI (GĐDER) / GELĐR / ( ) ( ) ( ) ( ) Toplam Kapsamlı Gelirin / (Giderin) Dağılımı Ana Ortaklık Dışı Paylar Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) ( ) ( ) Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

8 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AĐT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOSU Sermaye Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi Đhraç Primleri Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) Ödenmiş Sermaye Değer Artış Fonları Net Dönem Karı/ (Zararı) Toplam 1 Ocak 2010 bakiye (4.061) ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) Makul değer ile değerlenen sabit kıymetlerin satışı ( ) Ertelenmiş vergi oranı değişikliği Transferler ( ) ( ) Haziran 2010 bakiye (*) ( ) ( ) Ocak 2011 bakiye ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) ( ) Nakit sermaye artırımı Hisse senedi ihraç primi Transferler ( ) Haziran 2011 bakiye ( ) ( ) ( ) (*) Önceki ara dönemde raporlanan 30 Haziran 2010 tarihli mali tablolardaki değişikliklerin etkileri 2.2 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Ara Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi başlıklı dipnotta açıklanmıştır. Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

9 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AĐT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU ĐŞLETME FAALĐYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI Dipnot Referansları Sınırlı Đncelemeden Geçmiş 1 Ocak 30 Haziran 2011 Sınırlı Đncelemeden Geçmiş 1 Ocak 30 Haziran 2010 Net dönem zararı ( ) ( ) Düzeltmeler Maddi duran varlıkların amortismanı (+) Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları (+) Faiz gideri (+) Yatırım amaçlı gayrimenkul makul değerindeki (artış) ( ) -- Maddi olmayan duran varlık değer düşüklüğü Kıdem tazminatı karşılığındaki değişim (-/+) 9 (23.006) Maddi duran varlık satış zararı (+) Şüpheli ticari alacak karşılığı (+) Alacak / borç reeskontları (+) Vergi karşılığı (-/+) 14 (79.265) Đşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet (zararı) ( ) ( ) Ticari alacaklardaki (artış) ( ) ( ) Diğer alacaklardaki (artış) ( ) ( ) Stoklardaki (artış) / azalış 6 ( ) Diğer dönen varlıklardaki azalış / (artış) ( ) Ticari borçlardaki artış Ödenen kıdem tazminatları (-) ( ) ( ) Diğer borçlardaki (azalış) / artış ( ) Diğer yükümlülüklerdeki artış Esas (faaliyetlerde kullanılan) net nakit ( ) ( ) Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

10 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AĐT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU Dipnot Referansları Sınırlı Đncelemeden Geçmiş 1 0cak 30 Haziran 2011 Sınırlı Đncelemeden Geçmiş 1 0cak 30 Haziran 2010 YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI Yatırım amaçlı gayrimenkul girişleri (-) ( ) -- Maddi duran varlık satın alımları (-) 7 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık satın alımları (-) 7 (11.601) -- Maddi duran varlık çıkışları (+) Maddi olmayan duran varlık çıkışları (+) Maddi varlık satışından elde edilen nakit (+) Yatırım (faaliyetlerinde kullanılan) / faaliyetlerinden kaynaklanan nakit ( ) FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI Sermaye artırımı (+) Faiz ödemeleri (-) ( ) ( ) Banka kredileri ve finansal kiralama borçlarındaki (azalış) ( ) ( ) Faktoring borçları geri ödemeleri ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan / (faaliyetlerinde kullanılan) net nakit ( ) Yabancı para çevrim farkları ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki net değişim Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

