TÜRKĠYE YATIRIM DESTEK VE TANITIM AJANSI 2015 YILI SAYIġTAY DENETĠM RAPORU

Transkript

1 TÜRKĠYE YATIRIM DESTEK VE TANITIM AJANSI 2015 YILI SAYIġTAY DENETĠM RAPORU Ağustos 2016

2

3 ĠÇĠNDEKĠLER KAMU ĠDARESĠNĠN MALĠ YAPISI VE MALĠ TABLOLARI HAKKINDA BĠLGĠ... 1 DENETLENEN KAMU ĠDARESĠ YÖNETĠMĠNĠN SORUMLULUĞU... 2 SAYIġTAYIN SORUMLULUĞU... 2 DENETĠMĠN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMĠ VE KAPSAMI... 2 DENETĠM GÖRÜġÜ... 4 EKLER... 5

4

5 KAMU ĠDARESĠNĠN MALĠ YAPISI VE MALĠ TABLOLARI HAKKINDA BĠLGĠ tarih ve 5523 sayılı Türkiye Yatırım Destek ve Tanıtım Ajansı Kurulması Hakkında Kanun ile BaĢbakanlığın ilgili bir kuruluģu olarak kurulan Türkiye Yatırım Destek ve Tanıtım Ajansı; Kanunla kendisine verilen görevleri yerine getirmek üzere kamu tüzel kiģiliğini haiz, idari ve mali özerkliğe sahip, kuruluģ kanununda hüküm bulunmayan hallerde özel hukuk hükümlerine tâbi bir kamu kuruluģudur. Ajans bütçesini oluģturan kaynaklar : a) Ajans tarafından ücret karģılığı sağlanabilecek çeģitli hizmetler karģılığında elde edilecek gelirler. b) Genel bütçeden BaĢbakanlık bütçesine bu amaçla konulacak ödenek. c) Gerçek ve tüzel kiģilerden sağlanan yardım ve bağıģlar. Genel bütçeden 2015 Mali Yılında Türkiye Yatırım Destek ve Tanıtım Ajansı için BaĢbakanlık Bütçesine TL pay ayrılmıģ olup, bu payın tamamı yıl içinde ajans bütçesine aktarılmıģtır. Ajansın bu pay dahil olmak üzere 2015 yılı gelirleri ,46 TL, giderleri ise ,81 TL olarak gerçekleģmiģtir. Buna bağlı olarak faaliyet sonucu ,65 TL olmuģtur. "Türkiye Yatırım Destek ve Tanııtım Ajansı Muhasebe Yönetmeliği" hükümlerine göre hazırlanan ve Kamu Ġdaresi Hesaplarının SayıĢtaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar'ın 5'inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda SayıĢtaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aģağıda yer alanlar denetime sunulmuģ olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8'inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıģtır. Bilanço, Faaliyet Sonuçları Tablosu, Nakit Akım Tablosu, Mali Varlık ve Yükümlülükler DeğiĢim Tablosu Türkiye Yatırım Destek Ve Tanıtım Ajansı 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 1

6 Gelirlerin Ekonomik Sınıflandırılması Tablosu, Giderlerin Ekonomik Sınıflandırılması Tablosu. Denetim görüģü, Türkiye Yatırım Destek ve Tanıtım Ajansı nın temel mali tabloları olan bilanço, faaliyet sonuçları tablosu ve nakit akım tablosuna verilmiģtir. DENETLENEN KAMU ĠDARESĠ YÖNETĠMĠNĠN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmıģ olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek Ģekilde zamanında SayıĢtaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve iģlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlıģ beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliģkin hesap ve iģlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluģturulmasından, etkin olarak iģletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluģturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. SAYIġTAYIN SORUMLULUĞU SayıĢtay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliģkin hesap ve iģlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna iliģkin görüģ bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. DENETĠMĠN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMĠ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı SayıĢtay Kanunu, genel kabul görmüģ uluslararası Türkiye Yatırım Destek Ve Tanıtım Ajansı 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 2

7 denetim standartları, SayıĢtay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve iģlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve iģlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına iliģkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüģtür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluģturan hesap ve iģlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna iliģkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleģtirilmiģtir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiģtir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına iliģkin tüm mali faaliyet, karar ve iģlemleri ve bunlara iliģkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluģturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüģü oluģturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiģtir. Türkiye Yatırım Destek Ve Tanıtım Ajansı 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 3

8 DENETĠM GÖRÜġÜ Türkiye Yatırım Destek ve Tanıtım Ajansı'nın 2015 yılına iliģkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıģtır. Türkiye Yatırım Destek Ve Tanıtım Ajansı 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 4