11 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 1. GRUP UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayii Anonim Şirketi ( Şirket ) Đşeri Ailesi tarafından kontrol edilmektedir. Şirket in %99,99 hissesi Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmektedir. Şirket ve bağlı ortaklıkları ekli özet konsolide finansal tablolarda Grup olarak adlandırılmıştır. Şirket merkezi Çobançeşme mahallesi, Selvi Sokak No:3 Yenibosna Bahçelievler, Đstanbul adresindedir. Finansal tabloların onaylanması: Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 26 Ağustos 2011 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Genel Kurul un, Şirket Yönetimi nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır. 2. ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1. Genel Açıklamalar Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. Sermaye Piyasası Kurumu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliğ ( Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UMS/UFRS ) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmaktadır. Đlişikteki özet konsolide finansal tablolar ve özet dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK, halka açık şirketlerin UMS 34 Ara Dönem Finansal Tablolar standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 30 Haziran 2011 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. Bu tebliğe istinaden UMS/UFRS ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar UMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2010 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. 7

12 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AĐT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU 2. ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (DEVAMI) Grup, 31 Aralık 2010 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinde herhangi bir değişiklik yapmamış, aynılarını uygulamaya devam etmiştir Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Ara Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki ara dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların ve 31 Aralık 2010 tarihli konsolide finansal tablolaın sunumu ile uygunluk sağlaması açısından 30 Haziran 2010 tarihli finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği ve tutarları aşağıda açıklanmıştır: Önceki dönem raporlanan tutar Yeniden sınıflama sonucunda raporlanan tutar Yeniden sınıflama tutarı Kalem Bilanço Ertelenen Vergi Yükümlülüğü ( ) Değer Artış Fonları ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları ( ) ( ) ( ) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere yapılan sınıflandırma, Şirket in önceki dönemlerde maddi duran varlık olarak sınıflanan gayrimenkulünün satılması işlemiyle ilgili olarak satış karının %75 ine karşılık gelen tutardır. Ertelenen vergi yükümlülüğü ve değer artış fonlarındaki sınıflandırmalar, Şirket in makul değer ile değerlenen sabit kıymetlerinde ilişkin ertelenmiş vergi oranındaki değişim ve söz konusu sabit kıymetler içerisindeki Đstanbul fabrika binasının satışına ilişkindir. Bahsi geçen kalemlerdeki sınıflandırmalar geçmiş yıllar zararları ile ilişkilendirilmiştir. Şirket in sınırlı incelemeden geçmemiş olan 1 Ocak 31 Mart 2011 dönemi konsolide finansal tablolarında bazı düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Düzeltme ve sınıflandırmaların niteliği ve tutarları aşağıda açıklanmıştır. Önceki dönem raporlanan tutar Düzeltilmiş Farklar Varlıklar Maddi Duran Varlıklar, net ( ) Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net (36.632) Toplam ( ) Yükümlülükler ve Özkaynaklar Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Toplam Gelir Tablosu Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) (17.501) Diğer Faaliyet Gelirleri (38.641) Diğer Faaliyet Giderleri (-) (5.601) ( ) ( ) Finansal Giderler (-) ( ) ( ) (13.704) Ertelenmiş Vergi Gelir/ (Gideri) ( ) Toplam

13 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AĐT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU 2. ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (DEVAMI) Diğer faaliyet giderlerine yapılan sınıflandırma, çalışmayan kısım giderlerine ilişkindir. Diğer tüm düzeltme ve sınıflandırmalar, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların dönem amortismanı ile söz konusu kalemlerin dönem ilavelerindeki maliyet düzeltmelerine ilişkindir. 9

14 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 3. YENĐ VE GÜNCELLENMĐŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI a) Standartlardaki değişiklikler ve yorumlar Grup, 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan hesap döneminde, aşağıdaki yeni ve düzeltilmiş UFRS ve UFRYK yorumlarını değerlendirmiştir. Söz konusu standart ve yorumların Grup finansal tablolarına ya da faaliyetlerine bir etkisi bulunmamaktadır. UFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi, UFRYK 14 Asgari Fonlama Koşulları (Değişiklik), UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum ve Açıklama - Yeni haklar içeren ihraçların sınıflandırılması (Değişiklik, UMS 24 Đlişkili Taraf Açıklamaları (Yeniden Düzenleme)). Grup, değişikliklerin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. b) Mayıs 2010 da UMSK, tutarsızlıkları gidermek ve ifadeleri netleştirmek amacıyla üçüncü çerçeve düzenlemesini yayınlamıştır. 1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarih sonrasında geçerli olan UFRS 3 ve UMS 27 deki değişiklikler haricindeki tüm diğer değişiklikler, erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde geçerli olacaktır. UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Đlk Kez Uygulanması UFRS 3 Đşletme Birleşmeleri UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar UMS 34 Ara Dönem Raporlama UFRYK 13 Müşteri Sadakat Programları c) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar UFRS 7 Finansal Araçlar Bilanço dışı işlemlerin kapsamlı bir biçimde incelenmesine ilişkin açıklamalar (Değişiklik) UFRS 9 Finansal Araçlar Safha 1 Finansal Varlıklar ve Yükümlülükler, Sınıflandırma ve Açıklama UMS 12 Gelir Vergileri Ertelenmiş Vergi: Esas alınan varlıkların geri kazanımı (Değişiklik) 10

15 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 4. FĐNANSAL TABLOLARI BÜYÜKLÜĞÜ ĐTĐBARI ĐLE ETKĐLEYEN ÖNEMLĐ OLAY VE ĐŞLEMLER Bilanço: Sermaye Artırımı: Şirket TL olan sermayesini 25 Ocak Şubat 2011 tarihleri arasında TL ye yükseltmiştir. Sermaye artırımı işlemleri sonucunda, nakit olarak artırılan TL sermayeyi temsilen ihraç edilen payların tamamı satılmış ve satış süresinin sonunda satılmayan pay kalmamıştır. Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Artışı Grup, alacaklarının bir kısmına karşılık müşterilerinden gayrimenküller devralmıştır. Grup, söz konusu gayrimenkulleri Sermaye Piyasası Kurulunca yetki belgesi verilmiş değerleme şirketi TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından adil piyasa değeri usulü ile hazırlanan 31 Mart 2011 tarihli gayrimenkul değerleme raporlarında belirlenmiş TL makul değer ile kayıtlarında göstermekte olup yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmıştır. Sözkonusu yatırım amaçlı gayrimenkule ilişkin değerleme farkı TL tutarında olup, dönem gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. 11

16 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA a) Bölüm sonuçları 1 Ocak-30 Haziran 2011 Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya Eliminasyonlar ve düzeltmeler Toplam Satışlar ( ) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT ESAS FAALĐYET KARI (2.952) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) (48.946) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (327) (21.606) (21.933) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) (36.626) ( ) (50.430) -- (2.656) -- ( ) FAALĐYET KARI / (ZARARI) ( ) ( ) (47.071) (2.656) ( ) Finansal gelirler Finansal giderler (-) ( ) ( ) ( ) (784) ( ) VERGĐ ÖNCESĐ KAR / (ZARAR) ( ) ( ) ( ) (47.855) (2.656) ( ) Vergi (gideri) / geliri Dönem vergi (gideri) / geliri Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) NET DÖNEM KARI / ZARARI ( ) ( ) ( ) (47.855) (2.656) ( ) 12

17 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (DEVAMI) a) Bölüm sonuçları (devamı) 1 Ocak-30 Haziran 2010 Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya Eliminasyonlar ve düzeltmeler Toplam Satışlar ( ) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT ESAS FAALĐYET KARI ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (23.422) (4.670) (18.922) Diğer faaliyet gelirleri ( ) Diğer faaliyet giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) FAALĐYET KARI / (ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Finansal gelirler Finansal giderler (-) ( ) ( ) (73.082) (835) ( ) VERGĐ ÖNCESĐ KAR / (ZARAR) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Vergi (gideri) / geliri Dönem vergi (gideri) / geliri Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) ( ) ( ) NET DÖNEM KARI ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 13

18 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (DEVAMI) b) 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle bölümler bazında varlıklar ve yükümlülükler: 30 Haziran 2011 Bilanço Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya Eliminasyonlar ve düzeltmeler Toplam Varlıklar ( ) Yükümlülükler ( ) Özkaynaklar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Aralık 2010 Bilanço Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya Eliminasyonlar ve düzeltmeler Toplam Varlıklar ( ) Yükümlülükler ( ) Özkaynaklar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) c) 30 Haziran 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren dönemlere ait maddi, maddi olmayan duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile ilgili bölümler bazında bilgi: 30 Haziran 2011 Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya Eliminasyonlar ve düzeltmeler Toplam Satın alımlar Dönem içi amortisman gideri ve itfa payları ( ) ( ) (80.993) (92) ( ) 30 Haziran 2010 Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya Eliminasyonlar ve düzeltmeler Toplam Satın alımlar Dönem içi amortisman gideri ve itfa payları ( ) ( ) ( ) (30)

19 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 6. STOKLAR 30 Haziran Aralık 2010 Đlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mal Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) -- (29.184) MADDĐ VE MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet Değeri Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar 1 Ocak 2010 açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar ( ) (39.038) Yeniden değerleme Aralık 2010 kapanış bakiyesi Ocak 2011 açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar Yeniden değerleme Haziran 2011 kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar ve Đtfa Payları 1 Ocak 2010 açılış bakiyesi ( ) ( ) Dönem amortisman gideri ve itfa payı ( ) ( ) Çıkışlar Yeniden değerleme ( ) Aralık 2010 kapanış bakiyesi ( ) Ocak 2011 açılış bakiyesi ( ) ( ) Dönem amortisman gideri ve itfa payı ( ) (82.040) Çıkışlar Yeniden değerleme Haziran 2011 kapanış bakiyesi ( ) ( ) 31 Aralık 2010 net defter değeri Haziran 2011 net defter değeri

20 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 8. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2010 Döviz Orijinal Döviz TL karşılığı Döviz Orijinal Döviz TL karşılığı Şirket Tarafından Verilen TRĐ'ler Cinsi Tutarı Cinsi Tutarı A Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRĐ'lerin Toplam Tutarı (*) Toplam a. Teminatlar TL TL USD USD EUR EUR b. Đpotek USD USD c. Rehin TL B Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Toplam Vermiş Olduğu TRĐ'lerin Toplam Tutarı (**) a. Teminatlar Yoktur Yoktur b. Đpotek TL TL c. Rehin Yoktur Yoktur C Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRĐ'lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur D Diğer Verilen TRĐ'lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur i.ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRĐ'lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur ii.b ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Yoktur Yoktur iii.c Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRĐ' lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur 16

21 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 8. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (DEVAMI) (*) 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle teminatlar, Grup un satıcılara, resmi kurum ve kuruluşlara ve finansal kiralama şirketlerine vermiş olduğu teminatlardan oluşmaktadır. Ayrıca TL ( USD karşılığı) tutarındaki ipotek, Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayii A.Ş. nin Türkiye Đş Bankası ndan almış olduğu krediye ilişkin Bursa ili, Osmangazi ilçesi gayrimenkulü üzerinde banka lehine birinci derecede ipoteği ifade etmektedir. (**) 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ipoteğin TL lik kısmı Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayii A.Ş. nin Đdaş Yatak ve Mobilya Sanayi A.Ş. adına verdiği Bursa ili, Osmangazi ilçesi gayrimenkulü üzerinde Pamuk Faktoring A.Ş. lehine ikinci derecede ipoteği ifade etmektedir. Đpoteğin TL lik kısmı ise ilgili vergi dairesinin Đdaş Yatak ve Mobilya Sanayi A.Ş. nin vergi borcuna istinaden Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayii A.Ş. ye ait aynı gayrimenkul üzerine koymuş olduğu şerhtir. 9. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: 30 Haziran Aralık 2010 Kullanılmayan izin karşılıkları Personele borçlar Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar: 30 Haziran Aralık 2010 Kıdem tazminatı karşılığı Haziran 2011tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı aylık TL (31 Aralık 2010: TL) tavanı kullanılarak hesaplanmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı hareketi: 30 Haziran Haziran Ocak itibariyle karsılık Dönem içindeki artış Ödenen tazminatlar (-) ( ) ( ) 30 Haziran itibariyle karşılık TĐCARĐ BORÇLAR Ticari borçlar 30 Haziran Aralık 2010 Satıcılar Borç senetleri Ertelenmiş finansman giderleri (-) ( ) (89.989) Toplam

22 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 11. DĐĞER KISA VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer kısa vadeli yükümlülükler 30 Haziran Aralık 2010 Alınan sipariş avansları Gider tahakkukları Diğer yükümlülükler Toplam FĐNANSAL BORÇLAR Grup un finansal borçları, yeniden yapılandırılan Đş Bankası (en son vade 30 Aralık 2012) ile 6 Haziran 2011 tarihinde başlatılan Şirket ortakları tarafından verilen şahsi kefalet karşılığı alınan Yapı Kredi Bankası kredilerinden oluşmaktadır. Ayrıca finansal borçlar içinde finansal kiralama riskleri de bulunmaktadır. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Grup un uzun vadeli banka kredilerinin döviz ve vade detayı ile faiz oranı aralıkları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2010 Banka kredileri Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Toplam Grup un kısa vadeli banka kredileri TL cinsinden olup faiz oranı aralığı %9,98 - %14,70 tir (31 Aralık 2010: TL cinsinden, %11,42). 30 Haziran Aralık 2010 Banka Kredileri 4,195,628 3,726,189 Uzun Vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 1,126,125 1,126,125 Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 3,523,061 4,103,791 Toplam 8,844,814 8,956,105 Grubun Kısa vadeli banka kredileri faiz oranları 9.98% % arasındadır. 31 Aralık 30 Haziran Banka Kredileri 0 1,147,136 Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 4,478,816 5,293,905 Toplam 4,478,816 6,441,041 Grubun Uzun vadeli banka kredileri faiz oranı 7.21 % 18

23 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR Grup un 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle uzun vadeli banka kredileri ABD Doları cinsinden olup faiz oranı %6,87 dir. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Grup un diğer finansal yükümlülükler hesabının tamamı faktoring şirketlerine devredilen alacaklarına karşılık temin edilen tutarları ifade etmektedir. Grup, ticari alacaklarının bir kısmını yerel faktoring şirketlerine kabili rücu olarak devretmektedir. Grup söz konusu kırdırılan ticari alacaklarına ilişkin risklerini tamamıyla faktoring şirketine devretmediğinden ve vadesinden erken tahsil edilen alacaklara konu teşkil eden meblağların faktoring şirketleri tarafından herhangi bir nedenle kısmen veya tamamen tahsil edilememesi halinde faktoring şirketlerinin mezkur meblağlar için Grup a rücu etme hakları bulunduğundan kırdırma işlemine konu olan alacak tutarı ilişikteki konsolide mali tablolardan çıkarılmamış, faktoring şirketlerinden temin edilen tutar ise ilişikteki konsolide mali tablolara diğer finansal yükümlülük olarak yansıtılmıştır. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Grup un diğer finansal yükümlülüklerinin tamamının vadesi bir yıldan kısadır. 19

24 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 13. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI UMS 24 kapsamında, Şirket in hissedarları, Grup şirketleri ve bunlara bağlı şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. Grup un ilişkili taraflarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2010 Ticari alacak Alacak senetleri Ticari olmayan alacak Ertelenmiş finansman gelirleri (-) (1.612) (13.139) Toplam Ticari borçlar Ticari olmayan borçlar Borç senetleri Ertelenmiş finansman giderleri (-) (84.291) (64.935) Toplam Đlişkili taraflarla olan bakiyelerin şirket bazında detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2010 Ortaklardan Alacaklar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan Müştak Đşeri M.Mustafa Đşeri A.Servet Beykoz Necdet Narin Đlişkili taraflardan alacaklar Evoteks Ev ve Otel Tekstil San. ve Tic. Ltd.Şti. ( Evoteks ) Toplam Haziran Aralık 2010 Ticari Ticari Ortaklara Borçlar Ticari Olmayan Ticari Olmayan Ödenecek temettüler Đdare Meclisi ücretleri Ortaklara diğer cari borçlar Đlişkili Taraflara Borçlar Evoteks Toplam

25 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 13. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (DEVAMI) Grup, ilişkili taraflarla yaptığı işlemler neticesinde aşağıda belirtilen gelirleri elde etmiş ve muhtelif giderlere katlanmıştır. Bu işlemler aşağıda özetlendiği gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - Gelirler 30 Haziran Haziran 2010 Mal satışları Faiz geliri Diğer satış Toplam Ocak - 1 Ocak - Giderler 30 Haziran Haziran 2010 Satın alınan mal maliyeti Hizmet alış Diğer alış Toplam Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan kaynaklanan şüpheli alacaklar bulunmamaktadır. Üst yönetim kadrosuna ve yönetim kuruluna ait ücretler ve menfaatler toplamı: Grup üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları olarak belirlemiştir. 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle üst yönetim kadrosuna ve yönetim kurulu üyelerine ait ücretler ve sağlanan menfaatler toplamı TL dir. (30 Haziran TL). 21

26 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 14. VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifine sahip şirketlerin ertelenmiş vergiye baz olan geçici farkları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2010 Ertelenmiş vergi aktifleri / (yükümlülükleri)matrahları Duran varlıklar Özsermaye ile ilişkilendirilen gayrimenkul değerleme farkı ( ) ( ) Alacak/Borç reeskontu Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı Kullanılmayan geçmiş yıl zararları Kullanılmayan geçmiş yıl zararları için ayrılan karşılık ( ) ( ) Gelir tablosu ile ilişkilendirilen gayrimenkul değerleme farkı ( ) ( ) Şüpheli alacak karşılığı Diğer ( ) (1.740) Net ertelenmiş vergi yükümlülüğü matrahı ( ) ( ) Geçici farklardan doğan ertelenmiş vergi aktifi/(pasifleri) aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2010 Ertelenmiş vergi aktifleri / (yükümlülükleri) Duran varlıklar Özsermaye ile ilişkilendirilen gayrimenkul değerleme farkı ( ) ( ) Alacak/Borç reeskontu Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı Kullanılmayan geçmiş yıl zararları Kullanılmayan geçmiş yıl zararları için ayrılan karşılık ( ) ( ) Gelir tablosu ile ilişkilendirilen gayrimenkul değerleme farkı ( ) ( ) Şüpheli alacak karşılığı Diğer (66.706) (347) Net ertelenmiş vergi yükümlülüğü ( ) ( ) Ertelenmiş vergi pasifi hareketleri: 1 Ocak-30 Haziran Ocak-30 Haziran Ocak itibariyle açılış bakiyesi ( ) ( ) Özsermaye ile ilişkilendirilen fark vergi oranı değişikliği etkisi Satılan gayrimenkulün ertelenmiş vergi iptali etkisi Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) ( ) 30 Haziran itibariyle kapanış bakiyesi ( ) ( ) 22

27 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 15. HĐSSE BAŞINA KAZANÇ Hisse başına kazanç / kayıp 1 Ocak-30 Haziran Ocak-30 Haziran 2010 Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) Ana şirket hissedarlarına ait net dönem zararı ( ) ( ) Faaliyetlerden elde edilen hisse başına zarar (0,1651) (0,6473) 16. YABANCI PARA POZĐSYONU Varlıklar TL Karşılığı ABD Doları Avro Đngiliz Sterlini Đsviçre Frangı Ticari Alacaklar DÖVĐZLĐ VARLIKLAR TOPLAMI Yükümlülükler Kısa Vadeli Finansal Borçlar ( ) ( ) ( ) Ticari Borçlar (92.157) (429) (38.932) Uzun Vadeli Finansal Borçlar ( ) ( ) ( ) DÖVĐZLĐ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI ( ) ( ) ( ) NET DÖVĐZ POZĐSYONU ( ) ( ) ( ) Đhracat Đthalat

28 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 16. YABANCI PARA POZĐSYONU (DEVAMI) Varlıklar TL Karşılığı ABD Doları Avro Đngiliz Sterlini Đsviçre Frangı Ticari Alacaklar DÖVĐZLĐ VARLIKLAR TOPLAMI Yükümlülükler Kısa Vadeli Finansal Borçlar ( ) ( ) ( ) Ticari Borçlar ( ) ( ) (21.585) -- (5.381) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler (11.854) (4.639) (2.285) Uzun Vadeli Finansal Borçlar ( ) ( ) ( ) DÖVĐZLĐ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI ( ) ( ) ( ) -- (5.381) NET DÖVĐZ POZĐSYONU ( ) ( ) ( ) (5.381) Đhracat Đthalat Kur riskine duyarlılık Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10 luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10 luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece altı aylık ara dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin altı aylık ara dönem sonundaki %10 luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zarardaki artışı ifade eder. 24

29 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 16. YABANCI PARA POZĐSYONU (DEVAMI) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar/Zarar Kar/Zarar Yabancı Paranın Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi ABD Doları nın TL karşısında %10 değişmesi halinde ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ( ) ( ) ABD Doları riskinden korunan kısım Avro nun TL karşısında %10 değişmesi halinde Euro net varlık/yükümlülüğü (25.610) (60.538) Euro riskinden korunan kısım Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değişmesi halinde Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 787 (787) (164) 164 Diğer döviz riskinden korunan kısım BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR 30 Haziran 2011: Kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2011 den itibaren TL olmuştur. 31 Aralık 2010: Kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2011 den itibaren TL olmuştur. 25

30 30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 18. ĐŞLETMENĐN SÜREKLĐLĐĞĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA Grup yönetiminin işletme faaliyetlerinin sürekliliğine ilişkin değerlendirmesi ve hareket planı aşağıdaki gibidir: Grup un ana üretim kalemleri olan yatak, baza ve madeni mobilya-kanepe üretim ve satış adetlerinde geçen senenin aynı dönemine göre %50 artış olup, bu dönem grup faaliyetlerinin iyileştirilmesi ile ilgili alınmış olan önlemler netice vermeye başlamıştır. Buna bağlı olarak 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ulaşılan finansman giderleri, vergi ve amortisman öncesi zarar (FVAÖZ) bir önceki ara döneme göre önemli derecede iyileşmiştir. (30 Haziran 2011: TL, 30 Haziran 2010: TL). Aynı ivmenin devam edeceği öngörülmekte olup, sene sonu itibariyle finansal performansın aynı göstergenin dikkate alınarak pozitif olması hedeflenmektedir. Bir önceki yılın aynı dönemine kıyasla satış gelirlerinde %28 artış olup, yine aynı döneme göre dönem net zararı %45 oranında azalmıştır. Ayrıca konsolidasyona tabi olan Grup şirketlerinden Đdaş Mağazacılık A.Ş. bünyesindeki altı adet mağazanın beş adedinin altı ay ila bir sene zarfında kapatılarak verimsiz faaliyetlerine son verilmesi konusu değerlendirilmekte olup, mağazaların kapatılmasına paralel bu mağazalarla ilgili faaliyet giderlerinin düşmesine bağlı olarak önemli derecede tasarrufta bulunulması söz konusu olacaktır. Yüksek maliyetli finansal borçların, daha düşük maliyetli kredilerle yapılandırılması için çeşitli finans kuruluşları ile görüşmeler yapılmaktadır. Üretim alanında yeni yatak üretim hattı devreye alınmış olup, yeni baza üretim hattı da Ekim 2011 ayında devreye girerek üretim adetlerinde %50 oranında artış sağlanması planlanmaktadır. Aynı şekilde kanepe hattının da Eylül 2011 itibariyle kapasitesi % 100 arttırılarak Grup faaliyetlerine artı değer katması hedeflenmektedir. ================== 26