9 EKLER Ek 1: Kamu Ġdaresi Mali Tabloları T.C. BAġBAKANLIK TÜRKĠYE YATIRIM DESTEK VE TANITIM AJANSI BĠLANÇOSU TL.,Kr. TL.,Kr. AKTĠF PASĠF I DÖNEN VARLIKLAR ,88 III KISA VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR ,82 A Hazır Değerler ,50 A Ticari Borçlar ,14 1 Kasa ,52 1 Satıcılar ,14 2 Banka ,98 B Ödenecek Diğer Yükümlülükler ,68 B Faaliyet Alacakları ,77 1 Ödenecek Vergi ve Fonlar ,39 1 Verilen Depozito ve Teminatlar ,27 2 Ödenecek Sosyal Güv.Kesintileri ,29 2 Diğer Faaliyet Alacakları 3.898,01 C Borç ve Gider KarĢılıkları ,00 3 ġüpheli Alacaklar 8.207,49 1 Kıdem Tazminatı KarĢılığı ,00 4 Diğer Alacaklar ,00 IV UZUN VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR ,15 C Ön Ödemeler ,61 A Gelecek Yıllara Ait Gel. Ve Gider Tahakkukları ,15 1 Verilen SipariĢ Avansları ,78 1 Gider Tahakkukları ,15 Türkiye Yatırım Destek Ve Tanıtım Ajansı 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 5

10 2 ĠĢ Avans ve Kredi Hs ,83 V ÖZ KAYNAKLAR ,02 II DURAN VARLIKLAR ,11 A GeçmiĢ Yıllar Olumlu Faaliyet Sonuçları ,90 A Mali Duran Varlıklar ,37 1 GeçmiĢ Yıllar Olumlu Faaliyet Sonuçları ,29 1 DemirbaĢlar ,85 2 GeçmiĢ Yıllar Olumlu Faaliyet Sonuçları ,45 2 DemirbaĢlar BirikmiĢ Amortismanlar ( ,48) 3 GeçmiĢ Yıllar Olumlu Faaliyet Sonuçları ,81 B Maddi Olmayan Duran Varlıklar ,33 4 GeçmiĢ Yıllar Olumlu Faaliyet Sonuçları ,94 1 Haklar ,24 5 GeçmiĢ Yıllar Olumlu Faaliyet Sonuçları ,41 2 Haklar BirikmiĢ Amortismanlar ( ,91) B GeçmiĢ Yıllar Olumsuz Faaliyet Sonuçları ( ,53) C Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gel.Tah ,41 1 GeçmiĢ Yıllar Olumsuz Faaliyet Sonuçları 2009 ( ,32) 1 Gelecek Yıllara Ait Giderler ,41 2 GeçmiĢ Yıllar Olumsuz Faaliyet Sonuçları 2013 ( ,37) 3 GeçmiĢ Yıllar Olumsuz Faaliyet Sonuçları 2014 ( ,84) C Dönem Faaliyet Sonuçları ,65 1 Dönem Net Karı ,65 AKTĠF TOPLAMI ,99 PASĠF TOPLAMI ,99 Türkiye Yatırım Destek Ve Tanıtım Ajansı 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 6

11 T.C. BAġBAKANLIK TÜRKĠYE YATIRIM DESTEK VE TANITIM AJANSI FAALĠYET SONUÇLARI TABLOSU H. Kd Yard. Hesap H. Yard. Hes GĠDERĠN TÜRÜ GELĠRĠN TÜRÜ K1 K2 K3 K4 TL.,Kr. Kd K1 K2 K3 K4 TL.,Kr PERSONEL GĠDERLERĠ , BAġBAKANLIK BÜTÇEDEN AKTAR. P , KADROLU PERSONEL GĠDER , BAġBAKANLIK BÜTÇEDEN AKTAR. P , KADROLU PERS.ÜCRET GĠD , ġartname, BASILI EVRAK SATIġ GEL , KADROLU PER. KIDEM ĠHB. TZM.G , ġartname, BASILI EVRAK SATIġ GEL , KADROLU PER. KIDEM TZM. KRġ , FAĠZ GELĠRLERĠ , DIġARIDAN HĠZMET AL. PER. G , MEVDUAT FAĠZ GELĠRLERĠ , DIġARIDAN HĠZMET AL.PR. ÜC. G , DEĞER VE MĠKTAR DEĞĠġĠMLERĠ , SEYAHAT VE YOL GĠDERLERĠ , KUR FARKLARI ,67 Türkiye Yatırım Destek Ve Tanıtım Ajansı 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 7

12 PERSONEL SEYAHAT VE YOL GĠD , KÜSÜRAT FARKLARI 157, DANIġMAN SEYAHAT VE YOL GĠD , DĠĞER ÇEġĠTLĠ GELĠRLER , KONAKLAMA GĠDERLERĠ , DĠĞER ÇEġĠTLĠ GELĠRLER , PERSONEL KONAKLAMA GĠDER ,18 GELĠRLER TOPLAMI (B) , DANIġMAN KONAKLAMA GĠDER , MAL VE HĠZMET ALIM GĠDERLERĠ ,56 ĠNDĠRĠM, ĠADE VE ĠSKONTONUN TÜRÜ REKLAM. TANITIM VE FĠLM GĠD , DANIġMANLIK GĠDERLERĠ , TAġIMA VE ARAÇ KĠRASI , ELEKTRONĠK SĠSTEM DATA SĠS , YEMEK VE ĠÇECEK GĠDERLERĠ , TOPLANTI SEMĠNER FUAR GĠDER , HABERLEġME GĠDERLERĠ ,71 ĠNDĠRĠM, ĠADE VE ĠSKONTO TOPLAMI (C) 0, TERCÜME HĠZMETLERĠ , MATBAA VE BASILI EVRAK GĠDER , KĠRA GĠDERLERĠ , AKARYAKIT GĠDERLERĠ , TEMSĠL AĞIRLAMA GĠDERLERĠ , SĠGORTA GĠDERLERĠ , AĠDAT GĠDERLERĠ ,84 Türkiye Yatırım Destek Ve Tanıtım Ajansı 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 8

13 ELEKTRĠK GAZ ISINMA VE SU GĠD , BAKIM ONARIM VE TAMĠR GĠDER , GAZETE, DERGĠ VE SÜRELĠ YAY. G , KIRTASĠYE GĠDERLERĠ , GENEL TEMĠZLĠK GĠDERLERĠ , KARGO VE POSTA GĠDERLERĠ , GĠDER YAZILAN DEMĠRBAġLAR , PROMOSYON VE HEDĠYELĠK E. G , VĠDEO VE FOTOĞRAF ÇEKĠMĠ 6.263, SPONSORLUK GĠDERLERĠ , DĠĞER ÇEġĠTLĠ GĠDERLER 7.346, HARÇ VE VERGĠ GĠDERLERĠ , BEYANNAME DAMGA VERGĠSĠ 985, VĠZE PASAPORT HARÇ GĠDER , NOTER GĠDERLERĠ 1.349, DĠĞER VERGĠ VE HARÇ GĠDER , DEĞER VE MĠKTAR DEĞĠġĠMLERĠ , KUR FARKLARI , KÜSÜRAT FARKLARI 46,68 Türkiye Yatırım Destek Ve Tanıtım Ajansı 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 9

14 AMORTĠSMAN GĠDERLERĠ , YABANCI DANIġMAN GĠDERLERĠ , YABANCI DANIġMAN ÜCRETLERĠ ,95 NET GELĠR (D=B-C) , YABANCI DANIġMAN HARCAMA ,13 GĠDERLER TOPLAMI (A) ,81 FAALĠYET SONUCU (A-D) (+ / -) ,65 T.C. BAġBAKANLIK TÜRKĠYE YATIRIM DESTEK VE TANITIM AJANSI NAKĠT AKIM TABLOSU NAKĠT AKIMLARI TL.,Kr. Faaliyetlerden Sağlanan Nakit Akımları A-) Faaliyetlerden Sağlanan Nakit GiriĢleri ,00 BaĢbakanlıktan Aktarılan ,00 Diğer Hizmet Gelirleri ,00 Türkiye Yatırım Destek Ve Tanıtım Ajansı 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 10

15 B-) Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢları ,13 Faaliyet Giderleri ,13 C-) Faaliyetlerden Sağlanan Net Nakit GiriĢi (A-B) ,87 Yatırımlardan Sağlanan Nakit Akımları D-) Mali Olmayan Duran Varlık Alımları ,95 DemirbaĢ Alımları ,78 Haklar Alımları ,17 E-) Mali Olmayan Duran Varlık SatıĢları 0,00 F-) Yatırımlardan Sağlanan Net Nakit ÇıkıĢı (D-E) ,95 G-) Nakit Açık / Fazlası (C-F) ,08 Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Nakit Akımları H-) Nakit DıĢında Net Mali Varlık Edinimleri ,14 Faiz Gelirleri ,14 I-) Net Yabancı Kaynak ArtıĢları 0,00 K) Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit GiriĢleri (H-I) ,14 L-) Nakit Stokundaki Net DeğiĢim (G-K) ,06 G.Y.M.Y. Örnek:7 (1) Faaliyetlerden sağlanan net nakit giriģleri eksi yatırımlardan sağlanan net nakit çıkıģlarını ifade eder. (2) Nakit açık / fazlası eksi finansman faaliyetlerinden net nakit giriģlerini ifade eder. Nakit stokundaki net değiģim dönem baģı ve dönem sonu nakit stokunun farkına eģittir. Türkiye Yatırım Destek Ve Tanıtım Ajansı 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 11

16 T.C. SAYIġTAY BAġKANLIĞI Balgat / ANKARA Tel: ; Faks: e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr Türkiye Yatırım Destek Ve Tanıtım Ajansı 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu