Daha büyük hedefler için BİZ HAZIRIZ Faaliyet Raporu

Transkript

1 Daha büyük hedefler için BİZ HAZIRIZ 2014 Faaliyet Raporu

2 İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM: Genel Bilgiler 2 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 3 Ortaklık Yapısı ve Sermaye 4 Finansal Göstergeler 6 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirmeler 9 Son Beş Yıla Dair Karşılaştırmalı Özet Mali Göstergeler 9 Banka nın Derecelendirme Notları 9 Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Araştırma ve Geliştirme Uygulamaları 12 A&T Bank Hakkında 13 Vizyonumuz, Misyonumuz ve Değerlerimiz te A&T Bank 15 A&T Bank 2015 Hedefleri 16 Kilometre Taşları 20 Yönetim Kurulu Başkanı nın Mesajı 22 Genel Müdür ün Mesajı 24 Türkiye Ekonomisinin 2014 Yılı Performansı te Türk Bankacılık Sektörü 28 Türk Bankacılık Sektöründe A&T Bank Yılı Faaliyetleri 30 Hazine 31 Finansal Kurumlar 32 Satış ve Pazarlama 36 Krediler 38 Bilgi Teknolojileri 40 İnsan Kaynakları 42 İç Destek Bölüm ve Departmanları 44 Bağlı Ortaklık: A&T Finansal Kiralama A.Ş. İKİNCİ BÖLÜM: Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 46 Genel Kurul a Sunulan Yönetim Kurulu Raporu 48 Yönetim Kurulu 52 Üst Yönetim 54 Denetim Komitesi nin Banka nın İç Sistemleri Hakkındaki Raporu 56 İç Sistemler 57 Risk Yönetimi Politikaları 58 Dâhil Olunan Risk Grubu ile İlişkiler 59 Komiteler 61 Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Hizmetler 61 Hukuki Açıklamalar 63 Ana Sözleşme de Yapılan Değişiklikler Finansal Göstergeler 2014 yılı A&T Bank için finansal hedeflerin gerçekleştirildiği kârlı bir yıl olmuştur. A&T Bank Hakkında A&T Bank, Türkiye ile Kuzey Afrika ve Orta Doğu ülkeleri arasındaki ticarete aracılık etmek konusunda uzmanlaşmıştır Vizyonumuz, Misyonumuz A&T Bank, etik değerleri ve sosyal sorumluluk bilincini göz önüne alarak faaliyetlerini sürdürmektedir. 13 Yönetim Kurulu Başkanı nın Mesajı A&T Bank son dönemde bilgi teknolojileri ve organizasyonel yapılanmasında köklü bir değişim gerçekleştirmiştir. 20 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: Konsolide Olmayan Finansal Bilgiler 67 Bağımsız Denetim Raporu 68 Konsolide Olmayan Finansal Rapor DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: Konsolide Finansal Bilgiler 167 Bağımsız Denetim Raporu 168 Konsolide Finansal Rapor 269 Adresler Genel Müdür ün Mesajı Uygulamaya konan İnternet Bankacılığı ile alternatif dağıtım kanalları içerisindeki önemli bir ihtiyaç giderilmiştir. 22

3 BİZ GELECEĞİZ Aynı hedef doğrultusunda birlikte hareket eden tüm çalışanlarımızla geleceğin bankası olma yolunda gelişimimizi sürdürüyoruz. Zorlu şartlarda çalışıyor olmamıza rağmen ekip ruhuyla ve ortak azmimizle başarılı bir bütün oluşturuyoruz. Her bir çalışanımızın dahil olduğu performansımızla geleceğe umutla bakıyoruz.

4 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü Arap Türk Bankası A.Ş. Genel Kurulu na: Arap Türk Bankası A.Ş. nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi ortaklığının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporları ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka nın 29 Ocak 2015 tarihli bağımsız denetim raporlarına konu olan konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarıyla uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir. Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları ( BDS ) ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun 397 inci maddesine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Arap Türk Bankası A.Ş. nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 40 ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak bankanın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarda verilen bilgiler ile uyumludur. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun 402 nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 İşletmenin Sürekliliği çerçevesinde, Arap Türk Bankası A.Ş. nin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemli bir hususa rastlanılmamıştır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. A member of PricewaterhouseCoopers Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 20 Şubat

5 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler Ortaklık Yapısı ve Sermaye Hissedarlar* Ödenmiş Sermaye (Bin TL) Hisse Oranı (%) Libyan Foreign Bank ,37 Türkiye İş Bankası A.Ş ,58 T.C. Ziraat Bankası A.Ş ,43 Kuwait Investment Company , ,00 * Emek İnşaat ve İşletme A.Ş. 6,20 TL ile ödenmiş sermaye içerisinde %0, paya sahiptir. Dahili Hissedarlar Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyelerinin, Genel Müdür ve Yardımcılarının A&T Bank ta hisseleri yoktur. Ana Sözleşme de Yapılan Değişiklikler tarihinde yapılan 2013 yılına ait Olağan Genel Kurul Toplantısı nda Banka Esas Sözleşmesi nin Sermaye başlıklı 6 ıncı maddesinin değiştirilmesine karar verilmiştir. Yapılan değişiklik ile esas sermaye, tamamı iç kaynaklardan karşılanmak üzere, 200 milyon TL artırılarak 240 milyon TL den 440 milyon TL ye çıkartılmıştır. Değişiklik yapılan madde ile ilgili eski ve yeni metin bu raporun 63. sayfasındadır. 3

6 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Finansal Göstergeler 2014 yılı A&T Bank için finansal hedeflerin gerçekleştirildiği kârlı bir yıl olmuştur. Krediler ve Alacaklar (Bin TL) Özkaynaklar (Bin TL) Menkul Değerler Cüzdanı (Net) (Bin TL) Sermaye Yeterliliği Standart Oranı (%) , , ,77 Mevduat (Bin TL) Özkaynak Kârlılığı (%) , , ,58 4

7 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler VARLIKLAR (Bin TL) Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalara Plasmanlar Para Piyasalarından Alacaklar Krediler ve Alacaklar Menkul Değerler Cüzdanı (Net) Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar YÜKÜMLÜLÜKLER (Bin TL) Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar Özkaynaklar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler GELİR TABLOSU (Bin TL) Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Net Faaliyet Kârı Net Dönem Kârı KÂRLILIK RASYOLARI (%) Aktif Kârlılığı 2,46 1,65 2,00 Özkaynak Kârlılığı 16,58 12,02 15,28 BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (Bin TL) Teminat Mektupları Akreditifler Banka Kredileri Diğer Garantiler Türev Finansal Araçlar Taahhütler Toplam Bilanço Dışı Yükümlülükler

8 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirmeler 2014 yılı sonunda A&T Bank ın aktif toplamı %10,9 oranında artarak 3.716,7 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Aktif Yapısı 2014 yılı sonunda Banka nın aktif toplamı 2013 yılsonu ile karşılaştırıldığında %10,9 oranında artarak 3.716,7 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. İncelenen dönemde Banka plasmanlarının önemli kalemleri %41,9 pay ile 1.558,4 milyon TL tutarında bankalardan, %36,7 pay ile 1.364,3 milyon TL tutarında kredilerden ve %9,5 pay ile 354,2 milyon TL tutarında nakit değerler ve Merkez Bankası ndan oluşmaktadır yılı sonu itibarıyla bir önceki döneme göre önemli artışlar 460,6 milyon TL ile bankalarda ve 78,7 milyon TL ile gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklarda izlenmiştir. Aktif kalemler içinde önemli azalışlar ise 83,5 milyon TL ile kredilerde, 47,5 milyon TL ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlarda ve 40,1 milyon TL ile nakit değerler ve Merkez Bankası nda gözlenmiştir. AKTİF KALEMLER (Bin TL) 2013 Pay (%) 2014 Pay (%) Değişim (Tutar) Değişim (%) Nakit Değerler ve Merkez Bankası , , ,2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV (Net) , , ,8 Bankalar , , ,0 Para Piyasalarından Alacaklar , , ,7 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) , ,0 79 7,3 Krediler ve Alacaklar , , ,8 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) , , ,1 Bağlı Ortaklıklar (Net) , , ,1 Maddi Duran Varlıklar (Net) , , ,2 Maddi Olmaya Duran Varlıklar (Net) , , ,2 Vergi Varlığı , , ,2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net) 11 0,0 10 0,0-1 -9,1 Diğer Aktifler , , ,1 AKTİF TOPLAMI , , ,9 6

9 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler Pasif Yapısı 2014 yılı sonunda Banka yükümlülüklerinin %14,3 ü özkaynaklardan, %85,7 si ise yabancı kaynaklardan oluşmaktadır. Yabancı kaynakların en önemli kısmı 3.107,7 milyon TL tutarındaki mevduatlardır yılsonu itibarıyla bir önceki döneme göre en önemli artışlar 421 milyon TL ile mevduatlarda ve 70,2 milyon TL ile özkaynaklarda izlenmiştir. Pasif kalemler içindeki en önemli azalışlar ise 105 milyon TL ile alınan kredilerde ve 33,6 milyon TL ile para piyasalarına borçlarda gözlenmiştir. Mevduat hesaplarının türler itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: Bankalar mevduatı %81,7 pay ile milyon TL; Müşteri mevduatı %18,3 pay ile 569,7 milyon TL, Vadeli mevduatlar %74,1 pay ile 2.302,2 milyon TL; Vadesiz mevduatlar %25,9 pay ile 805,5 milyon TL, TL mevduatlar %1,7 pay ile 52 milyon TL; YP mevduatlar %98,3 pay ile 3.055,7 milyon TL. PASİF KALEMLER (Bin TL) 2013 Pay (%) 2014 Pay (%) Değişim (Tutar) Değişim (%) Mevduat , , ,7 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar 0 0, , Alınan Krediler , , ,8 Para Piyasalarına Borçlar , , ,0 Muhtelif Borçlar , , ,4 Diğer Yabancı Kaynaklar , , ,0 Karşılıklar , , ,9 Vergi Borcu , , ,2 Özkaynaklar , , ,2 PASİF TOPLAMI , , ,9 7

10 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirmeler A&T Bank 2014 faaliyet dönemini 70,5 milyon TL net kâr ile tamamlamıştır. Kârlılık Yapısı 2014 yılında toplam faaliyet gelirleri, net faiz gelirlerindeki %38,3 oranında (30,3 milyon TL) ve net ücret ve komisyon gelirlerindeki %37,9 oranında (13,2 milyon TL) büyümenin etkisiyle %34,3 oranında (42,7 milyon TL) artmıştır. Diğer faaliyet giderleri %16,9 oranında (8,9 milyon TL) artarken, karşılıklar 15,9 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bu sonuçlara bağlı olarak Banka 2014 faaliyet dönemini 70,5 milyon TL net kâr ile tamamlamıştır. GELİR TABLOSU (Bin TL) Değişim (Tutar) Değişim (%) Faiz Gelirleri ,4 Faiz Giderleri (-) ,4 Net Faiz Geliri ,3 Net Ücret ve Komisyon Gelirleri ,9 Temettü Gelirleri ,7 Ticari Kâr/Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri ,0 Faaliyet Gelirleri Toplamı ,3 Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) ,0 Diğer Faaliyet Giderleri (-) ,9 Net Faaliyet Kâr/Zararı ,6 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı (-) ,4 NET DÖNEM KÂRI , yılı sonunda sırasıyla %1,65 ve % 12,02 olan aktif kârlılığı ve özkaynak kârlılığı oranları, 2014 yılı sonunda sırasıyla %2 ve %15,28 olarak gerçekleşmiştir. A&T Bank, güçlü sermaye yapısı, dış kaynaklara ulaşma gücü ve etkin risk yönetimi sayesinde ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerinde bir sermaye yeterliliği standart oranına sahip olup, likiditesiyle borçlarını ödeyebilecek güçtedir. 8

11 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler Son Beş Yıla Dair Karşılaştırmalı Özet Mali Göstergeler döneminde toplam aktifler ve net dönem kârındaki bileşik yıllık ortalama büyüme oranları sırasıyla %34 ve % 31 olarak gerçekleşmiştir. Bin TL Toplam Aktifler Menkul Değerler Cüzdanı (Net) Krediler ve Alacaklar Mevduat Alınan Krediler ve Para Piyasalarına Borçlar Özkaynaklar DÖNEM NET KÂRI Banka nın Derecelendirme Notları Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings tarafından yürütülen çalışmalar neticesinde Banka nın kredi derecelendirme notları aşağıdaki şekilde tanımlanmıştır: Notun Cinsi Not Görünüm Uzun Vadeli Yabancı Para BB- Durağan Uzun Vadeli Yerel Para BB- Durağan Kısa Vadeli Yabancı Para B Durağan Kısa Vadeli Yerel Para B Durağan Finansal Kapasite Notu bb- Destek 5 Uzun Vadeli Ulusal Not A+(tur) Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Araştırma ve Geliştirme Uygulamaları Faaliyetlerini kurumsal bankacılık segmentinde yoğunlaştıran A&T Bank ta yeni ürün ve hizmetlerin hayata geçirilmesine yönelik araştırma ve geliştirme faaliyetleri yıl boyunca sürdürülmüştür. Bu faaliyetlerin en önemlisi olan İnternet Bankacılığı yılın ikinci yarısında devreye alınmıştır. Ayrıca Toplu Ödeme Sistemleri, İskonto & İştira Kredisi ve Nakit Yönetimi Programı geliştirilen yeni ürünler arasında yer almaktadır. Vergi - SGK - Fatura Tahsilatları, Müşteri İlişkileri Yönetimi (CRM) - Müşteri Ziyaret Formlarının Bankacılık Sistemine Entegrasyonu ve İnternet Bankacılığı geliştirmeleri başta olmak üzere, yeni ürün ve dağıtım kanallarının devreye alınmasına, teknolojik altyapının geliştirilmesine ve iş akışlarının otomasyonuna yönelik çalışmalar 2015 yılında da artarak devam edecektir. 9

12

13 BÜYÜMEYE DEVAM EDİYORUZ Sağlam finansal yapımız ve bankacılık sektöründeki özel konumumuz ile büyümemizi sürdürdük döneminde kredilerimiz ve özkaynaklarımızdaki bileşik yıllık ortalama büyüme oranları sırasıyla %29 ve %15 olmuştur.

14 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU A&T Bank Hakkında 1977 deki kuruluşundan itibaren A&T Bank, Türkiye ile Libya başta olmak üzere Kuzey Afrika ve Orta Doğu ülkeleri arasındaki ticarete aracılık etmek konusunda uzmanlaşmıştır. A&T Bank, 11 Ağustos 1975 tarihinde Libya nın Trablusgarp şehrinde imzalanan Türkiye ile Libya Arasında Kurulacak Banka Anlaşması hükümleri çerçevesinde, iki ülke arasındaki ticareti geliştirmek amacıyla 1977 yılında kurulmuş bir ortak girişim bankasıdır. Banka, %62,37 oranında Libyalı, %36,01 oranında Türk ve %1,62 oranında Kuveytli hissedarların sahipliğindedir. Libya Merkez Bankası nın tam sahipliğini yaptığı Libyan Foreign Bank, Banka daki Libya sermayesinin tamamını temsil etmektedir. Türkiye nin aktif büyüklüğü açısından en büyük iki bankası olan Türkiye İş Bankası A.Ş. ve T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Banka sermayesinde sırasıyla %20,58 ve %15,43 lük paylara sahiptir. Kuwait Investment Company nin, %1,62 lik hissesine sahip olduğu A&T Bank ın Genel Müdürlüğü, İstanbul dadır yılı sonu itibarıyla A&T Bank ın 282 çalışanı ve İstanbul da üç, Ankara, Gaziantep, Kayseri ve Konya da birer adet olmak üzere toplam yedi şubesi bulunmaktadır deki kuruluşundan itibaren A&T Bank, Türkiye ile Libya başta olmak üzere Kuzey Afrika ve Orta Doğu ülkeleri arasındaki ticarete aracılık etmek konusunda uzmanlaşmıştır. Banka, Kuzey Afrika ve Orta Doğu bölgelerine yapılan ihracatın finansmanı, bu bölgelerde üstlenmiş olduğu proje finansmanları, yurt dışından temin etmiş olduğu fonlar, gerçekleştirmiş olduğu hazine işlemleri, kullandırmış olduğu krediler ve iştiraki olan A&T Finansal Kiralama A.Ş. kanalıyla reel sektörün desteklenmesi yolları ile ülkemiz sanayi ve ticaretinin gelişmesinde çeşitli roller üstlenmekte ve önemli katkılarda bulunmaktadır. Günümüzde A&T Bank, Libya ile en fazla işlem hacmi gerçekleştiren Türk bankası olmakla kalmayıp diğer bölge ülkelerinde de hatırı sayılır pazar paylarına sahiptir. Kurucuları ve çalışanlarının, 37 yıldır bölge ile olan bankacılık ve iş ilişkileri, deneyimleri ve bilgi birikimleri sayesinde inşa edilen istikrarlı büyüme sonucunda, A&T Bank kendine has özelliklere sahip bu özel bölgenin önemli bir oyuncusu olmuştur. Tüm dünyada 400 e yakın muhabir banka ağı ve uzmanlık bölgesi olan Kuzey Afrika ve Orta Doğu da 37 yıldır süren güçlü iş ilişkileri ve organik bağları ile A&T Bank, Türkiye nin bölgeye açılan kapısı olma misyonunu geçmişte olduğu gibi, gelecekte de geliştirerek sürdürmeyi hedeflemektedir. 12

15 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler Vizyonumuz, Misyonumuz ve Değerlerimiz Vizyonumuz Yerel pazarda sürdürülebilir ve kârlı bir büyüme sağlayarak Türkiye ile Afrika ve Orta Doğu ülkeleri arasındaki bankacılık işlemlerinde en çok tercih edilen ve en iyi hizmeti sunan banka olmak. Misyonumuz Sunmuş olduğu güvenilir ve kaliteli hizmet sayesinde iç ve dış müşteri memnuniyetini en üst seviyede tutan, Müşterilerine yakın, birlikte çalışılması kolay olan, Etik değerleri ve sosyal sorumluluk bilincini göz önüne alarak faaliyet sergileyen, Yenilik ve gelişmelere açık olan, Etkin risk yönetiminden ödün vermeden sürdürülebilir büyümeyi esas alan ve Müşterilerine, çalışanlarına, hissedarlarına ve ekonomiye kattığı değeri sürekli ve belirgin bir şekilde artıran bir banka olmak. Değerlerimiz Müşteri Odaklıyız: Faaliyetlerimiz ve çalışmalarımızın tümündeki önceliğimiz, müşterilerimizin memnuniyetidir. Bu amaçla, her zaman dürüst, saygılı, çözüm odaklı ve güler yüzlü hizmet sunmaktayız. Güveniliriz: Bankacılık hizmetleri alanındaki deneyimimiz, bilgimiz ve yetkinliğimizin yanı sıra kurumsal değerlere bağlılığımız sayesinde müşterilerimiz, meslektaşlarımız ve iş ortaklarımız arasında güven ve sadakat tesis ediyoruz ve vaatlerimizi ihtiyatlılıktan ödün vermeden zamanında ve eksiksiz bir şekilde yerine getiriyoruz. Çalışanlarımıza Değer Veririz: Personelimize değer veriyor, mesleki ve kişisel gelişimlerini destekliyoruz. Yetkilendirmeye önem veriyor ve personelimizin inisiyatif almasını teşvik ediyoruz. Verimliliğin artmasında adil bir performans yönetimi sisteminin önemine inanıyoruz. Yenilikçiyiz: Müşterilerimiz ve iş ortaklarımızla iş yapma şeklimizi her zaman sorguluyoruz ve işlerimizi daha verimli ve dinamik kılmak için çalışmalarımızı sürdürüyoruz. Müşterilerimizin beklentileri ve ihtiyaçlarına göre teknolojiye yatırım yapıyor, her zaman hizmet kalitemizi artırmak için çalışıyoruz. Şeffafız: A&T Bank çalışanları olarak, gerekli bilgileri ilgili üçüncü şahıslarla gizlilik ilkelerine uyarak anlaşılır bir biçimde zamanında paylaşıyor, bu bilgileri ulaşılabilir kılıyoruz. Ayrıca tüm personelimizi, düşüncelerini bankacılık teamüllerine uygun olarak yapıcı ve açık bir şekilde paylaşmaları için teşvik ediyoruz. Takım Ruhuna İnanırız: Takım ruhuna önem veriyoruz ve başarının işbirliği, karşılıklı güven ve saygı ile elde edilebileceğine inanıyoruz. 13

16 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 2014 te A&T BANK 2014 yılında uygulamaya konan İnternet Bankacılığı ile alternatif dağıtım kanalları içerisindeki önemli bir ihtiyaç giderilmiştir. Yüksek kârlılık sürdürülmüş, 70,5 milyon TL net dönem kârı ve %15,28 özkaynak kârlılığı oranı ile emsal grup bankaları içinde ilk sırada yer alınmıştır. 1,4 milyar TL nakdi kredi hacmi ve 2,9 milyar ABD dolarına ulaşan dış ticaret hacmi ile Türkiye ekonomisine sağlanan destek sürdürülmüştür. İnternet Bankacılığı uygulaması hizmete alınmıştır. Suudi Arabistan dan petrol dışı malların ihracını teşvik için kurulan Suudi İhracat Programı (Saudi Export Program- SEP) ile imzalanan kredi anlaşmasına istinaden, bu ülkeden ithalat yapan firmalara 30 milyon ABD doları kredi limiti tahsis edilmiştir. Müşteri odaklı bakış açısı ile mevcut hizmet ve ürün gamı genişletilmiş, Toplu Ödeme Sistemleri, İskonto & İştira Kredisi, Nakit Yönetimi Programı ve Nakit Yönetimi ürünleri devreye alınmıştır. Bunun yanı sıra, özellikle yurt içinde müşteri tabanı genişletilmiş, aktif müşteri sayısında %20 oranında artış sağlanmıştır. Kuzey Afrika pazarında sahip olunan köklü pazar payının yanı sıra, Sahra Altı ülkeleri ile de muhabir bankacılık ilişkileri güçlendirilerek niş pazar payı artırılmıştır. İş süreçlerindeki verimliliğin artırılmasını, işlem sürelerinin ölçülebilmesini ve kısaltılmasını, kâğıtsız işleme geçilebilmesini ve iş süreçlerinin uçtan uca izlenebilir olmasını amaçlayan İş Akışları Yönetimi Projesi hayata geçirilmiştir. Projenin ilk aşamasında, dış ticaret iş akışları ve bilgi teknolojileri değişiklik yönetimi iş akışları devreye alınmıştır. Bilgi Teknolojileri altyapısında yıl boyunca gerçekleştirilen yenileme ve iyileştirme çalışmaları ile A&T Bank ın uzun dönem iş gereksinimlerine uygun bir altyapı tesis edilmiştir. Bilgi Teknolojileri altyapısının güvenliğini ölçmeyi hedefleyen ve BDDK tarafından Bağımsız Denetçilere yaptırılan Sızma Testleri neticesinde sektör ortalamasının üzerinde bir başarı notu alınmıştır. Eğitim ve gelişim faaliyetleri A&T Bank ın en önemli önceliklerinden olmuş, çalışanların bilgi ve becerilerini geliştirmek amacıyla yıl boyunca birçok eğitim ve gelişim programları düzenlenmiştir. %42,2 Net Dönem Kârı A&T Bank ın net dönem kârı 2014 yılında %42,2 oranında artmıştır. 14

17 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler A&T Bank 2015 Hedefleri 2015 yılında A&T Bank ta tüm iş akışlarının elektronik ortama taşınması planlanmaktadır. Kurumsal ve ticari bankacılıktaki pazar payının artırılması ve müşteri tabanına derinlik kazandırılması satış-pazarlama faaliyetlerinin temel hedefini oluşturacaktır. Bu kapsamda, müşteri portföyünde yer alan firmalarda ürün bazlı derinleşmenin sağlanması ve nakit akışlarından daha yüksek pay alınması çalışmalarına ağırlık verilecektir. Banka nın dış ticaret işlemlerindeki ana stratejisi, Kuzey Afrika ve Orta Doğu Bölgesi ndeki tecrübesi ve genişleyen muhabir banka ağı ile bölgesel etkinliğini muhafaza etmek olacaktır. Vergi-SGK ve fatura tahsilatı projelerinin hayata geçirilmesi ve bu işlemlerin İnternet Bankacılığı üzerinden yapılması hedeflenmektedir. Böylelikle, çapraz satış olanaklarının artırılması planlanmaktadır. Banka daki tüm iş akışlarının elektronik ortama taşınması planlanmaktadır. Bu sayede, iş süreçleri yönetiminin daha verimli hale gelmesi ve işlem sürelerinin kısaltılması hedeflenmektedir. Banka bilinirliğinin pekiştirilmesi ve artırılması için fuar, konferans, seminer gibi yurt içi ve uluslararası etkinliklere kurumsal katılıma ağırlık verilecektir. Operasyonel verimliliği artırmaya yönelik projelerin uygulanmasına ve teknolojik altyapıya yönelik yatırımlara devam edilecektir. Finansal sağlamlık ve etkin risk yönetimi ön planda tutularak sağlıklı ve sürdürülebilir büyüme hedeflenmektedir. Müşteri ilişkilerini daha etkin yönetmek için hayata geçirilmesi planlanan Müşteri İlişkileri Yönetimi programı ile Banka portföyünde yer alan firmaların ihtiyaçları doğrultusunda çözüm ve hizmet üretilmeye devam edilecektir. Bu şekilde, müşteri sayısının %20 artırılması hedeflenmektedir. %20 Müşteri Sayısındaki Artış Hedefi A&T Bank 2015 yılında da müşteri sayısını %20 oranında artırmayı hedeflemektedir. 15

18 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Kilometre Taşları A&T Bank, Kuzey Afrika ve Orta Doğu da 37 yıldır süren güçlü iş ilişkileri ile Türkiye nin bölgeye açılan kapısı olma misyonunu gelecekte de geliştirerek sürdürmeyi hedeflemektedir ler Türkiye ve Libya, iki ülke arasındaki ticareti geliştirmek amacıyla bir banka kurulmasına yönelik anlaşmayı, Libya nın Trablusgarp şehrinde imzaladı yılında imzalanan anlaşma çerçevesinde, Arap Türk Bankası A.Ş. kuruldu. Banka, 1980 lerde Türkiye nin, uluslararası para piyasalarında işlem yapan ve dövizli işlemler gerçekleştiren ilk bankalarından oldu. Ayrıca ülkede Kuzey Afrika ve Orta Doğu bölgelerine yapılan ihracatı finanse eden az sayıdaki bankadan biriydi Banka nın bağlı ortaklığı A&T Finansal Kiralama A.Ş. kuruldu li yılların başında Türkiye ekonomisi, tarihinin en yıkıcı sonuçlarını doğuran finansal krizler ile karşılaştı. Bu dönemde Türkiye de faaliyet gösteren banka sayısı 79 dan 48 e geriledi. A&T Bank ise, güçlü sermaye yapısı, başarılı yönetimi ve ana ortağından almış olduğu büyük destek ile böylesi derin bir finansal türbülanstan etkilenmedi. Hatta yabancı kaynaklara ulaşma ve bunları finansal sisteme aktarma kabiliyeti sayesinde, ekonominin desteklenmesi konusunda üstlenmiş olduğu görevine devam etti ve bu zor dönemi başarı ile atlatarak büyümesini sürdürdü. Banka yı Türk bankacılık sektörü içerisinde yeniden konumlandırmayı hedefleyen yeni bir stratejik plan uygulamaya konuldu. Banka nın ödenmiş sermayesi %485,4 oranında artırılarak 41 milyon TL den 240 milyon TL ye yükseltildi. 16

19 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler Türk firmaları ile başta Libya olmak üzere Kuzey Afrika ve Orta Doğu Bölgesi ndeki partnerleri arasındaki bağları daha da güçlendirebilmek için Kayseri, Konya ve Gaziantep te A&T Bank şubeleri açıldı. Yeni kurumsal kimlik ve yeni işletme adı, ulusal çapta yürütülen bir kampanya ile tüm kamuoyuna duyuruldu. Hedef pazar olan Libya ve diğer Kuzey Afrika ülkelerinde yaşanan olumsuz gelişmelere rağmen, büyüme ve yüksek kârlılık sürdürüldü. Banka 2011 yılı sonunda net dönem kârını bir önceki yıla göre %103 oranında artırarak 48,1 milyon TL ye çıkarttı ve %15,72 lik özkaynak kârlılığı oranı ile sektörde ön sıralarda yer aldı Banka nın yedinci şubesi İstanbul, Güneşli de açıldı. Sürdürülebilir sağlıklı büyüme hedefi doğrultusunda önemli mesafeler kat edildi. Özkaynak kârlılığı anlamında yıl, %15,64 olan sektör ortalamasının üzerinde bir oran (%16,58) ile kapatıldı Operasyonel verimliliğin artırılması ve bilgi teknolojileri altyapısının geliştirilmesi çalışmalarına büyük önem verildi, büyüme ve kârlılık sürdürüldü. A&T Bank, kurumsal ve ticari segmentte faaliyet gösteren bir banka olarak %12,02 özkaynak kârlılığı oranı ile emsal grup bankalar içinde ilk sırada yer aldı. A&T Bank İnternet Şubesi açıldı. Sektörün kârlılığının azaldığı ve %12,23 seviyesinde gerçekleştiği bir dönemde %15,28 düzeyinde özkaynak kârlılığına ulaşıldı. 17

20

21 İLERLEMEYE DEVAM EDİYORUZ Müşterilerimize hep daha iyi hizmet verebilmek için verimliliğe odaklanıyoruz. Özellikle teknolojik altyapımızı güçlendirerek İnternet Bankacılığı hizmetimizle ilerlememizi sürdürdük, müşterilerimize daha da yakınlaştık. A&T Bank, 2014 yılında müşteri sayısını %20 artırdı.

22 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Yönetim Kurulu Başkanı nın Mesajı Daha büyük hedeflere ulaşmak için özellikle teknolojik ve organizasyonel yapımızda köklü değişiklikler yaparak önümüzdeki döneme dair hazırlıklarımıza devam ettik. Değerli Paydaşlarımız, 2014 yılı, küresel iktisadi faaliyetteki toparlanmanın sınırlı düzeyde kaldığı ve ülkelerin büyüme eğilimlerinde farklılıkların görüldüğü bir yıl olmuştur. Avro Bölgesi ve Japonya zayıf ve kırılgan bir ekonomik büyüme sergilerken, Çin ekonomisinin büyümesi 1990 yılından bu yana en düşük seviyeye gerilemiştir. Diğer yandan, ABD ekonomisinde yaşanan toparlanma eğilimi ile birlikte, Merkez Bankası FED in genişlemeci para politikasını sonlandırması, küresel finans piyasalarında dalgalanmalara neden olmuş ve gelişmekte olan ülke ekonomilerini olumsuz etkilemiştir. Küresel büyüme oranlarının beklenenin altında kalması, belirgin şekilde gerileyen emtia fiyatları ve tüketici harcamalarının geleceğine ilişkin endişeler önümüzdeki dönemde küresel ekonomide olası deflasyon riskini artırmıştır yılında, başta Fed olmak üzere gelişmiş ülke merkez bankalarının izlemekte olduğu para politikaları Türkiye nin de aralarında bulunduğu gelişmekte olan ülke ekonomilerinin seyrini belirleyen etkenlerden biri olmuştur yılında %4,1 büyüyen Türkiye ekonomisi, 2014 yılının ilk dokuz aylık döneminde %2,8 büyümüştür. Cari işlemler açığının gayri safi yurt içi hasılaya oranı, dış ticaret açığındaki gerilemeye bağlı olarak 2013 yılındaki %7,9 seviyesinden %5,7 seviyesine düşmüştür. Yıl içerisinde %9,66 seviyesine çıkan Tüketici Fiyat Endeksi ndeki yıllık artış, son çeyrekle birlikte düşme eğilimine girmiş ve %8,17 seviyesine gerilemiştir. Ekonomik büyümenin yavaşlaması, ana ihracat pazarlarındaki deflasyon riski, bölgesel tansiyonun yüksek olması gibi koşulların Türkiye ekonomisinin 2015 yılında göstereceği performansta etkili olması beklenmektedir. Bankacılık sektöründe, faizlerin yılın ilk çeyreğinde yükselmesiyle birlikte fonlama maliyetinin artması, artan faaliyet giderleri ve yapılan yasal düzenlemelerin kredi büyüme hızını yavaşlatması, 2014 yılında sektörün kârlılığını olumsuz olarak etkilemiştir. Aktif büyüklüğündeki %15,1 lik artışa karşın, net dönem kârı geçen yıl olduğu gibi 24,7 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Özkaynak kârlılığı ise 2013 yılsonundaki %14,2 seviyesinden %12,2 seviyesine gerilemiştir. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara ve jeopolitik olumsuzluklara rağmen, Bankamız güçlü sermaye yapısı ile 2014 yılı için belirlemiş olduğu finansal hedeflere ulaşmıştır yılı sonunda aktif büyüklüğü %10,9 oranında artarak 3,7 milyar TL ye ulaşmıştır. Net dönem kârımız %42,2 oranında artarak 70,5 milyon TL olarak gerçekleşirken, özkaynak kârlılığımız ise 2013 yılsonundaki %12,0 seviyesinden %15,3 seviyesine yükselmiştir döneminde toplam aktifler, nakdi krediler, özkaynaklar ve net dönem kârındaki bileşik yıllık ortalama büyüme oranları sırasıyla %34, %29, %15 ve %31 olarak gerçekleşmiş olup, sürdürülebilir sağlıklı büyüme hedefimiz çerçevesinde önemli bir başarıya imza atılmıştır. A&T Bank, uzun vadeli stratejileri kapsamında, son dönemde özellikle teknolojik ve organizasyonel yapısında köklü bir değişim yaşamış, önümüzdeki döneme dair daha büyük hedeflere ulaşmak için yapısal hazırlıklarına devam etmiştir. Titiz ve kapsamlı çalışmalarımız neticesinde 2014 yılında devreye aldığımız İnternet Bankacılığı hizmetimizle de müşterilerimize ihtiyaç duydukları her kanaldan ulaşma taahhüdümüz doğrultusunda önemli bir adım atılmıştır. 20

23 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler Uzman kadrolarımız, dış ticarette müşterilerimize sunduğumuz hızlı ve kaliteli hizmet, Kuzey Afrika ve Orta Doğu bölgelerindeki geniş muhabir ağımız sayesinde yarattığımız sinerji ve etkin pazarlama anlayışımız, 2015 yılında da en güçlü değerlerimiz olmaya devam edecektir. Bunun yanı sıra, Bankamız yeni ürün ve hizmetlerin geliştirilmesine, yeni dağıtım kanallarının devreye alınmasına, teknolojik yapının güçlendirilmesine ve operasyonel verimliliğin artırılmasına yönelik çalışmalarına önümüzdeki dönemde de hız kesmeden devam edecektir. A&T Bank olarak bankacılık birikimimiz ve tükenmeyen azmimizle yürüttüğümüz her projenin, altına imza attığımız her çalışmanın Türkiye ye ve Bankamıza artı puan olarak dönmesinden son derece gurur ve mutluluk duyuyoruz. A&T Bank ailesi olarak çıtamızı sürekli yukarı taşımak için hareket ediyor, bu zorlu yarışta ihtiyaç duyduğumuz gücü ise siz değerli paydaşlarımızdan alıyoruz. Bu vesileyle, 2014 yılını başarılı bir performansla tamamlamamızda en büyük payı olan hissedarlarımıza, emeği geçen çalışanlarımıza, güvenlerinden dolayı müşterilerimize ve tüm iş ortaklarımıza Yönetim Kurulumuz adına içtenlikle teşekkürlerimi sunarım. Saygılarımla, Osman ARSLAN Yönetim Kurulu Başkanı 21

24 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Genel Müdür ün Mesajı A&T Bank, müşteri odaklı, yenilikçi ürün ve hizmet geliştirme hedefi doğrultusunda 2014 yılının ikinci yarısında İnternet Bankacılığı uygulamasını hayata geçirmiştir. Değerli Hissedarlarımız, İş Ortaklarımız ve Çalışanlarımız, 2014 yılı, petrol başta olmak üzere emtia fiyatlarındaki hızlı düşüşün de katkısıyla küresel enflasyon oranlarının düşük seviyelerini koruduğu bir yıl olmuştur. ABD ekonomisi güçlü bir toparlanma eğilimi sergilerken, Çin dâhil olmak üzere gelişmekte olan ülkelerde büyüme ivme kaybetmiş, Avro Bölgesi ve Japonya da ekonomik aktivite oldukça kırılgan ve zayıf bir seyir izlemiştir. Söz konusu farklılaşma ülkelerin uyguladıkları para politikalarına da yansımaktadır. Varlık alım programını Ekim ayında sonlandıran ABD Merkez Bankası nın (Fed) 2015 yılında faiz artırımlarına başlaması beklenmektedir. Buna karşın, aynı dönemde çeşitli araçlar kullanarak para politikalarını gevşeten Avrupa Merkez Bankası, Japonya Merkez Bankası ve Çin Merkez Bankası nın büyümeyi desteklemeye dönük yeni adımlar atması muhtemeldir. Küresel ekonomik aktivitenin güç kaybetmeye devam etmesi halinde, Fed in de para politikasındaki normalleşmeyi geciktirebileceği değerlendirilmektedir. Göstergeler, Türkiye ekonomisinin 2014 yılı ikinci çeyreğinden itibaren yavaşladığına işaret etmektedir yılında sabit fiyatlarla %4,1 oranında büyüyen Türkiye ekonomisi, 2014 yılının ilk dokuz aylık döneminde %2,8 büyümüştür. Küresel ekonomideki yavaşlamanın da etkisiyle ihracatın yıllık büyümeye katkısının göreli olarak azaldığı gözlenmektedir. Diğer yandan cari açıkta gözlenen daralma ise olumlu bir gelişme olarak dikkat çekmektedir. Dış ticaret açığındaki gerilemeye bağlı olarak cari işlemler açığı, 2014 yılında bir önceki yıla göre %29,1 oranında azalarak 45,8 milyar ABD dolarına gerilemiştir. Cari işlemler açığındaki iyileşmenin yavaşlamakla birlikte devam edeceği tahmin edilmektedir. Bununla birlikte, küresel para politikalarına ilişkin belirsizlikler, jeopolitik gelişmeler ve dış talepteki kırılgan seyir ekonomik aktivite üzerinde riskler oluşturmaktadır. Küresel finansal piyasalardaki dalgalanmalara rağmen, bankacılık sistemi sağlıklı ve güçlü yapısını korumaktadır. Bankaların yurt dışı borçlarını yenilemekte herhangi bir sorun yaşamadığı ve yurt dışı kaynaklı olası yabancı para likidite şoklarına karşı yeterli tamponlara sahip olduğu görülmektedir. Finansal açıdan değerlendirildiğinde, sektörün toplam aktifleri 2013 yılında %26,4 büyürken, 2014 yılındaki büyüme %15,1 oranında gerçekleşmiş ve toplam varlıklar 1.994,2 milyar TL olmuştur. Sektörün kârlılığında ise yatay bir seyir gözlenmektedir. Net dönem kârı geçen yıl olduğu gibi 24,7 milyar TL olarak gerçekleşirken, özkaynak kârlılığı 2013 yılsonundaki %14,2 seviyesinden %12,2 seviyesine gerilemiştir. Orta Doğu ve Kuzey Afrika nın uzman bankası A&T Bank piyasalarda yaşanan tüm dalgalanmalara rağmen uzun dönem stratejileri doğrultusunda bilançosunu sağlıklı bir şekilde büyütmeye devam etmektedir. Bankamız aktif büyüklüğü %10,9 oranında artarak 2014 yılsonu itibarıyla 3,7 milyar TL ye ulaşmıştır. 1,4 milyar TL tutarındaki toplam nakdi krediler ve 2,3 milyar TL tutarındaki toplam gayri nakdi kredilerle Türk ekonomisine ve müşterilerimize sağladığımız destek sürdürülmüştür. Diğer taraftan, izlenen ihtiyatlı kredi politikası ve etkin müşteri 22

25 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler ilişkisi yönetimi sonucu aktif kalitesinin en önemli göstergelerinden biri olan takibe dönüşüm oranı %1,1 olarak gerçekleşmiştir. Söz konusu dönemde, özkaynaklarımız %15,2 oranında artarak 532,2 milyon TL düzeyine ulaşırken, sermaye yeterlilik oranımız %15,8 olarak gerçekleşmiştir. Kârlılık tarafında, net dönem kârı, temelde artan net faiz gelirleri ve net ücret ve komisyon gelirlerine bağlı olarak, %42,2 gibi yüksek bir oranla artarak 70,5 milyon TL olarak gerçekleşmiştir yılsonunda %12,0 olan özkaynak kârlılığımız 2014 yılsonu itibarıyla %15,3 seviyesine yükselmiştir. Vurgulanması gereken bir başka husus ise, operasyonel verimliliğin artırılmasına yönelik yürüttüğümüz çalışmaların meyvesini vermiş olmasıdır sonunda %42,7 seviyesinde olan operasyonel giderler/toplam faaliyet gelirleri oranımız 2014 sonunda %38,4 seviyesine gerilemiştir yılında uygulamaya konan İnternet Bankacılığı ile alternatif dağıtım kanalları içerisindeki önemli bir eksiklik giderilmiş, yeni hizmet ve satış fırsatlarının yakalanması konusunda önemli bir adım atılmıştır. Müşterilerimize daha kaliteli hizmet verebilmek ve operasyonel verimliliği daha da artırmak adına bilgi teknolojileri altyapısında yıl boyunca yenileme ve iyileştirme çalışmaları gerçekleştirilmiştir. Söz konusu çalışmalar neticesinde, A&T Bank ın uzun dönem gereksinimlerine uygun bir altyapı tesis edilmiştir. Bankamızın müşteri odaklı büyüme hedefi doğrultusunda yeni ürünler hayata geçirilerek ürün gamı genişletilmiştir. Böylelikle, aktif müşteri sayımızda %20 oranında bir artış sağlanmıştır. Dış ticarette uzman kadrolarımız ve sunduğumuz kaliteli hizmet sayesinde Kuzey Afrika ve Orta Doğu bölgelerinde 37 yıldır sahip olduğumuz geniş muhabir ağının yanı sıra, Sahra Altı ülkeleri ile de muhabir bankacılık ilişkileri güçlendirilerek pazar payımız artırılmıştır. A&T Bank önümüzdeki dönemde de Orta Doğu ve Kuzey Afrika Bölgesi ne yönelik dış ticaret finansmanı ve yurt içi bankacılık işlemlerinde, başarılı bir kurumsal banka olma stratejisi paralelinde çalışmalarını yürütecektir. Orta Doğu ve Afrika nın niş ve yeni yükselen ülkelerindeki muhabir ağının genişletilmesi ve gayri nakdi kredi portföyünün çeşitlendirilmesi konusundaki çalışmalar hız kesmeden devam edecek, bugüne kadar olduğu gibi önümüzdeki dönemde de verimli, kârlı ve sürdürülebilir büyümeyi ilke edinen bir anlayış benimsenecektir. Sözlerimi bitirirken Bankamızın tüm çalışanlarına ve yöneticilerine A&T Bank ın başarısına kattıkları değerli emekleri için teşekkür ederim. Ayrıca, her zaman başarılarımızın ardında duran ve bugüne dek olduğu gibi bundan böyle de bizlere destek olacağına inandığımız değerli ortaklarımıza, Yönetim Kurulumuza, katkıları için tüm sosyal ve ekonomik paydaşlarımıza ve güvenleri için tüm müşterilerimize de teşekkürü bir borç bilirim. Saygılarımla, Sadek K. S. ABU HALLALA Genel Müdür 23

26 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Türkiye Ekonomisinin 2014 Yılı Performansı Maliye politikasındaki sıkı duruş ve küresel şoklara karşı direnci sağlam olan finansal piyasalar ile Türkiye, reel ekonomisindeki dalgalanmaları azaltmayı başarmıştır yılından itibaren devam eden küresel ekonomik daralma, Türkiye nin de aralarında olduğu gelişmekte olan ekonomilerin sermaye akımlarındaki dalgalanmalara karşı eskisine göre çok daha dirençli olduğunu göstermiştir. Küresel piyasalardaki gelişmeler ve jeopolitik riskler gibi etkenlere bağlı olan kısa vadeli sermaye akımlarındaki dalgalı seyrin finansal piyasalardaki yansımaları faiz ve kurlarda dalgalanma olarak görülmektedir. Buna karşın uygulanan maliye politikasındaki sıkı duruş, küresel şoklara karşı direnci sağlam olan finansal piyasalar ve güçlü bankacılık sektörü ile Türkiye, reel ekonomisindeki dalgalanmaları azaltmayı başarmıştır. Türkiye ekonomisinin 2014 yılını %3 büyüme performansı ile tamamlayacağı düşünülmektedir. Küresel piyasalarda yaşanan durgunluk ve belirsizliklere rağmen büyüme ivmesini sürdüren ve dünyanın önde gelen kredi derecelendirme kuruluşları Fitch, Moody s ve Standard and Poor s tarafından yatırım yapılabilir seviyesinde derecelendirilen Türkiye nin, önümüzdeki yılda da uluslararası finans çevreleri nezdindeki güçlü konumunu koruyacağı öngörülmektedir. Enflasyon tarafında, kur artışının yarattığı etki ve iklimsel koşullara bağlı yüksek seyreden gıda fiyatları olumsuz bir tabloya neden olmaktadır sonunda %8,17 seviyesine çıkan TÜFE nin, gıda enflasyonunun daha makul seviyelere gelmesi ve petrol fiyatlarının düşmesiyle birlikte 2015 yılında %7 seviyelerine düşmesi beklenmektedir. Bütçe açığı, milli gelire oran olarak 2013 teki %1,2 seviyesinden 2014 te %1,3 seviyesine yükselmiştir. Açığın 2015 te bu seviyede kalacağı tahmin edilmektedir. Merkez Bankası nın para politikasındaki disiplinli ve istikrarlı seyri hem ekonomi yönetimince hem de derecelendirme kuruluşları gibi mercilerce sıklıkla dile getirilmektedir yılı ilk çeyreğinde yapılan faiz artırımlarında üçüncü çeyrek ile birlikte belirli ölçülerde indirime gidilmiş olup gelinen noktada da faizlerin bir süre daha aynı seyrini koruyacağı değerlendirilmektedir. Cari açıkta yılın başından beri gözlenen düşüş trendi ihracatın olumlu seyri ile devam etmektedir sonu itibarıyla 65 milyar ABD doları seviyesinde gerçekleşen cari açık, Orta Vadeli Program (OVP) kapsamında alınan önlemler neticesinde 45,8 milyar ABD dolarına ve GSYH ye oran olarak %5,7 seviyesine gerilemiştir. 24

27 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 2014 te Türk Bankacılık Sektörü 2014 yılında bankacılık sektörü net kârı 2013 yılında olduğu gibi 24,7 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Artan küresel belirsizlik ortamına rağmen, Türk Bankacılık Sektörü güçlü likidite oranları ve sermaye yapısıyla, ekonominin lokomotifi olma özelliğini korumuştur. Merkez Bankası nın yılın ilk çeyreğinde yaptığı politika faizlerindeki artış sonrasında sektörde hem mevduat hem de kredi faizlerinde yukarı yönlü bir hareket yaşanmıştır. Mayıs ayından itibaren, TCMB nin faiz indirimlerini takiben kredi faizlerinin gerilemesi ve tüketici güveninde kaydedilen kısmi toparlanma ile bankacılık sektörünün kredi ve mevduat hacimlerinde görece toparlanma görülmüştür. Türk bankacılık sektörünün toplam aktifleri 2013 yılındaki %26,4 artışa karşın, 2014 yılında %15,1 oranında büyüyerek 1.994,2 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Öte yandan, sektörün en büyük plasman kalemi olan kredi hacmi 2013 yılında %31,8 oranında artarken, kredi kullanımına getirilen sınırlandırıcı düzenlemeler neticesinde 2014 yılında %18,5 oranında büyümüş ve 1.240,7 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Söz konusu tutarın 881 milyar TL si Türk parası kredilerden, 359,7 milyar TL si yabancı para kredilerden oluşmaktadır. Brüt tahsili gecikmiş alacaklar, 2014 yılında, çoğunluğu bireysel ve KOBİ kredilerinden kaynaklı olmak üzere 6,8 milyar TL artarak 36,4 milyar TL olmuş ve kredilerin takibe dönüşüm oranı %2,84 e yükselmiştir. Bankacılık sisteminin son yıllarda artan oranda mevduat dışı fonlama kaynaklarına yönelmesiyle beraber, 2013 yılında %22,5 oranında büyüyen mevduat hacmi 2014 yılında %11,3 oranında artarak 1.052,7 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Yabancı para mevduatın toplam mevduata oranı ise %37,2 olmuştur. Özkaynaklar %19,8 oranında artarak 232,1 milyar TL ye yükselmiştir. Sermaye yeterlilik oranı ise %16,30 olarak gerçekleşmiştir. Sektörün net dönem kârı geçen yıl olduğu gibi 24,7 milyar TL olarak gerçekleşirken, özkaynak kârlılığı 2013 yılsonundaki %14,2 seviyesinden %12,2 seviyesine gerilemiştir. 25

28

29 DEĞER KATMAYA DEVAM EDİYORUZ Daha farklı müşteri gruplarına daha kapsamlı hizmet sunmak için nitelikli çalışanlarımızla gelişimimizi sürdürüyoruz. Müşterilerimizin ihtiyaçlarına hızlı ve eksiksiz çözümler üreterek ticarete değer katıyoruz. A&T Bank 1,4 milyar TL tutarındaki toplam nakdi kredileri ve 2,9 milyar ABD doları tutarındaki dış ticaret hacmi ile müşterilerine destek olmayı sürdürdü.

30 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Türk Bankacılık Sektöründe A&T Bank A&T Bank, Kuzey Afrika ve Orta Doğu bölgelerinde proje yürüten inşaat firmalarına ve bu bölgeye ihracat yapan ticari müşterilere yönelik gayri nakdi kredilere ve ticari kredilere odaklanmıştır. Güçlü finansal yapısı ile Türk bankacılık sektöründe özel bir konuma sahip olan A&T Bank, Kuzey Afrika ve Orta Doğu bölgelerinde proje yürüten inşaat firmalarına ve bu bölgeye ihracat yapan ticari müşterilere yönelik gayri nakdi kredilere ve ticari kredilere odaklanmıştır. Banka nın faaliyetleri nakdi ve gayri nakdi kurumsal krediler, ihracat finansmanı ve hazine işlemleri üzerinde yoğunlaşmıştır. Bununla birlikte, son dönemde Banka nın yurt içi piyasada daha etkin bir oyuncu olmasını sağlamak amacıyla kurumsal bankacılık taraflarının güçlendirilmesi ve ürün portföyünün çeşitlendirilmesine yönelik önemli adımlar atılmıştır. Banka nın üçü İstanbul da (Merkez, Kozyatağı ve Güneşli), diğerleri Ankara, Gaziantep, Kayseri ve Konya da olmak üzere yedi şubesi ve 2014 yılsonu itibarıyla 282 personeli bulunmaktadır sonu itibarıyla Banka nın Türk bankacılık sektöründeki konumuna ilişkin göstergeler aşağıda özetlenmiştir: Milyon TL Sektör A&T Bank Banka nın Payı (%) Sektör A&T Bank Banka nın Payı (%) Toplam Aktifler , ,19 Ödenmiş Sermaye , ,40 Net Dönem Kârı , ,20 Şube Sayısı , ,06 Personel Sayısı , ,13 28

31 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 2014 YILI FAALİYETLERİ A&T Bank, Kuzey Afrika ve Orta Doğu bölgelerine yapılan ihracatın finansmanı, bu bölgelerde üstlenmiş olduğu proje finansmanları, yurt dışından temin etmiş olduğu fonlar, gerçekleştirmiş olduğu hazine işlemleri, kullandırmış olduğu krediler ve iştiraki olan A&T Finansal Kiralama A.Ş. kanalıyla reel sektörü destekleyerek ülkemiz sanayi ve ticaretinin gelişmesinde çeşitli roller üstlenmekte ve önemli katkılarda bulunmaktadır. 29

32 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Hazine A&T Bank Hazine Departmanı, tüm faaliyetlerinde butik bankacılık anlayışını ön planda tutmaktadır. Küreselleşen ekonominin dinamik yapısına tam entegre olmuş şekilde faaliyetlerini yürüten A&T Bank Hazine Departmanı, 2014 yılında da piyasalardaki dalgalanmaları yakından izlemeyi sürdürmüştür. Bu doğrultuda, Banka nın risklerini en aza indirmeye ve alternatif yatırım kanallarını kullanarak yüksek getiri hedefini ön planda tutmaya devam etmiştir. Varlıklarının kalitesini artırarak, 2014 yılı hedefleri doğrultusunda, A&T Bank ın kârlılığına çok önemli katkıda bulunmuştur. Departman, 2014 yılı içerisinde küresel ve yerel konjonktürdeki gelişmeler ışığında doğru zamanlama, ekip çalışması ve alternatif yatırım imkanları sayesinde, bilanço yapısını riske sokmadan belirlenen hedeflere ulaşmıştır. Piyasadaki dalgalanmalardan korunmak ve verimliliği artırabilmek adına FX, Swap, menkul kıymet gibi finansal enstrümanlardan yararlanmıştır. A&T Bank, geçtiğimiz yılda da, Orta Doğu ve Kuzey Afrika Bölgesi nde faaliyet gösteren veya gösterme amacı taşıyan firmalara ihtiyaçlarına uygun çözümlerle destek vermeyi sürdürmüş, Bölge deki mevcudiyetini güçlendirmiştir. Bunu yaparken butik bankacılık konseptini ve diğer iş birimleriyle olan ekip çalışması ruhunu ön planda tutmuştur. Hazine Departmanı ayrıca Banka Yönetim Kurulu nun ve Aktif Pasif Yönetimi Komitesi nin aldığı yatırım kararları doğrultusunda, piyasa analizi ve gelecek dönem beklentilerine ilişkin yaptığı toplantılarda günlük, haftalık ve aylık uzun vadeli stratejileri belirlemekte ve alınan kararları uygulamaya koymaktadır. Banka, 2014 yılında bu alandaki çalışmalarını da başarıyla yürütmüştür. A&T Bank 2015 yılında da, özellikle orta ve uzun vadeli büyüme projeksiyonlarını dikkate alarak hem gelişmiş hem de gelişmekte olan ülkelerden kaynaklanan herhangi bir belirsizliğin ortaya çıkma riskine karşı küresel ekonomiyi yakından izlemeyi sürdürecektir. Yerel düzlemde ise Merkez Bankası para politikaları ve fiskal politikaların gelişimi gibi faktörler sürekli olarak izlenecek ve Banka nın kârlılık noktasında belirlediği hedefleri yakalama konusunda gerekli aksiyonlar alınacaktır. Hazine Departmanı, önümüzdeki dönemde yatırım yapılacak enstrümanların belirlenmesinde ve çeşitliliğin sağlanmasında maliyet unsurlarını da göz önüne alan bir anlayışla çalışmalarını sürdürecektir. Aynı zamanda, Banka Yönetim Kurulu nun belirlediği hedeflere uygun olarak gerekli stratejik güncelleme ve uygulamaların yapılmasına devam edilecektir yılında alternatif yatırım kanalları ve strateji senaryoları ışığında hazırlanacak aksiyon planları Yönetim Kurulu nun bilgi ve değerlendirmelerine sunularak maksimum getiri için minimum risk politikasının devamlılığına katkı sağlanacaktır. 30

33 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler Finansal Kurumlar 2014 yılında A&T Bank ın aracılık ettiği toplam dış ticaret hacmi 2,9 milyar ABD dolarıyla hedeflenen rakamlara ulaşmıştır. A&T Bank, dış ticaret işlemleri alanında sahip olduğu etkin konumunu, genişleyen ve güçlenen muhabir bankalar ve finansal kuruluşlar ağı ile sürdürmektedir. Banka, saygın ortaklarının ve onların yurt dışı iştiraklerinin faaliyet gösterdiği coğrafyalar ile Türkiye arasındaki dış ticaret işlemlerine aracılık etme hedefi başta olmak üzere, müşterilerine yüksek standartlarda bankacılık ürün ve hizmetlerini sunmaya devam etmektedir. Bu hedef doğrultusunda A&T Bank, 2014 yılsonu itibarıyla yaklaşık 400 banka ile güçlü muhabirlik ilişkilerine sahip olup, müşteri talepleri ve ekonomik konjoktüre bağlı olarak bu alanda da değişim ve gelişime açıktır yılı boyunca, A&T Bank ın uluslararası piyasalarda tanıtımı, gelişmelerin aktarılması ve ilişkilerin güçlendirilmesi amacıyla ülke ve muhabir banka ziyaretleri gerçekleştirilmiştir. Müşterilerin talep ve ihtiyaçları ile küresel pazarlardaki gelişmelere paralel olarak, muhabir bankalar ve uluslararası kuruluşlar ile yeni ilişkiler kurulmuştur. Bu doğrultuda, faaliyet gösterilen mevcut pazarlardaki etkinlik sürdürülmüş olup, yeni pazarlarda da faaliyet gösterilmeye başlanmıştır. Bu sayede Banka nın ürün ve hizmet çeşitliliği artırılmıştır. A&T Bank, 37 yıldır aktif olarak yer aldığı Kuzey Afrika pazarına ek olarak, Sahra Altı ülkeleri ile de muhabir bankacılık ilişkilerini güçlendirerek niş pazar payını artırmıştır yılında A&T Bank ın aracılık ettiği toplam dış ticaret hacmi 2,9 milyar ABD dolarıyla hedeflenen rakamlara ulaşmış olup, 2013 yılsonu hacmi olan 2,4 milyar ABD doları aşılmıştır yılında da A&T Bank, müşterilerinin değişen ihtiyaçları ve beklentilerine paralel olarak küresel konjonktürün gereklilikleri doğrultusunda mevcut muhabir ağını geliştirmeyi ve bu doğrultuda müşterilerine kaliteli hizmet sunmayı hedeflemektedir. Yenilikçi ve müşteri merkezli uygulamalar üretmeye devam ederek, müşterilerine alternatif çözümler sunmayı amaçlayan A&T Bank, muhabir bankalar ve finans kuruluşları ile işbirliğine odaklanmaya devam edecektir. 31

34 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Satış ve Pazarlama 2014 yılında A&T Bank, daha müşteri odaklı bir organizasyon haline gelme yolunda önemli mesafe kat etmiştir. Yedi şubesi aracılığıyla kurumsal ve ticari bankacılık ürünlerini müşterilerine sunmaya devam eden A&T Bank için 2014 yılı, müşteri odaklı bakış açısı ile mevcut hizmet ve ürün gamının zenginleştirildiği, satış faaliyetlerine önem verilerek, özellikle yurt içinde müşteri tabanının genişletildiği bir yıl olmuştur. A&T Bank, 2014 yılında alternatif pazar geliştirme stratejilerini gündemine almıştır. Eşzamanlı olarak yeni müşteri ediniminin sağlanması ve böylelikle A&T Bank markası ve piyasa algısının daha da pekiştirilmesi hedeflenmiştir. 37 yıldır her türlü konjonktürde müşterilerini birer iş ortağı olarak kabul edip reel sektöre olan desteğini sürdüren A&T Bank, müşterileri tarafından Orta Doğu ve Kuzey Afrika Bölgesi ndeki işlemlerde öncü, yurt içi işlemlerdeyse rekabetçi bir banka olarak tanımlanmaktadır. A&T Bank 2014 yılında da Orta Doğu ve Kuzey Afrika bölgesinde ortaya çıkan iş fırsatlarına aracılık etmeye devam etmiştir. Satış ve Pazarlama faaliyetlerine ivme kazandıracak süreç ve teknolojik sistemlere ilişkin altyapı düzenlemelerinin büyük ölçüde tamamlanmasının ardından, 2014 yılı A&T Bank ın daha müşteri odaklı bir organizasyon haline getirilmesi, yeni müşteri kazanımlarının gerçekleştirilmesi ve yaygın müşteri ağına ulaşılması açısından başarılı bir yıl olmuştur. A&T Bank müşterilerinin memnuniyetini ölçmek için ilk kez 2013 yılında mevcut ve yeni Banka müşterileri için ayrı ayrı yapılan Müşteri Memnuniyeti Anketi 2014 yılında tekrar edilmiş ve müşteri memnuniyeti, talep ve beklentilerindeki değişimler izlenmiştir yılında A&T Bank için en önemli gelişmelerden bir diğeri de İnternet Bankacılığı nın hizmete girmesidir. Banka, uygulamanın devreye alınmasıyla hizmet ve satış kanallarına bir yenisini daha eklemiştir yılında Ziraat Sigorta ve Anadolu Sigorta ürünlerinin A&T Bank şubeleri aracılığıyla pazarlanmasına devam edilmiş ve A&T Leasing ile sinerji içinde çalışılarak Grubun toplam kârlılığına önemli destek sağlanmıştır. 32

35 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler Önümüzdeki dönemde A&T Bank, müşteri tabanını artırarak kârlılık içinde büyüme ana stratejisi doğrultusunda çalışmalarını sürdürecektir. Bu sayede, hem Banka nın iş ortaklarına daha iyi ve etkin bir hizmet sunma hem de nakit yönetimi ürünlerinin desteği ile çapraz satış imkanını artırarak A&T Bank ın kârlılığında ve müşteri ilişkilerinde derinleşme hedeflenmektedir. Banka bu doğrultuda, müşteri portföyünde yer alan firmaların nakit akışlarından daha yüksek pay alarak onlarla uzun süreli ve verimli çalışma sağlamayı amaçlamaktadır. Bu bağlamda, 2015 yılında devreye alınması planlanan Müşteri İlişkileri Yönetimi programıyla Banka, portföyünde yer alan firmaların ihtiyaçları doğrultusunda çözüm ve hizmet üretmeye devam edecektir. Gerek teknolojik gerekse geleneksel bankacılık ürün gruplarının A&T Bank ürün gamına kazandırılması yönündeki çalışmalara hız kesmeden devam edilecektir yılında vergi-sgk ve fatura tahsilatı projelerinin hayata geçirilmesi ve bu işlemlerin İnternet Bankacılığı üzerinden de yapılabilir hale gelmesi ile müşteri deneyiminin mükemmelleştirilmesi yolunda önemli bir adım atılmış olacaktır yılında A&T Bank, güçlü ortaklarının yerel ve küresel birikim ve uzmanlığından güç alarak portföyündeki firmalar ile Türkiye nin lokomotif sektörlerinde faaliyet gösteren şirketler arasındaki iş ortaklıklarını geliştirmeye ve iş hacimlerini artırmaya devam edecektir yılında fuar, konferans, zirve, seminer gibi yurt içi ve uluslararası etkinliklere kurumsal katılımlara devam edilerek özellikle kurumsal ve ticari segment firmalarda Banka bilinirliğinin pekiştirilmesi ve artırılmasına yönelik çalışmalara ağırlık verilecektir. A&T Bank ın dış ticaret işlemlerindeki ana stratejisini, Orta Doğu ve Kuzey Afrika Bölgesi ndeki tecrübesi ve genişleyen muhabir banka ağı ile bölgesel etkinliğini artırarak devam ettirmesi oluşturacaktır. Bunun yanında yurt içinde kurumsal ve ticari bankacılıktaki pazar payını daha da artırmak ve özellikle İstanbul ve Ankara dışındaki şubeleri aracılığı ile KOBİ leri kapsayacak şekilde müşteri tabanına derinlik kazandırmak, Banka nın bir diğer önemli hedefi olacaktır. 33

36

37 GÜVENİ KAT KAT ARTIRIYORUZ Türkiye ile Kuzey Afrika ve Orta Doğu arasındaki ticaret işlemlerinde uzmanlaşan ilk Türk bankası olarak, bize duyulan güvenle birlikte, kârlılığımızı ve ticaret hacmimizi artırmaya devam ediyoruz. A&T Bank döneminde net kârını yaklaşık üç kat artırarak önemli bir performans ortaya koydu.

38 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Krediler A&T Bank, küresel istikrarı tehdit eden riskleri dikkate alarak 2015 te sağlıklı, temkinli ve sürdürülebilir bir şekilde büyümeye devam etmeyi hedeflemektedir. A&T Bank 2014 yılında butik bankacılık hizmet anlayışı ile hizmet kalitesini daha ileriye taşımış; kurumsal ve ticari kesime yönelik faaliyetlerinde katma değer üreten şirketlerin finansman ihtiyaçlarını karşılamayı hedeflemiştir. Kredilendirme sürecinde; moralite, piyasa istihbaratı, mali veriler, firmaların geçmiş ve gelecek yıllarda beklenen performansları da dikkate alınarak değerlendirme yapılmaktadır. Her müşterinin özelinde talepler ayrı ayrı değerlendirilmekte ve ihtiyaçlar dahilinde çözüm üretilmektedir. A&T Bank ın krediler alanındaki ürünleri ve hizmetleri nakdi ve gayri nakdi krediler olmak üzere iki ana kalemde toplanmıştır. Nakdi kredi ürünleri, firmanın ihtiyaçları ve nakit akışı göz önünde bulundurularak, gayri nakdi kredi ürünleri ise müşterilerin projeleri ve ticari ilişkileri göz önüne alınarak sunulmaktadır. A&T Bank, nakdi ve gayri nakdi kredilerde müşterileri ile uzun vadeli çalışma ilkesine istinaden müşteri ilişkilerini ihtiyaçlar doğrultusunda yetkin ve uzman kadrosu ile birebir yönetmektedir. Banka nın kredi ürünleri nakit kredilerde (TL&YP); Spot Kredi, Rotatif Kredi, İhracat Finansmanı, Dövize Endeksli Kredi, Taksitli Ticari Kredi, Gün içi Kredi, Kredili Ticari Mevduat Hesabı Gayri nakdi kredilerde (TL&YP) ise; Geçici Teminat Mektubu, Kesin Teminat Mektubu, Avans Teminat Mektubu, Kabul Kredisi, İthalat Akreditifi şeklinde sıralanmaktadır. Bunların yanı sıra Eximbank kredileri de sunulan ürünler arasında yer almaktadır yılında kullandırılan nakdi ve gayri nakdi kredi hacimleri sırasıyla 1.362,4 milyon TL ve 2.254,4 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Nakdi krediler portföyünün toplam aktif içerisindeki payı 2014 sonunda %36,7 olarak gerçekleşmiştir. Nakdi kredi portföyündeki hacimsel artışa karşın aktif kalitesinin önemli bir göstergesi olan takipteki alacaklar oranı %1,14 ile, sektör ortalaması olan %2,84 ün oldukça altında gerçekleşmiştir. Banka, takipteki kredi oranını yükseltmeden ihtiyatlı çalışmaya devam ederek büyümeyi de çalışmalarında temel kriterlerinden biri olarak kabul etmektedir. A&T Bank kredilendirme faaliyetlerinde, küresel istikrarı tehdit eden riskleri dikkate alarak 2015 te sağlıklı, temkinli ve sürdürülebilir bir şekilde büyümeye devam etmeyi hedeflemektedir. Bunun yanı sıra, her koşulda, kurumsal ve ticari müşterilerin yanında yer alınması, müşteri ihtiyaçlarının en doğru şekilde analiz edilerek objektif kriterler kullanılması ve kârlılığa yapılan katkının sürdürülebilir kılınması hedefler arasında yer almaktadır. 36

39 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler Nakdi Krediler (Bin TL) Gayri Nakdi Krediler (Bin TL) Nakdi Krediler/Toplam Aktif (%) , , ,78 Takipteki Alacaklar Oranı (%) ,14 A&T Bank 2014 Sektör 2, ,62 A&T Bank 2013 Sektör 2,75 37

40 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Bilgi Teknolojileri Bir yılı aşan hazırlık, geliştirme ve test sürecinin ardından A&T Bank, 2014 yılı içerisinde İnternet Bankacılığı uygulamasını tüm müşterilerin kullanımına sunmuştur. Banka, iş süreçlerinin uluslararası standartlara sahip olması amacıyla Bilgi Teknolojileri ürün ve hizmetlerinin geliştirilmesine yönelik iyileştirme ve yenileme çalışmalarını 2014 yılı boyunca sürdürmüştür yılı içerisinde, bir yılı aşan hazırlık, geliştirme ve test sürecinin ardından İnternet Bankacılığı uygulaması hizmete alınmıştır. Fonksiyonların ve güvenlik seviyesinin değerlendirilmesi amacıyla uygulama öncelikle Banka personeli kullanımına açılmış ve bu esnada gerek yerel gerekse uluslararası firmalar tarafından da çok sayıda farklı teste tabi tutulmuş; alınan başarılı sonuçların ardından tüm müşterilerin kullanımına sunulmuştur. İş Akışları Yönetimi Projesi kapsamında Banka daki mevcut iş süreçlerinin elektronik ortamda hayata geçirilmesi amacıyla Elektronik İş Akışı Yönetim Sistemi devreye alınmıştır. Proje kapsamında öncelikli olarak Dış Ticaret iş akışları ve Bilgi Teknolojileri değişiklik yönetimi iş akışı elektronik ortama taşınmıştır. Bu proje ile süreçlerde verimlilik artışı, işlem sürelerinin ölçülebilmesi ve kısaltılması, kağıtsız işleme geçiş sağlanması ve süreçlerin uçtan uca izlenebilir olması amaçlanmaktadır. Yasal Kredi Sınırları Yönetimi fonksiyonunun T24 Ana Bankacılık sisteminde otomatik olarak kontrol edilmesi çalışmaları tamamlanmıştır. T24 Ana Bankacılık Uygulaması nda sürüm yükseltme çalışması gerçekleştirilerek fonksiyon çeşitliliği ve erişilebilirlik seviyesinde iyileştirmeler sağlanmıştır. Ayrıca, sunucu ve depolama altyapısı yenilenerek bankacılık işlemlerinin ve BT operasyonlarının daha hızlı ve felaket durumuna karşı daha dayanıklı duruma getirilmesi sağlanmıştır. Banka genelinde kullanılmakta olan Windows XP işletim sisteminin Windows 8.1 işletim sistemine yükseltilmesi çalışması gerçekleştirilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) İlkeler Tebliği kapsamında zorunlu kılınan ve bağımsız denetçiler tarafından gerçekleştirilen Güvenlik Sızma testleri, sektör ortalamasının üzerinde bir başarı derecesiyle geçilmiştir. Bağımsız denetçiler tarafından gerçekleştirilen Bilgi ve İlgili Teknolojiler İçin Kontrol Hedefleri (COBIT) denetimleri sonucunda, tatmin edici bir olgunluk seviyesine ulaşıldığı tespit edilmiştir. Bilgi Teknolojileri altyapısında yıl boyunca gerçekleştirilen yenileme ve iyileştirme çalışmaları ile daha yüksek bir güvenlik ve erişilebilirlik seviyesi ile fonksiyon ve kapasitede artış sağlanmış, A&T Bank ın uzun dönem iş gereksinimlerine uygun bir altyapı tesis edilmiştir. Bilgi Teknolojileri Sistem Analiz ve Geliştirme Departmanı, Yabancı Hesaplar Vergi Uyum Yasası (FATCA) proje planı çerçevesinde T24 Ana Bankacılık Uygulaması na FATCA modül entegrasyonu yapılmıştır. Banka nın mevcut müşteri portföyünün FATCA müşteri tablolarına aktarımı tamamlanmıştır. Hem modül üzerinde, hem de T24 Ana Bankacılık müşteri işlemlerinde gerekli değişiklikler yapılmıştır. İş birimlerine yönelik uygulama bazlı danışmanlık ve eğitim hizmeti alınmış ve FATCA modülü uygulamaya hazır hale getirilmiştir. 38

41 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 2015 yılı içerisinde Talep Yönetimi fonksiyonunun oluşturulması planlanmaktadır. Bu fonksiyon ile hedeflenen fayda, iş birimleri ile Bilgi Teknolojileri arasındaki iletişimin daha sağlıklı bir zemine oturtulması ve iç müşteri memnuniyetinin artırılmasıdır. Taleplerin elektronik ortamda ve yazılı bir süreç eşliğinde karşılanması ile iş gereksinimlerinin teknik olarak daha anlaşılır ve detaylı şekilde BT ekiplerine aktarımı sağlanacaktır. İş Akışları Yönetimi Projesi kapsamında Banka daki diğer iş süreçlerinin de elektronik ortama taşınması hedeflenmektedir. Elektronik İş Akışı Yönetim Sistemi ile Ana Bankacılık Uygulaması arasındaki entegrasyonun sağlanması çalışmalarına başlanması planlanmaktadır. Bu çalışma ile birlikte elektronik iş akışlarının dolayısıyla da Banka daki iş süreçlerinin yönetiminin daha verimli hale gelmesi ve işlem sürelerinin kısaltılması hedeflenmektedir. Ana Bankacılık Uygulaması ile entegre bir Müşteri İlişkileri Yönetimi uygulamasının Banka daki iş gereksinimlerine göre uyarlanmış olarak devreye alınması çalışmalarına başlanacaktır. Vergi, SGK ve fatura tahsilatlarının yapılabilmesi için gerekli altyapının oluşturulabilmesine yönelik çalışmaların tamamlanması ve uygulamanın yıl içerisinde devreye alınması planlanmaktadır. e-fatura Sisteminin devreye alınması planlanmaktadır. e-defter, Kebir ve Yevmiye defterlerinin elektronik ortamda Maliye Bakanlığı na bildirilmesine başlanacaktır. T24 Ana Bankacılık Uygulaması ve Kimlik Paylaşım Sistemi (KPS) entegrasyon çalışmasının bitirilmesi ile müşteri girişlerinde ad, soyad, doğum yeri, doğum tarihi ve adres bilgilerinin otomatik olarak KPS sisteminden Ana Bankacılığa aktarılması sağlanacak ve müşteri kimlik ve adres bilgilerinin doğruluğu sistemsel olarak kontrol edilebilecektir. Müşteri verimlilik raporları yeniden gözden geçirilerek hedeflerin daha detaylı girilmesine olanak veren, gerçekleşen ile hedeflerin karşılaştırılabildiği ve müşteri verimliliğinin daha iyi analiz edilmesine yardımcı olacak bir yapı kurulacaktır. T24 Ana Bankacılık Uygulaması halen kullanılmakta olan masaüstü uygulama yerine, T24 Tarayıcı uygulaması ile internet tarayıcısı üzerinden kullanılabilir duruma getirilecektir. T24 Görüntü İşleme Yönetimi modülü devreye alınarak müşteri ile ilgili her türlü belgenin (imza, fotoğraf, kimlik fotokopisi vb.) T24 Ana Bankacılık Sistemi üzerinden kaydedilmesi ve bankacılık işlemi sırasında istenildiğinde otomatik olarak görüntülenebilmesi sağlanacaktır. 39

42 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU İnsan Kaynakları A&T Bank İnsan Kaynakları Yönetimi Departmanı, Banka nın sürekli başarısında en büyük etken olan çalışan memnuniyetinin devamlılığını sağlamayı kendisine ilke edinmiştir. A&T Bank, işletmelerin en değerli varlığının çalışanları olduğu düşüncesinden hareketle, başarının, büyük oranda insan kaynağına yapılacak yatırımla ve çalışma koşullarının olabildiğince ihtiyaçları karşılayacak şekilde oluşturulabilmesiyle doğru orantılı olduğuna inanmaktadır. Bu doğrultuda, İnsan Kaynakları Yönetimi Departmanı, Banka nın sürekli başarısında en büyük etken olan çalışan memnuniyetinin devamlılığını sağlayarak personelin bilgi, beceri ve yetkinliklerini geliştirip moral ve motivasyonunu en üst düzeyde tutmayı kendisine ilke edinmiş ve kariyer planlamasında herkese eşit ölçüde fırsat olanakları sağlayarak çalışanların mesleki ve kişisel gelişimlerini 2014 yılında da desteklemiştir. Banka nın vizyon ve misyonunu benimseyen, aynı zamanda Banka yı temsil edebilecek nitelikli insan kaynağının oluşturulması sürecine ek olarak, Performans Yönetimi, Çalışan Memnuniyeti ve İç Müşteri Memnuniyeti anket uygulamaları devam etmiş, insan kaynakları altyapısının iyileştirilmesi, kapsamlı eğitim programları geliştirilmesi ve insan kaynakları politikalarının belirlenmesi konularında çalışmalar 2014 yılında da sürdürülmüştür. Banka, insan kaynağı anlamında dinamik, tecrübeli, iyi eğitimli ve takım ruhu ile görev yapan profesyonel bir ekip ile yoluna devam etmektedir. Aralık 2014 itibarıyla, Banka nın yedi şubesi ve yaş ortalaması 37,6 olan, ortalama 12,5 yıllık bankacılık tecrübesine sahip ve %74,40 ı üniversite mezunu 282 çalışanı bulunmaktadır. Lise ve altı %25,6 Ön Lisans %4, yılında, Banka nın insan kaynağı altyapısını yeniden yapılandırma çalışmaları devam etmiştir. Bu kapsamda gerçekleştirilen projeler şunlardır: Bireysel Performans Yönetim Sistemi Projesi Banka da yılda bir kez performans ödülü, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen bütçe dahilinde, Performans Yönetimi Sistemi çerçevesinde yapılan değerlendirmeler ve ortaya çıkan bireysel performans skorları sonucunda çalışanların hesaplarına nakit tutar olarak yatırılır. Söz konusu sisteme ait ilk çalışan değerlendirmeleri 2014 yılının Şubat ayında gerçekleşmiştir yılı performans sonuçlarına istinaden tarihinde personel başı ortalama 1,69 maaş tutarında performans ödülü verilmiştir. Yüksek Lisans ve üstü %11,7 Lisans %58,4 40

43 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler İnsan Kaynakları Yazılımı Projesi 2014 yılında İnsan Kaynakları yazılımını A&T Bank ın ihtiyaçlarına göre uyarlama çalışmaları devam etmiş ve eğitim, self servis ve işe alım modülleri hayata geçirilmiştir. Lider Yönetici Geliştirme Programı 2014 yılında yöneticilerin yönetim becerilerini geliştirmek amacıyla Lider Yönetici Geliştirme Programı gerçekleştirilmiştir. Bu kapsamda, A&T Bank ta çalışan mevcut yöneticiler kendilerini, ilişkilerini, işlerini ve ekiplerini yönetme konularında kapsamlı bir eğitim programından geçirilmiştir. Söz konusu program 2015 yılının başında tamamlanacaktır. Üst Düzey Yöneticiler için Etkili İletişim Programı Söz konusu proje kapsamında Banka üst düzey yöneticilerin iletişim ve medya becerilerinin geliştirilmesi hedeflenmiştir. Bu program medya becerileri eğitimi ile başlamış olup birebir iletişim eğitimleri ile devam etmiştir. MENA Staj Projesi 2014 yılında muhabir ağı içerisinde yer alan bankalar ile işbirliğinin geliştirilmesinin yanı sıra Banka yı ve Türk bankacılık sistemini daha yakından tanıtmak amacıyla MENA Bölgesi nde bulunan finansal kurumlardan aday gösterilen çalışanlara farklı departmanlarda staj imkanı sağlanmıştır yılında hayata geçirilmesi planlanan projeler şunlardır: İnsan Kaynakları Yazılımı Projesi İzin ve bilgi formu gibi uygulamaların elektronik ortama taşınması ve yazılıma İngilizce ekran dilinin eklenmesi planlanmaktadır. Örgütsel Yedekleme Sistemi Örgütsel Yedekleme Sistemi Projesi, Banka nın kritik iş süreçlerini yürüten çalışanların tespit edilmesini kapsamaktadır. Böylece yüksek potansiyele sahip olan çalışanlar saptanacak olup, söz konusu kritik süreçlerdeki çalışanların Banka dan ayrılması durumunda yerine geçebilecek çalışanlar önceden belirlenmiş olacaktır. Eğitim Programı Düzenlenecek eğitim ve gelişim faaliyetleri 2015 yılında İnsan Kaynakları Yönetimi nin en önemli önceliklerinden olacaktır. Bu doğrultuda 2014 yılında farklı grupların ihtiyaçlarını karşılayacak eğitimler ile başlayan değişim sürecine 2015 yılında sohbet toplantıları, yabancı dil gelişim projesi gibi çalışmalar ile devam edilecektir. Bunun haricinde bölümlerin farklı ihtiyaç ve beklentileri göz önünde bulundurularak, özel teknik/yetkinlik eğitim ve gelişim faaliyetleri tasarlanacaktır. Ayrıca, Banka yöneticilerinin ve iç eğitmen adaylarının katılacağı kapsamlı iç eğitmen geliştirme programları hayata geçirilecektir. Performans Yönetim Sistemini Geliştirme Projeleri Performans Yönetim Sistemi nin geliştirilmesi amacıyla departmanlar ile yapılacak çalıştaylar neticesinde yetkinlikler ve temel performans göstergelerinin gözden geçirilmesi ve otomasyonu planlanmaktadır. 41

44 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU İç Destek Bölüm ve Departmanları 2014 yılında operasyonel verimliliğin artırılması çalışmalarına devam eden İç Destek Bölüm ve Departmanları otomasyona yönelik altyapı çalışmalarını yıl boyunca sürdürmüştür. Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü Bünyesinde Finansal Yönetim, Raporlama, Planlama ve Kurumsal Performans fonksiyonlarını barındıran Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü, operasyonel verimliliğin artırılmasına ve otomasyona yönelik altyapı çalışmalarına yıl boyunca devam etmiştir. Bütçeleme ve raporlama süreçleri başta olmak üzere diğer bölüm fonksiyonlarındaki etkinlik, verimlilik ve otomasyonun artırılması yönündeki çalışmaların önümüzdeki dönemde de Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü nün temel faaliyet alanları olması öngörülmektedir. Operasyonlar 2014 yılında, operasyonların merkezileşmesine ilişkin organizasyonel yapılanmada değişiklik yapılmıştır. Merkezi Operasyonlar Departmanı altında yer alan fonksiyonlar; Dış Ticaret Operasyonları, Kredi ve Şube Destek Operasyonları ve Arka Ofis Operasyonları olarak üç ayrı departmana bölünmüştür. Dış Ticaret Operasyonlarının, iş akış sistemi üzerinde sistem otomasyonuna devam edilmiş, merkezileşmesi tamamlanmıştır. Kredi Operasyonlarının merkezileştirmesine yönelik organizasyonel yapı kurulmuş olup, 2015 yılında gerekli operasyonel çalışmaların başlatılması hedeflenmektedir. Hukuk ve Mevzuat Hizmetleri Departmanı Hukuk ve Mevzuat Hizmetleri Departmanı, bankacılık faaliyetleri ile ilgili şubeler ve Genel Müdürlük birimlerine günlük mevzuat değişiklikleri bildirimleriyle ve verdiği hukuksal görüşlerle, operasyonel risklere karşı Banka yı koruyarak hatasız bir yıl geçirilmesine katkıda bulunmuştur. Uyum Departmanı Departman tarafından Yabancı Hesaplar Vergi Uyum (FATCA) yasalarına uyumun sağlanması konusunda gerekli çalışmalar başlatılmış, konuyla ilgili olarak Banka bünyesinde FATCA Proje Komitesi kurulmuştur. Komite nin koordinasyonu departman tarafından sağlanmakta olup söz konusu uyum çalışmalarının son aşamasına gelinmiştir. Uyum Departmanı birimlerinin çalışmaları aşağıdaki gibidir. Suç Gelirleri Aklanmasının Önlenmesi Birimi Birim, Banka nın Suç Geliri Aklanması ve Terörizmin Finansmanı ile mücadele için uygulayacağı Uyum Programı esaslarını belirleyerek, suç geliri aklanmasının ve terörizmin finansmanı ile ilgili faaliyetlerin teşhisi, tespiti ve önlenmesine yönelik tasarlanan kurumsal tedbirlerin uygulanabilir ilke, esas ve yaklaşımlarının belirlenerek tanımlanması ve uygulanması, bunların eğitimi, koordinasyonu, raporlanması, politikaların ve prosedürlerin geliştirilmesi ve güncellenmesi faaliyetlerini yürütmektedir. Birim ayrıca, uluslararası kuruluşlar ve kamu otoritesi tarafından uygulanan yaptırımlar ile bu kurumlar tarafından yayınlanan müeyyide listelerinin takip edilerek Banka içinde duyurulması ve bu listelerde yer alan ve/veya yaptırım kararı uygulanan kişi ve kuruluşlar ile işlem yapılmaması ile ilgili gerekli tedbirlerin alınmasını sağlamaktadır. Bilgi Teknolojileri Uyum Birimi Bilgi teknolojileri uyum faaliyetleri süreçlerinde gerekli teknikleri uygulayarak mevzuata uyumun sağlanması, bilgi teknolojileri politika, prosedür, standart ve metodolojilerinin ilgili birim ile gözden geçirilmesi ve çeşitli yönetim kademelerine ve ilgili kurumlara gerekli raporların hazırlanması faaliyetlerini yürütmektedir. BT denetimlerinin koordinasyonu da söz konusu Birim tarafından sağlanmaktadır. 42

45 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler Organizasyon ve Süreç Yönetimi Departmanı Genel Müdürlük birimleri ve şubelerde iş yükü analizi çalışması yürütülmüş, norm ve fiili kadro karşılaştırılması yapılmıştır yılı içerisinde Banka çalışanlarının yaratıcı fikirlerinin değerlendirilmesi, katma değer yaratacak fikirlerin uygulamaya konulması ve organizasyonun sürekli gelişimini amaçlayan Çalışan Öneri Sistemi nin hayata geçirilmesi ile ilgili gerekli çalışmalar başlatılmıştır yılı içerisinde sistemin hayata geçirilmesi hedeflenmektedir. A&T Bank İletişim Departmanı tarafından yürütülen tüm tanıtım çalışmalarında Kuzey Afrika ve Orta Doğu bölgesinin yükselen önemi ve Banka nın bölgedeki uzmanlığı vurgulanmıştır. Bunun yanı sıra A&T Bank, gerçekleştirdiği bağışlarla sosyal sorumluluk konusunda TEV Soma Umut Fonu, TEGV, TOFD, LÖSEV ve Şehit Aileleri Derneği nin projelerine destek olmuştur. İdari Hizmetler Departmanı 2014 yılında, personelin yerleşim düzenine yönelik çalışmalara ağırlık verilmiştir. Banka içerisinde yeni oturum düzenlemeleri yapılarak personele rahat çalışma ortamı sağlanmıştır. Bu yönde gerekli tüm İş Sağlığı Güvenliği önlemleri alınmış ve altyapı çalışmaları tamamlanmıştır. İletişim Departmanı 2014 yılında etkin müşteri ilişkileri uygulamaları ışığında Banka da gerçekleşen değişimlerin, kurumsal web sitesi ve basın duyurularıyla paydaşlara aktarılmasını başarıyla yürütmüştür. Kuzey Afrika ve Orta Doğu ile ilgili ticareti destekleyici fuar ve organizasyonlara katılım sağlanarak, Banka nın hedef kitleleri ile iletişimi artırılmış ve sponsorluklarla kurum imajı desteklenmiştir. 43

46 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Bağlı Ortaklık: A&T Finansal Kiralama A.Ş. A&T Finansal Kiralama A.Ş., müşterilerine verdiği orta ve uzun vadeli finansman desteğinin yanı sıra farklı sektördeki müşterilerini bilgi birikimi ve tecrübesi ile de yönlendirmektedir. Dünya ekonomisi 2014 yılında kademeli fakat düzensiz bir toparlanma gösterse de düşük büyüme süreci devam etmektedir. Gelişmiş ekonomilerde büyüme hızı giderek iyileşmekle birlikte, gelişmekte olan ekonomilerde büyüme performansı zayıflamıştır. Türkiye de finansal kiralama sektörü bu değişken ortamı iyi yöneterek küresel ekonomiden fazla etkilenmemiştir. Finansal kiralama sektörü yatırım tutarı 2014 yılında bir önceki yıla göre %9,3 oranında artarak, 7,0 milyar ABD dolarından 7,6 milyar ABD dolarına yükselmiştir. A&T Finansal Kiralama A.Ş. ise yatırım tutarını 2014 yılında bir önceki yıla göre %4,1 oranında artırarak 54,3 milyon ABD dolarından 56,5 milyon ABD dolarına yükseltmiştir. Sektörde finansal kiralama işlemlerinin mal gruplarına göre dağılımında en yüksek pay %29 ile gayrimenkul yatırımlarına, %20 ile iş ve inşaat makinalarına ve %17 ile diğer makina ve ekipman grubuna aittir. Sektör işlem adedi, 2014 yılında bir önceki yıla göre %2,6 oranında artarak dan ye yükselmiştir. A&T Finansal Kiralama A.Ş. müşteri portföyü oluştururken, belirli bir sektör veya müşteri grubu üzerinde yoğunlaşmadan riski mal grupları arasında dengeli dağıtıp minimize eden bir portföy oluşturarak uzun dönemli sürdürülebilir büyümeye önem vermektedir. A&T Finansal Kiralama A.Ş., esnek ve dinamik çalışma modeli ile her ölçekte projeye 2014 yılında da destek vermiş; eski müşterileriyle ilişkilerini derinleştirirken yeni müşteriler kazanmayı da sürdürmüştür. Sektörde daralan kâr marjlarının yarattığı olumsuz rekabet koşullarına rağmen müşteri odaklı hizmet yaklaşımı ile faaliyetlerine devam etmiştir. Şirket in sunduğu cazip fonlama imkanları, hizmet kalitesi ve ihtiyaçlara uygun hızlı çözümler üretmesi, müşteriler ile uzun süreli ilişkilerin devamlılığını sağlamaktadır. A&T Finansal Kiralama A.Ş., müşterilerine verdiği orta ve uzun vadeli finansman desteğinin yanı sıra farklı sektörlerdeki müşterilerini bilgi birikimi ve tecrübesi ile yönlendirmeye 2014 yılında da devam etmiştir. Finansal kiralama işlemleri esnek ve kolay yapısı, uzun vadeli finansman imkanı sağlaması, KOBİ lerin erişimine hazır olması ve şirketlerin nakit akışları üzerinde baskı yaratmaması gibi nedenlerle 2015 yılında da ekonomik gelişimde tercih edilir bir finansman aracı olmaya devam edecektir. Nitelikli satıcı ve tedarikçileri çözüm ortağı olarak değerlendiren A&T Finansal Kiralama A.Ş., atılım yapmak isteyen yatırımcıların orta ve uzun vadeli yatırımlarına finansman sağlamaya önümüzdeki dönemde de devam edecektir. 44

47 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler % , ,086 artış ,723 Finansal Kiralama Alacakları (Bin TL) Özkaynaklar (Bin TL) artış %9 Net Kâr/Zarar (Bin TL) % artış Portföy yaratmada benimsenen kalite ve seçicilik önümüzdeki yıl da Şirket in önceliği olacak, Şirket hizmet sunduğu yelpazeye yeni müşterileri ekleyerek hedef kitlesini genişletmeye devam edecektir. Seçici bir yaklaşımla oluşturulan müşteri portföyü kaliteli, aktif ve kârlı bir bilanço oluşturmakta kaynak olacaktır. Şirket daha önce portföyüne girmiş verimli müşteriler ile yeniden irtibata geçerek işlem hacmini artıracaktır. Müşteri portföyü oluştururken yerel bankaların yanı sıra uluslararası bankalar aracılığı ile de müşterilere kaynak yaratmaya devam edecektir. A.T. Finansal Kiralama A.Ş., sürdürülebilir büyüme hedefi doğrultusunda dinamik yapısı, kaliteli ve çözüm odaklı hizmet yaklaşımı ile müşterilerinin güçlü ortağı olmaya devam edecektir. Müşteri memnuniyetini ön planda tutarak katma değer yaratan hızlı ve nitelikli hizmet üretilmesi Şirket in 2015 yılında da temel hedeflerinden olacaktır. Diğer bir önemli hedef de nitelikli satıcı kanalları üzerinden pazarın nabzını tutarak küçük ve orta ölçekli şirketlerin yatırım ihtiyaçlarını hızla tespit etmek olacaktır. 45

48 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Genel Kurul a Sunulan Yönetim Kurulu Raporu Değerli Hissedarlar, A&T Bank ın Yıllık Hissedarlar Toplantısı nda sizleri ağırlamaktan onur duyarız. Bu vesileyle sizlere, ekonomi ve bankacılık alanlarındaki gelişmelerin kısa bir değerlendirmesini takiben Banka nın 2014 yılında göstermiş olduğu finansal ve operasyonel performansa dair bilgiler sunacağız. Küresel iktisadi faaliyetteki toparlanma kademeli bir şekilde devam etmekle birlikte, gerek gelişmiş gerekse gelişmekte olan ülkelerde büyüme hızında yavaşlama olduğu görülmektedir. Son dönemde ABD de yaşanan olumlu ekonomik görünüm ile birlikte, Merkez Bankası nın genişlemeci para politikasını sonlandırması, 2014 yılında küresel finans piyasalarında dalgalanmalara sebep olmuş, Türkiye nin de aralarında bulunduğu gelişmekte olan ülkeler bu süreçten olumsuz etkilenmiştir. Özellikle cari açık sorunu yaşayan ülkelerdeki sermaye çıkışları, para birimlerinin değer kaybetmesine ve faiz artırımlarına neden olmuştur. Avro Bölgesi nde de bankacılık sektöründeki sorunlar, yüksek kamu borçları, yatırımların düşük seyri ve işsizlik gibi yapısal sorunlar nedeniyle, alınan önlemlere rağmen, yeterli büyüme sağlanamamıştır. Küresel büyüme oranlarının düşmesi, belirgin bir şekilde gerileyen emtia fiyatları ve tüketici harcamalarının geleceğine ilişkin artan endişeler küresel ekonomide deflasyon riskini artırmıştır. Endişelerin kaynağında küresel ekonominin büyük bir kısmını kontrol altında tutan Avro Bölgesi, Çin ve Japonya daki ekonomik gelişmeler yer almaktadır. Avrupa daki ekonomik darboğaz belirtileriyle birlikte Avrupa Merkez Bankası ekonomik yavaşlama riskine karşı bir tür parasal genişleme programı hayata geçirmiştir. Çin 1990 dan buyana en düşük büyüme oranını yaşarken Japonya daki toparlanma sekteye uğramıştır. Analistler, gelişmiş ekonomilerdeki durgunluk riskinin endişe kaynağı olmaya devam edeceği ve bunun gelişmekte olan ülkelerin 2015 yılı performanslarını olumsuz yönde etkileyeceği konusunda hemfikirdir. Ayrıca, Amerikan Merkez Bankası her ne kadar parasal genişleme programını sona erdirmiş olsa da, politika faiz oranının ne olacağına ve ne zaman değişeceğine yönelik belirsizlikler devam etmektedir. Tüm bu göstergeler, hem gelişmiş ülkeler hem de gelişmekte olan ülkeler için 2015 yılının zor bir yıl olacağına işaret etmektedir. Türkiye ekonomisinde ise, 2014 yılının ilk çeyreğinden sonra ekonomik aktivite ivme kaybetmiştir yılında sabit fiyatlarla %4,1 oranında büyüyen Türkiye ekonomisi, 2014 yılının ilk dokuz aylık döneminde %2,8 büyümüştür. Dış ticaret verilerine göre 2014 yılında ihracat, 2013 yılına göre %3,9 artarak 157,7 milyar ABD doları, ithalat ise %3,7 azalarak 242,2 milyar ABD doları olarak gerçekleşmiştir. İhracatın ithalatı karşılama oranı aynı dönemde %60,3 seviyesinden %65,1 seviyesine yükselmiştir. Dış ticaret açığındaki gerilemeye bağlı olarak cari işlemler açığı, 2014 yılında bir önceki yıla göre %29,1 oranında azalarak 45,8 milyar ABD dolarına gerilemiştir. Yıl içerisinde %9,66 seviyesine çıkan Tüketici Fiyat Endeksi ndeki yıllık artış, son çeyrekle birlikte düşme eğilimine girmiş ve %8,17 seviyesine gerilemiştir. Bankacılık sektörüne ilişkin göstergeler aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir yılında sektörün aktif toplamı 2013 yılsonuna göre 261,8 milyar TL (%15,1) artış göstererek 1.994,2 milyar TL ye ulaşmıştır. En büyük plasman kalemleri olan krediler ve menkul değerler sırasıyla, 1.240,7 milyar TL ve 302,3 milyar TL bakiyeye sahiptir yılsonuna göre sektör tarafından kullandırılan kredilerin hacmi %18,5 artarken, menkul değerlerdeki artış oranı %5,4 tür. Takipteki alacaklar (brüt) / toplam nakdi krediler oranı ise %2,8 olarak gerçekleşmiştir. Bankaların temel fonlama kaynağı olan mevduat toplamı 2013 yılsonuna göre %11,3 oranında artarak 1.052,7 milyar TL seviyesine ulaşırken; özkaynak toplamı %19,8 oranında artış göstererek 232,1 milyar TL ye ulaşmıştır. Bankacılık sektörünün 2014 yılındaki net dönem kârı bir önceki yıl olduğu gibi 24,7 milyar TL olmuştur. Aynı dönemde özkaynak kârlılığı ise %14,2 den %12,2 ye gerilemiştir sonunda %15,3 seviyesinde olan sermaye yeterliliği standart oranı 2014 sonunda %16,3 düzeyinde gerçekleşmiştir. 46

49 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 2014 yılı A&T Bank açısından finansal hedeflerin gerçekleştirildiği ve kârlılığın sürdürüldüğü bir yıl olmuştur yılsonunda, Banka aktif büyüklüğü bir önceki yılsonuna kıyasla %10,9 oranında artarak 3,7 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Kredi ve alacaklar 1.364,3 milyon TL olarak gerçekleşirken, menkul değerler portföyü %11,4 oranında artarak 306,3 milyon TL ye yükselmiştir. Yabancı kaynaklar içinde ilk sırada yer alan mevduat %15,7 oranında artarak 3,1 milyar TL olarak gerçekleşirken, özkaynaklar %15,2 oranında artarak 532,2 milyon TL ye ulaşmıştır. Sermaye yeterliliği oranı Aralık 2014 dönemi itibarıyla %15,8 dir. A&T Bank, taahhüt firmaları ile ihracatçı ve ithalatçılara verdiği desteği 2014 yılında da sürdürmüştür. Teminat mektubu, akreditif, banka kredileri ve diğer garantilerin toplamından oluşan garanti ve kefaletler 2,3 milyar TL olarak gerçekleşmiştir sonunda 49,6 milyon TL olan net dönem kârı 2014 sonunda %42,2 gibi yüksek bir oranda artarak 70,5 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bir önceki yılsonu sırasıyla %1,65 ve %12,02 olan aktif kârlılığı ve özkaynak kârlılığı oranları da 2014 yılı sonunda %2 ve %15,28 seviyelerine yükselmiştir. Sayın Pay Sahiplerimiz, Bugüne kadar olduğu gibi, başta MENA Bölgesi olmak üzere dış ticaret alanındaki etkinliğimizin artarak devam etmesi ve alternatif yurt dışı pazarların mercek altına alınmasının yanı sıra yurt içi bankacılık faaliyetlerimizin artırılması önümüzdeki dönemde öncelikli hedeflerimiz arasında olacaktır. Öte yandan, yeni dağıtım kanallarının devreye alınmasına, yeni ürün ve hizmetlerin geliştirilmesine, teknolojik yapının güçlendirilmesine ve operasyonel verimliliğin artırılmasına yönelik çalışmalarımız önümüzdeki dönemde de devam edecektir yılı çalışmalarımızı gösteren Faaliyet Raporu, Bilanço ve Kâr/Zarar Hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza sunmuş bulunuyoruz. A&T Bank Yönetim Kurulu adına bizi her zaman destekleyen ortaklarımıza, Bankamıza güvenini esirgemeyen müşterilerimize, uzun yıllar bizlerle sürdürmekte oldukları güçlü ilişkileri için Türkiye deki ve yurt dışındaki muhabirlerimize, başarılı yönetimlerinden dolayı Genel Müdürlüğümüze ve özverili çalışmalarıyla iyi sonuçlar alınmasına katkılarından ötürü tüm çalışanlarımıza teşekkür eder, Genel Kurulumuzu onurlandıran siz değerli ortaklarımıza saygılarımızı sunarız. Yönetim Kurulu adına, Osman Arslan Başkan 47

50 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu toplantıları, Banka Ana Sözleşmesi nin ilgili hükmüne de uygun olarak Banka işleri gerek gösterdikçe Başkan ın daveti üzerine toplanır. Kurul, kendisine Banka Ana Sözleşmesi, kanun ve düzenlemelerle verilmiş olan yetkiler çevresinde Banka ile ilgili konuları gözden geçirir ve karar alır yılı boyunca gerekli toplantı çoğunluğu ve karar yeter sayısı açısından Yönetim Kurulu Üyeleri nin toplantılara katılımı düzenli olarak gerçekleşmiştir. OSMAN ARSLAN Yönetim Kurulu Başkanı ODTÜ İstatistik Bölümü nden mezun olan Arslan, aynı Üniversite nin Yöneticiler İçin İşletme Bölümü nden yüksek lisans derecesi aldı. 19 yıllık profesyonel mesleki tecrübeye sahip olan Arslan T. Halk Bankası A.Ş. ve T.C. Ziraat Bankası A.Ş. de Daire Başkanı ve Genel Müdür Yardımcısı olarak üst düzey yöneticilik yaptı tarihleri arasında A&T Bank Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Müdürlük görevlerinin yanı sıra A&T Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini üstlendi. T.C. Ziraat Bankası A.Ş. de Bilgi Teknolojileri Yönetimi nden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Arslan, tarihinden itibaren A&T Bank Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini icra etmektedir. PROF. DR. BEN ISSA A. HUDANAH Yönetim Kurulu Başkan Vekili Hudanah, Libya Üniversitesi Yönetim Fakültesi nden mezun oldu yılında doktora derecesini, 1986 yılında da Profesör unvanını aldı. 38 yıllık mesleki deneyimi olan Hudanah, National Commercial Bank, UMMA Bank ve WAHDA Bank gibi kuruluşların yeniden yapılandırılması süreçlerinde bulundu yılları arasında Libyan Foreign Bank ta Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapan Hudanah, 1986 dan bu yana Bingazi Üniversitesi nin Pazarlama Yönetimi Bölümü nde Profesör olarak ders vermektedir. Hudanah ın pazarlamanın farklı alanlarına dair Arapça ve İngilizce pek çok yayını bulunmaktadır yılından bu yana Libyan Foreign Bank ın Yönetim Kurulu Başkanı olan Hudanah, 28 Haziran 2012 tarihinde A&T Bank Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği görevine atanmıştır. 48

51 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler SADEK K.S. ABU HALLALA Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Bingazi Üniversitesi (Libya) Muhasebe Bölümü nden mezun olan Abu Hallala yüksek lisans derecesini Hartford Üniversitesi nde (ABD) muhasebe üzerine tamamladı. Bankacılık sektöründe 31 yıllık mesleki tecrübesi olan Abu Hallala, 10 yıl Esso Libya Oil Company de ve yılları arasında Arbift Bank ta (Abu Dhabi) çalıştı yıllarında Libyan Foreign Bank ta Muhasebe Bölümü Müdürü olarak görev yapan Abu Hallala, 2006 dan itibaren A&T Bank ta Genel Müdür olarak görevini sürdürmektedir. ABDURAUF IBRAHIM SHNEBA Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Tripoli Üniversitesi nin (Libya) İstatistik Bölümü nden 1984 yılında mezun olan Shneba, 1987 yılında çalışmaya başladığı Libyan Foreign Bank ta (LFB)1990 yılına kadar Akreditif Departmanı nda Bölüm Müdürü, 1991 yılından itibaren ise Hazine Departmanı nda Müdür Yardımcısı olarak görev yaptı yılları arasında Bankacılık Operasyonları Bölümü Müdürü, yılları arasında Pazarlama & Dış İlişkiler Departmanı Müdürü ve yılları arasında Portföy Departmanı Müdürü olarak görev aldı. Banco Arabe Espanol SA ve Alubaf International Tunis Bank ta Yönetim Kurulu Üyesi olarak hizmet vermiş olan Shneba, 2002 den bu yana Libya-İtalya Ticaret Odası nda Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmektedir tarihinden itibaren Pazarlama Müdürü olarak görev yapan Shneba, 15 Mart 2012 tarihinde A&T Bank ta Yönetim Kurulu Üyeliği, 29 Mart 2013 tarihinde de Denetim Komitesi Başkanlığı görevlerine atanmıştır. 28 yıllık mesleki deneyimi bulunan Shneba ayrıca A&T Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi dir. HÜSEYİN EMRE YILMAZ Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi ODTÜ Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Bölümü nden mezun olan Yılmaz, yüksek lisans derecesini University of Amsterdam da işletme üzerine tamamladı. 19 yıllık mesleki deneyime sahip olan Yılmaz yılları arasında Türkiye İş Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu Başkanlığı nda görev yaptı yılları arasında Türkiye İş Bankası A.Ş. Keçiören/Ankara Şubesi Müdürü, yılları arasında Amsterdam Kurumsal Şubesi Müdürü ve yılları arasında İştirakler Bölümü nde Sınır Ötesi Bankacılık Birim Müdürü olarak görev yapan Yılmaz, 2014 yılının Ekim ayından itibaren Türkiye İş Bankası A.Ş. Bayrampaşa/ İstanbul Şubesi Müdürü olarak görev yapmaktadır. Yılmaz, 1 Ağustos 2013 tarihinde A&T Bank Yönetim Kurulu Üyeliği ve 29 Ağustos 2013 tarihinde Denetim Komitesi Üyeliği görevine atanmıştır. 49

52 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Yönetim Kurulu ÖMER MUZAFFER BAKTIR Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Ömer Muzaffer Baktır, İstanbul Teknik Üniversitesi Maden Fakültesi Maden Mühendisliği Bölümü nden mezun oldu. 24 yıllık mesleki deneyime sahip olan ve yılları arasında Türkiye Halk Bankası A.Ş. de Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Baktır, Kasım 2011 den itibaren T.C. Ziraat Bankası A.Ş. de Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. Baktır, 8 Aralık 2011 tarihinden itibaren A&T Bank Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi dir. ABDULFATAH A. ENAAMI Yönetim Kurulu Üyesi Abdulfatah A. Enaami, Sheffield Hallam Üniversitesi nin (İngiltere) İşletme Operasyonu ve Finans Bölümü nden mezun oldu. 20 yıllık mesleki deneyime sahip olan Enaami, yılları arasında Libyan Foreign Bank ta Portföy Yatırımları Bölümü Müdürü ve yılları arasında Libya Yatırım Kurumu nda Doğrudan Yatırımlardan Sorumlu Müdür görevlerinde bulundu. 12 Ekim 2012 tarihinden itibaren Libyan Foreign Bank ta Portföy Yatırımları Bölümü Müdürü olarak görev yapmakta olan Enaami, 15 Mart 2012 tarihinde A&T Bank Yönetim Kurulu Üyeliği görevine atanmıştır. BAHATTİN ÖZARSLANTÜRK Yönetim Kurulu Üyesi Bahattin Özarslantürk, 1994 yılında İstanbul Üniversitesi İngilizce İşletme Bölümü nden mezun oldu. Aynı yıl T. İş Bankası A.Ş. Zincirlikuyu/İstanbul Şubesinde Kredi Uzman Yardımcısı olarak kariyerine başladı yılında Muhasebe Müdürlüğü ne atanan Özarslantürk, yıllarında Risk Yönetimi Müdürlüğü nde görev yaptı yılında Kurumsal Krediler Müdürlüğü nde Kredi Uzmanı olarak görev alan Özarslantürk, aynı yıl Müdür Yardımcısı oldu yılında Kurumsal Krediler Bölge Müdürü, 2009 yılında Hadımköy Ticari Şubesi Müdürü ve 2011 yılında Güneşli Kurumsal Şubesi Müdürü olan Özarslantürk, 28 Şubat 2013 tarihinde Ticari Krediler Tahsis Bölüm Müdürü olarak atandı. 29 Mart 2013 tarihinde A&T Bank Yönetim Kurulu Üyeliği ne atanan Özarslantürk, aynı zamanda A&T Finansal Kiralama A.Ş. de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Bahattin Özarslantürk ün 20 yıllık mesleki deneyimi bulunmaktadır. 50

53 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler ABDULHAKİM ALİ EMHEMED KHAMAG Yönetim Kurulu Üyesi 1979 yılında Benghazi Üniversitesi İstatistik Bölümü nden mezun olan Khamag, yüksek lisans derecesini 2006 yılında Bankacılık ve Finans sektörü üzerine tamamladı yılları arasında boru üretimi yapan ulusal bir şirkette Bilgisayar Bölümü Başkanı olarak görev aldı. Khamag, yılları arasında Libyan Foreign Bank ta çalıştıktan sonra yılları arasında Chinaguitty Bank ta İç Denetim, Bankacılık Operasyonları ve Personel ve İdari İşler Bölümleri nde Yöneticilik yaptı. Khamag, yılları arasında Libyan Foreign Bank ın çeşitli bölümlerinde görev aldı yılları arasında Libyan Local Investment and Development Fund da Genel Müdür olarak görev alan Khamag, 2013 ten beri Libyan Foreign Bank ta İştirakler Departmanı Müdürü olarak görev yapmaktadır. 26 Şubat 2014 te A&T Bank Yönetim Kurulu na atanan Khamag, 35 yıllık mesleki deneyime sahiptir. GÖNÜL ÇULHA ÖZSOY Yönetim Kurulu Sekreteri Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü nden mezun olan Özsoy, İstanbul Bilgi Üniversitesi nde Finansal Ekonomi alanında yüksek lisans programını tamamlamış olup Sermaye Piyasası Faaliyetleri Düzey 3 Lisansı na ve Türev Lisansı na sahiptir. Mesleki kariyerine T. Sayıştay Başkanlığı nda Denetçi Yardımcısı olarak başlayan ve 14 yıllık mesleki deneyime sahip olan Özsoy, yılları arasında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nda Bankalar Yeminli Murakıbı olarak görev yaptı. Özsoy, 2009 yılından itibaren A&T Bank ta İç Sistemler Bölümü Direktörlüğü ve buna ek olarak 2010 dan beri A&T Bank Yönetim Kurulu Sekreterliği görevini yürütmektedir. Dönem İçinde Meydana Gelen Değişiklikler: 5 Şubat 2014 tarihi itibarıyla Esam Mustafa I. ELRAYAS Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden ayrılmıştır. Söz konusu göreve 26 Şubat 2014 itibarıyla Abdulhakim Ali Emhemed KHAMAG atanmıştır. 3 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Hüseyin Emre YILMAZ Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden ayrılmıştır. Söz konusu göreve 24 Aralık 2014 itibarıyla Kemal ŞAHİN atanmıştır. 51

54 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Üst Yönetim SADEK K. S. ABU HALLALA Genel Müdür İlgili özgeçmiş sayfa 49 da bulunmaktadır. SALİH HATİPOĞLU Genel Müdür Yardımcısı Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü Salih Hatipoğlu, lisans eğitimini Boğaziçi Üniversitesi İktisat Bölümü nde tamamladıktan sonra Yeditepe Üniversitesi İşletme Bölümü nde yüksek lisans yaptı. 16 yıllık mesleki deneyime sahip olan Hatipoğlu, yılları arasında Sümerbank ta Müfettiş Yardımcılığı görevinde bulundu yılı Ağustos ayından itibaren A&T Bank ta çalışmakta olan Hatipoğlu, Temmuz 2008 den itibaren Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. ABDUSSALAM ELFITURI B. ABUSHAGUR Genel Müdür Yardımcısı Bilgi Teknolojileri ve Operasyonlar Bölümü Abdussalam Elfituri B. Abushagur, Libya Bright Star Teknoloji Üniversitesi Elektronik Mühendisliği Bölümü nden mezun oldu. 28 yıllık mesleki deneyime sahip olan Abushagur, Tropical Bank-Uganda da Genel Müdür Vekilliği ve Libyan Foreign Bank ta Bilgi Teknolojileri Müdürü görevlerini yürüttü. Ekim 2012 den itibaren A&T Bank Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir. DR. ABDULMONAM GEAT ALI TBIGHA Genel Müdür Yardımcısı Krediler Bölümü Abdulmonam Geat A.Tbigha, Libya Bani Walid Üniversitesi Elektronik Mühendisliği Fakültesi nden mezun olduktan sonra, Central England Üniversitesi nde işletme yüksek lisansı yaptı. Doktora eğitimini ise enformasyon üzerine Bradford Üniversitesi nde tamamladı. Ayrıca London School of Management da Ekonomi ve Siyaset Bilimi, Yönetim, Liderlik ve Değişim yönetici programını tamamladı.11 yıllık mesleki deneyime sahip olan Tbigha, yılları arasında Libyan Foreign Bank ta çeşitli departmanlarda çalışmanın yanı sıra Araştırma ve Geliştirme Müdürü olarak da görev aldı. Tbigha, seneleri arasında Arab-Jordan Investment Bank ta Yönetim Kurulu Üyesi ve Tropical Bank- Uganda da Yönetim Kurulu Başkan Vekili görevlerinde bulundu. Tbigha, Ekim 2012 den itibaren A&T Bank ta Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. 52

55 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler EMEL GÜNEŞ ATAGÜN Genel Müdür Yardımcısı Hazine ve Finansal Kurumlar Bölümü Emel Güneş Atagün, lisans eğitimini Boğaziçi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi nde tamamladıktan sonra yüksek lisansını University of South Florida da yaptı. 26 yıllık mesleki deneyime sahip olan Atagün, yılları arasında Türkiye Sınai Kalkınma Bankası nda Hazine Bölüm Müdürü olarak görev yaptı yılları arasında Zorlu Holding de Hazine Müdürü olarak çalıştı yılından 2014 yılına kadar Denizbank ta Hazine Grup Müdürü olarak çalışan Atagün, Aralık 2014 ten itibaren A&T Bank Hazine ve Finansal Kurumlar Bölümü Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. GÖNÜL ÇULHA ÖZSOY Direktör İç Sistemler Bölümü İlgili özgeçmiş sayfa 51 de bulunmaktadır. KUDRET MENTEŞOĞLU Direktör Satış ve Pazarlama Bölümü Kudret Menteşoğlu, Doğu Akdeniz Üniversitesi Ekonomi Bölümü nden mezun olduktan sonra yılları arasında özel, kamu ve çok uluslu bankaların şubeleri ile genel müdürlüklerinin satış, pazarlama ve hazine gibi çeşitli departmanlarında yöneticilik yaptı. 19 yıllık mesleki deneyime sahip olan Menteşoğlu, Kasım 2012 tarihinden itibaren A&T Bank ta Satış ve Pazarlama Bölümü Direktörü olarak görev almaktadır. Dönem İçinde Meydana Gelen Değişiklikler: Hazine ve Finansal Kurumlar Genel Müdür Yardımcısı Özgür Erker 31 Ağustos 2014 tarihinde görevinden ayrılmıştır. 53

56 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Denetim Komitesi nin Banka nın İç Sistemleri Hakkındaki Raporu Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkındaki Yönetmelik hükümleri çerçevesinde Banka Yönetim Kurulu tarafından Yönetim Kurulu nun denetim ve izleme faaliyetlerinin yerine getirilmesi amacıyla Denetim Komitesi kurulmuştur. Yönetim Kurulu tarafından atanan İç Sistemler Direktörü; Bankacılık Kanunu, Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ve Banka Denetim Komitesi altındaki diğer kural ve yönetmeliklere uyumlu olarak İç Sistemler Departmanlarını koordine eder, yönlendirir ve yönetir. Banka da, iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimiyle ilgili işlev, görev ve sorumluluklar birbirinden ayrılmış olmakla birlikte, Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Departmanı ve Risk Yönetimi Departmanı birbirleriyle koordinasyon içinde çalışmaktadır. A&T Bank iç sistemler politikalarının temel amacı, bankacılık faaliyetlerinde risk ve getiriyi dengeleyerek katma değer üreten bir yapıya destek sağlamaktır. İç kontrol ve risk yönetimi faaliyetlerinin, riskler alınmadan önce başlaması ve alınacak önlemleri öngörmesi amaçlanmaktadır. Denetim Komitesi, değişen şartlar doğrultusunda Banka faaliyetleri ve karakteristiği ile uyumlu bir iç sistemler yapısı kurmanın ve bunu etkin biçimde çalıştırmanın gerekliliğine inanmaktadır. Bu doğrultuda; güçlü ve kontrollü bir genişleme için gereken sistemler kurulmuştur. Küresel kriz döneminde dünya genelinde iç denetim ve risk yönetiminde çeşitli uygulama hataları görülmüş ve etkili bir iç denetim ve risk yönetiminin önemi bir kez daha ortaya çıkmıştır. Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol Departmanı, risk odaklı bir bakış açısıyla faaliyetlerini planlamakta ve operasyonel riskin minimum seviyeye düşürülmesinin yanı sıra faaliyetlerin Banka içi kurallara ve mevzuata uygun bir şekilde sürdürülmesi, verimlilik ve hizmet kalitesindeki artışın sağlanması hususlarını göz önüne alarak faaliyetlerini yürütmektedir. Denetim bulgularını içeren raporlar, ilgili yönetim kademelerine zamanında sunularak tüm eksikliklerin gecikmeksizin giderilmesi sağlanmaktadır yılında, Teftiş Kurulu ve İç Kontrol Departmanı faaliyetlerini bu doğrultuda sürdürmüştür. Genel Müdürlük Departmanlarında ve şubelerde iç kontrol farkındalığının yaratılması, iç denetimdeki etkinliğin ve verimliliğin güçlendirilmesi amacıyla 2010 yılı ortalarında uygulamaya konulan Öz Değerlendirme Uygulaması 2014 yılında da devam ettirilmiştir. Teftiş Kurulu nca her yıl gerçekleştirilen standart denetimlere ek olarak; Yönetim Beyanı çerçevesinde İş Süreçleri Risk Analizi yapılmış, Banka nın iş süreçleri önceliklendirilerek süreç denetimleri ve bilgi sistemleri denetimleri gerçekleştirilmiştir. Ayrıca Risk Yönetimi Departmanı koordinasyonunda hazırlanan İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Raporu nda kullanılan verilerin doğruluğu, sistem ve süreçlerin yeterliliği ile veri, sistem ve süreçlerin doğru bilgi ve analize imkan verip vermediği hususu da incelenerek Denetim Komitesi ne konuya ilişkin bir rapor sunulmuştur. Banka bünyesinde ilgili düzenleme ve en iyi uygulamalarla uyumlu, etkin bir bilgi güvenliği çerçevesinin oluşturulması için de faaliyetler gerçekleştirilmiştir. Günlük olarak, bir önceki iş gününe ait kullanıcı aktivitelerine dair tespitlerin yapılabilmesi, normalin dışında yer alan aktivitelerin raporlanabilmesi ve gerekli önlemlerin zamanında alınabilmesi için gözden geçirme çalışmaları sürdürülmüştür. 54

57 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler Risk Yönetimi Departmanı, risklerin analiz edilmesi, tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, raporlanması ve kontrol edilmesinden ve Yönetim Kurulu nca onaylanan risk yönetimi politikalarının, esaslarının ve kurallarının uygun şekilde tesis edilmesinden sorumludur. Kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskler ile ilgili risk analiz raporları aylık bazda değerlendirilmek ve karar alma sürecinde dikkate alınmak üzere Denetim Komitesi ne, Üst Düzey Yönetim e ve Yönetim Kurulu na sunulmaktadır. Piyasa riski yönetimi ve aktif-pasif yönetimi için satın alınan yazılımların kullanıma alınması sayesinde daha etkin risk yönetimi mekanizmaları oluşturulmuştur. Basel Komitesi ve BDDK düzenlemelerine tam uyum sağlanmasının yanı sıra, devreye alınan bir başka yazılım sayesinde sermaye yeterliliği standart oranının en önemli bileşenlerinden olan kredi riski tutarı günlük olarak hesaplanabilmektedir. Basel II düzenlemelerine tam uyum sağlanması neticesinde, Basel II Uyum Komitesi görevine Basel III Uyum Komitesi olarak devam etmekte olup, Basel III düzenlemeleri Risk Yönetimi Departmanı nın gündemindeki öncelikli konulardandır. Özellikle likidite riski yönetimi kapsamında interaktif uygulamalar tercih edilmiş olup; bu konuda yazılım ve danışmanlık desteği alınmıştır yılsonuna ait İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Raporu Risk Yönetimi Departmanı nın koordinasyonunda ilgili mevzuat çerçevesinde hazırlanmış ve Eylül ayı içerisinde BDDK ya raporlanmıştır. Bu projelerin yanı sıra iç ve dış mevzuatın gerektirdiği raporlama ve dokümantasyonun tam bilgisayar otomasyonuna geçirilmesi konusundaki çalışmalara da devam edilmiştir. Diğer taraftan, Banka nın iç sistemlerine ait düzenlemeler 2014 yılında güncellenmiş ve daha da geliştirilmiştir. İş akışları bankacılık sistemi T24 e uyumlu olarak daha detaylı ve kapsamlı bir şekilde hazırlanmaya devam edilmiş, bu konuda iş birimlerine gereken destek İç Kontrol Departmanı ve Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından verilmiştir. A&T Bank İş Sürekliliği Planı projesi kapsamında Banka nın ilgili departmanları ile koordineli bir biçimde çalışılarak planlanan aktiviteler gerçekleştirilmiştir. Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim stratejik kararlar alırken, iç sistemler kapsamında gerçekleştirilen denetim sonuçlarını, detaylı analizleri, hesaplamaları, varsayımları, stres testlerini ve benzeri çalışmaları değerlendirmekte ve dikkate almaktadır yılı boyunca yürütülen günlük ve dönemsel kontrol ve denetimler sonucunda Banka nın faaliyetlerini olumsuz etkileyebilecek veya yükümlülüklerini yerine getirmesini engelleyebilecek bir durumla karşılaşılmamıştır. İç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin başarılı olduğu, Banka faaliyetlerinin genel anlamda yönetilebilir risk taşıdığı, finansal ve resmi raporların eksiksiz ve mevzuata uygun olarak hazırlandığı not alınmıştır. Abdurauf Ibrahim Shneba Denetim Komitesi Başkanı 55

58 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU İç Sistemler GÖNÜL ÇULHA ÖZSOY Direktör/İç Sistemler Özgeçmiş bilgileri sayfa 51 de bulunan Özsoy un asli görevleri Bankacılık Kanunu nun 29. maddesi ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen ve 11 Temmuz 2014 tarihinde no lu Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik uyarınca, iç sistemler departmanlarının faaliyetlerinin etkili ve verimli bir şekilde kanunlar ve diğer ilgili mevzuatlar gereğince yürütülmesinin sağlanması ve iç sistemler departmanlarının faaliyetlerinin ve sonuçlarının Denetim Komitesi ne raporlanmasıdır. ALİ KASTAL Teftiş Kurulu Başkanı Kastal, İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İktisat Bölümü nden mezun oldu. 18 yıllık mesleki deneyime sahip olan ve yılları arasında T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Dış İşlemler Müdürlüğü nde görev yapan Kastal, 2000 yılından bu yana A&T Bank Teftiş Kurulu nda görev almakta ve 2009 yılından bu yana Başkanlık görevini yürütmektedir. Kastal ın asli görevi, Bankacılık Kanunu nun 32. maddesi ve Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik uyarınca, iç denetim işlevini yönetmek ve gereksinimlerini yerine getirmektir. İLHAN GÜVEN Müdür/İç Kontrol Departmanı Güven, İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi, Kamu Yönetimi Bölümü nden mezun oldu. 19 yıllık mesleki deneyime sahip olan ve yılları arasında Bank Ekspres A.Ş. de Bireysel Bankacılık ve Teftiş Kurulu nda görev alan Güven, 1999 dan bu yana A&T Bank ta çeşitli departmanlarda görev almıştır. Güven, 2005 yılından bu yana İç Kontrol Departmanı nda görev almakta ve Temmuz 2012 den itibaren görevine Müdür olarak devam etmektedir. Güven in asli görevi, Bankacılık Kanunu nun 30. maddesi ve Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik uyarınca, iç kontrol işlevini yönetmek ve gereksinimlerini yerine getirmektir. CEM ERTAN Müdür/Risk Yönetimi Departmanı Ertan, Boğaziçi Üniversitesi İktisat Bölümü nden mezun oldu. 16 yıllık mesleki kariyerine Yaşar Bank A.Ş. Finansal Analiz Departmanı nda başlayan ve 2000 yılından bu yana A&T Bank ta görev yapan Ertan, 2008 yılından itibaren Risk Yönetimi Departmanı nda Müdür olarak görevini yürütmektedir. Ertan ın asli görevleri, Bankacılık Kanunu nun 31. maddesi ve Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik uyarınca, Banka nın risk yönetim sistemlerini planlamak ve idame ettirmek, risk yönetimi stratejilerini, politikalarını ve uygulama prosedürlerini belirlemek ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanan prensipler çerçevesinde riski tanımlamak, ölçmek, analiz etmek, izlemek, araştırmak ve rapor etmektir. 56

59 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler Risk Yönetimi Politikaları Banka nın risk stratejisi, politika ve prosedürleri detaylı olarak hazırlanmış ve aşağıda belirtilen prensipler temelinde yapılandırılarak Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır: Üstlenilen riskler konusunda seçici olmak, Riskleri etkin bir şekilde tanımlamak, ölçmek, analiz etmek ve yönetmek, Risk-getiri dengesini güvence altına almak, Mevcut ve olası riskleri karşılayacak düzeyde sağlam teminatlar almak ve teminatların yeterliliğini yakından takip etmek, Mevcut ve gelecekteki olası riskleri karşılayacak düzeyde yeterli sermaye yapısına sahip olmak, Risklerin tanımlanan limitler içerisinde kalmasını güvence altına almak, Tüm faaliyetlerin onaylanan politika ve prosedürlere uygunluğunu kontrol altında tutmak, Faaliyetlerin kanun ve yönetmeliklere uygun olarak yürütülmesini sağlamak, Banka içerisinde kurumsal risk kültürünü tesis etmek, Her tür uyumsuzluğun gecikmeksizin giderilebilmesini teminen ilgili yönetim kademesinin zamanında bilgilendirilmesini sağlayacak etkin raporlama kanallarını tesis etmek. A&T Bank, faaliyetlerinin içerdiği riskleri tanımlama, ölçme, analiz etme ve yönetmenin yanı sıra; aşağıda belirtilen ana risk yönetimi politikaları ve uygulama prosedürlerini konsolide bazda belirlemektedir. Piyasa Riski Faiz Oranı Riski Kur Riski Alım Satım Hesaplarına İlişkin Karşı Taraf Kredi Riski Likidite Riski Model Riski Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski Kredi Riski Kredi Riski Ülke Riski Kredi riski kapsamında Artık Risk Operasyonel Risk Operasyonel risk kapsamında Artık Risk Bilgi Teknolojileri Riski İtibar Riski ve Stratejik Risk Risk Yönetimi Departmanı, Banka nın karşı karşıya kalabileceği bütün risklerin analizini ve bu tür risklerin yönetimini üstlenmektedir. Risk analiziyle, risklerin özelliklerinin ve Banka üzerine muhtemel etkilerinin belirlenmesi amaçlanmaktadır. Piyasa Riski Banka piyasa riskini; genel piyasa riski, kur riski, spesifik risk, emtia riski, takas riski, hisse senedi pozisyon riski ve alım satım hesaplarından kaynaklanan karşı taraf kredi riski nedeniyle maruz kalabileceği zarar olasılığı olarak tanımlamaktadır. Banka nın piyasa riski yönetimi, faiz oranı riski, kur riski, likidite riski ve alım satım hesaplarından kaynaklanan karşı taraf kredi riski ile bu risklerin diğer olası risklerle olan ilişkileri ve etkileşimlerini ele almaktadır. Banka nın emtia ve hisse senedi portföyü olmadığından, emtia riskine ve hisse senedi pozisyon riskine maruz değildir. Banka, piyasa riskini, ölçeğine uygun parametreleri kullanmak suretiyle etkili bir şekilde yöneterek, riske bağlı getirilerini maksimize etmeyi hedeflemektedir. Günlük piyasa riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer (RMD) modeli de dâhili olarak kullanılmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Banka içi risk limitleri çerçevesinde standart yöntem ve RMD yöntemi sonuçları düzenli olarak takip edilmekte ve değerlendirilmektedir. Bunlara ek olarak, etkin bir piyasa riski ölçümü için aşağıda bahsedilen çalışmalar gerçekleştirilmektedir: Durasyon analizleri, GAP analizleri, Duyarlılık analizleri, Oran analizleri, Maliyet/Fayda analizleri, Aktif /Pasif yapısı analizleri, Gelir tablosu analizleri. 57

60 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Risk Yönetimi Politikaları Kredi Riski Banka kredi riskini, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı Banka nın maruz kalabileceği zarar olasılığı olarak tanımlamaktadır. Kredilendirme faaliyetlerindeki standart risklerin yanında, ekonomik koşullardan kaynaklanabilecek riskler de dikkate alınmaktadır. Kredi riski yönetiminin en önemli unsurlarından biri olarak, kredi portföyünün daha yakından izlenebilmesi ve ayrı ayrı müşteriler veya bir risk grubuna kullandırılabilecek maksimum nakdi ve gayri nakdi kredi miktarlarının belirlenebilmesi amacıyla Banka içi risk limitleri oluşturulmaktadır. Limit sistemi ile belirli seviyeleri geçen kredi kullandırımları ile karşılaşıldığında, Banka yönetiminin riski azaltmak için gerekli önlemleri alması sağlanmaktadır. Banka ayrıca kredi portföyündeki şirketlerin değerliliğini ölçmek için en önemli araçlardan biri olan iç derecelendirme sistemini kullanmaktadır. Banka nın maruz kalabileceği farklı kredi risklerini derecelendirmenin en iyi yollarından biri, iyi yapılandırılmış iç derecelendirme sistemidir. Banka bu sistem ile kredi portföyünün özelliklerini, kredilerdeki yoğunlaşmayı, problemli kredileri ve karşılıkların yeterli olup olmadığını izleyebilmektedir. Bununla beraber, bankaların kredi riski yönetimi büyük ölçüde yeni Basel Sermaye Uzlaşısı nın doğal bir sonucu olarak yeniden odak konu haline gelmiştir. Yeni uzlaşıyla birlikte yöntem, ölçüm ve portföy yönetimine dair tutumlar büyük ölçüde değişmiş, karşı tarafın derecelendirme notu oldukça artan bir öneme sahip olmuştur. Bu doğrultuda, 2014 yılında Banka nın kredi riski yönetimine yönelik çalışmaları Banka yapısının yeni sermaye uzlaşısına uygun hale getirilmesine odaklanmıştır. Operasyonel Risk Banka, operasyonel riski aşağıdaki unsurlardan kaynaklanan zarar riski olarak tanımlar; İç denetim/kontrol sistemlerinin yetersizliği sonucu oluşan hatalar ve yasadışı uygulamalar, Banka yönetimi ve personelinin uygunsuz davranışları, Banka yönetiminin hataları, Bilgi teknolojileri sistemindeki hata ve aksaklıklar, Sel, yangın ve deprem gibi afetler, Terörist saldırılar. Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim in gözetimi ve belirlemiş olduğu açık stratejiler, üçlü bir operasyonel risk ve iç kontrol kültürü (açıkça belirlenmiş sorumluluklar ve iş bölümü de dâhil olmak üzere), etkin bir dâhili raporlama ve acil durum planlaması Banka tarafından gerçekleştirilen operasyonel risk yönetiminin en önemli unsurlarını oluşturmaktadır. Acil durumlarda iş yapabilme kapasitesi de operasyonel riskin olumsuz etkilerini sınırlamak amacıyla kullanılmaktadır. Bu çerçevede kapsamlı bir İş Sürekliliği Yönetim Planı hazırlanmıştır. Dâhil Olunan Risk Grubu İle İlişkiler Banka nın dâhil olduğu risk grubu ile olan ilişkileri Bankacılık Kanunu na uygun olarak, normal banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dâhilinde her türlü bankacılık işlemlerini kapsamaktadır. Söz konusu işlemlerle ilgili ayrıntılı açıklamalar, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan, kamuya açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu nun beşinci bölümünün VII numaralı dipnotunda yer almaktadır. 58

61 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler Komiteler Denetim Komitesi Komite, Yönetim Kurulu nun herhangi bir icracı görevi olmayan üç üyesinden oluşmaktadır. Komite nin Sorumlulukları Komite, Banka nın iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemlerinin yeterliliğini ve etkinliğini ve bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin ilgili yönetmeliklere uygun olarak işleyişini denetletmekte ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü sağlamaktadır. Bağımsız denetim firmalarının seçimi için gerekli olan ön hazırlık çalışmalarının yapılması ve bu firmaların faaliyetlerinin düzenli olarak izlenmesi de Komite nin sorumluluğundadır. Komite, ayrıca konsolidasyona tabi kuruluşların iç denetim işlevlerinin konsolide ve koordineli bir şekilde gerçekleşmesini sağlamakla sorumludur. Komite Üyeleri: Abdurauf Ibrahim SHNEBA, Başkan, Yönetim Kurulu Üyesi Ömer Muzaffer BAKTIR, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi Hüseyin Emre YILMAZ, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi Kredi Komitesi Kredi Komitesi, Yönetim Kurulu na bağlı bir alt komitedir. Yönetim Kurulu, Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelik ve Bankalar Kanunu nun Kredi Açma başlıklı 51. maddesi kapsamında belirli limitler dâhilinde kalmak üzere kredi açma yetkisini Kredi Komitesi ne devretmiştir. Komite nin Sorumlulukları Komite, Genel Müdürlük tarafından sunulan teklifleri Yönetim Kurulu tarafından kendisine verilen yetki limitleri çerçevesinde değerlendirmekte ve karara bağlamaktadır. Komite Üyeleri: Ömer Muzaffer BAKTIR, Başkan, Yönetim Kurulu Üyesi, Sadek K.S. ABU HALLALA, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür, Abdulfatah A.ENAAMI, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi, Bahattin ÖZARSLANTÜRK, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi Abdurauf Ibrahim SHNEBA, Yedek Üye, Yönetim Kurulu Üyesi, Abdulhakim A. KHAMAG, Yedek Üye, Yönetim Kurulu Üyesi Kurumsal Yönetim Komitesi Komite, tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik hükümleri uyarınca kurulmuştur. Komite nin Sorumlulukları Komite, Banka nın Kurumsal Yönetim İlkeleri ne uyumunu izleyerek iyileştirme çalışmaları konusunda Yönetim Kurulu na önerilerde bulunmaktadır. Komite Üyeleri: Osman ARSLAN, Başkan, Yönetim Kurulu Başkanı Sadek K.S. ABU HALLALA, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Hüseyin Emre YILMAZ, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi Abdulhakim A. KHAMAG, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi Salih HATİPOĞLU, Üye, Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü Genel Müdür Yardımcısı ve İş Destek Bölümü ne vekâleten Ücretlendirme Komitesi Komite, tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik hükümleri uyarınca kurulmuştur. Komite nin Sorumlulukları Komite, ücret politikalarının Banka nın etik değerleri, stratejik hedefleri ve iç dengeleri ile uyumun sağlanmasından ve oluşturulan ücretlendirme politikalarının etkinliğinin sağlanmasından sorumludur. Komite Üyeleri: Osman ARSLAN, Başkan, Yönetim Kurulu Başkanı Abdulfatah A. ENAAMI, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi Hüseyin Emre YILMAZ, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi Salih HATİPOĞLU, Raportör, İş Destek Bölümü ne Vekaleten Genel Müdür Yardımcısı 59

62 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Komiteler Aktif/Pasif Yönetim Komitesi Komite nin Sorumlulukları Aktif/Pasif Yönetim Komitesi, ekonomideki ve piyasalardaki son gelişmelerin ele alınması, Banka varlık ve yükümlülüklerinin yönetimi ile bu kapsamda fon hareketlerine ilişkin politikaların belirlenmesi, Banka bilançosunun yönetilmesi için ilgili birimlerce icra edilecek kararların alınması, Banka için en uygun yatırım, fiyatlama ve fonlama stratejilerinin geliştirilmesi, Banka nın finansal verilerinin ve iş birimleri kârlılıklarının değerlendirilmesi ve bu doğrultuda Banka nın likidite yönetimiyle ilgili kararların alınmasından sorumludur. Komite Üyeleri: Sadek K.S. ABU HALLALA, Başkan, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Salih HATİPOĞLU, Üye, Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü Genel Müdür Yardımcısı Abdulmonam Geat Ali TBIGHA, Üye, Krediler Bölümü Genel Müdür Yardımcısı Abdussalam Elfituri B. ABUSHAGUR, Üye, BT ve Operasyonlar Bölümü Genel Müdür Yardımcısı Emel Güneş ATAGÜN, Üye, Hazine ve Finansal Kurumlar Bölümü Genel Müdür Yardımcısı Kudret MENTEŞOĞLU, Üye, Satış ve Pazarlama Bölümü Direktörü Gönül Çulha ÖZSOY, Gözlemci, İç Sistemler Bölümü Direktörü Bilgi Teknolojileri Strateji Komitesi Komite nin Sorumlulukları Komite, Banka nın bilgi sistemleri faaliyetlerinin belli bir disiplin içerisinde yürütülmesini ve iş stratejileri ile uyumlu olmasını sağlamak üzere; bilgi sistemleri stratejilerini geliştirmek, geliştirilen stratejileri izlemek, bu konuda geliştirme çalışmalarında bulunmak ve Üst Yönetim i bilgilendirmek amacıyla oluşturulmuştur. Komite Üyeleri: Sadek K.S. ABU HALLALA, Başkan, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Salih HATİPOĞLU, Üye, Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü Genel Müdür Yardımcısı Abdussalam Elfituri B. ABUSHAGUR, Üye, BT ve Operasyonlar Bölümü Genel Müdür Yardımcısı Abdulmonam Geat Ali TBIGHA, Üye, Krediler Bölümü Genel Müdür Yardımcısı Emel Güneş ATAGÜN, Üye, Hazine ve Finansal Kurumlar Bölümü Genel Müdür Yardımcısı Destek Hizmetleri Komitesi Komite nin Sorumlulukları Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun yayınladığı Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik kapsamında, Banka tarafından faaliyet konuları itibariyle ihtiyaç duyulan destek hizmetlerinin belirlenmesi, Banka içerisindeki yeni satınalma taleplerinin destek hizmetleri kapsamına girip girmediğinin değerlendirilmesi ve bu doğrultuda kararların alınması, destek hizmetleri ile ilgili BDDK ve TBB tarafından yayınlanan ilgili dökümanların takip edilmesi ve Banka Destek Hizmetleri Risk Yönetim Programı nın oluşturulması ve güncel tutulmasından sorumludur. Komite Üyeleri: Salih HATİPOĞLU, Başkan, İş Destek Bölümü ne Vekaleten Genel Müdür Yardımcısı Enver SÖKMEN, Üye, Uyum Departmanı Uyum Görevlisi, Müdür Seçkin ÜNLÜ, Üye, Hukuk ve Mevzuat Hizmetleri Departmanı Birim Yöneticisi Emrah GÖKDEMİR, Üye, Uyum Departmanı Birim Yöneticisi Ali KASTAL, Gözlemci, Teftiş Kurulu Başkanlığı Teftiş Kurulu Başkanı Serkan KÖŞKER, Gözlemci, Teftiş Kurulu Başkanlığı Kıdemli BT Müfettişi Nilüfer DEVRAVUT BİLGİN, Üye/Sekreter, İdari Hizmetler Departmanı, Yönetmen 3 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Hüseyin Emre YILMAZ tüm komite üyeliği görevlerinden ayrılmıştır. Söz konusu görevlere 25 Aralık 2014 itibarıyla Kemal ŞAHİN atanmıştır. 60 Komitelerin üyeleri mazeretleri olmadığı sürece 2014 yılındaki tüm toplantılara katılmıştır.

63 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Hizmetler 2014 yılı içinde hizmet alınan destek hizmeti kuruluşları; AKBASIM Matbaacılık ve Tic. Ltd. Şti. - Çek matbuat basımı G4S Güvenlik Hizmetleri A.Ş. ve LOOMİS Güvenlik Hizmetleri A.Ş sayılı Kanun kapsamında her türlü nakit, kıymetli evrak ile kıymetli maden ve benzeri kıymetli malların güvenlikli şekilde toplanması, sayılması, dağıtılması ve teslimi V.R.P. Veri raporlama Programlama Bilişim Yazılım ve Danışmanlık Hizmetleri Tic. A.Ş. - Bilgi sistemleri ve altyapı desteği Hukuki Açıklamalar 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun, 516, 518, 565 ve 610 uncu maddelerine dayanılarak Gümrük ve Ticaret Bakanlığı nca 28 Ağustos 2012 tarih ve Sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik hükümleri çerçevesinde; yıllık faaliyet raporunda yer alması gereken diğer hususlar: Şirketin Ticaret Unvanı Arap Türk Bankası A.Ş. Ticaret Sicil Numarası İmtiyazlı Paylar İmtiyazlı pay bulunmamaktadır. Şirket ile İşlem Yapma ve Rekabet Yasağı 28 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı nda, Bankacılık Kanunu hükümleri saklı kalmak kaydıyla Yönetim Kurulu Üyelerine Türk Ticaret Kanunu nun 395 ve 396. Maddeleri gereğince izin verilmiştir. Yönetim Organı Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka Üst Yönetimi ne sağlanan maaş ve benzeri menfaatlerin toplamı bin TL dir (31 Aralık 2013: bin TL). Banka, yönetici sorumluluk sigortası ile yöneticilerin kusurlarıyla Banka ya verebilecekleri zararlara karşı 5 milyon ABD doları tutarında teminata sahiptir. Hesap Döneminde Yapılan Yatırımlar Banka nın 2014 yılında yaptığı yatırımlara ilişkin bilgiler, bu faaliyet raporunun Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu Beşinci Bölüm/I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ın 12. ve 13. maddelerinde yer almaktadır. İştirakler ve Pay Oranları 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka nın iştiraki bulunmamaktadır. Banka nın, sermayesinde %99,98 oranında paya sahip olduğu bağlı ortaklığı A&T Finansal Kiralama A.Ş., finansal kiralama alanında faaliyet göstermektedir. Banka nın İktisap Ettiği Kendi Paylarına İlişkin Bilgiler Hesap dönemi içinde, Banka nın iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır. 61

64 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Hukuki Açıklamalar Faaliyet Yılı İçinde Yapılan Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar Banka, bağımsız denetim firması tarafından üçer aylık dönem sonlarında sınırlı kapsamlı, yıl sonlarında ise tam kapsamlı olarak denetlenmektedir. Ayrıca, bankacılık düzenlemeleri kapsamında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun sürekli gözetim ve denetimine tabidir. Banka Aleyhine Açılan Davalar ve Olası Sonuçları Hakkında Bilgiler Hesap dönemi içinde, Banka aleyhine, Banka nın mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek bir dava açılmamıştır. İdari ve Adli Yaptırımlar Banka hesap dönemi içerisinde, mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle TL idari para cezası ödemiştir (2013: TL). Geçmiş Dönemde Belirlenen Hedefler, Genel Kurul Kararlarının Uygulanması Banka, 2014 yılı için belirlemiş olduğu finansal hedeflere ulaşmıştır. Banka nın hesap dönemindeki finansal performansına ilişkin bilgilere, bu Faaliyet Raporu nun Bölüm 1 / Genel Bilgiler / Finansal Göstergeler kısmında yer verilmiştir yılı içinde Genel Kurul kararlarının tamamı yerine getirilmiştir. Faaliyet Yılı İçinde Yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları Banka 2014 faaliyet yılı içerisinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı yapmamıştır. Yardım ve Bağışlar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka nın yaptığı yardım ve bağışların toplamı TL dir (31 Aralık 2013: 620 TL). Hakim Şirketle, Hakim Şirkete Bağlı bir Şirketle Olan İlişkiler Libyan Foreign Bank (LFB), Banka ödenmiş sermayesinde %62,37 hisse oranı ile en büyük ortak konumundadır. Banka, hesap dönemi içinde LFB ile ve LFB grubundaki diğer bankalar ile borç alıp-verme şeklinde muhtelif bankacılık işlemleri gerçekleştirmiştir. Yapılan bütün hukuki işlemlerde anlaşmalar grup dışındaki kişilerle yapılıyormuş gibi benzer usul, esas ve şartlara tabi tutulmuştur. Banka nın ana ortağı veya onun bağlı işletmelerin girişimi veya çıkarı uyarınca Banka nın zararına hiçbir tedbire başvurulmamıştır. Kâr Payı Dağıtım Politikası Banka nın 28 Mart 2014 tarihinde yapılan 2013 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul toplantısında kâr dağıtımına ilişkin Yönetim Kurulu teklifi kabul edilmiş; ,50 TL bilanço kârından ,05 TL Birinci Tertip Yasal Yedek Akçe ayrılmasına, kalan tutarın Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararı hesabına aktarılmasına oybirliği ile karar verilmiştir. Şirketler Topluluğu Libyan Foreign Bank (LFB), Banka ödenmiş sermayesinde %62,37 hisse oranı ile en büyük ortak konumundadır. LFB grubunun doğrudan veya dolaylı iştirak ettiği işletmelerin, Banka sermayesinde herhangi bir payı bulunmamaktadır. A&T Finansal Kiralama A.Ş. ( şirket ) ile birlikte oluşturulan Grup bünyesinde etkin bir iç denetim ve risk yönetimi sistemi kurulmuştur. Mali tabloların konsolidasyon sürecine dahil olan Şirket, Banka Teftiş Kurulu Başkanlığı nın yıllık denetim süreçlerine dahil edilmektedir. Ayrıca, piyasa, kredi ve operasyonel riskler ile sermaye yeterliliği oranı, üçer aylık dönem sonları itibarıyla Risk Yönetimi Departmanı tarafından konsolide bazda hesaplanmakta ve izlenmektedir sayılı Türk Ticaret Kanunu nun 199 uncu maddesi gereğince Banka Yönetim Kurulu, hakim şirketle ve hakim şirkete bağlı bir şirketle olan ilişkileri hakkında düzenlediği Bağlılık Raporu nda aşağıdaki beyanı vermiştir: Bankamızın ana ortağı ve ona bağlı şirketleri ile 1 Ocak-31 Aralık 2014 faaliyet yılında gerçekleştirdiği hukuki işlemler değerlendirilmiştir. Bankamızın 2014 yılında ana ortağı ve ana ortağa bağlı şirketler ile gerçekleştirdiği ticari ve hukuki işlemler Bankamız faaliyetinin gerektirdiği nitelikte işlemler olup piyasada geçerli olan emsal bedeller ve şartlar dahilinde gerçekleştirilmiştir. Sonuç olarak ana ortağın ve ona bağlı bir şirketin yönlendirmesi ile Bankamızın aleyhine alınmış bir karar veya Bankamızı zarara uğratıcı yapılmış bir işlem bulunmamaktadır. 62

65 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler Ana Sözleşme de Yapılan Değişiklikler ESKİ METİN MADDE 6 SERMAYE Bankanın esas sermayesi tamamı nakden ödenmiş TL dır. Bu sermaye, her biri 0,01 TL itibari değerde paya bölünmüştür. Pay senetleri nama yazılı olup, pay senedi sahipleri Banka nın Pay Defterine kaydolunur. Her pay senedi, sahibine eşit oy kullanma, temettü alma ve tasfiye halinde mahiyetine göre dağıtılacak varlıklara katılma hakkı verir. Pay senetlerinin aşağıdaki bilgileri içermesi şarttır: 1. Bankanın adı ve Bankanın yukarıda zikredilen 11 Ağustos 1975 tarihli Anlaşmaya istinaden 1 Nisan 1977 tarihinde kurulduğu, 2. Esas sermaye tutarı, 3. Pay senedinin çıkarıldığı tarihteki sermaye tutarı, 4. Pay senedinin itibari değeri, mahiyeti, tertibi ve numarası, kaç payı içerdiği ve tescil tarihi, 5. Pay senedi sahibinin adı ve soyadı veya ticaret unvanı, yerleşim yeri, 6. Ödenen miktar veya miktarın tamamen ödendiğine dair bir ifade, 7. Bankanın Ticaret Siciline kayıt tarihi, 8. Yönetim Kurulunca tayin edilecek iki yetkilinin imzaları. Bu imzalar, kanunlar uyarınca basılı olabilir. Sermaye artırımında pay senetleri, sermaye artırımını izleyen üç ay içinde pay sahiplerine verilir. YENİ METİN MADDE 6 SERMAYE Bankanın esas sermayesi TL dır. Bu sermaye, her biri 0,01 TL itibari değerde paya bölünmüştür. Önceki sermayeyi oluşturan TL tamamen ödenmiştir. Bu defa artırılan TL tutarın ,37 TL si Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkından ve ,79 TL si 2007 yılına ait Geçmiş Yıl Karından, ,85 TL si 2009 yılına ait Geçmiş Yıl Karından, ,35 TL si 2010 yılına ait Geçmiş Yıl Karından, ,15 TL si 2011 yılına ait Geçmiş Yıl Karından, ,92 TL si 2012 yılına ait Geçmiş Yıl Karından ve ,57 TL si 2013 yılı Cari Dönem Karından karşılanacaktır. Sermayeye eklenen tutar için pay sahiplerine payları oranında bedelsiz hisse verilecektir. Pay senetleri nama yazılı olup, pay senedi sahipleri Banka nın Pay Defterine kaydolunur. Her pay senedi, sahibine eşit oy kullanma, temettü alma ve tasfiye halinde mahiyetine göre dağıtılacak varlıklara katılma hakkı verir. Pay senetlerinin aşağıdaki bilgileri içermesi şarttır: 1. Bankanın adı ve Bankanın yukarıda zikredilen 11 Ağustos 1975 tarihli Anlaşmaya istinaden 1 Nisan 1977 tarihinde kurulduğu, 2. Esas sermaye tutarı, 3. Pay senedinin çıkarıldığı tarihteki sermaye tutarı, 4. Pay senedinin itibari değeri, mahiyeti, tertibi ve numarası, kaç payı içerdiği ve tescil tarihi, 63

66 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU Ana Sözleşme de Yapılan Değişiklikler ESKİ METİN (Devam) Pay senetlerinin emisyonundan önce, geçici belge verilmesi halinde bu belgeler de yukarıdaki bilgileri içerir. Banka, pay senetlerini birden fazla payı temsil edecek kupürler şeklinde de bastırabilir. Hiçbir pay sahibi, diğer pay sahiplerinin oybirliği olmadıkça, pay senetlerini başkalarına devir ve temlik edemez. Bu devir kabul edilince Banka nın Pay Defterine kaydını müteakip geçerli sayılır. YENİ METİN (Devam) 5. Pay senedi sahibinin adı ve soyadı veya ticaret unvanı, yerleşim yeri, 6. Ödenen miktar veya miktarın tamamen ödendiğine dair bir ifade, 7. Bankanın Ticaret Siciline kayıt tarihi, 8. Yönetim Kurulunca tayin edilecek iki yetkilinin imzaları. Bu imzalar, kanunlar uyarınca basılı olabilir. Sermaye artırımında pay senetleri, sermaye artırımını izleyen üç ay içinde pay sahiplerine verilir. Pay senetlerinin emisyonundan önce, geçici belge verilmesi halinde bu belgeler de yukarıdaki bilgileri içerir. Banka, pay senetlerini birden fazla payı temsil edecek kupürler şeklinde de bastırabilir. Hiçbir pay sahibi, diğer pay sahiplerinin oybirliği olmadıkça, pay senetlerini başkalarına devir ve temlik edemez. Bu devir kabul edilince Banka nın Pay Defterine kaydını müteakip geçerli sayılır. 64

67 ARAP TÜRK BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

68

69 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Arap Türk Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu na: Arap Türk Bankası A.Ş. nin ( Banka ) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ( BDDK ) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Şartlı Görüşün Dayanağı: Konsolide Olmayan Bölüm II. Not 7 de belirtildiği üzere, bilanço tarihi itibarıyla ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde ayrılan tamamı cari dönemde gider yazılan toplam 9,000 bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir. Bağımsız Denetçi Görüşü: Görüşümüze göre, yukarıda şartlı görüşün dayanağı paragrafında açıklanan hususun konsolide olmayan finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Arap Türk Bankası A.Ş. nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor: 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Banka nın 1 Ocak-31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Banka nın esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 29 Ocak 2015

70 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU ARAP TÜRK BANKASI A.Ş. NİN 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi : Valikonağı Caddesi No:10, ŞİŞLİ/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları : Tel: Faks: Bankanın İnternet Sayfası Adresi : İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : corp@atbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Osman Arslan Abdurauf Ibrahim Shneba Ömer Muzaffer Baktır Kemal Şahin Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Sadek K.S. Abu Hallala Salih Hatipoğlu Feyzullah Küpeli Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür Genel Müdür Yardımcısı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan : Feyzullah Küpeli/Müdür Tel No : Faks No :

71 BİRİNCİ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler Sayfa No I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka nın tarihçesi 70 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan ve dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortaklıkları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 70 III. Banka nın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, Denetim komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının, varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama 71 IV. Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 72 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanları 72 VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 72 İKİNCİ BÖLÜM Banka nın Konsolide Olmayan Finansal Tabloları I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) II. Nazim hesaplar 76 III. Gelir tablosu 77 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri 78 V. Özkaynak değişim tablosu 79 VI. Nakit akış tablosu 80 VII. Kâr dağıtım tablosu 81 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 82 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 82 III. Bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar 82 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 83 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 83 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 83 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 85 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 85 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin açıklamalar XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 86 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 86 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 87 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ve koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 87 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 88 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 89 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 89 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 89 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 89 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 89 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 89 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Banka nın Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 114 V. Kur riskine ilişkin açıklamalar VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 122 VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar IX. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 160 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 161 VII. Banka nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar VIII. Banka nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 163 ALTINCI BÖLÜM Bankanın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar I. Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 164 II. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 164 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar 164 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 164

72 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan BİRİNCİ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. BANKA NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ ( Banka ) 11 Ağustos 1975 tarihinde Türk ve Libya hükümetleri arasında imzalanan protokol uyarınca bir ortak girişim bankası olarak kurulmuştur. Banka nın faaliyet süresi Türkiye Cumhuriyeti ile Libya Cumhuriyeti Arasında Kurulacak Banka Anlaşması nın yürürlüğe girme tarihinden itibaren 50 yıldır. Sürenin sona ermesinden en az bir yıl öncesinde toplanacak olağanüstü genel kurul tarafından aksine karar alınmadıkça, faaliyet süresi otomatik olarak yenilenecektir. Banka nın ana sözleşmesi uyarınca, Yönetim Kurulu Başkanı Türk, Başkan Yardımcısı ise Arap üyeler arasından seçilmektedir. Banka Genel Müdürü ise Arap hissedarlarca aday gösterilmekte ve Yönetim Kurulu nca atanmaktadır. II. BANKA NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA Banka Türkiye de kurulu yabancı banka grubuna dahildir. Banka nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan ana hissedarı Libya Merkez Bankası nın %100 sahibi olduğu Libyan Foreign Bank dır. Ana hissedar Libyan Foreign Bank farklı ülkelerde finansal kuruluşlara iştirak etmektedir. Diğer nitelikli paya sahip hissedarları Türkiye İş Bankası A.Ş. ve T.C. Ziraat Bankası A.Ş. dir. Banka nın 31 Aralık 2014 itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Ortaklar Pay Tutarları Pay Oranları Pay Tutarları Pay Oranları Libyan Foreign Bank 274,426 % ,687 %62.37 T. İş Bankası A.Ş. 90,534 % ,382 %20.58 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. 67,900 % ,036 %15.43 Kuwait Investment Co. 7,140 %1.62 3,895 %1.62 Toplam 440,000 % ,000 % (*) Emek İnşaat ve İşletme A.Ş TL (tam TL olarak) (31 Aralık 2013: 3.38 TL (tam TL olarak)) ile ödenmiş sermaye içerisinde % (31 Aralık 2013: % ) paya sahiptir. 70

73 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan III. BANKA NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ, VARSA BANKA DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri İsim Osman Arslan Ben Issa A. Hudanah Sadek K.S. Abuhallala Abdurauf İbrahim Shneba Kemal Şahin Ömer Muzaffer Baktır Abdulfatah A. Enaami Abdulhakim Ali Emhemed Khamag Bahattin Özarslantürk Görev ve Sorumluluk Alanı Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür ve Yardımcıları İsim Sadek K.S. Abuhallala Salih Hatipoğlu Emel Güneş Atagün Abdulmonam Geat Ali Tbigha Abdussalam Elfituri B.Abushagur Görev ve Sorumluluk Alanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı-Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü Genel Müdür Yardımcısı-Hazine ve Finansal Kurumlar Bölümü Genel Müdür Yardımcısı-Krediler Bölümü Genel Müdür Yardımcısı-Bilgi Teknolojileri ve Operasyonlar Bölümü Yönetim kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticiler Banka da herhangi bir paya sahip değillerdir. 71

74 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan IV. BANKA DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları % Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar Libyan Foreign Bank 274, ,426 - T. İş Bankası A.Ş. 90, ,534 - T.C. Ziraat Bankası A.Ş. 67, ,900 - V. BANKA NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARI Banka, Türkiye ve Kuzey Afrika ülkeleri arasındaki ticari faaliyetlere aracılık yapmak amacıyla kurulmuştur. Banka, mevduat toplama yetkisine haizdir. Kurumsal bankacılık alanında faaliyet göstermektedir. Banka nın İstanbul da üç, Ankara da bir, Kayseri de bir, Konya da bir ve Gaziantep de bir adet olmak üzere toplam yedi şubesi ve finansal kiralama alanında faaliyet gösteren bir bağlı ortaklığı bulunmaktadır. VI. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir. Özkaynak içerisinde karların temettü olarak dağıtımı ilgili düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. 72

75 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu) II. Konsolide Olmayan Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu III. Konsolide Olmayan Gelir Tablosu IV. Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemleri V. Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu VI. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu VII. Konsolide Olmayan Kâr Dağıtım Tablosu 73

76 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) AKTİF KALEMLER Dipnot (5-I) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (2) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (3) IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5) Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) (7) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) Şerefiye Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) XVII. VERGİ VARLIĞI (15) Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER (17) AKTİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 74

77 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) PASİF KALEMLER Dipnot (5-II) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) III. ALINAN KREDİLER (3) IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR (7) Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar XIII. VERGİ BORCU (8) Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) XVI. ÖZKAYNAKLAR (11) Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri (1.660) - (1.660) Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri (1.660) - (1.660) Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/(Zararı) Dönem Net Kâr/(Zararı) PASİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 75

78 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) Dipnot (5-III) TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER (1),(2),(3),(4) Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları ,2 Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (1) Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 76

79 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Olmayan Gelir Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (5-IV) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (01/01/ /12/2014) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/ /12/2013) I. FAİZ GELİRLERİ (1) Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri 1 4 II. FAİZ GİDERLERİ (2) Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri 1 - III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I-II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (4) 812 (1.399) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (696) (1.902) 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) (18.883) (12.229) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (18.407) (12.151) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (476) (78) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) (8) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (10) - - XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (11) Hisse Başına Kâr/Zarar 0,0016 0,0021 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 77

80 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (01/01/ /12/2014) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/ /12/2013) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN - - II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (370) (361) IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) (296) (289) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ ZARAR (X±XI) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 78

81 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı/ (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler (1.075) Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi (1) (1.075) III. Yeni Bakiye (I+II) (1.075) Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhrac Primi XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer (289) (289) XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı (59.625) (1) 20.1 Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (59.625) (1) 20.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX) (1.364) CARİ DÖNEM (31/12/2014) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (1.364) Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı (9.096) ( ) Nakden İç Kaynaklardan (9.096) ( ) XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (296) (296) XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı (49.590) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (49.590) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) (1.660) (1) Güncellenmiş TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Standardın getirdiği değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmak durumundadır. Bu kapsamda 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1,660 TL, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyla 1,364 TL tutarındaki aktüeryal kazanç/kayıp Diğer Yedekler altında muhasebeleştirilmiş ve ilgili dönem karı aynı tutarda artmıştır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 79

82 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ Dipnot CARİ DÖNEM (31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler Ödenen Faizler (31.947) (20.600) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (51.616) (44.557) Ödenen Vergiler (17.543) (9.136) Diğer (3) (29.322) (28.485) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim ( ) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (74.163) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (58.667) Kredilerdeki Net (Artış) Azalış ( ) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (3) (2.981) Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) ( ) ( ) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (3) (33.561) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (40.655) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - (15.492) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (3.474) (533) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (31.690) (77.981) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (1.512) (1.545) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (3) (61.835) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) ( ) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 80

83 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Olmayan Kâr Dağıtım Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2014) (31/12/2013) I.DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*) 1.1.DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER(-) (18.883) (12.229) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (18.407) (12.151) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (476) (78) A. NET DÖNEM KÂRI ( ) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) (*) BANKADA BIRAKILMASI VE TASAR. ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1.DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,0016 0, HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 0,16 0, İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - (*) Finansal tabloların yayınlandığı tarih itibarıyla Genel Kurul henüz gerçekleştirilmediğinden kar dağıtımı kararlaştırılmamıştır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 81

84 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ( Bankacılık Kanunu ), Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide olmayan finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik çerçevesinde, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü birlikte Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanmıştır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında maliyet esasına göre Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların doğru anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları ile değerleme esasları II ile XXIII nolu dipnotlar arasında açıklanmıştır. II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka nın temel faaliyet alanı kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, menkul kıymet işlemleri (Hazine işlemleri) ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır. Banka doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Banka nın fonlama kaynakları mevduat, alınan krediler ve özkaynaklar olup bu kaynakları kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmektedir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi ile takip etmektedir. Banka nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, Türkiye Muhasebe Standartları nın 21 sayılı TMS 21-Kur Değişiminin Etkileri esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri bilanço tarihindeki Banka kurlarından Türk Lirası na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. III. BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bağlı ortaklık, Banka nın faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olduğu işletmelerdir. Konsolide olmayan finansal tablolarda bağlı ortaklık TMS 27-Bireysel Finansal Tablolar standardına göre varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılıklar ayrıldıktan sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. 82

85 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka nın türev ürünleri TMS 39-Finansal Araçlar Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına uygun olarak alım satım amaçlı olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyetleri dikkate alınmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetlerine dahil edilmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar ana hesap kalemi altında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar içerisinde; negatif olması durumunda ise alım satım amaçlı türev finansal borçlar içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir. Etkin faiz hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre ve etkin faiz yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka finansal varlıklarını gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar hariç bütün finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Bu sınıfın iki alt kalemi bulunmaktadır: Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar ile gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar. Alım satım amaçlı menkul değerler, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir. 83

86 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü Bölüm IV no lu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. b. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan borçlanma senetleri kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. c. Kredi ve Alacaklar Kredi ve alacaklar borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, müteakip ölçümleri etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden yapılmaktadır. Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklar için ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. d. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedeli ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilgili faiz gelirleri, gelir gider tablosuna yansıtılmaktadır. Banka nın önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. VIII. FİNANSAL VARLIKLARIN DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir ve anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. 84

87 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (zarar/kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve daha sonrasında bu yönetmeliğe yapılan değişiklikler çerçevesinde sınıflandırılmakta ve ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmaktadır. Bu çerçevede ayrılan karşılıklar, ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Daha önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karşılık hesabından düşülerek diğer faaliyet gelirleri hesabına yansıtılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılık gideri hesabından düşülmektedir. IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Finansal varlıklar ve borçlar, Banka nın netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Geri alım ( repo ) veya geri satım taahhütlü ( ters repo ) menkul değer alım veya satımları Banka tarafından bilanço hesaplarında izlenmektedir. Geri alım taahhüdüyle satılan menkul değerler Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlar ise pasifte repo işlemlerinden sağlanan fonlar hesabında muhasebeleştirilmekte ve vade sonunda müşterilere taahhüt edilen geri alım fiyatları ile satış fiyatları arasındaki farkların döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemi kullanılarak faiz gider reeskontu hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ( ters repo ) ise bilançoda ters repo işlemlerinden alacaklar kalemi altında takip edilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz yöntemine göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. 85

88 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Durdurulan bir faaliyet, Banka nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka nın raporlama tarihi itibarıyla, durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka nın edinmiş olduğu bağlı ortaklıkları ile ilgili şerefiye bulunmamaktadır. Banka nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, TMS 38-Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır. Yazılımlarının faydalı ömürleri ortalama 3-15 yıl olarak belirlenmiştir. Banka, değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36-Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Ekonomik ömrü uzatıcı nitelikte olan yatırım harcamaları ise ilgili maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir: Maddi Duran Varlıklar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) Amortisman Oranı (%) Binalar 50 2 Taşıtlar 5 20 Mobilya, mefruşat ve büro makineleri İlgili muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Banka, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmekte; böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36-Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. 86

89 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kiralayan olarak finansal kiralama işlemleri Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Banka nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş azalma ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka kiralayan olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir. Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Faaliyet kiralaması işlemleri Faaliyet kiralamaları kapsamında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmek suretiyle gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. XV. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS 37-Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülüğün tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde gerçekleşme olasılığının yüksek olması durumunda ve tutarı güvenilir olarak tahmin edilebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır. XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kıdem tazminatı karşılığı Türk İş Kanunu na göre; Banka, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 3,438 TL (tam TL) (31 Aralık 2013: 3,254 TL (tam TL)) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı gelecekte doğacak olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka aktüeryal metot kullanarak güncellenmiş TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar özkaynaklarda diğer sermaye yedekleri altında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir: Cari Dönem Önceki Dönem İskonto Oranı %2.84 %2.83 Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı %5.00 %6.00 Tahmin Edilen Personel Devir Hızı %5.44 %

90 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar Banka finansal tablolarında güncellenmiş TMS 19 uyarınca, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş tutarlar üzerinden çalışanlara sağlanan diğer faydalar için karşılık ayırmaktadır. XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kurumlar vergisi Türkiye de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Türkiye de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanmaktadır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş mali yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı TMS 12-Gelir Vergileri standardı ve konuya ilişkin BDDK açıklamaları uyarınca, varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulur. İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. Transfer Fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. 88

91 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan XVIII. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve gerçeğe uygun değer üzerinden yansıtılan türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. XIX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka nın ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır. XX. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte olup, taahhütler bilanço dışı yükümlülükler olarak nazım hesaplarda gösterilmektedir. Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXI. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri ve devlet yardımları bulunmamaktadır. XXII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Faaliyet alanı, Banka nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm X no lu dipnotta sunulmuştur. XXIII. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kâr yedekleri ve karın dağıtılması Yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin toplam ödenmiş sermayenin %20 sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5 ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır. Ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50 sini aşmadıkça kar dağıtımında kullanılamamaktadır. İlişkili taraflar Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24-İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V no lu dipnotta açıklanmaktadır. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan Nakit kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, Nakde eşdeğer varlık ise orijinal vadesi üç aya kadar olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır. 89

92 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan DÖRDÜNCÜ BÖLÜM BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve Sayılı Resmi Gazete de yayımlanmış Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren uygulanmaktadır. Banka nın Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla %15.83 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2013: %14.65). Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri: Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında Alım Satım Hesapları ve Bankacılık Hesapları olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınmaktadır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik in EK-1 i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılmaktadır. Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) Temel Gösterge Yöntemi ne göre hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil edilmektedir. 90

93 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Cari Dönem Risk Ağırlıkları %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 Kredi Riskine Esas Tutar 407, ,700 2,423,878-1,615, ,713 - Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 372, , Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar İdari birim veya ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 26, ,700 2,294,330-30, Şarta bağlı olan veya olmayan kurumsal alacaklar ,472, Şarta bağlı olan veya olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan veya olmayan gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar ,317-18, Tahsili gecikmiş alacaklar , Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar ,713 - İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğinde yatırımlar Diğer alacaklar 8, ,

94 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Önceki Dönem Risk Ağırlıkları %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 Kredi Riskine Esas Tutar 477, ,733 2,068,921-1,571, ,736 - Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 438, , Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar İdari birim veya ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 31, ,733 1,930,878-14, Şarta bağlı olan veya olmayan kurumsal alacaklar ,446, Şarta bağlı olan veya olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan veya olmayan gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar ,778-24, Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar ,736 - İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğinde yatırımlar Diğer alacaklar 6, , Konsolide olmayan sermaye yeterliliği oranına ilişkin özet bilgi Cari Dönem Önceki Dönem A Kredi Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY) 244, ,886 B Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 19,129 14,018 C Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 17,568 15,319 Özkaynak 557, ,474 Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY)*12.5*100) Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY)*12.5*100) Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY)*12.5*100) (*) BDDK nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD sayılı yazısı uyarınca 2014 yılı için, sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, 2013, 2012 ve 2011 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar dikkate alınmıştır. 92

95 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem ÇEKİRDEK SERMAYE 539,742 Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye(*) 438,340 Hisse senedi ihraç primleri - Hisse senedi iptal kârları - Yedek akçeler 11,663 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar - Kâr 82,184 Net Dönem Kârı 70,506 Geçmiş Yıllar Kârı 11,678 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar 9,000 İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 541,187 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler 1,445 Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) - Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 850 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 595 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10 nunu aşan kısmı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10 nunu aşan kısmı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10 nunu aşan kısmı (-) - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan tutarlar (-) - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 1,445 Çekirdek Sermaye Toplamı 539,742 İLAVE ANA SERMAYE - Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri ( tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri ( tarihi öncesi ihraç edilenler) - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - 93

96 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana Sermaye Toplamı - Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler 2,382 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 2,382 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ana Sermaye Toplamı 537,360 KATKI SERMAYE 19,684 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri ( tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri ( tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) - Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar - Genel Karşılıklar 19,684 İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 19,684 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı(-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Katkı Sermaye Toplamı 19,684 SERMAYE 557,044 Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) - Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) 10 Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) - Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) - Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - ÖZKAYNAK 557,034 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - (*) TMS 19 kapsamında hesaplanan Diğer Yedekler altında muhasebeleştirilen (-) 1,660 TL aktüeryal kazanç/kayıp rakamını içermektedir 94

97 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 31 Aralık 2013 Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 240,000 Nominal Sermaye 240,000 Sermaye Taahhütleri (-) - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı (*) 7,732 Hisse Senedi İhraç Primleri - Hisse Senedi İptal Kârları - Yedek Akçeler 9,130 Yedek Akçeler enflasyona göre düzeltme farkları - Kâr 205,115 Net Dönem Kârı 49,590 Geçmiş Yıllar Kârı 155,525 Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25 ine Kadar Olan Kısmı - İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları - Birincil Sermaye Benzeri Borçlar - Zararın Yedek akçelerle karşılanamayan kısmı (-) - Net Dönem Zararı - Geçmiş Yıllar Zararı - Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) 1,273 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 2,630 Ana Sermayenin %10 unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) - Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) - Ana Sermaye Toplamı 458,074 KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar 20,411 Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45 i - Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45 i - İştirakler Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Kârı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı - İkincil Sermaye Benzeri Borçlar - Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45 i - Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z ının Enflasyona Göre - Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı 20,411 SERMAYE 478,485 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 11 Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları - Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı - Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları - Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler - Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri 11 Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - Diğer - TOPLAM ÖZKAYNAK 478,474 (*) TMS 19 kapsamında hesaplanan Diğer Yedekler altında muhasebeleştirilen (-) 1,364 TL aktüeryal kazanç/kayıp rakamını içermektedir. 95

98 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar Toplam Tutar Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları - - Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları - - Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları - - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri ( tarihi öncesi ihraç edilenler) - - Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: İhraçcı - Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) - Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat - Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015 den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu - Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu - Borçlanma aracının türü - Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla-milyon TL) - Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) - Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap - Borçlanma aracının ihraç tarihi - Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) - Borçlanma aracının başlangıç vadesi - İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı - Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar - Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - Faiz/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken faiz/temettü ödemeleri - Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri - Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği - Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği - Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği - Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı - 96

99 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Banka nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşım Banka nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirmesi kapsamında; rapor, prosedür vb. çalışmaları bulunmaktadır. Söz konusu çalışmalarda; 2014 yılının sermaye yeterliliği ve yasal rasyoların gelişimi açısından değerlendirilmesi ve bütçe tahminlerinin sermaye yeterliliği ve yasal rasyoların gelişimi açısından değerlendirilmesi ana başlıklarının altında; sayısallaştırılabilen riskler ve sayısallaştırılamayan risklerle ilgili detaylı değerlendirmeler bulunmakta olup; bütün önemli riskler kapsanmaktadır. II. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 1. Kredi riski bakımından; Borçlu veya borçlular grubu veya coğrafi bölgeler ile sektörlerin bir risk sınırlamasına tabi tutulup tutulmadığı, risk limitlerinin dayandıkları bölümleme yapısı ve hangi aralıklarla belirlenmekte olduğu Kredi riski bakımından, bir borçlu veya borçlular grubuna kullandırılacak nakit ve gayrinakdi kredilerin tutarı bahse konu kredinin türüne göre sınıflandırılarak Banka nın özsermayesine oranla bir risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Ayrıca düzenli olarak sektörel dağılım incelenmekte ve piyasa koşullarına göre dağılım hedefleri revize edilmektedir. Bir firmaya ait genel limit ve diğer ara limitler her yıl değerlendirmeye tabi tutularak yenilenmekte ve gün içerisinde yapılan kullanımlar bahse konu limitler çerçevesinde yapılmaktadır. Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımlarının belirlenip belirlenmediği, bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşmasının günlük olarak müşteri ve bankaların hazine bölümü yetkilileri bazında izlenip izlenmediği Limit tahsisi ve kredi kullandırım esnasında yapılacak kontroller ile pazarlama stratejileri ve kredinin Banka ya geri ödenmesine kadar geçecek süre esnasında dikkat edilmesi gereken hususlar Banka nın krediler ile ilgili hazırlanmış olan prosedürlerinde belirlenmiştir. Günlük olarak yapılan işlemlerle (özellikle nakit kredi kullanımları) ilgili hususları Krediler Bölümü, Risk Yönetimi Departmanı ve Hazine ve Finansal Kurumlar Bölümü ve Merkezi Operasyon Departmanı aralarında koordineli olarak yürütmektedir. Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerliliklerinin düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenip izlenmediği, açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olup olmadığı, denetlenmemiş ise nedenleri, kredi limitlerinin değiştirilip değiştirilmediği, kredilerin ve diğer alacakların teminatlarının bulunup bulunmadığı Kredi ve diğer alacaklar borçlularının kredi değerlilikleri, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e uygun şekilde izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmekte olup, kredi Genel Müdürlük ve Üst Yönetiminin insiyatifinde ve ekonomik koşullara paralel olarak güncellenmektedir. Banka, kullandırdığı krediler ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Kredili çalışılan firmaların büyük çoğunluğunun Türkiye nin önde gelen firmalarından olması sebebiyle alınan teminatların çoğunluğu firma imzası veya kefalet tir. Bunun yanı sıra, gayrimenkul ipoteği, banka kontr-garantisi, nakit blokaj, finansman senedi ve gerçek müşteri çek/senedi de teminat olarak alınmaktadır. Alınan teminatlar piyasa koşulları ve diğer bankaların teminat koşullarıyla paralellik arz etmektedir yılından itibaren yeni rating sistemi devreye alınmıştır. Niteliksel ve niceliksel ölçümlemeye baz teşkil eden finansal veri girişlerinin tamamlanması ve sübjektif soruların cevaplandırılmasının ardından sistem tüm kredi müşterileri için derecelendirme yapmaktadır. Not skalası minimum D den maksimum AAA+ ya kadar 22 kademeden oluşan geniş bir yelpazeye sahiptir. 97

100 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 31 Aralık 2014 itibariyle kurumsal ve ticari kredilerin not dağılımı ağırlık büyüklüğüne göre aşağıdaki şekildedir: Hesaplanan Cari Dönem Önceki Dönem Not Açıklama Ağırlığı AA Maksimum güvenilirlik %1 - AA- Maksimum güvenilirlik %3 %7 A+ Yüksek güvenilirlik %7 %11 A Yüksek güvenilirlik %9 %11 A- Yüksek güvenilirlik %11 %14 BBB+ Güvenilir ve kaliteli %15 %16 BBB Güvenilir ve kaliteli %16 %17 BBB- Güvenilir ve kaliteli %18 %10 BB+ Düşük oranda güvenilir ve riskli %11 %7 BB Düşük oranda güvenilir ve riskli %5 %5 BB- Düşük oranda güvenilir ve riskli %3 %1 B+ Zayıf %1 %1 Yukarıda belirtilen dağılım, bireysel krediler ve bankalarla yapılan kredi işlemlerini içermemektedir. Muhasebe uygulamasında tahsili geçikmiş ve değer kaybına uğramış unsurların tanımı Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik in 4 üncü madde uyarınca, Üçüncü, Dördüncü ve Beşinci Gruplarda sınıflandırılan tüm alacaklar, tahakkuk ettirilen faizlerin ve borçlu üzerindeki faiz benzeri yüklerin ana paraya ilave edilip edilmediğine veya yeniden finanse edilip edilmediğine bakılmaksızın değer kaybına uğramış olarak donuk alacak kabul edilmektedir Geri ödenmesi kuvvetle muhtemel bulunmakla beraber, mazur görülecek çeşitli nedenlerle anapara veya faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren otuz günden fazla geciken ancak üçüncü grupta sınıflandırılma için gerekli gecikme süresi koşulunu taşımayan alacaklar tahsili geçikmiş olarak tanımlanmaktadır. Değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin yöntem ve yaklaşımlar Banka yukarıda anlatılan sınıflandırmaları ve unsurlar dikkate alarak krediler veya diğer alacakların; Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde yirmisi (%20), Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde ellisi (%50), Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren yüzde yüzü (%100) oranında özel karşılık ayırmaktadır. Banka özel karşılıklara ilave olarak standart nitelikli nakdi kredileri toplamının yüzde biri (%1) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde ikisi (%0.2) oranında, yakın izlemedeki nakdi kredileri toplamının yüzde ikisi (%2) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde dördü (%0.4) oranında genel karşılık ayırmaktadır. 98

101 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka portföyünde bulunan menkul değerlerin derecelendirme notu aşağıdaki gibidir: Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV Rating Kuruluşu Devlet Tahvili Hazine Bonosu Özel sektör tahvilleri Özel Banka tahvilleri Türev Toplam Aaa Moody's Aa3 Aa1 arası Moody's A3 A1 arası Moody's Baa3 Baa1 arası Moody's BBB-BBB + arası Fitch 57,019 3,467 86, ,839 Ba3 Ba1 arası Moody's BB BB + arası Fitch B3 B1 arası Moody s - - 5,234-5,234 Caa1 ve daha düşük Moody s Derecelendirilmeyen - - 9,933-9,933 Toplam 57,019 3, , ,431 Vadeye Kadar Elde Tutulucak Yatırımlar Rating Kuruluşu Devlet Tahvili Hazine Bonosu Özel sektör tahvilleri Özel Banka tahvilleri Türev Toplam Aaa Moody's Aa3 Aa1 arası Moody's A3 A1 arası Moody's Baa3 Baa1 arası Moody's BBB-BBB + arası Fitch 115,735-3, ,111 Ba3 Ba1 arası Moody's BB BB + arası Fitch B3 B1 arası Moody s Caa1 ve daha düşük Moody s Derecelendirilmeyen ,566-22,566 Toplam 115,735-25, ,677 99

102 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Banka portföyünde bulunan menkul değerlerin derecelendirme notu aşağıdaki gibidir: Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV Rating Kuruluşu Devlet Tahvili Hazine Bonosu Özel sektör tahvilleri Özel Banka tahvilleri Türev Toplam Aaa Moody's Aa3 Aa1 arası Moody's A3 A1 arası Moody's Baa3 Baa1 arası Moody's BBB-BBB + arası Fitch - 3,005 76,946-79,951 Ba3 Ba1 arası Moody's BB BB + arası Fitch B3 B1 arası Moody s - - 4,820-4,820 Caa1 ve daha düşük Moody s Derecelendirilmeyen Toplam - 3,005 81,766-84,771 Vadeye Kadar Elde Tutulucak Yatırımlar Rating Kuruluşu Devlet Tahvili Hazine Bonosu Özel sektör tahvilleri Özel Banka tahvilleri Türev Toplam Aaa Moody's Aa3 Aa1 arası Moody's A3 A1 arası Moody's Baa3 Baa1 arası Moody's BBB-BBB + arası Fitch 102,370-3, ,440 Ba3 Ba1 arası Moody's BB BB + arası Fitch B3 B1 arası Moody s Caa1 ve daha düşük Moody s Derecelendirilmeyen - 46,287 12,898 24,559-83,744 Toplam 148,657 12,898 27, ,

103 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı 2014 Risk Sınıfları Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Temmuz Ağustos Eylül Ekim Kasım Aralık Ortalama Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 543, , , , , , , , , , , , ,580 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar İdari birim veya ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 2,681,857 2,701,846 2,575,485 2,194,651 2,218,426 2,360,165 2,097,059 2,217,825 2,452,322 2,238,419 2,279,522 2,662,245 2,389,985 Şarta bağlı olan veya olmayan kurumsal alacaklar 1,522,646 1,546,025 1,546,771 1,475,637 1,473,740 1,570,859 1,567,424 1,658,789 1,640,780 1,668,119 1,541,229 1,474,764 1,557,232 Şarta bağlı olan veya olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan veya olmayan gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar 75,903 73,077 64,951 63,637 61,827 62,025 59,643 60,988 63,854 60,537 58,223 56,648 63,443 Tahsili gecikmiş alacaklar ,752 2,645 2,641 2,444 2,418 2,278 2,256 2,235 3,928 1,878 2,170 Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar 469, , , , , , , , , , , , ,241 İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğinde yatırımlar Diğer alacaklar 93,628 92,623 98,924 96,049 98,113 98,359 99,426 96, ,198 96,683 96, ,228 97,190 Maruz kalınan risklerin toplamı 5,386,806 5,341,849 5,152,203 4,674,388 4,666,061 4,930,719 4,631,432 4,764,295 4,935,875 4,714,706 4,694,158 5,013,602 4,908,

104 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 2. Banka nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde kontrol limitlerinin bulunup bulunmadığı, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilip yönetilmediği Banka vadeli işlem ve bunlar için üstlenilen kredi riskini piyasadaki potansiyel riskler ile beraber değerlendirmekte ve yönetmektedir. 3. Banka nın, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidip gitmediği Banka vadeli işlemleri üzerinden önemli ölçüde kredi riskine maruz kalması halinde toplam riski azaltma yoluna gitmektedir. 4. Kredi riski bakımından; Tazmin edilen gayrinakdi kredilerin, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulup tutulmadığı Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi değerlendirilerek aynı risk ağırlığına tabi tutulmakta ve teminatlarına göre sınıflandırılarak takip hesaplarına atılmaktadır. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil edilip edilmediği, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin alınıp alınmadığı, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına gidilip gidilmediği Bankanın yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredilerinde ilgili mevzuatla belirlenen kurallar dahilinde hareket edilmektedir. Diğer taraftan, kredi ve taahhütlere ilişkin risk değerlendirmeleri yapılırken vade hususu da dikkate alınmaktadır. 5. Kredi riski bakımından; Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemlerinin az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli bir risk doğurup doğurmadığına ilişkin değerlendirme Banka nın şube bazında yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri bulunmamaktadır. Ancak yurtdışında yerleşik firmaların kredilendirme işlemlerinde söz konusu ülkenin ekonomik koşulları ve kurumun mali yapısı dikkate alınarak kredi değerlendirilmesi yapılır. Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunup olunmadığı Banka nın dış ticaret işlemleri içinde Kuzey Afrika ve Ortadoğu Bölgesi nin önemli bir ağırlığı olmakla birlikte, Banka nın toplam iş hacmi içinde değerlendirildiğinde kredi riski yoğunluğunun sınırlı olduğu ifade edilebilmektedir. 102

105 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 6. Kredi riski bakımından; İlk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı Banka nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %97.56 ve %99.98 dir. Banka nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı Banka nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içerisindeki payı %98.42 ve %100 dür. Banka nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içinde ve nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı Banka nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplamının bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı %48.68 ve %52.22 dir. 7. Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 31 Aralık 2014 itibarıyla 19,684 TL dir. (31 Aralık 2013: 20,411 TL) 103

106 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 8. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risk sınıflarına göre ayrıştırılmış risk tutarlarının coğrafi dağılımı (*) Cari Dönem Merkezi yönetim Bankalar ve aracı kurumlardan Kurumsal alacaklar Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar (****) Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar Diğer alacaklar Toplam Yurt İçi 463,681 2,499,741 1,474,757 56,649 1,878 5,344 34,080 4,536,130 Avrupa Birliği Ülkeleri - 37, ,138 OECD Ülkeleri (**) - 1, ,247 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler - 123, , ,016 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) ,213 65,264 Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***) Toplam 463,681 2,662,245 1,474,763 56,649 1, , ,228 5,013,602 Önceki Dönem Merkezi yönetim Bankalar ve aracı kurumlardan Kurumsal alacaklar Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar (****) Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar Diğer alacaklar Toplam Yurt İçi 538,784 2,034,457 1,450,549 61, ,200 4,117,843 Avrupa Birliği Ülkeleri - 39, ,686 OECD Ülkeleri (**) - 1, ,670 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler - 89, , ,114 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - 31, ,895 92,502 Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***) Toplam 538,784 2,197,173 1,450,549 61, ,537 92,963 4,786,165 (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler (****) Tasfiye Olunacak Alacaklar net rakamı 104

107 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 9. Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili (*) Merkezi yönetim Bankalar ve aracı kurumlardan Kurumsal alacaklar Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar Diğer alacaklar TP YP Toplam Tarım , ,680 4,800 97,480 Çiftçilik ve hayvancılık , ,200 4,781 96,981 Ormancılık Balıkçılık Sanayi ,417 14, , , , ,961 Madencilik ve taşocakçılığı ,032 13, ,567 46,402 52,969 İmalat sanayi , , , , ,992 Elektrik, Gaz, Su İnşaat ,072 41,768 1,878 4, , , ,497 Hizmetler 348,957 2,662,245 47, ,948 88, ,764 2,952,062 3,395,826 Toptan ve Perakende tic , ,412 26,604 47,016 Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar 348,957 2,662, ,877 88, ,234 2,925,021 3,348,255 Gayrimenkul ve Kira. Hizm Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer 114, ,370 28,611 97, ,838 Toplam 463,681 2,662,245 1,474,763 56,649 1, , , ,543 4,112,059 5,013,602 (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. 105

108 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 10. Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı Vadeye kalan süre Risk Sınıfları 1 Ay 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl Üzeri Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar - 19,046 1,423 4,034 91,231 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar İdari birim veya ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 1,766, ,633 98, , ,405 Şarta bağlı olan veya olmayan kurumsal alacaklar 316, , , , ,352 Şarta bağlı olan veya olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan veya olmayan gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar ,475 11,636 1,727 21,402 Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar 40, ,143 25, İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğinde yatırımlar Diğer alacaklar Genel Toplam 2,123, , , , , Risk Sınıflarına ilişkin bilgiler Görevlendirilen kredi derecelendirme kuruluşlarının ve ihracat kredi kuruluşlarının isimleri ve bu kuruluşlar değiştirildi ise sebepleri Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu olan Fitch Ratings ve OECD tarafından yayımlanan risk sınıflandırması merkezi yönetimler ve merkez bankalarından alacaklar için kullanılmakta olup, yurt içi yerleşik müşteriler için derecelendirme kuruluşu notu kullanılmamaktadır. Görevlendirilen her bir kredi derecelendirme kuruluşu ile ihracat kredi kuruluşunun kullanıldığı risk sınıfları Merkezi yönetimler/merkez bankalarından alacaklar ve yurt dışı yerleşik müşteriler için Fitch Ratings in risk sınıfları kullanılmaktadır. Bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise OECD tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması kullanılmaktadır. Yurtiçinde mukim Bankalardan, müşterilerden olan alacaklar derecesiz olarak kabul edilmektedir. Alım satım hesaplarına dahil edilmeyen kalemler için kredi derecelendirmesinin bulunmaması, bunun yerine ihraççı veya ihraç için kredi derecelendirmesinin bulunması halinde, söz konusu kalemler için mevcut söz konusu kredi derecelendirmelerinin kullanılma sürecine ilişkin bilgi Banka ve aracı kurum tarafından ihraç edilen kısa vadeli bir alacak için alacağa özgü kısa vadeli bir derecelendirmenin mevcut olmadığı durumlarda ihraççının risk ağırlığı ilgili yönetmelik Ek-1 29 çerçevesinde kullanılmaktadır. 106

109 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Görevlendirilen her bir kredi derecelendirme kuruluşunun ve ihracat kredi kuruluşunun derecelendirme notunun kredi kalitesi kademelerinden hangisine karşılık geldiği Kredi Kalitesi Kademesi Fitch Ratings 1 AAA ile AA-arası 2 A+ ile A-arası 3 BBB+ ile BBB-arası 4 BB+ ile BB-arası 5 B+ ile B-arası 6 CCC+ ve aşağısı OECD Ülke Risk Sınıflandırması Kredi Kalitesi Kademesi Risk ağırlığı (%) Risk ağırlığına tekabül eden kredi riski azaltımı öncesi ve sonrası toplam risk tutarı ve özkaynaklardan indirilen tutarlar Risk ağırlığına göre risk tutarları Risk Ağırlığı Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar %0 407, ,731 % %20 309, ,700 %50 2,423,878 2,423,878 % %100 1,618,136 1,615,255 % , ,713 % % Özkaynaklardan İndirilenler

110 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 12. Sektörlere veya karşı taraf türüne göre; ayrı ayrı, değer kaybına uğramış kredi ve tahsili gecikmiş kredi tutarları, değer ayarlamaları ve karşılıklar, dönem içinde değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin açıklamalar Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler Önemli Sektörler Krediler Değer Kaybına Uğramış Tahsili Geçikmiş Değer Ayarlamaları (*) Karşılıklar Tarım 529-1, Çiftçilik ve hayvancılık 529-1, Ormancılık Balıkçılık Sanayi 2,484-5,459 2,481 Madencilik ve taşocakçılığı İmalat sanayi 2,484-4,948 2,481 Elektrik, Gaz, Su İnşaat 7,429-3,564 5,549 Hizmetler 4,650-4,903 4,655 Toptan ve Perakende Ticaret 2, ,523 Otel ve Lokanta Hizmetleri 2, ,032 Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar 100-4, Gayrimenkul ve Kira. Hizm Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 15,092-15,015 13,214 (*) Değer ayarlamaları bölümünde nakdi krediler için ayrılan genel kredi karşılık dağıtılmıştır. 13. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler Özel Karşılıklar Genel Karşılıklar Açılış bakiyesi 8,446 20,411 Dönem içerisinde karşılık tutarları 4, Karşılık iptalleri (143) (1,171) Diğer ayarlamalar (*) - - Kapanış bakiyesi 13,214 19,684 (*) Kur farklarına, faaliyet birleşmelerine, devralma işlemlerine ve bağlı ortaklıkların elden çıkarılmasına göre belirlenenler 108

111 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 14. Kredi riskine ilişkin diğer açıklamalar Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı Cari Dönem Önceki Dönem TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) Tarım 91, , , Çiftçilik ve Hayvancılık 91, , , Ormancılık Balıkçılık Sanayi 163, , , , Madencilik ve Taşocakçılığı , , , İmalat Sanayi 163, , , , Elektrik, Gaz, Su İnşaat 74, , , , Hizmetler 330, , , , Toptan ve Perakende Ticaret 20, , , , Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme , Mali Kuruluşlar 300, , , , Gayrimenkul ve Kira. Hizm Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler 10, Diğer 1, , Toplam 661, , , , Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacakların sektörel ve bölgesel yoğunlaşması Sektörel Cari Dönem Önceki Dönem Çiftçilik ve Hayvancılık İmalat Sanayi 2,484 2,544 İnşaat 7, Mali Kuruluşlar Otel ve Lokanta Hizmetleri 2,032 2,032 Toptan ve Perakende Ticaret 2,518 2,533 Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar 15,092 8,735 Bölgesel Cari Dönem Önceki Dönem Cezayir Türkiye 14,992 8,635 Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar 15,092 8,

112 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar Cari Dönem Önceki Dönem Derece 1: Düşük riskli kredi ve alacaklar - - Derece 2: Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar - 2,410 Toplam - 2,410 Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacakların yaşlandırması Cari Dönem Önceki Dönem 0-30 gün gün gün - 2, gün üzeri - - Toplam - 2,410 III. PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka nın risk yönetimi alanındaki faaliyetleri Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik ve Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ile uyumlu şekilde Yönetim Kurulu nun sorumluluğunda yürütülmektedir. Yönetmeliklere uyum sağlamak amacıyla, Banka, piyasa riski yönetimine ilişkin faaliyetlerini son olarak 28 Haziran 2012 tarih sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik ve Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde düzenlemiştir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usullerini yerine getirmek, Banka nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda Yönetim Kurulu na zamanında ve güvenilir raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetimin sorumluluğundadır. Yönetim Kurulu, risk yönetim sistemlerinin etkinliğini denetim komitesi, ilgili diğer komiteler ve üst yönetim aracılığıyla ve muhtelif risk raporları ile denetim komitesi tarafından yapılan değerlendirmeler ışığında izlenmektedir. Banka nın maruz kaldığı piyasa riski için belirlenen risk politikaları ve uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olup, düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Piyasa riski, risklerin uluslararası standartlara uygun olarak ölçülmesi, sınırlanması ve buna göre sermaye ayrılması yöntemi ile yönetilmektedir. Risk Yönetimi Departmanı nın, piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında bankanın faiz oranı riski ve kur riski değişik boyutları dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Faiz oranı ve kur riski, Standart Metot a göre hesaplanan piyasa riski kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil edilmektedir. Standart Metot un yanı sıra, Riske Maruz Değer (RMD) metodu kullanılmak suretiyle risk faktörlerindeki değişimin Banka portföyü üzerindeki etkileri günlük bazda hesaplanmaktadır. Söz konusu metot geriye dönük test yöntemi ile test edilmektedir. Beklentiler dışındaki faiz ve kur dalgalanmalarının Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri yapılmaktadır. 110

113 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Ayrıca, risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı faiz oranı ve kur seviyesi beklentileri baz alınarak senaryo analizleri yapılmaktadır. Yönetim Kurulu aylık Standart Metot sonuçlarını ve günlük RMD sonuçlarını değerlendirmek suretiyle piyasa riskini sınırlamak amacıyla limitler belirlemiştir. Benzer şekilde, kredi riski ve sermaye yeterliliği oranı için de limitler belirlenmiştir. Banka, piyasa riskini standart metot ile aylık bazda hesaplamaktadır. Piyasa riski unsurlarından faiz oranı riski ve kur riski değişik yöntemler (rasyo analizi, durasyon, duyarlılık vb.) kullanılmak suretiyle periyodik olarak analiz edilmektedir. Stres testi yöntemi ile risk faktörlerindeki olağandışı dalgalanmaların Banka üzerindeki olası etkileri aylık bazda ve ihtiyaç duyulması durumunda ölçülmektedir. Senaryo analizi ile risk faktörlerindeki değişimlerin tahminine yönelik değişik senaryoların Banka üzerindeki olası etkileri ölçülmektedir. Günlük RMD analizleri geriye dönük test uygulamasına tabi tutularak modelin güvenilirliği test edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu Standart Metot ile hesaplanan piyasa riskini sınırlandırmak amacıyla Piyasa Riskine Maruz Tutar/Özkaynak oranını maksimum %50 ve günlük RMD sonuçlarını sınırlandırmak amacıyla Günlük Riske Maruz Değer/Özkaynak oranını maksimum %1 olacak şekilde limitler tesis etmiştir. Piyasa riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 2,010 1,624 (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 2,045 1,503 (III)Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - (IV) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 15,034 10,891 (V) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - (VI) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - (VII) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - (VIII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 40 - (IX) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - - (X) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) 19,129 14,018 (XI) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x IX) ya da (12,5 x X) 239, ,

114 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu Ortalama En Yüksek En Düşük Faiz Oranı Riski 39,293 50,688 36,313 Hisse Senedi Riski Kur Riski 204, , ,625 Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Karşı Taraf Riski Toplam Riske Maruz Değer 243, , ,688 Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklamalar Karşı taraf kredi riskleri için kredi limitlerinin ve içsel sermaye tahsisi ve dağıtımının yöntemi Risk Değerlendirme işlemi; Müşteri Kredi Paketlerinin ilişkili tüm potansiyel risk faktörleri dikkate alınarak analiz edilmesi, değerlendirilmesi ve daha ileri değerlendirmelerde bulunacak olan Krediler Bölümü ne sunulmasıdır, Limit Tahsisi işlemi ise kredi paketlerinin değerlendirilmesi neticesinde müşterilere kredi limitlerinin verilmesidir, Genel limitler ve alt-limitler, Krediler Bölümü tarafından müzakere edilip belirlendikten sonra Üst Yönetimin onayına sunulur, Krediler Bölümü nün temel görevi, Kredi Paketlerini müşterinin temel özelliklerine ve mali gücüne göre ölçerek, teminatların yeterliliğini kontrol edip söz konusu müşterinin kredibilitesini değerlendirmektir. Teminat ve kredi karşılıklarına ilişkin politikalar Kredi ve diğer alacaklar borçlularının kredi değerlilikleri, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e uygun şekilde izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmekte olup, kredi limitleri Banka Krediler Bölümü ve Üst Yönetiminin insiyatifinde ve ekonomik koşullara paralel olarak güncellenmektedir. Banka, kullandırdığı krediler ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Kredili çalışılan firmaların büyük çoğunluğunun Türkiye nin önde gelen firmalarından olması sebebiyle alınan teminatların çoğunluğu firma imzası veya kefalet tir. Bunun yanı sıra, gayrimenkul ipoteği, banka kontrgarantisi, nakit blokaj, finansman senedi ve gerçek müşteri çek/senedi de teminat olarak alınmaktadır. Alınan teminatlar piyasa koşulları ve diğer bankaların teminat koşullarıyla paralellik arz etmektedir. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik in 4 üncü maddesi uyarınca, Üçüncü, Dördüncü ve Beşinci Gruplarda sınıflandırılan tüm alacaklar, tahakkuk ettirilen faizlerin ve borçlu üzerindeki faiz benzeri yüklerin ana paraya ilave edilip edilmediğine veya yeniden finanse edilip edilmediğine bakılmaksızın değer kaybına uğramış olarak donuk alacak kabul edilmektedir. Banka yukarıda anlatılan sınıflandırmaları ve unsurlar dikkate alarak krediler veya diğer alacakların; Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde yirmisi (%20), Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde ellisi (%50), Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren yüzde yüzü (%100) oranında özel karşılık ayırmaktadır. Banka özel karşılıklara ilave olarak standart nitelikli nakdi kredileri toplamının yüzde biri (%1) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde ikisi (%0.2) oranında, yakın izlemedeki nakdi kredileri toplamının ise yüzde ikisi (%2) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde dördü (%0.4) oranında genel karşılık ayırmaktadır. 112

115 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 de açıklanan ters eğilim riskine ilişkin risk tutarları ile ilgili politikalar Banka tarafından içsel model kullanılmamakta ve temerrüt olasılığı hesaplanmamaktadır. Bu çerçevede ters eğilim riski de hesaplanmamaktadır. Bankanın, kredi derecesindeki düşüş durumunda sağlaması gereken teminat miktarının değerlendirilmesi Banka yönetimi kurumsal ve ticari krediler kapsamındaki tüm firmaların risk dereceleri ile kredi değerliliğinin tespit edilip tanımlanması amacıyla müşteri derecelendirme (rating) sistemi oluşturmuştur. Müşteri Derecelendirme süreci, müşteri kredi değerliliğinin önceden belirlenmiş çeşitli nitel (firmanın sektördeki konumu, rekabet gücü, faaliyetlerinin sürdürülebilirliği, finansman ve ödeme geçmişi, kurumsal yönetimi ile şeffaflığı, risk yönetimi, diğer finansal kuruluşlarla ilişkileri, vb.) ile mali (likidite, karlılık, faaliyet, trend ve borçlanma oranları gibi), faktörlere göre analiz edilmesi işlemidir. Niteliksel ve niceliksel ölçümlemeye baz teşkil eden finansal veri girişlerinin tamamlanması ve sübjektif soruların cevaplandırılmasının ardından sistem tüm kredi müşterileri için derecelendirme yapmaktadır. Not skalası minimum D den maksimum AAA+ ya kadar 22 kademeden oluşan geniş bir yelpazeye sahiptir. Derecelendirme faaliyeti sonucu herhangi bir firmanın kredi notunda düşüş gerçekleşirse, teminatların mevcut riski karşılayıp karşılamayacağı araştırılır. Teminat açığı oluşma ihtimaline karşın, alınabilecek ilave teminatlar konusunda bir çalışma yapılır ve teminatın kullanılmasından doğabilecek kredi korumasının başarısız olması veya etkinliğinin azalması riskleri, değerlemeye ve kredi korumasının sona erdirilmesine ilişkin aksiyon ilgili birimlerce alınır. Sözleşmelerin pozitif gerçeğe uygun brüt değeri, netleştirmenin faydaları, netleştirilmiş cari risk tutarı, tutulan teminatlar ve türevlere ilişkin net pozisyon tutarı Bankanın bu kapsamda ele alınacak türev sözleşmeleri bulunmamaktadır. Kredi Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2 sinin 3 ila 5 inci Bölümlerinde belirtilen yöntem ile elde edilen risk tutarı Bankanın bu kapsamda bir sözleşmesi bulunmamaktadır. Kredi türevi ile yapılan korumaların tutarı ve cari kredi riskinin risk sınıflarına göre dağılımı Kredi türevleri ile koruma yapılmamaktadır. Her ürün grubu içinde satın alınan ve satılan korumaya göre kullanılan kredi türevleri ürünlerinin dağılımı dahil, bankanın kredi portföyünde ya da aracılık faaliyetlerinde kullandığı kredi türevi işlemleri tutarı Bulunmamaktadır. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2 si kapsamında α değerinin tahmini için Kurumdan izin alınması halinde, α değeri tahmini Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2 si kapsamında İçsel Model Yöntemi kullanılmamaktadır. 113

116 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Karşı taraf kredi riskine ilişkin nicel bilgiler Tutar Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler - Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler - Emtiaya Dayalı Sözleşmeler - Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler - Diğer 26,908 Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer - Netleştirmenin Faydaları - Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı - Tutulan Teminatlar - Türevlere İlişkin Net Pozisyon 73,650 Banka sermaye gereksininlerini kurum tarafından kullanımına izin verilen bir risk ölçüm modeli ile hesaplamamaktadır. IV. OPERASYONEL RİSKE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Operasyonel risk hesaplamasında kullanılan yöntem ile operasyonel risk ölçümlerinin sıklığı Banka nın operasyonel risk hesaplamasında Temel Gösterge Yöntemi kullanılmıştır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik in 4 üncü bölümü Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması uyarınca Banka nın son 3 yılına ait 2013, 2012 ve 2011 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır Toplam/Pozitif BG yılı sayısı Oran (%) Toplam Brüt Gelir 110, , , , ,568 Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 219,

117 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan V. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Banka, yabancı para net genel pozisyon-özkaynak sınırlarına riayet etmektedir. Banka önemli ölçüde yabancı para cinsinden borçlanma imkanına sahiptir. Risk Yönetimi Departmanı piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Banka nın kur riski değişik boyutları dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Kur riski Standart Metot a göre hesaplanan piyasa riski kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil edilmektedir. Beklentiler dışındaki kur dalgalanmalarının Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri yapılmaktadır. Ayrıca, risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı kur beklentileri baz alınarak senaryo analizleri yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin kur seviyesine duyarlılığı aylık bazda yapılan analizler ile ölçülmektedir. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Banka nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır. Yabancı para risk yönetim politikası Banka, TCMB döviz sepetine uygun olarak işlem yapmakta olup ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. Banka nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları Tarih ABD Doları Euro 24 Aralık TL TL 25 Aralık TL TL 26 Aralık TL TL 29 Aralık TL TL 30 Aralık TL TL 31 Aralık TL TL Banka nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2014 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru TL, Euro döviz alış kuru TL dir. 115

118 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Banka nın kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Euro ABD Doları Diğer Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 137, , ,676 Bankalar 940, ,927 1,979 1,558,315 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar , ,715 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler 1 71, , ,230 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 26,167 91, ,174 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlık Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar 2,109 1,303-3,412 Toplam Varlıklar 1,178,639 1,813,661 2,157 2,994,457 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 1,013,903 1,523, ,537,864 Döviz Tevdiat Hesabı 221, ,413 1, ,822 Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar ,104 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borç Diğer Yükümlülükler 4,738 4, ,498 Toplam Yükümlülükler 1,240,333 1,825,089 1,683 3,067,105 Net Bilanço Pozisyonu (61,694) (11,428) 474 (72,648) Net Nazım Hesap Pozisyonu 62,197 11,686-73,883 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 63,387 13,016-76,403 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (1,190) (1,330) - (2,520) Gayrinakdi Krediler 678,343 1,006, ,639 2,078,011 Önceki Dönem Toplam Varlıklar 822,273 1,943, ,767,022 Toplam Yükümlülükler 823,663 1,941, ,765,873 Net Bilanço Pozisyonu (1,390) 2, ,149 Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 758,132 1,043, ,232 2,169, Aralık 2014 tarihi itibarıyla 146,344 TL (31 Aralık 2013: 173,878 TL) tutarında dövize endeksli kredileri de içermektedir. 116

119 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Maruz kalınan kur riski TL nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı/artışı varsayımı altında 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış/(azalış) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL nin yüzde 10 değer kaybı varsayımı ile; Cari Dönem Önceki Dönem Gelir tablosu Özkaynak (*) Gelir tablosu Özkaynak (*) Euro (50) (50) ABD Doları (26) (26) (235) (235) Diğer para birimleri (47) (47) (19) (19) Toplam (123) (123) (115) (115) (*) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir. TL nin yüzde 10 değer artışı varsayımı ile; Cari Dönem Önceki Dönem Gelir tablosu Özkaynak (*) Gelir tablosu Özkaynak (*) Euro (139) (139) ABD Doları Diğer para birimleri Toplam (*) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir. VI. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Risk Yönetimi Departmanı nın piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Banka nın faiz oranı riski değişik boyutları dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Faiz oranı riski, Standart Metot a göre hesaplanan piyasa riski kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği standart hesaplamasına dahil edilmektedir. Beklentiler dışındaki faiz dalgalanmalarının Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri yapılmaktadır. Ayrıca risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı faiz oranı beklentileri baz alınarak senaryo analizleri yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı aylık olarak yapılan vade dilimleri bazında duyarlılık analizleri ile ölçülmektedir. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar Yönetim Kurulu; faiz oranı riski, kur riski ve hisse senedi risklerini izleyebilmek amacıyla Piyasa Riskine Maruz Tutar/Özkaynak oranı erken uyarı limiti maksimum %45, limit maksimum %50, limit istisnası ise maksimum %55 olarak belirlenmiştir. Banka nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri Faiz oranlarındaki artışlar Banka finansal pozisyonu üzerinde sınırlı da olsa olumsuz bir etkiye sahip olup, Banka özkaynak yapısı faiz oranlarındaki olası dalgalanmaların olumsuz etkilerini karşılayabilecek seviyededir. 117

120 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 5, , ,240 Bankalar 1,342, , ,558,424 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 11,199 1,109 63,620 87, ,431 Para Piyasalarından Alacaklar 26, ,908 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ,159 1,159 Verilen Krediler 578, , , ,798-1,878 1,364,298 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar - 20,308 28,979 61,491 30, ,677 Diğer Varlıklar , ,583 Toplam Varlıklar 1,963, , , ,792 30, ,688 3,716,720 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 863, , , ,537,986 Diğer Mevduat 26,705 11,490 13, , ,747 Para Piyasalarına Borçlar 2, ,935 Muhtelif Borçlar ,227 1,227 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar , ,884 Diğer Yükümlülükler , ,941 Toplam Yükümlülükler 893, , , ,117,060 3,716,720 Bilançodaki Uzun Pozisyon 1,070, ,792 30,899-1,361,923 Bilançodaki Kısa Pozisyon - (417,535) (286,016) - - (658,372) (1,361,923) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 59,546 14, ,650 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (59,173) (14,259) (73,432) Toplam Pozisyon 1,070,605 (417,690) (286,016) 260,792 30,899 (658,372) Diğer varlıklar faizsiz sütununda yer alan 106,583 TL lik tutar; 65,214 TL tutarında Bağlı Ortaklıklar, 21,067 TL Maddi Duran Varlıklar, 2,977 TL Maddi Olmayan Duran Varlıklar, 2,080 TL Ertelenmiş Vergi Varlığı, 10 TL Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar, 1,816 TL Muhtelif Alacaklar ve 13,419 TL tutarında Diğer Aktiflerden oluşmaktadır. 2 Diğer yükümlülükler faizsiz sütununda yer alan 597,753 TL lik tutar; 532,187 TL tutarında Özkaynak, 38,893 TL Karşılıklar, 7,099 TL Cari Vergi Borcu ve 19,574 TL tutarında Diğer Yabancı Kaynaklar dan oluşmaktadır. 118

121 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk , ,379 Bankalar 762, , ,097,807 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar , ,771 Para Piyasalarından Alacaklar 31, ,907 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ,080 1,080 Verilen Krediler 403, , , , ,447,771 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 17,601 27,159 56,336 46,648 41, ,184 Diğer Varlıklar , ,781 Toplam Varlıklar 1,217, , , ,863 41, ,564 3,351,680 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 768,300 1,007, , ,304,361 Diğer Mevduat 24,925 4,284 13, , ,398 Para Piyasalarına Borçlar 36, ,508 Muhtelif Borçlar ,523 1,523 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 107, , ,838 Diğer Yükümlülükler , ,052 Toplam Yükümlülükler 937,214 1,013, , ,565 3,351,680 Bilançodaki Uzun Pozisyon 279, ,863 41, ,117 Bilançodaki Kısa Pozisyon - (369,225) (45,891) - - (356,001) (771,117) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 279,814 (369,225) (45,891) 449,863 41,440 (356,001) - 1 Diğer varlıklar faizsiz sütununda yer alan 103,816 TL lik tutar; 60,895 TL tutarında Bağlı Ortaklıklar, 20,825 TL Maddi Duran Varlıklar, 2,630 TL Maddi Olmayan Duran Varlıklar, 2,481 TL Ertelenmiş Vergi Varlığı, 11 TL Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar, 888 TL Muhtelif Alacaklar ve 16,086 TL tutarında Diğer Aktiflerden oluşmaktadır. 2 Diğer yükümlülükler faizsiz sütununda yer alan 514,178 TL lik tutar; 461,977 TL tutarında Özkaynak, 28,625 TL Karşılıklar, 6,160 TL Cari Vergi Borcu ve 17,416 TL tutarında Diğer Yabancı Kaynaklar dan oluşmaktadır. 119

122 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Cari Dönem Sonu EURO USD YEN TL Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Önceki Dönem Sonu EURO USD YEN TL Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar

123 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı düzenli olarak Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeleri de dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, bankanın, bankacılık hesapları olarak tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir. Faize hassas aktif ve pasif kalemlerin nakit akışları üzerinden, piyasa faiz oranları kullanılarak oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskiyle orantılı düzeyde sermaye bulundurulmaktadır. Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında değerlendirilmektedir. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları Cari Dönem Para Birimi Uygulanan Şok (+/-x baz puan) Kazançlar/ Kayıplar Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar 1 TRY 500 (19,833) %(0.0356) (400) 34,207 % EURO ,506 % (200) 342,112 % USD ,562 % (200) (333,307) %(0.5984) Toplam (Negatif Şoklar İçin) 43,012 %0.11 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) 59,235 %

124 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Önceki Dönem Para Birimi Uygulanan Şok (+/-x baz puan) Kazançlar/ Kayıplar Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar 1 TRY 500 (15,244) %(3.1859) (400) 24,528 % EURO 200 9,143 % (200) (36,706) %(7.6713) 3 USD ,158 % (200) 25 % Toplam (Negatif Şoklar İçin) (12,153) %(2.54) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) 8,057 %1.68 VII. HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Banka nın bankacılık hesaplarında sınıflandırmış olduğu sermayede payı temsil eden menkul değerler ve bağlı ortaklığı borsada işlem görmemesi nedeniyle hisse senedi pozisyon riski taşımamaktadır. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırması Bulunmamaktadır. Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışları ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 122

125 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan VIII. LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bankanın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar Risk yönetimi çalışmaları kapsamında bankanın likidite riski analiz edilmektedir. Bu kapsamda, yaygın olarak kullanılan rasyo analizleri ve vade dilimleri bazında likidite pozisyonu analizleri ile bankanın likidite riski ölçülmektedir. Bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik uyarınca BDDK ya periyodik raporlama yapılmaktadır. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık üzerindeki muhtemel etkisi Bankanın likidite riskinin temel kaynağı uzun vadeli aktiflere karşın yurtdışından sağlanan fonların kısa vadede yoğunlaşmasından kaynaklanmaktadır. Ancak, söz konusu fonlar kısa vadeli olmakla birlikte sürekli olarak yenilenme kabiliyetine sahip fonlardır. Banka için, ana ortağının sağlamış olduğu fon kaynaklarından dolayı, acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynakları konusunda herhangi bir sıkıntı söz konusu değildir. Bankanın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları Fonlama kaynakları içerisinde özkaynaklar önemli bir paya sahiptir. Ayrıca, banka yurtiçi para piyasalarından ve ana ortağının sağlamış olduğu fon kaynaklarından fon sağlama imkanlarına sahiptir. BDDK nın 1 Kasım 2006 da bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine dair yayınladığı yönetmelik uyarınca bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para aktif/pasiflerde basit aritmetik ortalama ile yapılan hesaplamalarda %80, toplam aktif/pasiflerde %100 olması gerekmektedir. 31 Aralık 2014 tarihine kadar gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir: Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık) Cari Dönem YP YP+TP YP YP+TP Ortalama En Yüksek (%) En Düşük (%) Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık) Önceki Dönem YP YP+TP YP YP+TP Ortalama En Yüksek (%) En Düşük (%) Bankanın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi Yukarıdaki maddelerde de açıklandığı üzere Banka nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna ve nakit girişine sahiptir. 123

126 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve TCMB 13, , ,240 Bankalar 6,851 1,335, , ,558,424 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler - 11,199 1,109 63,620 87, ,431 Para Piyasalarından Alacaklar - 26, ,908 Satılmaya Hazır Menkul Değerler ,159 1,159 Verilen Krediler - 543, , , , ,364,298 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar ,310 7,208 83,260 30, ,677 Diğer Varlıklar , ,583 Toplam Varlıklar 20,414 2,257, , , ,561 30, ,742 3,716,720 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 287, , , , ,537,987 Diğer Mevduat 518,080 26,705 11,489 13, ,746 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar , ,884 Para Piyasalarına Borçlar - 2, ,935 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar ,227 1,227 Diğer Yükümlülükler 2-9,116 3, , ,941 Toplam Yükümlülükler 805, , , , ,785 3,716,720 Net Likidite Açığı (785,142) 1,642,650 (569,179) (122,746) 282,561 30,899 (479,043) - Önceki Dönem Toplam Aktifler 14,476 1,596, , , ,227 41, ,896 3,351,680 Toplam Pasifler 640, ,812 1,017, , ,199 3,351,680 Net Likidite Açığı (626,519) 957,119 (546,565) 106, ,227 41,440 (403,303) - 1 Diğer varlıklar dağıtılamayan sütununda yer alan 106,583 TL lik tutar; 65,214 TL tutarında Bağlı Ortaklıklar, 21,067 TL Maddi Duran Varlıklar, 2,977 TL Maddi Olmayan Duran Varlıklar, 2,080 TL Ertelenmiş Vergi Varlığı, 10 TL Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar, 1,816 TL Muhtelif Alacaklar ve 13,419 TL tutarında Diğer Aktiflerden oluşmaktadır. 2 Diğer yükümlülükler dağıtılamayan sütununda yer alan 585,558 TL lik tutar; 532,187 TL tutarında Özkaynak, 38,893 TL Karşılıklar, 14,478 TL tutarında Diğer Yabancı Kaynaklar dan oluşmaktadır. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin bilgiler Banka nın menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır. 124

127 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ in (Tebliğ) 34 üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların volatilite ayarlı değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit teminat kullanılmaktadır. Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ in 37 inci maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır. Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır. Risk sınıfları bazında teminatlar: Risk Sınıfları Cari Dönem Tutar (1) Teminatlar Finansal Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 463, Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar İdari birim veya ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 2,662, Şarta bağlı olan veya olmayan kurumsal alacaklar 1,474,764 3, Şarta bağlı olan veya olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan veya olmayan gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar (2) 56, Tahsili gecikmiş alacaklar 1, Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar 254, , İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğinde yatırımlar Diğer alacaklar 100, Toplam 5,013, , (1) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. (2) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik in 6 ıncı maddesine istinaden risk sınıfının belirlenmesi amacıyla kullanılan gayrımenkul ipotekleri dikkate alınmıştır. 125

128 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Risk Sınıfları Önceki Dönem Tutar (1) Finansal Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 538, Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar İdari birim veya ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 2,197, Şarta bağlı olan veya olmayan kurumsal alacaklar 1,450,549 8, Şarta bağlı olan veya olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan veya olmayan gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar (2) 61, Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar 444, , İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğinde yatırımlar Diğer alacaklar 92, Toplam 4,786, , (1) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. (2) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik in 6 ıncı maddesine istinaden risk sınıfının belirlenmesi amacıyla kullanılan gayrımenkul ipotekleri dikkate alınmıştır. Risk yönetim hedef ve politikaları Bankanın risk stratejisi, politika ve prosedürleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Banka nın karşı karşıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen koşullara uyum sağlamasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir. a) Risk yönetimine ilişkin stratejiler ve uygulamalar: Risk Yönetim Departmanı nın amacı tanımlanan strateji, politika, prosedür ve limitler dahilinde maruz kalınan riskler ile bankanın dahil olduğu risk grubu ile gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrolünü sağlamaktır. b) Risk yönetim sisteminin yapısı ve organizasyonu: Risk Yönetimi Departmanı icrai faaliyetten bağımsız, doğrudan Yönetim Kurulu na bağlı olarak ve Banka Denetim Komitesi ve İç Sistemler Direktörü nün yetki ve sorumluluğu altında faaliyet gösterecek şekilde yapılandırılmıştır. 126

129 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan c) Risk Yönetimi Sistemi: Risk Yönetim Sistemi, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen Bankanın karşı karşıya kalması muhtemel risklerin tanımlanması, ölçümü, takibi, kontrolü, yönetimi ile bu risklerin raporlanması ve bu risklere ilişkin limit uygulamasına ilişkin mekanizmanın tamamıdır. d) Risk Yönetimi Prensipleri: Banka nın risk yönetimi prensipleri üstlenilen riskler konusunda seçici olmak, riskleri etkin bir şekilde tanımlamak, ölçmek, analiz etmek ve yönetmek, risk-getiri dengesini güvence altına almak, mevcut ve olası riskleri karşılayacak düzeyde sağlam teminatlar almak ve teminatların yeterliliğini yakından takip etmek, mevcut ve gelecekteki olası riskleri karşılayacak düzeyde yeterli sermaye yapısına sahip olmak, risklerin tanımlanan limitler içerisinde kalmasını güvence altına almak, tüm faaliyetlerin onaylanan politika ve prosedürlere uygunluğunu kontrol etmek, faaliyetlerin kanun ve yönetmeliklere uygun olarak yürütülmesini sağlamak, banka içerisinde kurumsal risk kültürünü tesis etmek, her tür uyumsuzluğun gecikmeksizin giderilebilmesini teminen ilgili yönetim kademesinin zamanında bilgilendirilmesini sağlayacak etkin raporlama kanallarını tesis etmektir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler tesis edilmektedir. IX. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. Vadesiz mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Değişken oranlı plasmanlar ile gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri defter değerini ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer kredi ve diğer borçlara uygulanan piyasa faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Finansal Varlıklar 3,092,466 2,767,749 3,106,959 2,774,348 Bankalar 1,558,424 1,097,807 1,558,424 1,097,807 Para Piyasalarından Alacaklar 26,908 31,907 26,908 31,907 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 1,159 1,080 1,159 1,080 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.Değerler 141, , , ,783 Verilen Krediler 1,364,298 1,447,771 1,364,298 1,447,771 Finansal Yükümlülükler 3,118,779 2,836,628 3,118,779 2,836,628 Bankalar Mevduatı 2,537,987 2,304,361 2,537,987 2,304,361 Diğer Mevduat 569, , , ,398 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 6, ,838 6, ,838 Para Piyasalarına Borçlar 2,935 36,508 2,935 36,508 İhraç edilen menkul değerler Muhtelif borçlar 1,227 1,523 1,227 1,

130 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Gerçeğe uygun değer ölçümünün sıralanması Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır: Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar, Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler, Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). Cari Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam Finansal Varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 162, ,431 Devlet Borçlanma Senetleri 57, ,019 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler 105, ,630 Finansal Yükümlülükler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Önceki Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam Finansal Varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 84, ,771 Diğer Menkul Değerler 84, ,771 Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ve inanca dayalı işlemler Banka nın başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri Banka gerçek ve tüzel kişiler adına devlet tahvili alım satımına aracılık etmekte ve repo işlemleri yapmaktadır. Bunun dışında başkalarının nam ve hesabına saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermemektedir. İnanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemlerin, bu kapsamda doğrudan verilen finansal hizmetlerin bulunup bulunmadığı, bu tür hizmetlerin bankanın veya grubun mali durumunu önemli ölçüde etkilemesi olasılığı İnanca dayalı işlem sözleşmeleri bulunmamaktadır. X. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Cari Dönem Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Dağıtılamayan Banka nın Toplam Faaliyeti Faiz Gelirleri (Net) (661) 86,804 23, ,569 Komisyon Gelirleri (Net) - 48, ,062 Dağıtılmamış Gelirler/Maliyetler (Net) (72,561) (72,561) Faaliyet Geliri (Net) (661) 134,866 23,426 (72,561) 85,070 Bağlı Ortaklıklardan Gelirler 4,319 Vergi Öncesi Kâr 89,389 Vergi Karşılığı (18,883) Dönem Net Kârı 70,

131 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Cari Dönem Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Dağıtılamayan Banka nın Toplam Faaliyeti Bölüm Varlıkları 740 1,363,558 2,269,600-3,633,898 İştirak ve Bağlı Ortaklıklar ,214 65,214 Dağıtılmamış Varlıklar ,608 17,608 Toplam Varlıklar 740 1,363,558 2,269,600 82,822 3,716,720 Bölüm Yükümlülükleri 159, ,769 2,543,523-3,117,552 Dağıtılmamış Yükümlülükler ,981 66,981 Özkaynaklar , ,187 Toplam Yükümlülükler 159, ,769 2,543, ,168 3,716,720 Önceki Dönem Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Dağıtılamayan Banka nın Toplam Faaliyeti Faiz Gelirleri (Net) (673) 57,628 22,268-79,223 Komisyon Gelirleri (Net) - 34, ,853 Dağıtılmamış Gelirler/Maliyetler (Net) (57,208) (57,208) Faaliyet Geliri (Net) (673) 92,481 22,268 (57,208) 56,868 Bağlı Ortaklıklardan Gelirler 4,951 Vergi Öncesi Kâr 61,819 Vergi Karşılığı (12,229) Dönem Net Kârı 49,590 Önceki Dönem Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Dağıtılamayan Banka nın Toplam Faaliyeti Bölüm Varlıkları 696 1,447,076 1,499,675-2,947,447 İştirak ve Bağlı Ortaklıklar ,895 60,895 Dağıtılmamış Varlıklar , ,338 Toplam Varlıklar 696 1,447,076 1,499, ,233 3,351,680 Bölüm Yükümlülükleri 98, ,553 2,449,268-2,835,105 Dağıtılmamış Yükümlülükler ,598 54,598 Özkaynaklar , ,977 Toplam Yükümlülükler 98, ,553 2,449, ,575 3,351,

132 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Nakit değerler ve TCMB ye ilişkin bilgiler Nakit değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kasa/Efektif 1,367 7,006 1,124 5,671 TCMB 5, ,670 1, ,509 Diğer Toplam 6, ,676 2, ,180 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadesiz Serbest Hesap 5,197-1,075 - Vadeli Serbest Hesap - 83,191-89,980 Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu Karşılık - 257, ,529 Toplam 5, ,670 1, ,509 Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar TCMB nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği ne göre Türkiye de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için vadelerine göre belirlenen %5 ile %11.5 arasında değişen oranlarda (31 Aralık 2013: %5 ile %11.5 arasında değişen oranlar), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Euro döviz cinsinden olmak üzere vadelerine göre belirlenen %6 ile %13 arasında değişen (31 Aralık 2013: %6 ile %13 arasında değişen oranlar) oranlarda zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ'de Değişiklik Yapılmasına Dair 2014/3 sayılı Tebliğ ile Merkez Bankasınca tespit edilen usul ve esaslara istinaden 5 Kasım 2014 tarihli Uygulama Talimatı yla birlikte Türk Lirası Zorunlu Karşılıklara faiz işletilmeye başlanmıştır. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan, repo işlemlerine konu 3,015 TL tutarında finansal varlık bulunmaktadır. Cari dönemde, teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan 9,853 TL tutarında finansal varlık bulunmaktadır. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır.) 130

133 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalar Yurtiçi 109 1,551,920 18,354 1,062,880 Yurtdışı - 6,395-16,573 Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 109 1,558,315 18,354 1,079,453 Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri 3,068 4, ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer 2,493 11, Toplam 6,395 16, (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler (Net) Bankanın satılmaya hazır finansal varlıklarında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan finansal varlığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle bankanın satılmaya hazır finansal varlıklarından teminata verilen/bloke edilen menkul değer tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri Satılmaya hazır menkul değerler borsada işlem görmeyen hisse senetlerinden oluşmaktadır. 131

134 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri - - Borsada İşlem Gören - - Borsada İşlem Görmeyen - - Hisse Senetleri 1,159 1,080 Borsada İşlem Gören - - Borsada İşlem Görmeyen 1,159 1,080 Değer Azalma Karşılığı (-) - - Toplam 1,159 1, Kredilere ilişkin açıklamalar Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler ,267 13,686 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler ,267 13,686 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam ,899 13,690 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Krediler ve Diğer Alacaklar Toplam Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Diğer Alacaklar Toplam Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Nakdi Krediler Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer İhtisas Dışı Krediler 1,362, İşletme Kredileri İhracat Kredileri 206, İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler 369, Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer 785, İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam 1,362,

135 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 765, İhtisas Dışı Krediler 765, İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 597, İhtisas Dışı Krediler 597, İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam 1,362, Ödeme planın uzatılmasına yönelik yapılan değişiklik sayısı Bulunmamaktadır. Ödeme planı değişikliği ile uzatılan süre Bulunmamaktadır. 133

136 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personele verilen kredilere ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam

137 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Taksitli Ticari Krediler-TP 4,296 1,257 5,553 İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer 4,296 1,257 5,553 Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 4,434 1,257 5,691 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı Cari Dönem Önceki Dönem Kamu - - Özel 1,362,420 1,447,482 Toplam 1,362,420 1,447,482 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler 1,324,223 1,406,287 Yurtdışı Krediler 38,197 41,195 Toplam 1,362,420 1,447,

138 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Cari Dönem Önceki Dönem Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler - 31,597 Toplam - 31,597 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar - - Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 13,214 8,156 Toplam 13,214 8,446 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler Bulunmamaktadır. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi ,156 Dönem İçinde İntikal (+) 2,629 4,027 4 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 2,629 7,111 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) 2,629 7,111 - Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi ,092 Özel Karşılık (-) ,214 Bilançodaki Net Bakiyesi - - 1,878 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan 2,427 TL tutarında donuk alacak bulunmaktadır. İlgili donuk alacak tutarı TL hesaplarında izlenmektedir. 136

139 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) - - 1,878 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) ,992 Özel Karşılık Tutarı (-) ,114 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) - - 1,878 Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) ,056 Özel Karşılık Tutarı (-) ,056 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Yurtdışı Banka Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Banka kanuni takibe alacağı kredileri Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e göre sınıflandırmakta ve karşılık ayırmaktadır. Bu krediler, Kredi İzleme ve Takip Departmanı ile Hukuk Hizmetleri ve Danışmanlığı Departmanı nın liderliğinde ve ilgili diğer departmanların katkılarıyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır. Ancak bahse konu kredilerin hiçbir şart ve şekilde tahsil kabiliyeti kalmadığı ortaya çıkarsa Hukuk Hizmetleri ve Danışmanlığı Departmanı nın görüşü ve Kredi İzleme ve Takip Departmanı nın uygunluğu ile üst yönetimin onayına sunularak aktiften silme işlemi gerçekleşir. 6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler (Net) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Banka nın vadeye kadar elde tutulacak repo işlemlerine konu olan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 37,959 TL). 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Banka nın teminata verilen/bloke edilen finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 7,003 TL). 137

140 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Devlet Tahvili 24,503-48,391 - Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - 91, ,266 Toplam 24,503 91,232 48, ,266 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri 141, ,037 Borsada İşlem Görenler 115, ,510 Borsada İşlem Görmeyenler 25,942 40,527 Değer Azalma Karşılığı (-) - (853) Toplam 141, ,184 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başındaki Değer 189, ,149 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 18,663 24,727 Yıl İçindeki Alımlar 29,234 84,255 İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar 1 (94,796) (54,556) Değer Azalışı Karşılığı 2 (608) (391) Dönem Sonu Toplamı 141, ,184 1 Cari dönem içerisinde portföyde 94,796 TL (31 Aralık 2013: 54,556 TL) tutarında itfa gerçekleşmiştir. 2 Dönem içerisinde ayrılan değer azalışı karşılığını göstermektedir. 7. İştiraklere ilişkin bilgiler Bankanın iştiraki bulunmamaktadır. 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Bankanın Konsolide edilmeyen bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 138

141 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler A&T Finansal Kiralama A.Ş. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 65,000 60,680 Sermaye Yedekleri Yasal Yedekler 1,983 1,787 Olağanüstü Yedekler-Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe - 3 Kâr 7,477 6,052 Net Dönem Kârı 5,940 2,157 Geçmiş Yıllar Kârı 1,537 3,895 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermaye Toplamı 74,355 68,388 KATKI SERMAYE - - SERMAYE 74,355 68,388 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER - - NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK 1 74,355 68,388 1 Bağlı ortaklık özkaynak kalemleri üzerinde herhangi bir sınırlama bulunmamakta olup, sermayeden indirilen değerler sonrası net kullanılabilir özkaynak toplamı 74,355 TL dir. Bağlı ortaklığın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme yaklaşımı bulunmamaktadır. Bağlı ortaklığın sermaye açısından herhangi bir ek gereksinim bulunmamaktadır. Özkaynak kalemlerinin unsurlarına ait temel özelliklere ilişkin özet bilgi Ödenmiş sermaye: Esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı: Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü Yedekler: Yıllık vergi sonrası kardan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir. Yasal Yedekler: 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 519 ncı maddesinin birinci fıkrası ile ikinci fıkrasının üçüncü bendi, 521 nci maddesi ve ana sözleşme gereğince yıllık kardan ayrılan yedek akçelerdir. Unvanı Adres (Şehir/Ülke) Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) 1 A&T Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı Gerçeğe Uygun Değer (*) 254,426 74,557 4,232 17,598-5,940 3,895 - (*) 31 Aralık 2014 itibarıyla ilgili bağlı ortaklığın gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır. 139

142 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Değeri 60,895 40,452 Dönem İçi Hareketler 4,319 20,443 Alışlar - 15,492 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 4,319 4,951 Cari Yıl Payından Alınan Kâr - - Satışlar - - Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı - - Değer Azalma Karşılıkları - - Dönem Sonu Değeri 65,214 60,895 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - Leasing Şirketleri 65,214 60,895 Finansman Şirketleri - - Diğer Bağlı Ortaklıklar - - Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar Bankanın borsaya kote edilen bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklıkları bulunmamaktadır. 10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net) Bankanın finansal kiralama faaliyeti bulunmamaktadır. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Bankanın riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır. 140

143 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 12. Maddi duran varlıklara ( MDV ) ilişkin bilgiler Cari Dönem Gayrimenkul Finansal Kiralama İle Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV Toplam Önceki Dönem Sonu 31 Aralık , ,404 20,825 Maliyet 29,331 4, ,209 44,950 Birikmiş Amortisman(-) 12,457 4, ,805 24,125 Net Defter Değeri 16, ,404 20,825 Cari Dönem Sonu 31 Aralık 2014 Dönem Başı Maliyet Değeri 29,331 4, ,209 44,950 Girişler ,953 3,474 Elden Çıkarılanlar(-) ,369 Değer Düşüşü Kapanış Maliyet Değeri 29,852 3, ,100 47,055 Birikmiş Amortisman(-) 12,457 4, ,805 24,125 Cari dönem amortismanı(-) ,962 2,779 Elden çıkarılanlar amortismanı(-) - (572) (305) (39) (916) Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) 13,202 3, ,728 25,988 Kapanış Net Defter Değeri 16, ,372 21,067 Önceki Dönem Gayrimenkul Finansal Kiralama İle Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV Toplam Önceki Dönem Sonu 31 Aralık , ,634 23,002 Maliyet 29,175 4,659 1,092 9,852 44,778 Birikmiş Amortisman(-) 11,734 4, ,218 21,776 Net Defter Değeri 17, ,634 23,002 Cari Dönem Sonu 31 Aralık 2013 Dönem Başı Maliyet Değeri 29,175 4,659 1,092 9,852 44,778 Girişler Elden Çıkarılanlar(-) Değer Düşüşü Kapanış Maliyet Değeri 29,331 4, ,209 44,950 Birikmiş Amortisman(-) 11,734 4, ,218 21,776 Cari dönem amortismanı(-) ,608 2,620 Elden çıkarılanlar amortismanı(-) - (110) (140) (21) (271) Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) 12,457 4, ,805 24,125 Kapanış Net Defter Değeri 16, ,404 20,

144 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 31 Aralık Aralık 2013 Önceki Dönem Sonu Maliyet 8,071 6,503 Birikmiş Amortisman(-) 5,441 4,469 Net Defter Değeri 2,630 2,034 Cari Dönem Sonu Dönem Başı Maliyet Değeri 8,071 6,503 Girişler 1,522 1,568 Elden Çıkarılanlar(-) - - Değer Düşüşü - - Kapanış Maliyet Değeri 9,593 8,071 Birikmiş Amortisman(-) 5,441 4,469 Cari dönem amortismanı(-) 1, Elden çıkarılanlar amortismanı(-) - - Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) 6,616 5,441 Kapanış Net Defter Değeri 2,977 2, Yatırım amaçlı gayrimenkuller Bankanın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır. 15. Vergi varlığına ilişkin bilgiler 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ödenecek vergi tutarları mahsup edildikten sonra bilançoda cari vergi varlığı içerisinde yer alan vergi alacağı tutarı bulunmamaktadır. Banka nın, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vergi indirim ve istisnaları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi varlığı ile bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı 2,557 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 477 TL tutarındaki ertelenmiş vergi borcu netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır (31 Aralık 2013: 2,543 TL ertelenmiş vergi varlığı, 62 TL ertelenmiş vergi borcu). 142

145 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir: Birikmiş geçici farklar Cari Dönem Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) Birikmiş geçici farklar Önceki Dönem Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) Çalışan hakları karşılığı 8,595 1,719 7,582 1,516 Kazanılmamış gelirler 3, , Faiz reeskontları Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman farkı Türev Finansal Araçlar Diğer Ertelenmiş vergi varlığı 12,783 2,557 12,718 2,543 Faiz Reeskontlarından 1, Diğer Ertelenmiş vergi borcu 2, Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu), net 2,080 2, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Maliyet Provizyon Bedeli (-) 6 5 Birikmiş Amortisman (-) Önceki Dönem Net Defter Değeri Açılış Bakiyesi Dönem İçi Alımlar - - Elden Çıkarılanlar (-) Birikmiş Provizyon (-) 6 6 Provizyon Gideri (-) 1 1 Birikmiş Amortisman (-) Elden Çıkarılanlar Amortisman Amortisman Gideri (-) - 8 Kapanış Net Defter Değeri Diğer aktiflere ilişkin bilgiler Bilançonun diğer aktifler kalemi 15,235 TL (31 Aralık 2013: 17,939 TL) tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10 unu aşmamaktadır. 143

146 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari dönem Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 5, ,922 1, ,542 Döviz Tevdiat Hesabı 473,215-12,398 7,612 3,899 7,509 13, ,822 Yurt içinde Yer.K. 161,961-3,629 4, , ,831 YurtdışındaYer.K. 311,254-8,769 2,866 3, , ,991 Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı 9, , ,891 Diğ. Kur. Mevduatı 29, ,491 Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı 287, , , , , ,537,987 TC Merkez B Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar 287, , , , , ,537,987 Katılım Bankaları Diğer Toplam 805, , , , ,250 13,189-3,107,733 Önceki dönem Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 3, ,050 1, ,914 Döviz Tevdiat Hesabı 321, ,513 3, , ,106 Yurt içinde Yer.K. 145, , , ,071 YurtdışındaYer.K. 175, ,621 3, , ,035 Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı 12, ,615-20,880 Diğ. Kur. Mevduatı 2, ,498 Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı 301, , , , , ,007-2,304,361 TC Merkez B Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar 301, , , , , ,007-2,304,361 Katılım Bankaları Diğer Toplam 640, , , , , ,279-2,686,

147 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 6,632 4,185 4,910 1,729 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 45,366 24, ,352 67,936 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam 51,998 28, ,262 69,665 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı Banka nın yurtdışı ve kıyı bankacılığı bölgelerinde şubesi bulunmamaktadır. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları bulunmamaktadır. Merkezi yurtdışında bulunan bankaların Türkiye de ki şubelerinde tasarruf mevduatı merkezin bulunduğu ülkede sigortalı ise bu duruma ilişkin bilgiler Banka nın merkezi yurtiçinde bulunmaktadır. Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Cari Dönem Önceki Dönem Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar - - Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana. Baba. Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar - - Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler. Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 714 1,200 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar - - Türkiye de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - - Toplam 714 1,

148 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Alınan kredilere ilişkin bilgiler Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 6, ,357 - Yurtdışı Banka. Kuruluş ve Fonlardan ,481 Toplam 6, , ,481 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kısa Vadeli 6, , ,481 Orta ve Uzun Vadeli Toplam 6, , ,481 Yükümlülüklerin yoğunlaştığı alanlar fon sağlayan müşteriler, sektör grupları veya risk yoğunlaşmasının görüldüğü diğer kriterler esas alınarak bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin açıklamalar Kullanılan yurtiçi krediler, Eximbank tan alınana kredilerden oluşmaktadır, Yurtdışından kullanılan krediler ise yurtdışı bankalardan oluşmaktadır. 4. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 19,575 TL (31 Aralık 2013: 18,290 TL) olup, bilanço toplamının %10 unu aşmamaktadır. 5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Bankanın riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır. 146

149 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 15,004 15,567 Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar - - II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - 54 Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar - - Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 4,680 4,790 Diğer - - Toplam 19,684 20,411 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Cari Dönem Önceki Dönem Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (*) 30 - (*) Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar rakamı 1,547 TL dir. (31 Aralık 2013: 589 TL) Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler Banka aktüeryal metot kullanarak güncellenmiş TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar özkaynaklarda diğer sermaye yedekleri altında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir: Cari Dönem Önceki Dönem İskonto Oranı %2.84 %2.83 Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı %5.00 %6.00 Tahmin Edilen Personel Devir Hızı %5.44 %5.42 Türk İş Kanunu na göre; Banka, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Banka ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 3,438 TL (tam TL) (31 Aralık 2013: 3,254 TL (tam TL)) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı gelecekte doğacak olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. 147

150 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 4,272 4,910 Yıl İçinde Ayrılan Karşılık 1, Yıl İçinde Ödenen (-) 442 1,376 Dönem Sonu 4,890 4,272 Banka nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 4,890 TL (31 Aralık 2013: 4,272 TL) tutarında kıdem tazminatı yükümlülüğünün yanısıra izin ve diğer çalışan hakları için ayırmış olduğu 3,705 TL (31 Aralık 2013: 3,310 TL) tutarında karşılığı bulunmaktadır. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel riskler için ayrılan karşılıklar Banka yönetimi kararı ile ekonomi ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınmak suretiyle ve ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde tamamı cari yılda gider yazılan toplam 9,000 TL tutarında Raporlama Standartları gereklilikleri dışında serbest karşılık ayrılmıştır. Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10 unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Muhtemel Riskler için Ayrılan Karşılıklar 9,000 - Gayrinakdi Krediler için Ayrılan Karşılıklar 1, Dava Karşılıkları Vergi borcuna ilişkin açıklamalar Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler Banka nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla peşin ödenen vergiler düşüldükten sonra ödenecek kurumlar vergisi tutarı 3,267 TL dir. (31 Aralık 2013: 3,773 TL dir) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi 3,267 3,773 BSMV Menkul Sermaye İradı Vergisi 1, Ödenecek Katma Değer Vergisi Ödenecek Kurumlar Vergisi (Dar mükellef) 5 7 Kambiyo Muameleleri Vergisi - - Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi Diğer Toplam 6,550 5,

151 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri Personel Sosyal Sigorta Primleri İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları İşveren - - İşsizlik Sigortası Personel İşsizlik Sigortası İşveren Diğer - - Toplam Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler Uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden hesaplanan aktif ve pasiflerin neti olan 2,080 TL net ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgi Beşinci Bölüm I-15 no lu dipnotta verilmiştir. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler Bankanın, satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borcu bulunmamaktadır. Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar Bankanın, kullandığı sermaye benzeri kredisi bulunmamaktadır. 9. Özkaynaklara ilişkin bilgiler Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senedi Karşılığı 440, ,000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - - Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Bankada kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Artırıma Konu Edilen Artırıma Konu Edilen Sermaye Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Geçmiş Yıllar Kârı Sermaye Yedekleri 3 Nisan , ,904 9,

152 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Cari dönem içinde, ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkından 9,096 TL sermayeye ilave edilmiştir. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütler, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Cari dönem içinde bankanın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. Banka nın gelirler, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Bankanın sermayesi, bir veya müteaddit defa arttırılıp azaltılabilir. Sermaye artışı, sermaye hesabına para transferi ve bunun sonucu pay sahiplerine payları oranında yeni pay senedi verilmesi suretiyle yapılabilir. Her pay sahibi, yeni çıkarılan payları, mevcut paylarının sermayeye oranına göre alma hakkını haizdir (rüçhan hakkı). Bu hak, pay sahiplerine bu konuda yapılacak çağrı tarihinden itibaren otuz gün içinde kullanılabilir. Bu çağrı, pay sahiplerine pay defterine kayıtlı adreslere taahhütlü mektup göndermek suretiyle yapılır. Rüçhan hakkı, yalnızca, Yönetim Kurulu üyelerinin %80 çoğunluğunun olumlu oyları ile kabulü halinde devredilebilir. Yeni pay senetleri ilk pay senetlerinin itibari değerinin altında değerlerle çıkarılamaz. Kesir pay senetleri, Yönetim Kurulu tarafından tahsis ve tevzi olunur. Banka, doğrudan veya dolaylı olarak, kendi pay senetlerinin satın alınmasını finanse edemez. Arap hissedarlar Türk Kanunları önünde Türk vatandaşı statüsünde muamele görürler. Bu garanti, hisse, temettü ve dağıtılan sair kazançların transferini de içerir ve bunlarla sınırlı olmaksızın, Arap hissedarlar benzer şekilde 6224 sayılı Yabancı Sermaye Teşvik Kanunu ndan yararlanır ve bu kanunla korunurlar. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler Banka nın menkul değerler değer artış fonu bulunmamaktadır. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler 28 Mart 2014 tarihinde gerçekleşen 36. Olağan Genel Kurul Toplantısı nda alınan karar gereği 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun 519. Maddesi uyarınca cari dönem içerisinde, geçmiş yıl karlarından yasal yedeklere 2,533 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2013: 2,916 TL). Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 150

153 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Bankanın gayri kabili rücu nitelikteki 79,418 TL (31 Aralık 2013: 5,637 TL) tutarında cayılamaz taahhüdü bulunmaktadır. Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Banka, bilanço tarihi itibarıyla gayrinakdi kredileri için 6,227 TL (31 Aralık 2013: 5,379 TL) tutarında özel ve genel karşılık ayırmıştır. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar, diğer akreditifler ve diğer garantiler dahil gayrinakdi krediler tutarı 558,697 TL dir (31 Aralık 2013: 591,973 TL). Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Bankanın teminat mektupları 1,695,666 TL dir (31 Aralık 2013: 1,789,502 TL). 2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 285,396 97,324 Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 121,070 - Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 164,326 97,324 Diğer Gayrinakdi Krediler 1,968,967 2,284,151 Toplam 2,254,363 2,381,

154 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi Cari Dönem Önceki Dönem TP % YP % TP % YP % Tarım 1, , , , Çiftçilik ve Hayvancılık 1, , , , Ormancılık Balıkçılık Sanayi 58, , , , Madencilik ve Taşocakçılığı 13, , , İmalat Sanayi 45, , , , Elektrik, Gaz, Su İnşaat 111, , , , Hizmetler 4, ,386, , ,589, Toptan ve Perakende Ticaret , , Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme , Mali Kuruluşlar 4, ,380, , ,584, Gayrimenkul ve Kira, Hiz Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - 1, Diğer Toplam 176, ,078, , ,169, I ve II nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler I. Grup II. Grup TP YP TP YP Teminat Mektupları 176,190 1,519, Aval ve Kabul Kredileri - 1, Akreditifler - 404, Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerinden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler , Gayrinakdi Krediler 176,352 2,078,

155 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 147,082 - Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri - - Swap Para Alım Satım İşlemleri 147,082 Futures Para İşlemleri - - Para Alım Satım Opsiyonları - - Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) - - Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - - Swap Faiz Alım Satım İşlemleri - - Faiz Alım Satım Opsiyonları - - Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - - Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) - - A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 147,082 - Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği Riskinden - - Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - - B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler - - Türev İşlemler Toplamı (A+B) 147,

156 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 6. Kredi türevleri ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar Banka nın herhangi bir kredi türev anlaşması bulunmamaktadır. 7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgi Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için 67 TL (31 Aralık 2013: 43 TL) tutarında karşılık ayırmış olup bu tutar Beşinci Bölüm II-7 no lu Diğer Karşılıklar dipnotu altında gösterilmiştir. Ayrıca Banka nın aleyhinde açılmış ve devam eden diğer davaları olmakla beraber bu davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görülmemekte ve bu davalara ilişkin nakit çıkışı beklenmemektedir. 8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Banka, müşterilerinin müşterileri adına saklama hizmeti vermemektedir. IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kredilerden Alınan Faizler (*) Kısa Vadeli Kredilerden 52,357 6,382 28,543 6,038 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 2,321 27,732 1,908 21,566 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam 54,818 34,114 30,773 27,604 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP TC Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan 1,321 26, ,560 Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 1,512 26, ,

157 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1,712 6,417 1,874 2,217 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 4,355 7,721 3,864 7,206 Toplam 6,067 14,138 5,738 9,423 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faiz Gelirler 273 1, Faiz giderleri Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalara ,113 TC Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara ,097 Diğer Kuruluşlara Toplam ,113 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faiz Gideri - 4 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 155

158 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Hesap Adı Vadeli Mevduat Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat , ,412 Diğer Mevduat Gün İhbarlı Mevduat Toplam , ,917 Yabancı Para Döviz Tevdiat Hesabı Bankalararası Mevduat 706 5,047 9,357 2,464 8, ,683 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam 706 5,142 9,513 2,515 8, ,327 Genel Toplam 706 5,374 9,723 3,644 8, , Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıkladan - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer 4,319 4,951 Toplam 4,381 5, Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Kâr 3,754,113 3,588,974 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - - Türev Finansal İşlemlerden Kâr 1,664 22,421 Kambiyo İşlemlerinden Kâr 3,752,449 3,566,553 Zarar (-) (3,753,301) (3,590,373) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - - Türev Finansal İşlemlerden Zarar (2,360) (24,323) Kambiyo İşlemlerinden Zarar (3,750,941) (3,566,050) Net ticari kar/(zarar) 812 (1,399) 156

159 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılık 2,006 5,200 Haberleşme gelirleri 1,542 1,273 Aktiflerimizin satışından elde edilen kar Diğer gelirler Toplam 4,468 6, Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Cari Dönem Önceki Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 5, III. Grup Kredi ve Alacaklardan - 50 IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan 5,797 8 Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar - - Genel Karşılık Giderleri 443 8,600 Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri 9,000 - Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri - - Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler - - Bağlı Ortaklıklar - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer 26 1 Toplam 15,938 9,

160 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Personel Giderleri 42,306 36,416 Kıdem Tazminatı Gideri 690 1,167 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 2,779 2,620 Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 1, Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - - Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 1 1 Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Gideri - 8 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - Diğer İşletme Giderleri 10,110 8,166 Faaliyet Kiralama Giderleri 1,440 1,219 Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler 7,841 6,313 Akiflerin Satışından Doğan Zararlar 3 - Diğer 4,901 3,677 Toplam 61,965 53, Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama Sürdürülen faaliyetlerden oluşan vergi öncesi karı 89,389 TL dir (31 Aralık 2013: 61,819 TL kar). 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla cari vergi gideri 18,407 TL (31 Aralık 2013: 12,151 TL), ertelenmiş vergi gideri ise 476 TL (31 Aralık 2013: 78 TL ertelenmiş vergi gideri) tutarındadır. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Geçici farkların oluşmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 476 TL dir (31 Aralık 2013: 78 TL ertelenmiş vergi gideri). Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Cari dönemde geçici fark ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan 476 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 78 TL ertelenmiş vergi gideri). 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama Sürdürülen faaliyetlerden oluşan dönem net karı 70,506 TL dir. (31 Aralık 2013: 49,590 TL kar). 158

161 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan 11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Bulunmamaktadır. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. Azınlık paylarına ait kar/zarar Banka, konsolide edilen bağlı ortaklığın %99.98 ine sahip olduğundan ekli solo finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar oluşmamaktadır. 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin gelir tablosu toplamının %10 unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20 sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Yukarıda açıklanan diğer faaliyet gelirleri ve diğer faaliyet giderleri dışında, gelir tablosu toplamının %10 unu aşan diğer kaleminin 28,505 TL (31 Aralık 2013: 20,988 TL) tutarındaki kısmı havale komisyonları, ihracat akreditifleri komisyonları ve diğerden oluşmaktadır. Cari Dönem İhracat Akreditifleri Komisyonları 23,158 Havale Komisyonları 3,933 Diğer 1,414 Toplam 28,

162 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan değişimler Bulunmamaktadır. 2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış Bulunmamaktadır. 3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat Bulunmamaktadır. 4. Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler Banka, tüm sermaye payı sınıfları için; kar payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili kısıtlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve kısıtlamalar Bulunmamaktadır. 5. Temettüye ilişkin bilgiler Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kar payları tutarı Bulunmamaktadır. Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kar payları Bulunmamaktadır. 6. Yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar Cari dönem içerisinde geçmiş yıl karlarından, yasal yedeklere 2,533 TL aktarılmıştır. 7. Özkaynak değişim tablosunda yer alan diğer sermaye artırım kalemlerine ilişkin açıklamalar Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur. Sermaye artırımına ilişkin açıklamalar Söz konusu Genelge ye göre Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı hesabında izlenen 9,096 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı sermayeye ilave edilmiştir. (31 Aralık 2013: 7,611 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı Diğer Sermaye Yedekleri hesabına aktarılmıştır) 160

163 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat Nakit olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar Nakde eşdeğer varlık olarak tanımlanmaktadır. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler 31 Aralık Aralık 2012 Nakit 6,795 5,846 Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,219,830 1,372,670 Toplam 1,226,625 1,378,516 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler 31 Aralık Aralık 2013 Nakit 8,373 6,795 Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,672,707 1,219,830 Toplam 1,681,080 1,226, Banka nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi Banka nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlığı bulunmamaktadır. 3. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan (-) 29,322 TL (31 Aralık 2013: (-) 28,485 TL) tutarındaki Diğer kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, donuk alacaklardan tahsilatlar hariç diğer faaliyet gelirlerinden, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden ve kur farkı kâr/zararından oluşmaktadır. Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 3,180 TL (31 Aralık 2013: (-) 2,981 TL) tutarındaki Diğer aktiflerdeki net artış/azalış kalemi vergi varlığındaki ve diğer aktiflerdeki değişimlerden oluşmaktadır. Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan (-) 33,561 TL (31 Aralık 2013: 40,909 TL) tutarındaki Diğer borçlardaki net artış/azalış kalemi muhtelif borçlardaki, türev finansal borçlardaki, diğer yabancı kaynaklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi (-) 61,835 TL (31 Aralık 2013: 114,389) olarak hesaplanmıştır. 161

164 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan VII. BANKA NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ AÇIKLAMALAR 1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Banka nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 31, ,267 13,686 47,872 98,201 Dönem Sonu Bakiyesi , ,329 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2. fıkrasında tanımlanmıştır. Bankanın doğrudan ve dolaylı ortaklarına ait nakdi ve gayrinakdi krediler, forfaiting ve akreditif işlemlerinden kaynaklandığı için bunlara ilişkin faiz ve komisyon tutarları risk grubundan değil ihracatçı firmalardan tahsil edilmiştir. Önceki Dönem Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve BağlıOrtaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Banka nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 25, ,852 10, ,416 Dönem Sonu Bakiyesi 31, ,267 13,686 47,872 98,201 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 1, (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2. fıkrasında tanımlanmıştır. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Banka nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Önceki Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Dönem Önceki Dönem Mevduat Dönem Başı Bakiyesi ,378, , ,101 26,355 Dönem Sonu Bakiyesi ,525,229 1,378, , ,101 Mevduat Faiz Gideri ,803 1,436 3, (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. 162

165 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka üst yönetimine sağlanan maaş ve benzeri menfaatlerin toplamı 6,576 TL dir (31 Aralık 2013: 5,198 TL). VIII. BANKANIN YURTİÇİ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE İLE YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 1. Bankanın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Sayı Çalışan Sayısı Yurt içi şube Bulunduğu Ülke Yurt dışı temsilcilikler Yasal Sermaye Aktif Toplamı SermayeSermaye Yurt dışı şube Kıyı Bnk. Blg. Şubeler Bankanın yurt içinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapaması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar 2014 yılı içerisinde yurtiçinde şube açılışı yapılmamış (2013 yılı: Bulunmamaktadır) olup, ilgili dönemde kapatılan şube bulunmamaktadır (2013 yılı: Bulunmamaktadır). 163

166 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan ALTINCI BÖLÜM BANKANIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR I. BANKANIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR Bulunmamaktadır. II. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır. 164

167 ARAP TÜRK BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

168

169 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Arap Türk Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu na: Arap Türk Bankası A.Ş. nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ( BDDK ) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Konsolide finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; konsolide finansal tablolarda yer alan tutarlar ve konsolide finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Şartlı Görüşün Dayanağı: Konsolide Bölüm II. Not 7 de belirtildiği üzere, bilanço tarihi itibarıyla ilişikteki konsolide finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde ayrılan tamamı cari dönemde gider yazılan toplam 9,000 bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir. Bağımsız Denetçi Görüşü: Görüşümüze göre, yukarıda şartlı görüşün dayanağı paragrafında açıklanan hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Arap Türk Bankası A.Ş. nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 nci ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor: 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Banka nın 1 Ocak-31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Banka nın esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 29 Ocak 2015

170 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU ARAP TÜRK BANKASI A.Ş. NİN 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi : Valikonağı Caddesi No:10, ŞİŞLİ/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları : Tel: Faks: Bankanın İnternet Sayfası Adresi : İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : corp@atbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır: Bağlı Ortaklıklar İştirakler Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 1 A&T Finansal Kiralama A.Ş. - - Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Osman Arslan Abdurauf Ibrahim Shneba Ömer Muzaffer Baktır Kemal Şahin Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Başkanı Sadek K.S. AbuHallala Salih Hatipoğlu Feyzullah Küpeli Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür Genel Müdür Yardımcısı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan : Feyzullah Küpeli/Müdür Tel No : Faks No :

171 BİRİNCİ BÖLÜM Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler Sayfa No I. Ana Ortaklık Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka nın tarihçesi 170 II. Ana Ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan ve dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortaklıkları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamar 170 III. Ana Ortaklık Banka nın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, Denetim komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının, varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama 171 IV. Ana Ortaklık Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 172 V. Ana Ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin açıklama 172 VI. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 172 İKİNCİ BÖLÜM Banka nın Konsolide Finansal Tabloları I. Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu) II Konsolide nazım hesaplar 176 III. Konsolide gelir tablosu 177 IV. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 178 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 179 VI. Konsolide nakit akış tablosu 180 VII. Konsolide kâr dağıtım tablosu 181 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 182 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 182 III. Konsolide edilen iştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar 183 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 183 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 184 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 184 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 186 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 186 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 186 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin açıklamalar 187 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 187 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 188 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ve koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 189 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 189 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 191 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 191 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 191 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 191 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 191 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 192 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Grup un Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar 218 V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 227 VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar IX. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar X. Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 234 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VII. Grup un dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar VIII. Ana ortaklık banka nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 268 ALTINCI BÖLÜM Ana Ortaklık Banka nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar I. Grup un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 268 II. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 268 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar 268 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 268

172 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide BİRİNCİ BÖLÜM ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. ANA ORTAKLIK BANKA NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ ( Banka ) 11 Ağustos 1975 tarihinde Türk ve Libya hükümetleri arasında imzalanan protokol uyarınca bir ortak girişim bankası olarak kurulmuştur. Banka nın faaliyet süresi Türkiye Cumhuriyeti ile Libya Cumhuriyeti Arasında Kurulacak Banka Anlaşmasının yürürlüğe girme tarihinden itibaren 50 yıldır. Sürenin sona ermesinden en az bir yıl öncesinde toplanacak olağanüstü genel kurul tarafından aksine karar alınmadıkça, faaliyet süresi otomatik olarak yenilenecektir. Banka nın ana sözleşmesi uyarınca, Yönetim Kurulu Başkanı Türk, Başkan Yardımcısı ise Arap üyeler arasından seçilmektedir. Banka Genel Müdürü ise Arap hissedarlarca aday gösterilmekte ve Yönetim Kurulu tarafından atanmaktadır. II. ANA ORTAKLIK BANKA NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Ana Ortaklık Banka Türkiye de kurulu yabancı banka grubuna dahildir. Ana Ortaklık Banka nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan ana hissedarı Libya Merkez Bankası nın %100 sahibi olduğu Libyan Foreign Bank dır. Ana hissedar Libyan Foreign Bank farklı ülkelerde finansal kuruluşlara iştirak etmektedir. Diğer nitelikli paya sahip hissedarları Türkiye İş Bankası A.Ş. ve T.C. Ziraat Bankası A.Ş. dir. Ana Ortaklık Banka nın 31 Aralık 2014 itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2013 Ortaklar Pay Tutarları Pay Oranları Pay Tutarları Pay Oranları Libyan Foreign Bank 274,426 % ,687 %62.37 T. İş Bankası A.Ş. 90,534 % ,382 %20.58 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. 67,900 % ,036 %15.43 Kuwait Investment Co. 7,140 %1.62 3,895 %1.62 Toplam 440,000 % ,000 %100 (*) Emek İnşaat ve İşletme A.Ş TL (tam TL olarak)(31 Aralık 2013: 3.38 TL) ile ödenmiş sermaye içerisinde % (31 Aralık 2013: % ) paya sahiptir. 170

173 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide III. ANA ORTAKLIK BANKA NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ, VARSA BANKA DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri İsim Osman Arslan Ben Issa A. Hudanah Sadek K.S. Abuhallala Abdurauf İbrahim Shneba Kemal Şahin Ömer Muzaffer Baktır Abdulfatah A. Enaami Abdulhakim Ali Emhemed Khamag Bahattin Özarslantürk Görev ve Sorumluluk Alanı Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür ve Yardımcıları İsim Sadek K.S. Abuhallala Salih Hatipoğlu Emel Güneş Atagün Abdulmonam Geat Ali Tbigha Abdussalam Elfituri B.Abushagur Görev ve Sorumluluk Alanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı-Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü Genel Müdür Yardımcısı-Hazine ve Finansal Kurumlar Bölümü Genel Müdür Yardımcısı-Krediler Bölümü Genel Müdür Yardımcısı-Bilgi Teknolojileri ve Operasyonlar Bölümü Yönetim kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticiler Banka da herhangi bir paya sahip değillerdir. 171

174 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide IV. ANA ORTAKLIK BANKA DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları % Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar Libyan Foreign Bank 274, ,426 - T. İş Bankası A.Ş. 90, ,534 - T.C. Ziraat Bankası A.Ş. 67, ,900 - V. ANA ORTAKLIK BANKA NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Ana Ortaklık Banka, Türkiye, Orta Doğu ve Kuzey Afrika ülkeleri arasındaki ticari faaliyetlere aracılık yapmak amacıyla kurulmuştur. Banka, mevduat toplama yetkisine haiz olup kurumsal bankacılık alanında faaliyet göstermektedir. Banka nın İstanbul da üç, Ankara da bir, Kayseri de bir, Konya da bir ve Gaziantep te bir adet olmak üzere toplam yedi şubesi ve finansal kiralama alanında faaliyet gösteren bir bağlı ortaklığı bulunmaktadır. VI. ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir. Özkaynak içerisinde kârların temettü olarak dağıtımı ilgili düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. 172

175 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) II. Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu III. Konsolide Gelir Tablosu IV. Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemleri V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu VII. Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu 173

176 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU ve Finansal Bağlı Ortaklığı 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ AKTİF KALEMLER Dipnot (5-I) CARİ DÖNEM (31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (2) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (3) IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER (5) Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) (7) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) Şerefiye Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) XVII. VERGİ VARLIĞI (15) Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER (17) AKTİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 174

177 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler ve Finansal Bağlı Ortaklığı 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ PASİF KALEMLER Dipnot (5-II) CARİ DÖNEM (31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) III. ALINAN KREDİLER (3) IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR (7) Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar XIII. VERGİ BORCU (8) Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) XVI. ÖZKAYNAKLAR (11) Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri (1.791) - (1.791) Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri (1.791) - (1.791) Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı Dönem Net Kâr/Zararı Azınlık Payları PASİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 175

178 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU ve Finansal Bağlı Ortaklığı 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Nazım Hesaplar (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ Dipnot (5-III) CARİ DÖNEM (31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER (1),(2),(3),(4) Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (1) Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer B EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 176

179 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler ve Finansal Bağlı Ortaklığı 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Gelir Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (5-IV) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (01/01/ /12/2014) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/ /12/2013) I. FAİZ GELİRLERİ (1) Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ (2) Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri 1 - III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I-II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (4) 982 (1.156) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (704) (1.878) 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (8) (20.082) (13.073) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (9) (18.407) (12.151) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (1.675) (922) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER (10) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) (8) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (10) - - XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (11) Grubun Kârı/Zararı Azınlık PaylarıKârı/Zararı(-) - - Hisse Başına Kâr/Zarar 0,0016 0,0020 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 177

180 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU ve Finansal Bağlı Ortaklığı 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (01/01/ /12/2014) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ GEÇMİŞ DÖNEM (01/01/ /12/2013) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN - - II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (383) (388) IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) (306) (311) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr- Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ ZARAR (X±XI) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 178

181 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler ve Finansal Bağlı Ortaklığı 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı/ (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir. Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler (1.174) Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi (1) (1.174) III. Yeni Bakiye (I+II) (1.174) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhracı XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer (311) (311) - (311) XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı (144) - (60.868) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (144) - (60.868) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX) (1.485) CARİ DÖNEM (31/12/2014) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (1.485) Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı (9.096) ( ) Nakden İç Kaynaklardan (9.096) ( ) XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (306) (306) - (306) XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı (48.534) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (48.534) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) (1.791) (1) Güncellenmiş TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Standardın getirdiği değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmak durumundadır. Bu kapsamda 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1,791 TL, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyla 1,485 TL tutarındaki aktüeryal kazanç/kayıp Diğer Yedekler altında muhasebeleştirilmiş ve ilgili dönem kârı aynı tutarda artmıştır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 179

182 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU ve Finansal Bağlı Ortaklığı 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ Dipnot CARİ DÖNEM (31/12/2014) ÖNCEKİDÖNEM (31/12/2013) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/ (Zararı) Alınan Faizler Ödenen Faizler (36.148) (22.464) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (55.619) (48.905) Ödenen Vergiler (17.512) (9.053) Diğer (3) (27.281) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim ( ) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (74.163) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (58.663) Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (38.149) ( ) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (3) (3.172) Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (58.256) ( ) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (3) (38.674) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (25.480) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (3.512) (565) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (31.690) (77.981) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (1.545) (1.836) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (3) (64.071) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) ( ) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 180

183 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler ve Finansal Bağlı Ortaklığı 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) I.DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**) 1.1.DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER(-) (18.883) (12.229) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (18.407) (12.151) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (476) (78) A. NET DÖNEM KÂRI ( ) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) (*) BANKADA BIRAKILMASI VE TASAR. ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1.DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,0016 0, HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 0,16 0, İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - (*) Finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla Genel Kurul henüz gerçekleştirilmediğinden kâr dağıtımı kararlaştırılmamıştır. (**) Kâr dağıtımı Ana Ortaklık Banka nın konsolide olmayan finansal tablolarına göre yapılmaktadır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 181

184 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Ana Ortaklık Banka ve Finansal Kuruluşu (hep birlikte Grup ), muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ( Bankacılık Kanunu ), Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide olmayan finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik çerçevesinde, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü birlikte Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında maliyet esasına göre Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Konsolide finansal tabloların doğru anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları ile değerleme esasları II ile XXIII nolu dipnotlar arasında açıklanmıştır. Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmamıştır. II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka nın temel faaliyet alanı kurumsal bankacılık, ticari bankacılık ve menkul kıymet işlemleri (Hazine işlemleri) ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır. Banka doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Banka nın fonlama kaynakları mevduat, alınan krediler ve özkaynaklar olup bu kaynakları kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmektedir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi ile takip etmektedir. Grubun yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, Türkiye Muhasebe Standartları nın 21 sayılı TMS 21-Kur Değişiminin Etkileri esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülükler, Ana Ortaklık Banka nın finansal tablolarında bilanço tarihindeki Banka kurları üzerinden; diğer ortaklıklarda ise Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ( TCMB ) tarafından açıklanan kurlar üzerinden evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası na çevrilmektedir. 182

185 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide III. KONSOLİDE EDİLEN İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR İlişikteki konsolide finansal tablolar, 8 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca düzenlenmiştir. Ana Ortaklık Banka nın hisselerine doğrudan paylarla sahip olduğu finansal bağlı ortaklığı A&T Finansal Kiralama Anonim Şirketi konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Ana Ortaklık Banka nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır. A&T Finansal Kiralama Anonim Şirketi, finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmek amacı ile 1997 yılında kurulmuştur. Konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlarda Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki finansal bağlı ortaklığı hep birlikte Grup olarak ifade edilmişlerdir. Konsolidasyon kapsamına alınan finansal bağlı ortaklığın finansal tablolarının Ana Ortaklık Banka nın finansal tablolarına konsolidasyonu tam konsolidasyon yöntemi ile yapılmıştır. Bu yöntem, konsolide finansal tablolara dahil edilen finansal bağlı ortaklığının aktif, pasif, gelir gider ve bilanço dışı kalemlerin yüzde yüzünün Ana Ortaklık Banka nın aktif, pasif, gelir gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesini öngörmektedir. Bağlı ortaklıkların konsolidasyonu sırasında uygulanan konsolidasyon ilkeleri Ana Ortaklık Banka nın finansal bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile finansal bağlı ortaklığın özkaynaklarında Ana Ortaklık Banka ya ait kısım netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan finansal bağlı ortaklık ile Ana Ortaklık Banka nın birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir. Konsolidasyonda kullanılan finansal tabloların tamamı 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklığın finansal tabloları üzerinde gerekli düzeltmeler yapılmıştır. IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Grubun türev ürünlerini TMS 39-Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına uygun olarak alım satım amaçlı olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyetleri dikkate alınmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetlerine dahil edilmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar ana hesap kalemi altında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar içerisinde; negatif olması durumunda ise alım satım amaçlı türev finansal borçlar içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. 183

186 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir. Etkin faiz hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre ve etkin faiz yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Grup finansal varlıklarını gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar hariç bütün finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Bu sınıfın iki alt kalemi bulunmaktadır: alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar ile gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar. Alım satım amaçlı menkul değerler, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir. Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü Bölüm IV no lu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. 184

187 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide b. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar kredi ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarla ve gerçeğe uygun değer farkı kâr/ zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan borçlanma senetleri kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kâr ve zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. c. Kredi ve Alacaklar Kredi ve alacaklar borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, müteakip ölçümleri etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden yapılmaktadır. Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklar için ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. d. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedeli ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilgili faiz gelirleri, gelir gider tablosuna yansıtılmaktadır. Grubun önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. 185

188 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide VIII. FİNANSAL VARLIKLARIN DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir ve anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (zarar/kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Ana Ortaklık Banka tarafından kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve daha sonrasında bu yönetmeliğe yapılan değişiklikler çerçevesinde sınıflandırılmakta ve ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmaktadır. Bu çerçevede ayrılan karşılıklar, ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Daha önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karşılık hesabından düşülerek diğer faaliyet gelirleri hesabına yansıtılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı hesabından düşülmektedir. Grubun finansal bağlı ortaklığından doğan finansal kiralama alacaklarına 20 Temmuz 2007 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ e uygun olarak özel karşılık ayrılmaktadır. IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Finansal varlıklar ve borçlar, Grubun netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında konsolide bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Geri alım (repo) veya geri satım taahhütlü (ters repo) menkul değer alım veya satımları Ana Ortaklık Banka tarafından bilanço hesaplarında izlenmektedir. Geri alım taahhüdüyle satılan menkul değerler Ana Ortaklık Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlar ise pasifte repo işlemlerinden sağlanan fonlar hesabında muhasebeleştirilmekte ve vade sonunda müşterilere taahhüt edilen geri alım fiyatları ile satış fiyatları arasındaki farkların döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemi kullanılarak faiz gider reeskontu hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) ise bilançoda ters repo işlemlerinden alacaklar kalemi altında takip edilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. 186

189 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Durdurulan bir faaliyet, Grubun elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Grubun raporlama tarihi itibarıyla, durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Grubun edinmiş olduğu bağlı ortaklıkları ile ilgili şerefiye bulunmamaktadır. Grubun maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, TMS 38-Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır. Yazılımlarının faydalı ömürleri ortalama 3-15 yıl olarak belirlenmiştir. Grup, değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36-Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. 187

190 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Ekonomik ömrü uzatıcı nitelikte olan yatırım harcamaları ise ilgili maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir: Maddi Duran Varlıklar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) Amortisman Oranı (%) Binalar 50 2 Taşıtlar 5 20 Mobilya, mefruşat ve büro makineleri İlgili muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Grup, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmekte; böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Ana Ortaklık Banka nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş azalma ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Ana Ortaklık Banka kiralayan olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir. Kiralayan olarak finansal kiralama işlemleri Ana Ortaklık Banka nın finansal bağlı ortaklığında minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise konsolide gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. 188

191 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Faaliyet kiralaması işlemleri Faaliyet kiralamaları kapsamında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmek suretiyle gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. XV. KARŞILIKLAR, KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE VE KOŞULLU VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ile şarta bağlı yükümlülükler ve koşullu varlıklar TMS 37-Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülüğün tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde, gerçekleşme olasılığının yüksek olması durumunda ve tutarı güvenilir olarak tahmin edilebiliyorsa, karşılık ayrılmaktadır. XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kıdem tazminatı karşılığı Türk İş Kanunu na göre; Grup, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Grup ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 3,438 TL (tam TL) (31 Aralık 2013: 3,254 TL (tam TL)) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı gelecekte doğacak olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup aktüeryal metot kullanarak güncellenmiş TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar özkaynaklarda diğer sermaye yedekleri altında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem İskonto Oranı %2.84 %2.83 Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı %5.00 %6.00 Tahmin Edilen Personel Devir Hızı %5.44 %5.42 Finansal Bağlı Ortaklığı Cari Dönem Önceki Dönem İskonto Oranı %2.84 %2.38 Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı %5.00 %5.00 Tahmin Edilen Personel Devir Hızı %0.00 %0.00 Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar Grup finansal tablolarında güncellenmiş TMS 19 uyarınca, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş tutarlar üzerinden çalışanlara sağlanan diğer faydalar için karşılık ayırmaktadır. 189

192 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kurumlar vergisi Türkiye de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Türkiye de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanmaktadır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş mali yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Yatırım indirimi 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19.8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından şirketlerin faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40 ı vergilendirilebilir kazançtan düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. Bu doğrultuda, Grup un finansal kiralama sektöründe faaliyet gösteren bağlı ortaklığı, 2014 yılı kurumlar vergisi beyannamesini düzenlerken 24 Nisan 2003 tarihinden sonraki teşvik belgesiz yatırımlarım harcamalarından dolayı hak kazandığı, vergi tevkifatına bağlı olmayan yatırım indiriminden yararlanmıştır. Ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı TMS 12 Gelir Vergileri standardı ve konuya ilişkin BDDK açıklamaları uyarınca, varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulur. İşlemler ve diğer olaylar kâr veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kâr veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. 190

193 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Transfer Fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. XVIII. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve gerçeğe uygun değer üzerinden yansıtılan türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde iç verim oranı yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Grup un ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. XIX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Grup un ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır. XX. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte olup, olası borç ve taahhütler bilanço dışı yükümlülükler olarak nazım hesaplarda gösterilmektedir. Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXI. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR A&T Finansal Kiralama A.Ş. nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kullanılmamış 515 TL (31 Aralık 2013: 5,478 TL) tutarında yatırım indirimi bulunmaktadır. XXII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Faaliyet alanı, Ana Ortaklık Banka nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm X no lu dipnotta sunulmuştur. 191

194 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide XXIII. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması Yasal finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam ödenmiş sermayenin %20 sine erişene kadar kârdan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5 ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50 sini aşmadıkça kâr dağıtımında kullanılamamaktadır. İlişkili taraflar Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24-İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan Nakit ; kasa, efektif yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, Nakde eşdeğer varlık ise orijinal vadesi üç aya kadar bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır. 192

195 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide DÖRDÜNCÜ BÖLÜM GRUP UN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve Sayılı Resmi Gazete de yayımlanmış Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren uygulanmaktadır. Banka nın Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla %15.23 olarak gerçekleşmiştir. (31 Aralık 2013: %14.31) Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri: Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında Alım Satım Hesapları ve Bankacılık Hesapları olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınmaktadır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik in EK-1 i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılmaktadır. Bankacılık hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar ve Kredi Türevi Sözleşmeleri ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, Yönetmelik in EK 2 sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik in EK-1 i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Yönetmelik in 5 inci maddesi uyarınca repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri için Karşı Taraf Kredi Riski hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, Yönetmelikte yer alan Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi kullanılmaktadır. Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) Temel Gösterge Yöntemi ne göre hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil edilmektedir. 193

196 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Ana Ortaklık Banka ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 Kredi Riskine Esas Tutar 408, ,969 2,447,002-1,774, ,713 - Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 373, , Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar İdari birim veya ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 26, ,969 2,317,454-30, Şarta bağlı olan veya olmayan kurumsal alacaklar ,690, Şarta bağlı olan veya olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan veya olmayan gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar ,317-18, Tahsili gecikmiş alacaklar , Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar ,713 - İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğinde yatırımlar Diğer alacaklar 8, ,

197 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Konsolide %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 Kredi Riskine Esas Tutar 408, ,969 2,447,001-1,777, ,158 - Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 373, , Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar İdari birim veya ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar ,969 2,317,453-31, Şarta bağlı olan veya olmayan kurumsal alacaklar ,692, Şarta bağlı olan veya olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan veya olmayan gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar ,317-18, Tahsili gecikmiş alacaklar , Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar ,158 - İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacakla Kolektif yatırım kuruluşu niteliğinde yatırımlar Diğer alacaklar 8, , Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Konsolide Önceki Dönem A Kredi Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY) 244, , , ,231 B Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 19,129 14,018 19,702 13,993 C Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*) 17,568 15,319 18,905 16,469 Özkaynak 557, , , ,955 Özkaynak/(KRSY+PRSY+ORSY)*12.5* Ana Sermaye/(KRSY+PRSY+ORSY)*12.5* Çekirdek Sermaye/(KRSY+PRSY+ORSY)*12.5* (*) BDDK nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD sayılı yazısı uyarınca 2014 yılı için, sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, 2013, 2012 ve 2011 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar dikkate alınmıştır. 195

198 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*) 549,033 Hisse senedi ihraç primleri 438,209 Hisse senedi iptal kârları - Yedek akçeler - Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 13,649 Kâr - Net Dönem Kârı 89,661 Geçmiş Yıllar Kârı 72,127 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar 17,534 İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler 9,000 Azınlık payları - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 550,519 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler 1,486 Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) 850 Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 636 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri(-) - Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10 nunu aşan kısmı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10 nunu aşan kısmı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10 nunu aşan kısmı (-) - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan tutarlar (-) - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) 1,486 Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 549,033 Çekirdek Sermaye Toplamı 549,

199 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide İLAVE ANA SERMAYE - Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri ( tarihi sonrası ihraç edilenler) - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri ( tarihi öncesi ihraç edilenler) - Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı(-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana Sermaye Toplamı - Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler 2,543 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 2,543 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ana Sermaye Toplamı 546,490 KATKI SERMAYE 19,684 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri ( tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri ( tarihi öncesi ihraç edilenler) - Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar - Genel Karşılıklar 19,684 Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları - İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 19,684 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı(-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Katkı Sermaye Toplamı 19,

200 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide SERMAYE 566,174 Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) - Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) 10 Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) - Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) - Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - ÖZKAYNAK 566,164 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - (*) TMS 19 kapsamında hesaplanan Diğer Yedekler altında muhasebeleştirilen (-)1,791 TL aktüeryal kazanç/kayıp rakamını içermektedir 198

201 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablo dipnotlarından alınmıştır. Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 240,000 Nominal Sermaye 240,000 Sermaye Taahhütleri (-) - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı (*) 7,611 Hisse Senedi İhraç Primleri - Hisse Senedi İptal Kârları - Yedek Akçeler 10,920 Yedek Akçeler enflasyona göre düzeltme farkları - Kâr 211,167 Net Dönem Kârı 48,534 Geçmiş Yıllar Kârı 162,633 Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25 ine Kadar Olan Kısmı - İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları - Birincil Sermaye Benzeri Borçlar - Zararın Yedek akçelerle karşılanamayan kısmı (-) - Net Dönem Zararı - Geçmiş Yıllar Zararı - Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) 1,273 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 2,870 Ana Sermayenin %10 unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) - Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) - Ana Sermaye Toplamı 465,555 KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar 20,411 Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45 i - Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45 i - İştirakler Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Kârı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı - İkincil Sermaye Benzeri Borçlar - Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı - Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) - Azınlık payları - Katkı Sermaye Toplamı 20,411 SERMAYE 485,966 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 11 Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları - Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı - Bankalara. Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları - Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler - Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri 11 Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - Diğer - TOPLAM ÖZKAYNAK 485,955 (*) TMS 19 kapsamında hesaplanan Diğer Yedekler altında muhasebeleştirilen (-) 1,485 TL TL aktüeryal kazanç/kayıp rakamınıiçermektedir. 199

202 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler: Konsolide Cari Dönem Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar Toplam Tutar Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları - - Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları - - Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları - - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri ( tarihi öncesi ihraç edilenler) - - Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: İhraçcı - Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) - Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat - Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015 den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu - Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu - Borçlanma aracının türü - Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla-milyon TL) - Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) - Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap - Borçlanma aracının ihraç tarihi - Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) - Borçlanma aracının başlangıç vadesi - İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı - Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar - Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - Faiz/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken faiz/temettü ödemeleri - Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri - Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği - Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği - Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği - Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı 200

203 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Ana Ortaklık Banka nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşım Ana Ortaklık Banka nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirmesi kapsamında; rapor, prosedür vb. çalışmaları bulunmaktadır. Söz konusu çalışmalarda; 2014 yılının sermaye yeterliliği ve yasal rasyoların gelişimi açısından değerlendirilmesi ve bütçe tahminlerinin sermaye yeterliliği ve yasal rasyoların gelişimi açısından değerlendirilmesi ana başlıklarının altında; sayısallaştırılabilen riskler ve sayısallaştırılamayan risklerle ilgili detaylı değerlendirmeler bulunmakta olup; bütün önemli riskler kapsanmaktadır. II. KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 1. Kredi riski bakımından; Borçlu veya borçlular grubu veya coğrafi bölgeler ile sektörlerin bir risk sınırlamasına tabi tutulup tutulmadığı, risk limitlerinin dayandıkları bölümleme yapısı ve hangi aralıklarla belirlenmekte olduğu Kredi riski bakımından, bir borçlu veya borçlular grubuna kullandırılacak nakit ve gayrinakdi kredilerin tutarı bahse konu kredinin türüne göre sınıflandırılarak Ana Ortaklık Banka nın özsermayesine oranla bir risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Ayrıca düzenli olarak sektörel dağılım incelenmekte ve piyasa koşullarına göre dağılım hedefleri revize edilmektedir. Bir firmaya ait genel limit ve diğer ara limitler her yıl değerlendirmeye tabi tutularak yenilenmekte ve gün içerisinde yapılan kullanımlar bahse konu limitler çerçevesinde yapılmaktadır. Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımlarının belirlenip belirlenmediği, bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşmasının günlük olarak müşteri ve bankaların hazine bölümü yetkilileri bazında izlenip izlenmediği Limit tahsisi ve kredi kullandırım esnasında yapılacak kontroller ile pazarlama stratejileri ve kredinin Banka ya geri ödenmesine kadar geçecek süre esnasında dikkat edilmesi gereken hususlar Banka nın krediler ile ilgili hazırlanmış olan prosedürlerinde belirlenmiştir. Günlük olarak yapılan işlemlerle (özellikle nakit kredi kullanımları) ilgili hususları Krediler Bölümü, Risk Yönetimi Departmanı, Hazine Finansal Kurumlar Bölümü ve Merkezi Operasyon Departmanı aralarında koordineli olarak yürütmektedir. Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerliliklerinin düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenip izlenmediği, açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olup olmadığı, denetlenmemiş ise nedenleri, kredi limitlerinin değiştirilip değiştirilmediği, kredilerin ve diğer alacakların teminatlarının bulunup bulunmadığı Kredi ve diğer alacaklar borçlularının kredi değerlilikleri, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e uygun şekilde izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmekte olup, kredi limitleri Genel Müdürlük ve Üst Yönetiminin insiyatifinde ve ekonomik koşullara paralel olarak güncellenmektedir. Banka, kullandırdığı krediler ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Kredili çalışılan firmaların büyük çoğunluğunun Türkiye nin önde gelen firmalarından olması sebebiyle alınan teminatların çoğunluğu firma imzası veya kefalettir. Bunun yanı sıra, gayrimenkul ipoteği, banka kontr-garantisi, nakit blokaj, finansman senedi ve gerçek müşteri çek/senedi de teminat olarak alınmaktadır. Alınan teminatlar piyasa koşulları ve diğer bankaların teminat koşullarıyla paralellik arz etmektedir yılından itibaren yeni rating sistemi devreye alınmıştır. Niteliksel ve niceliksel ölçümlemeye baz teşkil eden finansal veri girişlerinin tamamlanması ve sübjektif soruların cevaplandırılmasının ardından sistem tüm kredi müşterileri için derecelendirme yapmaktadır. Not skalası minimum D den maksimum AAA+ ya kadar 22 kademeden oluşan geniş bir yelpazeye sahiptir. 201

204 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 31 Aralık 2014 itibariyle kurumsal ve ticari kredilerimizin not dağılımı ağırlık büyüklüğüne göre aşağıdaki şekildedir: Hesaplanan Cari Dönem Önceki Dönem Not Açıklama Ağırlığı AA Maksimum güvenilirlik 1% - AA- Maksimum güvenilirlik 3% 7% A+ Yüksek güvenilirlik 7% 11% A Yüksek güvenilirlik 9% 11% A- Yüksek güvenilirlik 11% 14% BBB+ Güvenilir ve kaliteli 15% 16% BBB Güvenilir ve kaliteli 16% 17% BBB- Güvenilir ve kaliteli 18% 10% BB+ Düşük oranda güvenilir ve riskli 11% 7% BB Düşük oranda güvenilir ve riskli 5% 5% BB- Düşük oranda güvenilir ve riskli 3% 1% B+ Zayıf 1% 1% (*) Yukarıda belirtilen dağılım, bireysel krediler ve bankalarla yapılan kredi işlemlerini içermemektedir. Muhasebe uygulamasında tahsili geçikmiş ve değer kaybına uğramış unsurların tanımı Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik in 4 üncü madde uyarınca, Üçüncü, Dördüncü ve Beşinci Gruplarda sınıflandırılan tüm alacaklar, tahakkuk ettirilen faizlerin ve borçlu üzerindeki faiz benzeri yüklerin ana paraya ilave edilip edilmediğine veya yeniden finanse edilip edilmediğine bakılmaksızın değer kaybına uğramış olarak donuk alacak kabul edilmektedir Geri ödenmesi kuvvetle muhtemel bulunmakla beraber, mazur görülecek çeşitli nedenlerle anapara veya faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren otuz günden fazla geciken ancak ikinci grupta sınıflandırılma için gerekli gecikme süresi koşulunu taşımayan alacaklar tahsili geçikmiş olarak tanımlanmaktadır. Değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin yöntem ve yaklaşımlar Ana Ortaklık Banka yukarıda anlatılan sınıflandırmaları ve unsurlar dikkate alarak krediler veya diğer alacakların; Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde yirmisi (%20), Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde ellisi (%50), Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren yüzde yüzü (%100) oranında özel karşılık ayırmaktadır. Ana Ortaklık Banka özel karşılıklara ilave olarak standart nitelikli nakdi kredileri toplamının yüzde biri (%1) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde ikisi (%0.2) oranında, yakın izlemedeki nakdi kredileri toplamının yüzde ikisi (%2) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde dördü (%0.4) oranında genel karşılık ayırmaktadır. Ana Ortaklık Banka nın finansal kiralama sektöründe faaliyet gösteren bağlı ortaklığı, anapara, faiz veya her ikisinin tahsili vadesinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren doksan günden fazla geciken ancak yüz seksen günü geçmeyen alacakların en az yüzde yirmisi (%20) oranında, anapara veya faizin ya da her ikisinin vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren tahsilinin gecikmesi yüz seksen günü geçen, ancak bir yılı geçmeyen alacakların en az yüzde ellisi (%50) oranında, anaparanın veya faizin veya her ikisinin vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren tahsili bir yıldan fazla gecikmiş olan alacakların yüzde yüzü (%100) oranında özel karşılık ayırmaktadır. 202

205 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka nın portföyünde bulunan menkul değerlerin derecelendirme notu aşağıdaki gibidir: Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV Rating Kuruluşu Devlet Tahvili Hazine Bonosu Özel sektör tahvilleri Özel Banka tahvilleri Türev Toplam Aaa Moody s Aa3 Aa1 arası Moody s A3 A1 arası Moody s Baa3 Baa1 arası Moody s BBB-BBB + arası Fitch 57,019 3,467 86, ,839 Ba3 Ba1 arası Moody s BB BB + arası Fitch B3 B1 arası Moody s - - 5,234-5,234 Caa1 ve daha düşük Moody s Derecelendirilmeyen - - 9,933-9,933 Toplam 57,019 3, , ,431 Vadeye Kadar Elde Tutulucak Yatırımlar Rating Kuruluşu Devlet Tahvili Hazine Bonosu Özel sektör tahvilleri Özel Banka tahvilleri Türev Toplam Aaa Moody s Aa3 Aa1 arası Moody s A3 A1 arası Moody s Baa3 Baa1 arası Moody s BBB-BBB + arası Fitch 115,735-3, ,111 Ba3 Ba1 arası Moody s BB BB + arası Fitch B3 B1 arası Moody s Caa1 ve daha düşük Moody s Derecelendirilmeyen ,566-22,566 Toplam 115,735-25, ,

206 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka portföyünde bulunan menkul değerlerin derecelendirme notu aşağıdaki gibidir: Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV Rating Kuruluşu Devlet Tahvili Hazine Bonosu Özel sektör tahvilleri Özel Banka tahvilleri Türev Toplam Aaa Moody s Aa3 Aa1 arası Moody s A3 A1 arası Moody s Baa3 Baa1 arası Moody s BBB-BBB + arası Fitch - 3,005 76,946-79,951 Ba3 Ba1 arası Moody s BB BB + arası Fitch B3 B1 arası Moody s - - 4,820-4,820 Caa1 ve daha düşük Moody s Derecelendirilmeyen Toplam - 3,005 81,766-84,771 Vadeye Kadar Elde Tutulucak Yatırımlar Rating Kuruluşu Devlet Tahvili Hazine Bonosu Özel sektör tahvilleri Özel Banka tahvilleri Türev Toplam Aaa Moody s Aa3 Aa1 arası Moody s A3 A1 arası Moody s Baa3 Baa1 arası Moody s BBB-BBB + arası Fitch 102,370-3, ,440 Ba3 Ba1 arası Moody s BB BB + arası Fitch B3 B1 arası Moody s Caa1 ve daha düşük Moody s Derecelendirilmeyen - 46,287 12,898 24,559-83,744 Toplam 148,657 12,898 27, ,

207 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı 2014 Risk Sınıfları Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Temmuz Ağustos Eylül Ekim Kasım Aralık Ortalama Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 544, , , , , , , , , , , , ,854 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar İdari birim veya ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar ,592,735 2,213,840 2,239,753 2,374,420 2,114,412 2,236,057 2,492,221 2,278,322 2,314,331 2,700,637 2,412,279 Şarta bağlı olan veya olmayan kurumsal alacaklar 1,711,043 1,730,259 1,733,820 1,668,966 1,664,296 1,773,668 1,763,452 1,858,373 1,853,004 1,879,003 1,754,847 1,692,706 1,756,953 Şarta bağlı olan veya olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan veya olmayan gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar 75,903 73,078 65,951 63,637 61,826 62,025 59,643 60,988 63,854 60,537 58,223 56,649 63,526 Tahsili gecikmiş alacaklar ,752 2,645 2,641 2,444 2,418 2,278 2,256 2,235 3,928 1,878 2,170 Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar 469, , , , , , , , , , , , ,241 İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğinde yatırımlar Diğer alacaklar 40,021 39,100 40,380 37,481 39,438 39,368 41,042 37,425 41,859 38,225 37,610 41,632 39,465 Maruz kalınan risklerin toplamı 5,525,799 5,478,290 5,300,308 4,829,726 4,820,765 5,090,184 4,787,822 4,924,797 5,130,867 4,908,135 4,885,179 5,211,993 5,074,

208 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 2. Ana Ortaklık Banka nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde kontrol limitlerinin bulunup bulunmadığı, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilip yönetilmediği Ana Ortaklık Banka vadeli işlem ve bunlar için üstlenilen kredi riskini piyasadaki potansiyel riskler ile beraber değerlendirmekte ve yönetmektedir. 3. Ana Ortaklık Banka nın, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidip gitmediği Ana Ortaklık Banka vadeli işlemler üzerinden önemli ölçüde kredi riskine maruz kalması halinde toplam riski azaltma yoluna gitmektedir. 4. Kredi riski bakımından; Tazmin edilen gayrinakdi kredilerin, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulup tutulmadığı Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi değerlendirilerek aynı risk ağırlığına tabi tutulmakta ve teminatlarına göre sınıflandırılarak takip hesaplarına atılmaktadır. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil edilip edilmediği, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin alınıp alınmadığı, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına gidilip gidilmediği Ana Ortaklık Bankanın yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredilerinde ilgili mevzuatla belirlenen kurallar dahilinde hareket edilmektedir. Diğer taraftan, kredi ve taahhütlere ilişkin risk değerlendirmeleri yapılırken vade hususu da dikkate alınmaktadır. 5. Kredi riski bakımından; Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemlerinin az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli bir risk doğurup doğurmadığına ilişkin değerlendirme Ana Ortaklık Banka nın şube bazında yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri bulunmamaktadır. Ancak yurtdışında yerleşik firmaların kredilendirme işlemlerinde söz konusu ülkenin ekonomik koşulları ve kurumun mali yapısı dikkate alınarak kredi değerlendirilmesi yapılır. Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunup olunmadığı Ana Ortaklık Banka nın dış ticaret işlemleri içinde Kuzey Afrika ve Ortadoğu Bölgesi nin önemli bir ağırlığı olmakla birlikte, Ana Ortaklık Banka nın toplam iş hacmi içinde değerlendirildiğinde kredi riski yoğunluğunun sınırlı olduğu ifade edilebilmektedir. 6. Kredi riski bakımından; Ana Ortaklık Banka nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı Ana Ortaklık Banka nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %97.56 ve %99.98 dir 206

209 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Ana Ortaklık Banka nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı Ana Ortaklık Banka nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içerisindeki payı ve %100 dür Ana Ortaklık Banka nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içinde ve nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı Ana Ortaklık Banka nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplamının bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı %48.68 ve %52.22 dir. 7. Ana Ortaklık Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı Ana Ortaklık Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 31 Aralık 2014 itibarıyla 19,684 TL dir (31 Aralık 2013: 20,411TL). 207

210 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 8. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risk sınıflarına göre ayrıştırılmış konsolide risk tutarlarının coğrafi dağılımı (*) Cari Dönem Merkezi yönetim Bankalar ve aracı kurumlardan Kurumsal alacaklar Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar (****) Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar Diğer alacaklar Toplam Yurt İçi 464,333 2,538,133 1,692,700 56,649 1,878 5,344 40,697 4,799,734 Avrupa Birliği Ülkeleri - 37, ,138 OECD Ülkeleri (**) - 1, ,247 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler - 123, , ,016 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) Toplam 464,333 2,700,637 1,692,706 56,649 1, ,158 41,632 5,211,993 Merkezi yönetim Bankalar ve aracı kurumlardan Kurumsal alacaklar Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar (****) Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar Diğer alacaklar Toplam Önceki Dönem Yurt İçi 540,364 2,028,397 1,627,904 61, , ,364 Avrupa Birliği Ülkeleri - 39, OECD Ülkeleri (**) - 1, Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler - 89, , İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - 31, Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) Toplam 540,364 2,191,113 1,627,904 61, ,537 40, ,364 (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler (****) Tasfiye Olunacak Alacaklar net rakamı 208

211 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 9. Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili (*) Merkezi yönetim Bankalar ve aracı kurumlardan Kurumsal alacaklar Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar Diğer alacaklar TP YP Toplam Tarım , ,975 34, ,117 Çiftçilik ve hayvancılık , ,495 34, ,618 Ormancılık Balıkçılık Sanayi ,555 14, , , , ,099 Madencilik ve taşocakçılığı ,825 13, ,861 53,901 60,762 İmalat sanayi , , , , ,337 Elektrik, Gaz, Su İnşaat ,321 41,768 1,878 4, , , ,746 Hizmetler 348,957 2,700,637 76, ,948 22, ,220 2,994,929 3,398,149 Toptan ve Perakende tic , ,412 27,743 48,155 Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme - - 6, ,002 5,105 6,107 Mali Kuruluşlar 348,957 2,700, ,877 22, ,290 2,948,143 3,321,433 Gayrimenkul ve Kira. Hizm , ,298 7,468 15,766 Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - 5, ,728 5,741 Diğer 115,376-8, ,988 32, , ,882 Toplam 464,333 2,700,637 1,692,706 56,649 1, ,158 41, ,813 4,303,180 5,211,993 (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarıdikkate alınmıştır. 209

212 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 10. Vade unsuru taşıyan konsolide risklerin kalan vadelerine göre dağılımı Vadeye kalan süre Risk Sınıfları 1 Ay 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl Üzeri Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar - 19,046 1,423 4,034 91,231 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar İdari birim veya ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 1,792, ,949 98, , ,405 Şarta bağlı olan veya olmayan kurumsal alacaklar 316, , , , ,828 Şarta bağlı olan veya olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan veya olmayan gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar ,475 11,636 1,727 21,402 Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar 40, ,143 25, İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğinde yatırımlar Diğer alacaklar Genel Toplam 2,150, , , , , Risk sınıflarına ilişkin bilgiler Görevlendirilen kredi derecelendirme kuruluşlarının ve ihracat kredi kuruluşlarının isimleri ve bu kuruluşlar değiştirildi ise sebepleri Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu olan Fitch Ratings ve OECD tarafından yayımlanan risk sınıflandırması merkezi yönetimler ve merkez bankalarından alacaklar için kullanılmakta olup, yurt içi yerleşik müşteriler için derecelendirme kuruluşu notu kullanılmamaktadır. Görevlendirilen her bir kredi derecelendirme kuruluşu ile ihracat kredi kuruluşunun kullanıldığı risk sınıfları Merkezi yönetimler/merkez bankalarından alacaklar ve yurt dışı yerleşik müşteriler için Fitch Ratings in risk sınıfları kullanılmaktadır. Bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise OECD tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması kullanılmaktadır. Yurtiçinde mukim Bankalardan, müşterilerden olan alacaklar derecesiz olarak kabul edilmektedir. 210

213 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Alım satım hesaplarına dahil edilmeyen kalemler için kredi derecelendirmesinin bulunmaması, bunun yerine ihraççı veya ihraç için kredi derecelendirmesinin bulunması halinde, söz konusu kalemler için mevcut söz konusu kredi derecelendirmelerinin kullanılma sürecine ilişkin bilgi Banka ve aracı kurum tarafından ihraç edilen kısa vadeli bir alacak için alacağa özgü kısa vadeli bir derecelendirmenin mevcut olmadığı durumlarda ihraççının risk ağırlığı ilgili yönetmelik Ek-1 29 çerçevesinde kullanılmaktadır. Görevlendirilen her bir kredi derecelendirme kuruluşunun ve ihracat kredi kuruluşunun derecelendirme notunun kredi kalitesi kademelerinden hangisine karşılık geldiği Kredi Kalitesi Kademesi Fitch Ratings 1 AAA ila AA- 2 A+ ila A- 3 BBB+ ila BBB- 4 BB+ ila BB- 5 B+ ila B- 6 CCC+ ve aşağısı OECD Ülke Risk Sınıflandırması Kredi Kalitesi Kademesi Risk ağırlığı (%) Risk ağırlığına tekabül eden kredi riski azaltımı öncesi ve sonrası toplam risk tutarı ve özkaynaklardan indirilen tutarlar Risk ağırlığına göre risk tutarları Risk Ağırlığı Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar %0 408, ,383 % %20 324, ,969 %50 2,447,001 2,447,001 % %100 1,777,482 1,774,601 % , ,713 % % Özkaynaklardan İndirilenler

214 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 12. Sektörlere veya karşı taraf türüne göre; ayrı ayrı, değer kaybına uğramış kredi ve tahsili gecikmiş kredi tutarları, değer ayarlamaları ve karşılıklar, dönem içinde değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin açıklamalar Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler Önemli Sektörler Değer Kaybına Uğramış Tahsili Geçikmiş Krediler Değer Ayarlamaları (*) Karşılıklar Tarım 529-1, Çiftçilik ve hayvancılık 529-1, Ormancılık Balıkçılık Sanayi 2,484-5,459 2,481 Madencilik ve taşocakçılığı İmalat sanayi 2,484-4,948 2,481 Elektrik, Gaz, Su İnşaat 7,429-3,564 5,549 Hizmetler 4,650-4,903 4,655 Toptan ve Perakende Ticaret 2, ,523 Otel ve Lokanta Hizmetleri 2, ,032 Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar 100-4, Gayrimenkul ve Kira. Hizm Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 15,092-15,015 13,214 (*) Değer ayarlamaları bölümünde nakdi krediler için ayrılan genel kredi karşılık dağıtılmıştır. 13. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler Özel Karşılıklar Genel Karşılıklar Açılış bakiyesi 8,446 20,411 Dönem içerisinde karşılık tutarları 4, Karşılık iptalleri (143) (1,171) Diğer ayarlamalar (*) - - Kapanış bakiyesi 13,214 19,684 (*) Kur farklarına,faaliyet birleşmelerine,devralma işlemlerine ve bağlı ortaklıkların elden çıkarılmasına göre belirlenenler 212

215 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 14. Kredi riskine ilişkin diğer açıklamalar Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı Cari Dönem Önceki Dönem TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) Tarım 91, , , Çiftçilik ve Hayvancılık 91, , , Ormancılık Balıkçılık Sanayi 163, , , , Madencilik ve Taşocakçılığı , , , İmalat Sanayi 163, , , , Elektrik, Gaz, Su İnşaat 74, , , , Hizmetler 330, , , , Toptan ve Perakende Ticaret 20, , , , Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme , Mali Kuruluşlar 300, , , , Gayrimenkul ve Kira. Hizm Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler 10, Diğer 1, , Toplam 661, , , , Canlı durumdaki Standart nitelikteki nakdi ve gayrinakdi krediler için Ana Ortaklık Banka nın elinde bulundurduğu teminatların detayı aşağıdaki gibidir Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacakların sektörel ve bölgesel yoğunlaşması Sektörel Cari Dönem Önceki Dönem Çiftçilik ve Hayvancılık İmalat Sanayi 2,484 2,544 İnşaat 7, Mali Kuruluşlar Otel ve Lokanta Hizmetleri 2,032 2,032 Toptan ve Perakende Ticaret 2,518 2,533 Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar 15,092 8,735 Bölgesel Cari Dönem Önceki Dönem Cezayir Türkiye 14,992 8,635 Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar 15,092 8,

216 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar Cari Dönem Önceki Dönem Derece 1: Düşük riskli kredi ve alacaklar - - Derece 2: Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar - 2,410 Toplam - 2,410 Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacakların yaşlandırması Cari Dönem Önceki Dönem 0-30 gün gün gün - 2, gün üzeri - - Toplam - 2,410 III. KONSOLİDE PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Ana Ortaklık Banka nın risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin hangi aralıkta yapılmakta olduğu Ana Ortaklık Banka nın risk yönetimi alanındaki faaliyetleri Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik ve Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ile uyumlu şekilde Yönetim Kurulu nun sorumluluğunda yürütülmektedir. Yönetmeliklere uyum sağlamak amacıyla, Banka, piyasa riski yönetimine ilişkin faaliyetlerini son olarak 28 Haziran 2012 tarih sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik ve Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde düzenlemiştir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usullerini yerine getirmek, Banka nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda Yönetim Kurulu na zamanında ve güvenilir raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetimin sorumluluğundadır. Yönetim Kurulu, risk yönetim sistemlerinin etkinliğini denetim komitesi, ilgili diğer komiteler ve üstyönetim aracılığıyla ve muhtelif risk raporları ile denetim komitesi tarafından yapılan değerlendirmeler ışığında izlenmektedir. Ana Ortaklık Banka nın maruz kaldığı piyasa riski için belirlenen risk politikaları ve uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olup, düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Piyasa riski, risklerin uluslararası standartlara uygun olarak ölçülmesi, sınırlanması ve buna göre sermaye ayrılması yöntemi ile yönetilmektedir. Risk Yönetimi Departmanı, piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Ana Ortaklık Banka nın faiz oranı riski değişik boyutları dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Faiz oranı ve kur riski, Standart Metot a göre hesaplanan piyasa riski kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil edilmektedir. Standart Metot un yanı sıra, Riske Maruz Değer (RMD) metodu kullanılmak suretiyle risk faktörlerindeki değişimin banka portföyü üzerindeki etkileri günlük bazda hesaplanmaktadır. Söz konusu metot geriye dönük test yöntemi ile test edilmektedir. 214

217 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Beklentiler dışındaki faiz ve kur dalgalanmalarının Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri yapılmaktadır. Ayrıca, risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı faiz oranı ve kur seviyesi beklentileri baz alınarak senaryo analizleri yapılmaktadır. Yönetim Kurulu aylık Standart Metot sonuçlarını ve günlük RMD sonuçlarını değerlendirmek suretiyle piyasa riskini sınırlamak amacıyla limitler belirlemiştir. Benzer şekilde, kredi riski ve sermaye yeterliliği oranı için de limitler belirlenmiştir. Ana Ortaklık Banka, piyasa riskini standart metot ile aylık bazda hesaplamaktadır. Piyasa riski unsurlarından faiz oranı riski ve kur riski değişik yöntemler (rasyo analizi, durasyon, duyarlılık vb.) kullanılmak suretiyle periyodik olarak analiz edilmektedir. Stres testi yöntemi ile risk faktörlerindeki olağandışı dalgalanmaların Banka üzerindeki olası etkileri aylık bazda ve ihtiyaç duyulması durumunda ölçülmektedir. Senaryo analizi ile risk faktörlerindeki değişimlerin tahminine yönelik değişik senaryoların Banka üzerindeki olası etkileri ölçülmektedir. Günlük RMD analizleri geriye dönük test uygulamasına tabi tutularak modelin güvenilirliği test edilmektedir. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu Standart Metot ile hesaplanan piyasa riskini sınırlandırmak amacıyla Piyasa Riskine Maruz Tutar/ Özkaynak oranını maksimum %50 ve günlük RMD sonuçlarını sınırlandırmak amacıyla Günlük Riske Maruz Değer/Özkaynak oranını maksimum %1 olacak şekilde limitler tesis etmiştir. 1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 2,010 1,624 (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 2,045 1,503 (III)Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - (IV) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 15,607 10,866 (V) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - (VI) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - (VII) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - (VIII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 40 - (IX) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - - (X) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) 19,702 13,993 (XI) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x IX) ya da (12,5 x X) 246, ,

218 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 2. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu Ortalama En Yüksek En Düşük Faiz Oranı Riski 39,293 50,688 36,313 Hisse Senedi Riski Kur Riski 205, , ,238 Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Karşı Taraf Riski Toplam Riske Maruz Değer 244, , , Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklamalar Karşı taraf kredi riskleri için kredi limitlerinin ve içsel sermaye tahsisi ve dağıtımının yöntemi Risk Değerlendirme işlemi; Müşteri Kredi Paketlerinin ilişkili tüm potansiyel risk faktörleri dikkate alınarak analiz edilmesi, değerlendirilmesi ve daha ileri değerlendirmelerde bulunacak olan Krediler Bölümü ne sunulmasıdır, Limit Tahsisi işlemi ise kredi paketlerinin değerlendirilmesi neticesinde müşterilere kredi limitlerinin verilmesidir, Genel limitler ve alt-limitler, Krediler Bölümü tarafından müzakere edilip belirlendikten sonra Üst Yönetimin onayına sunulur, Krediler Bölümü nün temel görevi, Kredi Paketlerini müşterinin temel özelliklerine ve mali gücüne göre ölçerek, teminatların yeterliliğini kontrol edip söz konusu müşterinin kredibilitesini değerlendirmektir. Teminat ve kredi karşılıklarına ilişkin politikalar Kredi ve diğer alacaklar borçlularının kredi değerlilikleri, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e uygun şekilde izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmekte olup, kredi limitleri Banka Krediler Bölümü ve Üst Yönetiminin insiyatifinde ve ekonomik koşullara paralel olarak güncellenmektedir. Banka, kullandırdığı krediler ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Kredili çalışılan firmaların büyük çoğunluğunun Türkiye nin önde gelen firmalarından olması sebebiyle alınan teminatların çoğunluğu firma imzası veya kefalet tir. Bunun yanı sıra, gayrimenkul ipoteği, banka kontrgarantisi, nakit blokaj, finansman senedi ve gerçek müşteri çek/senedi de teminat olarak alınmaktadır. Alınan teminatlar piyasa koşulları ve diğer bankaların teminat koşullarıyla paralellik arz etmektedir. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik in 4 üncü maddesi uyarınca, Üçüncü, Dördüncü ve Beşinci Gruplarda sınıflandırılan tüm alacaklar, tahakkuk ettirilen faizlerin ve borçlu üzerindeki faiz benzeri yüklerin ana paraya ilave edilip edilmediğine veya yeniden finanse edilip edilmediğine bakılmaksızın değer kaybına uğramış olarak donuk alacak kabul edilmektedir. Banka yukarıda anlatılan sınıflandırmaları ve unsurlar dikkate alarak krediler veya diğer alacakların; Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde yirmisi (%20), Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde ellisi (%50), Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren yüzde yüzü (%100) oranında özel karşılık ayırmaktadır. Banka özel karşılıklara ilave olarak standart nitelikli nakdi kredileri toplamının yüzde biri (%1) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde ikisi (%0.2) oranında, yakın izlemedeki nakdi kredileri toplamının yüzde ikisi (%2) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde dördü (%0.4) oranında genel karşılık ayırmaktadır. 216

219 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 de açıklanan ters eğilim riskine ilişkin risk tutarları ile ilgili politikalar Ana Ortaklık Banka tarafından içsel model kullanılmamakta ve temerrüt olasılığı hesaplanmamaktadır, bu çerçevede ters eğilim riski de hesaplanmamaktadır. Ana Ortaklık Bankanın, kredi derecesindeki düşüş durumunda sağlaması gereken teminat miktarının değerlendirilmesi Ana Ortaklık Banka yönetimi kurumsal ve ticari krediler kapsamındaki tüm firmaların risk dereceleri ile kredi değerliliğinin tespit edilip tanımlanması amacıyla müşteri derecelendirme (rating) sistemi oluşturmuştur. Müşteri Derecelendirme süreci, müşteri kredi değerliliğinin önceden belirlenmiş çeşitli nitel (firmanın sektördeki konumu, rekabet gücü, faaliyetlerinin sürdürülebilirliği, finansman ve ödeme geçmişi, kurumsal yönetimi ile şeffaflığı, risk yönetimi, diğer finansal kuruluşlarla ilişkileri, vb.) ile mali (likidite, kârlılık, faaliyet, trend ve borçlanma oranları gibi), faktörlere göre analiz edilmesi işlemidir. Niteliksel ve niceliksel ölçümlemeye baz teşkil eden finansal veri girişlerinin tamamlanması ve sübjektif soruların cevaplandırılmasının ardından sistem tüm kredi müşterileri için derecelendirme yapmaktadır. Not skalası minimum D den maksimum AAA+ ya kadar 22 kademeden oluşan geniş bir yelpazeye sahiptir. Derecelendirme faaliyeti sonucu herhangi bir firmanın kredi notunda düşüş gerçekleşirse, teminatların mevcut riski karşılayıp karşılamayacağı araştırılır. Teminat açığı oluşma ihtimaline karşın, alınabilecek ilave teminatlar konusunda bir çalışma yapılır ve teminatın kullanılmasından doğabilecek kredi korumasının başarısız olması veya etkinliğinin azalması riskleri, değerlemeye ve kredi korumasının sona erdirilmesine ilişkin aksiyon ilgili birimlerce alınır. Sözleşmelerin pozitif gerçeğe uygun brüt değeri, netleştirmenin faydaları, netleştirilmiş cari risk tutarı, tutulan teminatlar ve türevlere ilişkin net pozisyon tutarı Ana Ortaklık bu kapsamda ele alınacak türev sözleşmeleri bulunmamaktadır. Kredi Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2 sinin 3 ila 5 inci Bölümlerinde belirtilen yöntem ile elde edilen risk tutarı Bankanın bu kapsamda sözleşmesi bulunmamaktadır. Kredi türevi ile yapılan korumaların tutarı ve cari kredi riskinin risk sınıflarına göre dağılımı Kredi türevleri ile koruma yapılmamaktadır. Her ürün grubu içinde satın alınan ve satılan korumaya göre kullanılan kredi türevleri ürünlerinin dağılımı dahil, bankanın kredi portföyünde ya da aracılık faaliyetlerinde kullandığı kredi türevi işlemleri tutarı Bulunmamaktadır. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2 si kapsamında α değerinin tahmini için Kurumdan izin alınması halinde, α değeri tahmini Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2 si kapsamında İçsel Model Yöntemi kullanılmamaktadır. 217

220 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Karşı taraf kredi riskine ilişkin nicel bilgiler Tutar Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler - Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler - Emtiaya Dayalı Sözleşmeler - Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler - Diğer 26,908 Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer - Netleştirmenin Faydaları - Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı - Tutulan Teminatlar - Türevlere İlişkin Net Pozisyon 73,650 Ana Ortaklık Banka, sermaye gereksinimlerini, kurum tarafından kullanımına izin verilen bir risk ölçüm modeli ile hesaplamamaktadır. IV. KONSOLİDE OPERASYONEL RİSKE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Operasyonel risk hesaplamasında Temel Gösterge Yöntemi kullanılmıştır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik in 4 üncü bölümü Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması uyarınca Ana Ortaklık Banka nın son 3 yılına ait 2013, 2012 ve 2011 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır Toplam/Pozitif BG yılı sayısı Oran (%) Toplam Brüt Gelir 116, , , , ,905 Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 236,318 V. KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Grup un maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Grup, yabancı para net genel pozisyon özkaynak sınırlarına sıkı bir şekilde riayet etmektedir. Grup, önemli ölçüde yabancı para cinsinden borçlanma imkanına sahiptir. Risk Yönetimi Departmanı nın piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Ana Ortaklık Banka nın kur riski değişik boyutları dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Kur riski standart metoda göre hesaplanan piyasa riski kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği rasyosu hesaplamasına dahil edilmektedir. Beklentiler dışındaki kur dalgalanmalarının Ana Ortaklık Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri yapılmaktadır. Ayrıca, risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı kur beklentileri baz alınarak senaryo analizleri yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin kur seviyesine duyarlılığı aylık bazda yapılan analizler ile ölçülmektedir. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Grup un riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır. Yabancı para risk yönetim politikası Grup, TCMB döviz sepetine uygun olarak işlem yapmakta olup ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. 218

221 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Ana Ortaklık Banka nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurlar Tarih ABD Doları Avro 24 Aralık TL TL 25 Aralık TL TL 26 Aralık TL TL 29 Aralık TL TL 30 Aralık TL TL 31 Aralık TL TL Ana Ortaklık Banka nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2014 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru TL, Avro döviz alış kuru TL dir. 219

222 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Grup un kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Euro ABD Doları Diğer YP Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa,Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk. 137, , ,676 Bankalar 953, ,515 1,979 1,571,948 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar , ,715 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler 1 71, , ,230 İştirak, Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 26,167 91, ,174 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlık Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar 120,925 46, ,656 Toplam Varlıklar 1,310,500 1,859,677 2,157 3,172,334 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 1,013,903 1,523, ,537,864 Döviz Tevdiat Hesabı 221, ,325 1, ,734 Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 130,426 45, ,002 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 2,084 1, ,723 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borç Diğer Yükümlülükler 4,738 4, ,742 Toplam Yükümlülükler 1,372,557 1,870,825 1,683 3,245,065 Net Bilanço Pozisyonu (62,057) (11,148) 474 (72,731) Net Nazım Hesap Pozisyonu 61,020 11,686-72,706 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 63,387 13,016-76,403 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (2,367) (1,330) - (3,697) Gayrinakdi Krediler 678,343 1,006, ,639 2,078,011 Önceki Dönem Toplam Varlıklar 905,227 1,964, ,870,991 Toplam Yükümlülükler 905,438 1,962, ,868,353 Net Bilanço Pozisyonu (211) 2, ,638 Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 758,132 1,043, ,232 2,169, Aralık 2014 tarihi itibarıyla 146,344 TL (31 Aralık 2013: 173,878 TL) tutarında dövize endeksli kredileri de içermektedir. 220

223 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Maruz kalınan kur riski TL nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı/artışı varsayımı altında 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren yıllar itibarıyla, özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış/azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL nin yüzde 10 değer kaybı varsayımı ile; Cari Dönem Önceki Dönem Gelir tablosu Özkaynak (*) Gelir tablosu Özkaynak (*) Euro ABD Doları (54) (54) (266) (266) Diğer para birimleri (47) (47) (19) (19) Toplam 3 3 (264) (264) (*) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir. TL nin yüzde 10 değer artışı varsayımı ile; Cari Dönem Önceki Dönem Gelir tablosu Özkaynak (*) Gelir tablosu Özkaynak (*) Euro (104) (104) (21) (21) ABD Doları Diğer para birimleri Toplam (3) (3) (*) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir. 221

224 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide VI. KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Risk Yönetimi Müdürlüğü nün piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Ana ortaklık Banka nın faiz oranı riski değişik boyutları dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Faiz oranı riski, Standart Metot a göre hesaplanan piyasa riski kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği rasyosu hesaplamasına dahil edilmektedir. Beklentiler dışındaki faiz dalgalanmalarının Ana Ortaklık Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri yapılmaktadır. Ayrıca, risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı faiz oranı beklentileri baz alınarak senaryo analizleri yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı aylık olarak yapılan vade dilimleri bazında duyarlılık analizleri ile ölçülmektedir. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Ana Ortaklık Banka nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar Yönetim Kurulu; faiz oranı riski, kur riski ve hisse senedi risklerini izleyebilmek amacıyla Piyasa Riskine Maruz Tutar/Özkaynak oranı erken uyarı limiti maksimum %45, limit maksimum %50, limit istisnası ise maksimum %55 olarak belirlenmiştir. Ana Ortaklık Banka nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri Faiz oranlarındaki artışlar Ana Ortaklık Banka finansal pozisyonu üzerinde sınırlı da olsa olumsuz bir etkiye sahip olup, Ana Ortaklık Banka özkaynak yapısı faiz oranlarındaki olası dalgalanmaların olumsuz etkilerini karşılayabilecek seviyededir. 222

225 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 5, , ,240 Bankalar 1,363, , ,295 1,587,326 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 11,199 1,109 63,620 87, ,431 Para Piyasalarından Alacaklar 26, ,908 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ,159 1,159 Verilen Krediler 578, , , ,798-1,878 1,364,298 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar - 20,308 28,979 61,491 30, ,677 Diğer Varlıklar 1 18,831 16,288 53, ,272-48, ,784 Toplam Varlıklar 2,003, , , ,064 30, ,115 3,905,823 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 863, , , ,537,986 Diğer Mevduat 26,705 11,490 13, , ,652 Para Piyasalarına Borçlar 2, ,935 Muhtelif Borçlar ,338 4,338 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 26, ,676 5,808 11, ,069 Diğer Yükümlülükler , ,843 Toplam Yükümlülükler 920,203 1,113, ,880 11,600-1,130,978 3,905,823 Bilançodaki Uzun Pozisyon 1,083, ,464 30,899-1,493,036 Bilançodaki Kısa Pozisyon - (531,835) (232,338) - - (728,863) (1,493,036) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 59,546 14, ,650 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (59,173) (14,259) (73,432) Toplam Pozisyon 1,084,046 (531,990) (232,338) 378,464 30,899 (728,863) Diğer varlıklar faizsiz sütununda yer alan 48,715 TL lik tutar; 25,097 TL Maddi Duran Varlıklar, 3,179 TL Maddi Olmayan Duran Varlıklar, 2,101 TL Ertelenmiş Vergi Varlığı, 10 TL Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar, 3,366 TL Muhtelif Alacaklar ve 14,962 TL tutarında Diğer Aktiflerden oluşmaktadır. 2 Diğer yükümlülükler faizsiz sütununda yer alan 608,655 TL lik tutar; 541,519 TL tutarında Özkaynak, 40,195 TL Karşılıklar, 7,367 TL Cari Vergi Borcu ve 19,574 TL tutarında Diğer Yabancı Kaynaklar dan oluşmaktadır. 223

226 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk , ,380 Bankalar 774, , ,599 1,118,421 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar , ,771 Para Piyasalarından Alacaklar 31, ,907 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ,080 1,080 Verilen Krediler 403, , , , ,416,174 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 17,601 27,159 56,336 46,648 41, ,184 Diğer Varlıklar 1 18,754 14,780 44,996 98, , ,017 Toplam Varlıklar 1,246, , , ,752 42, ,979 3,466,934 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 768,300 1,007, , ,304,361 Diğer Mevduat 24,925 4,284 13, , ,271 Para Piyasalarına Borçlar 36,508-36,508 Muhtelif Borçlar ,746 9,746 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 136,798 48,812 18,394 5, ,888 Diğer Yükümlülükler , ,160 Toplam Yükümlülükler 966,531 1,061, ,205 5, ,769 3,466,934 Bilançodaki Uzun Pozisyon 279, ,868 42, ,090 Bilançodaki Kısa Pozisyon - (399,261) (47,039) - - (418,790) (865,090) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 279,815 (399,261) (47,039) 542,868 42,407 (418,790) - 1 Diğer varlıklar faizsiz sütununda yer alan 52,631 TL lik tutar; 24,969 TL Maddi Duran Varlıklar, 2,870 TL Maddi Olmayan Duran Varlıklar, 3,698 TL Ertelenmiş Vergi Varlığı, 11 TL Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar, 3,878 TL Muhtelif Alacaklar ve 17,205 TL tutarında Diğer Aktiflerden oluşmaktadır 2 Diğer yükümlülükler faizsiz sütununda yer alan 523,286 TL lik tutar; 469,698 TL tutarında Özkaynak, 29,778 TL Karşılıklar, 6,394 TL Cari Vergi Borcu ve 17,416 TL tutarında Diğer Yabancı Kaynaklar dan oluşmaktadır. 224

227 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%) Cari Dönem Sonu EURO USD YEN TL Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Finansal Kiralama Alacakları Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Önceki Dönem Sonu EURO USD YEN TL Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Finansal Kiralama Alacakları Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar

228 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı Ana Ortaklık Banka nın, aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeleri de dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Ana Ortaklık Banka nın bankacılık hesapları olarak tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir. Faize hassas aktif ve pasif kalemlerin nakit akışları üzerinden, piyasa faiz oranları kullanılarak oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskiyle orantılı düzeyde sermaye bulundurulmaktadır. Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında değerlendirilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin standart şok yöntemiyle ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları Cari Dönem Para Birimi Uygulanan Şok (+/-x baz puan) Kazançlar/ Kayıplar Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar 1 TRY 500 (19,833) %(0.0356) (400) 34,207 % EURO ,506 % (200) 342,112 % USD ,562 % (200) (333,307) %(0.5984) Toplam (Negatif Şoklar İçin) 43, % Toplam (Pozitif Şoklar İçin) 59, % Önceki Dönem Uygulanan Şok Kazançlar/ Kazançlar/Özkaynaklar Para Birimi (+/-x baz puan) Kayıplar Kayıplar/Özkaynaklar 1 TRY 500 (15,244) %(3.1859) (400) 24,528 % EURO 200 9,143 % (200) (36,706) %(7.6713) 3 USD ,158 % (200) 25 % Toplam (Negatif Şoklar İçin) (12,153) %(2.54) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) 8,057 %

229 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide VII. KONSOLİDE HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Ana Ortaklık Banka nın bankacılık hesaplarında sınıflandırmış olduğu sermayede payı temsil eden menkul değerler ve bağlı ortaklığı borsada işlem görmemesi nedeniyle hisse senedi pozisyon riski taşımamaktadır. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırması Bulunmamaktadır. Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışları ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. VIII. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Ana Ortaklık Banka nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Ana Ortaklık Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar Risk yönetimi çalışmaları kapsamında Ana Ortaklık Banka nın likidite riski analiz edilmektedir. Bu kapsamda, yaygın olarak kullanılan rasyo analizleri ve vade dilimleri bazında likidite pozisyonu analizleri ile Ana Ortaklık Banka nın likidite riski ölçülmektedir. Bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik uyarınca BDDK ya periyodik raporlama yapılmaktadır. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun kârlılık üzerindeki muhtemel etkisi Ana Ortaklık Banka nın likidite riskinin temel kaynağı uzun vadeli aktiflere karşın yurtdışından sağlanan fonların kısa vadede yoğunlaşmasından kaynaklanmaktadır. Ancak, söz konusu fonlar kısa vadeli olmakla birlikte sürekli olarak yenilenme kabiliyetine sahip fonlardır. Ana Ortaklık Banka için, ana ortağının sağlamış olduğu fon kaynaklarından dolayı acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynakları konusunda herhangi bir sıkıntı söz konusu değildir. Ana Ortaklık Banka nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları Fonlama kaynakları içerisinde özkaynaklar önemli bir paya sahiptir. Ayrıca, Ana Ortaklık Banka yurtiçi para piyasalarından ve ana ortağının sağlamış olduğu fon kaynaklarından fon sağlama imkanlarına sahiptir. 227

230 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide BDDK nın 1 Kasım 2006 tarihinde bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine dair yayınladığı yönetmelik uyarınca 1 Eylül 2007 tarihinden itibaren bankların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para aktif/pasiflerde basit aritmetik ortalama ile yapılan hesaplamalarda en düşük %80, toplam aktif/pasiflerde en düşük %100 olması gerekmektedir. Ana Ortaklık Banka nın 31 Aralık 2014 tarihine kadar gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık) YP YP+TP YP YP+TP Ortalama En Yüksek (%) En Düşük (%) Önceki Dönem Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık) YP YP+TP YP YP+TP Ortalama En Yüksek (%) En Düşük (%) Bankanın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi Yukarıdaki maddelerde de açıklandığı üzere Banka nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna ve nakit girişine sahiptir. 228

231 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 13, , ,240 Bankalar 8,146 1,356, , ,587,326 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler - 11,199 1,109 63,620 87, ,431 Para Piyasalarından Alacaklar - 26, ,908 Satılmaya Hazır Menkul Değerler ,159 1,159 Verilen Krediler - 543, , , , ,364,298 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar ,310 7,208 83,260 30, ,677 Diğer Varlıklar ,831 11,198 54, ,253-47, ,784 Toplam Varlıklar 22,464 2,297, , , ,814 30,899 49,119 3,905,823 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 287, , , , ,537,987 Diğer Mevduat 517,985 26,705 11,489 13, ,651 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 11, , , ,069 Para Piyasalarına Borçlar - 2, ,935 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar ,338 4,338 Diğer Yükümlülükler 2-9,384 3, , ,843 Toplam Yükümlülükler 805, , , , , ,530 3,905,823 Net Likidite Açığı (782,997) 1,671,712 (551,710) (90,426) 273,933 30,899 (551,411) - Önceki dönem Toplam Aktifler 28,178 1,619, , , ,558 42,407 52,800 3,466,934 Toplam Pasifler 640, ,190 1,037, ,495 40, ,296 3,466,934 Net Likidite Açığı (612,690) 960,868 (553,156) 99, ,164 42,407 (472,496) - 1 Diğer varlıklar faizsiz sütununda yer alan 47,960 TL lik tutar; 25,097 TL Maddi Duran Varlıklar, 3,179 TL Maddi Olmayan Duran Varlıklar, 2,101 TL Ertelenmiş Vergi Varlığı, 10 TL Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar, 1,816 TL Muhtelif Alacaklar ve 15,757 TL tutarında Diğer Aktiflerden oluşmaktadır, 2 Diğer yükümlülükler faizsiz sütununda yer alan 596,192 TL lik tutar; 541,519 TL tutarında Özkaynak, 40,195 TL Karşılıklar, 14,478 TL tutarında Diğer Yabancı Kaynaklar dan oluşmaktadır Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin bilgiler Grubun menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır. 229

232 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ in (Tebliğ) 34 üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların volatilite ayarlı değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit teminat kullanılmaktadır. Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ in 37 inci maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır. Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır. Risk sınıfları bazında teminatlar: Risk Sınıfları-Cari Dönem Tutar (*) Teminatlar Finansal Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 464, Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar İdari birim veya ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 2,700, Şarta bağlı olan veya olmayan kurumsal alacaklar 1,692,706 3, Şarta bağlı olan veya olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan veya olmayan gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar (**) 56, Tahsili gecikmiş alacaklar 1, Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar 254, , İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğinde yatırımlar Diğer alacaklar 41, Toplam 5,211, , (*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. (**) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik in 6 ıncı maddesine istinaden risk sınıfının belirlenmesi amacıyla kullanılan gayrımenkul ipotekleri dikkate alınmamıştır. 230

233 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Risk Sınıfları Önceki Dönem Tutar (*) Teminatlar Finansal Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 540, Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar İdari birim veya ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 2,191, Şarta bağlı olan veya olmayan kurumsal alacaklar 1,627,904 8, Şarta bağlı olan veya olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan veya olmayan gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar (**) 61, Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar 444, , İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğinde yatırımlar Diğer alacaklar 40, Toplam 4,906, , (*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. (**) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik in 6 ıncı maddesine istinaden risk sınıfının belirlenmesi amacıyla kullanılan gayrımenkul ipotekleri dikkate alınmamıştır. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları Bankanın risk stratejisi, politika ve prosedürleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Banka nın karşı karşıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen koşullara uyum sağlamasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir. a) Risk yönetimine ilişkin stratejiler ve uygulamalar: Risk Yönetim Departmanı nın amacı tanımlanan strateji, politika, prosedür ve limitler dahilinde maruz kalınan riskler ile bankanın dahil olduğu risk grubu ile gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrolünü sağlamaktır. b) Risk yönetim sisteminin yapısı ve organizasyonu: Risk Yönetimi Departmanı icrai faaliyetten bağımsız, doğrudan Yönetim Kurulu na bağlı olarak ve Banka Denetim Komitesi ve İç Sistemler Direktörü nün yetki ve sorumluluğu altında faaliyet gösterecek şekilde yapılandırılmıştır. c) Risk Yönetimi Sistemi: Risk Yönetim Sistemi, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen Bankanın karşı karşıya kalması muhtemel risklerin tanımlanması, ölçümü, takibi, kontrolü, yönetimi ile bu risklerin raporlanması ve bu risklere ilişkin limit uygulamasına ilişkin mekanizmanın tamamıdır. 231

234 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide d) Risk Yönetimi Prensipleri: Banka nın risk yönetimi prensipleri üstlenilen riskler konusunda seçici olmak, riskleri etkin bir şekilde tanımlamak, ölçmek, analiz etmek ve yönetmek, risk-getiri dengesini güvence altına almak, mevcut ve olası riskleri karşılayacak düzeyde sağlam teminatlar almak ve teminatların yeterliliğini yakından takip etmek, mevcut ve gelecekteki olası riskleri karşılayacak düzeyde yeterli sermaye yapısına sahip olmak, risklerin tanımlanan limitler içerisinde kalmasını güvence altına almak, tüm faaliyetlerin onaylanan politika ve prosedürlere uygunluğunu kontrol etmek, faaliyetlerin kanun ve yönetmeliklere uygun olarak yürütülmesini sağlamak, banka içerisinde kurumsal risk kültürünü tesis etmek, her tür uyumsuzluğun gecikmeksizin giderilebilmesini teminen ilgili yönetim kademesinin zamanında bilgilendirilmesini sağlayacak etkin raporlama kanallarını tesis etmektir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler tesis edilmektedir IX. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. Vadesiz mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Değişken oranlı plasmanlar ile gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri defter değerini ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer kredi ve diğer borçlara uygulanan piyasa faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem ÖncekiDönem Finansal Varlıklar 3,339,311 2,934,121 3,353,804 2,940,720 Bankalar 1,587,326 1,118,421 1,587,326 1,118,421 Para Piyasalarından Alacaklar 26,908 31,907 26,908 31,907 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 1,159 1,080 1,159 1,080 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.Değerler 141, , , ,783 Verilen Krediler 1,364,298 1,416,174 1,364,298 1,416,174 Finansal Kiralama Alacakları 217, , , ,355 Finansal Yükümlülükler 3,296,980 2,942,774 3,296,980 2,942,774 Bankalar Mevduatı 2,537,987 2,304,361 2,537,987 2,304,361 Diğer Mevduat 569, , , ,271 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 182, , , ,888 Para Piyasalarına Borçlar 2,935 36,508 2,935 36,508 İhraç edilen menkul değerler Muhtelif Borçlar 4,338 9,746 4,338 9,

235 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Gerçeğe uygun değer ölçümünün sınıflandırılması Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır: Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; Seviye 2: Seviye 1 de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). Cari Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam Finansal Varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar 162, ,431 Devlet Borçlanma Senetleri 57, ,019 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler 105, ,630 Finansal Yükümlülükler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Önceki Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam Finansal Varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar 84, ,771 Diğer Menkul Değerler 84, ,771 Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ve inanca dayalı işlemler Banka nın başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri Ana Ortaklık Banka gerçek ve tüzel kişiler adına devlet tahvili alım satımına aracılık etmekte ve repo işlemleri yapmaktadır. Bunun dışında başkalarının nam ve hesabına saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermemektedir. İnanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemlerin, bu kapsamda doğrudan verilen finansal hizmetlerin bulunup bulunmadığı, bu tür hizmetlerin bankanın veya grubun mali durumunu önemli ölçüde etkilemesi olasılığı İnanca dayalı işlem sözleşmeleri bulunmamaktadır. 233

236 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide X. KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Cari Dönem Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Finansal Kiralama Diğer Grubun Toplam Faaliyeti Net Faiz Gelirleri (661) 86,804 23,426 13, ,689 Komisyon Gelirleri (Net) - 48, ,348 Dağıtılmamış Gelirler/Maliyetler (Net) (78,828) (78,828) Faaliyet Geliri (Net) (661) 134,866 23,426 13,406 (78,828) 92,209 Bağlı Ortaklıklardan Gelirler - Vergi Öncesi Kâr 92,209 Vergi Karşılığı (20,082) Dönem Net Kârı 72,127 Cari Dönem Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Finansal Kiralama Diğer Grubun Toplam Faaliyeti Bölüm Varlıkları 740 1,363,558 2,269, ,426-3,888,324 Dağıtılmamış Varlıklar ,499 17,499 Toplam Varlıklar 740 1,363,558 2,269, ,426 17,499 3,905,823 Bölüm Yükümlülükleri 159, ,674 2,543, ,866-3,297,323 Dağıtılmamış Yükümlülükler ,313 76,313 Özkaynaklar , ,187 Toplam Yükümlülükler 159, ,674 2,543, , ,500 3,905,823 Önceki Dönem Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Finansal Kiralama Diğer Grubun Toplam Faaliyeti Net Faiz Gelirleri (673) 54,687 22,268 13,004-89,286 Komisyon Gelirleri (Net) - 34, ,186 Dağıtılmamış Gelirler/Maliyetler (Net) (62,865) (62,865) Faaliyet Geliri (Net) (673) 89,540 22,268 13,337 (62,865) 61,607 Bağlı Ortaklıklardan Gelirler - Vergi Öncesi Kâr 61,607 Vergi Karşılığı (13,073) Dönem Net Kârı 48,534 Önceki Dönem Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Finansal Kiralama Diğer Grubun Toplam Faaliyeti Bölüm Varlıkları 696 1,415,351 1,499, ,885-3,123,607 Dağıtılmamış Varlıklar , ,327 Toplam Varlıklar 696 1,415,351 1,499, , ,327 3,466,934 Bölüm Yükümlülükleri 98, ,426 2,417, ,257-2,942,638 Dağıtılmamış Yükümlülükler ,598 54,598 Özkaynaklar , ,698 Toplam Yükümlülükler 98, ,426 2,417, , ,296 3,466,

237 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Nakit değerler ve TCMB ye ilişkin bilgiler Nakit değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kasa/Efektif 1,367 7,006 1,125 5,671 TCMB 5, ,670 1, ,509 Diğer Toplam 6, ,676 2, ,180 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadesiz Serbest Hesap 5,197-1,075 - Vadeli Serbest Hesap - 83,191-89,980 Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu Karşılık - 257, ,529 Toplam 5, ,670 1, ,509 Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar TCMB nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği ne göre Türkiye de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için vadelerine göre belirlenen %5 ile %11.5 arasında değişen oranlarda (31 Aralık 2013: %5 ile %11.5 arasında değişen oranlar), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere vadelerine göre belirlenen %6 ile %13 arasında değişen (31 Aralık 2013: %6 ile %13 arasında değişen oranlar) oranlarda zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ de Değişiklik Yapılmasına Dair 2014/3 sayılı Tebliğ ile Merkez Bankasınca tespit edilen usul ve esaslara istinaden 5 Kasım 2014 tarihli Uygulama Talimatı yla birlikte Türk Lirası Zorunlu Karşılıklara faiz işletilmeye başlanmıştır. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan, repo işlemlerine konu 3,015 TL tutarında finansal varlık bulunmaktadır. Cari dönemde, teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan 9,853 TL tutarında finansal varlık bulunmaktadır. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır.) 235

238 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu: Alım Satım Amaçlı Cari Dönem Önceki Dönem Türev Finansal Varlıklar TP YP TP YP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalar Yurtiçi 15,378 1,565,553 33,582 1,068,266 Yurtdışı - 6,395-16,573 Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 15,378 1,571,948 33,582 1,084,839 Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri 3,068 4, ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer 2,493 11, Toplam 6,395 16, (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler (Net) Banka nın satılmaya hazır finansal varlıklarında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan finansal varlığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır.). 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Banka nın satılmaya hazır finansal varlıklarından teminata verilen/bloke edilen menkul değer tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır.). 236

239 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri Satılmaya hazır menkul değerler borsada işlem görmeyen hisse senetlerinden oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri - - Borsada İşlem Gören - - Borsada İşlem Görmeyen - - Hisse Senetleri 1,159 1,080 Borsada İşlem Gören - - Borsada İşlem Görmeyen 1,159 1,080 Değer Azalma Karşılığı (-) - - Toplam 1,159 1, Kredilere ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler ,267 13,686 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler ,267 13,686 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam ,899 13,

240 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Toplam Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Toplam Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar İhtisas Dışı Krediler 1,362, İşletme Kredileri İhracat Kredileri 206, İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler 369, Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer 785, İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam 1,362, Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı Diğer Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Krediler ve Diğer Bağlananlar Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 765, İhtisas Dışı Krediler 765, İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 597, İhtisas Dışı Krediler 597, İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam 1,362, Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Bulunmamaktadır. Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre Bulunmamaktadır. 238

241 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam

242 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Taksitli Ticari Krediler-TP 4,296 1,257 5,553 İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer 4,296 1,257 5,553 Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 4,434 1,257 5,691 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı Cari Dönem Önceki Dönem Kamu - - Özel 1,362,420 1,415,885 Toplam 1,362,420 1,415,885 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler 1,324,223 1,374,690 Yurtdışı Krediler 38,197 41,195 Toplam 1,362,420 1,415,885 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bulunmamaktadır. 240

243 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar - - Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 13,214 8,156 Toplam 13,214 8,446 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi ,156 Dönem İçinde İntikal (+) 2,629 4,027 4 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 2,629 7,111 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) 2,629 7,111 - Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi ,092 Özel Karşılık (-) ,214 Bilançodaki Net Bakiyesi - - 1,878 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişin bilgiler Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan 2,427 TL tutarında donuk alacak bulunmaktadır. İlgili donuk alacak tutarı TL hesaplarında izlenmektedir. 241

244 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) - - 1,878 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) ,992 Özel Karşılık Tutarı (-) ,114 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) - - 1,878 Bankalar (Brüt) (1) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) ,056 Özel Karşılık Tutarı (-) ,056 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) (1) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) (1) Yurtdışı Banka Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Banka kanuni takibe alacağı kredileri Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e göre sınıflandırmakta ve karşılık ayırmaktadır. Bu krediler, Kredi İzleme ve Takip Departmanı ile Hukuk Hizmetleri ve Danışmanlığı Departmanı nın liderliğinde ve ilgili diğer Departmanların katkılarıyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır. Ancak bahse konu kredilerin hiçbir şart ve şekilde tahsil kabiliyeti kalmadığı ortaya çıkarsa Hukuk Hizmetleri ve Danışmanlığı Departmanı nın görüşü ve Kredi İzleme ve Takip Departmanı nın uygunluğu ile üst yönetimin onayına sunularak aktiften silme işlemi gerçekleşir. 6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler (Net) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Banka nın vadeye kadar elde tutulacak repo işlemlerine konu olan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 37,959). 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Banka nın teminata verilen/bloke edilen finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 7,003). 242

245 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Devlet Tahvili 24,503-48,391 - Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - 91, ,266 Toplam 24,503 91,232 48, ,266 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri 141, ,037 Borsada İşlem Görenler 115, ,510 Borsada İşlem Görmeyenler 25,942 40,527 Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 141, ,184 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başındaki Değer 189, ,149 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 18,663 24,727 Yıl İçindeki Alımlar 29,234 84,255 İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar 1 (94,796) (54,556) İtfa edilmiş maliyetlerindeki değişim - - Değer Azalışı Karşılığı 2 (608) (391) Dönem Sonu Toplamı 141, ,184 1 Cari dönem içerisinde portföyde 94,796 TL (31 Aralık 2013: 54,556 TL) tutarında itfa gerçekleşmiştir. 2 Dönem içerisinde ayrılan değer azalışı karşılığını göstermektedir. 243

246 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 7. İştiraklere ilişkin bilgiler Grup un iştiraki bulunmamaktadır. 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka nın konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler A&T Finansal Kiralama A.Ş. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 65,000 60,680 Sermaye Yedekleri Yasal Yedekler 1,983 1,787 Olağanüstü Yedekler-Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe - 3 Kâr 7,477 6,052 Net Dönem Kârı 5,940 2,157 Geçmiş Yıllar Kârı 1,537 3,895 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermaye Toplamı 74,355 68,388 KATKI SERMAYE - - SERMAYE 74,355 68,388 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER - - NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK 1 74,355 68,388 1 Bağlı ortaklık özkaynak kalemleri üzerinde herhangi bir sınırlama bulunmamakta olup, sermayeden indirilen değerler sonrası net kullanılabilir özkaynak toplamı 74,355 TL dir Bağlı ortaklığın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme yaklaşımı bulunmamaktadır. Bağlı ortaklığın sermaye açısından herhangi bir ek gereksinim bulunmamaktadır. Özkaynak kalemlerinin unsurlarına ait temel özelliklere ilişkin özet bilgi Ödenmiş sermaye, esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı, özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü yedekler, yıllık vergi sonrası kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir. Yasal Yedekler: 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 519 ncı maddesinin birinci fıkrası ile ikinci fıkrasının üçüncü bendi, 521 nci maddesi ve ana sözleşme gereğince yıllık kârdan ayrılan yedek akçelerdir. 244

247 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 1 Unvanı Adres(Şehir/Ülke) Bankanın Pay Oranı- Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) A&T Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri Aktif Sabit Varlık Faiz Menkul Cari Dönem Önceki Dönem Gerçeğe Toplamı Özkaynak Toplamı Gelirleri Değer Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/Zararı Uygun Değer (*) 254,426 74,557 4,232 17,598-5,940 3,895 - (*) 31 Aralık 2014 itibarıyla ilgili bağlı ortaklığın gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Değeri 60,895 40,452 Dönem İçi Hareketler 4,319 20,443 Alışlar - 15,492 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 4,319 4,951 Cari Yıl Payından Alınan Kâr - - Satışlar - - Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı - - Değer Azalma Karşılıkları (-) - - Dönem Sonu Değeri 65,214 60,895 Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 99,98 99,98 Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi Bağlı ortaklıkların konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem Üçüncü Bölüm de açıklanmıştır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - Leasing Şirketleri 65,214 60,895 Finansman Şirketleri - - Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Ana Ortaklık Banka nın borsaya kote edilen bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır. 245

248 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Bulunmamaktadır. Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Bulunmamaktadır. 9. Ana Ortaklık Banka nın birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka nın birlikte kontrol edilen ortaklıkları bulunmamaktadır. 10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net) Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterilmeleri Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Net Brüt Net 1 Yıldan Az 97,843 84,690 82,613 72, Yıl Arası 150, , , ,298 4 Yıldan Fazla Toplam 248, , , ,355 Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Finansal Kiralama Yatırımı 248, ,086 Finansal Kiralamadan Kazanılmış Finansal Gelirler (-) 30,272 24,731 İptal Edilen Kiralama Tutarları - - Net Finansal Kiralama Yatırımları 217, ,355 Net finansal kiralama yatırımlarının içinde 833 TL şüpheli finansal kiralama alacağı bulunmaktadır. Şüpheli finansal kiralama alacakları için ayrılan karşılık tutarlarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Açılış bakiyesi 1, Dönem içinde ayrılan karşılık tutarı Tahsilatlar Kapanış bakiyesi 833 1, Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin bilgiler Grup un riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır. 246

249 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 12. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Grup un yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır. 13. Maddi duran varlıklara ( MDV ) ilişkin bilgiler Cari Dönem Gayrimenkul Finansal Kiralama İle Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV Toplam Önceki Dönem Sonu-31 Aralık 2013 Maliyet 33,467 4, ,514 49,471 Birikmiş Amortisman(-) 12,629 4, ,959 24,502 Net Defter Değeri 20, ,555 24,969 Cari Dönem Sonu-31 Aralık 2014 Dönem Başı Maliyet Değeri 33,467 4, ,514 49,471 Girişler ,977 3,506 Elden Çıkarılanlar(-) ,376 Kapanış Maliyet Değeri 33,996 3, ,422 51,601 Birikmiş Amortisman(-) 12,629 4, ,959 24,502 Cari dönem amortismanı(-) ,014 2,924 Elden çıkarılanlar amortismanı (-) - (572) (305) (45) (922) Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) 13,457 3, ,928 26,504 Kapanış Net Defter Değeri 20, ,494 25,097 Önceki Dönem Gayrimenkul Finansal Kiralama İle Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV Toplam Önceki Dönem Sonu-31 Aralık 2012 Maliyet 33,312 4,659 1,272 10,128 49,371 Birikmiş Amortisman(-) 11,824 4, ,325 22,104 Net Defter Değeri 21, ,803 27,267 Cari Dönem Sonu: 31 Aralık Dönem Başı Maliyet Değeri 33,312 4,659 1,272 10,128 49,371 Girişler Elden Çıkarılanlar(-) Kapanış Maliyet Değeri 33,467 4, ,514 49,471 Birikmiş Amortisman(-) 11,824 4, ,325 22,104 Cari dönem amortismanı(-) ,656 2,770 Elden çıkarılanlar amortismanı(-) - (109) (241) (22) (372) Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) 12,629 4, ,959 24,502 Kapanış Net Defter Değeri 20, ,555 24,

250 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 14. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem Sonu 31 Aralık 2013 Maliyet 8,425 6,589 Birikmiş Amortisman(-) (5,555) (4,534) Net Defter Değeri 2,870 2,055 Cari Dönem Sonu: 31 Aralık 2014 Dönem Başı Maliyet Değeri 8,425 6,589 Girişler 1,544 1,836 Elden Çıkarılanlar(-) - - Değer Düşüşü - - Kapanış Maliyet Değeri 9,969 8,425 Birikmiş Amortisman(-) (5,555) - Cari dönem amortismanı(-) (1,235) (1,021) Elden çıkarılanlar amortismanı(-) - - Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) (6,790) (5,555) Kapanış Net Defter Değeri 3,179 2, Yatırım amaçlı gayrimenkuller Grup un yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır. 16. Vergi varlığına ilişkin bilgiler 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ödenecek vergi tutarları mahsup edildikten sonra bilançoda cari vergi varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Grup un, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vergi indirim ve istisnaları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi varlığı ile bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kâr/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı 3,292 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 1,191 TL tutarındaki ertelenmiş vergi borcu netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır (31 Aralık 2013: 4,189 TL ertelenmiş vergi varlığı, 491 TL ertelenmiş vergi borcu). 248

251 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Birikmiş geçici farklar Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) Birikmiş geçici farklar Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) Yatırım indirimi ,478 1,096 Çalışan hakları karşılığı 9,897 1,979 8,735 1,747 Faiz reeskontları Kazanılmamış gelirler 3, , Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman farkı Türev finansal araçlar Diğer 1, , Ertelenmiş vergi varlığı 16,457 3,292 20,946 4,189 Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman farkı 2, Faiz Reeskontları 2, , Diğer Ertelenmiş vergi borcu 5,957 1,191 2, Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) net 10,500 2,101 23,724 3,698 Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmış olup şirketlerin 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla henüz yararlanamadığı yatırım indirimi tutarlarının 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirilmesine imkan tanınmış ve 2008 yılı kurum kazancından indirilemeyen yatırım indirimi tutarının sonraki dönemlere devri mümkün olmadığı belirtilmişti. Ancak Anayasa Mahkemesi. 15 Ekim 2009 tarihli toplantısında. kazanılmış hakları ortadan kaldıran bu yasal düzenlemeyi Anayasaya aykırı bularak iptal etmiş ve böylece yatırım indirimiyle ilgili süre sınırlaması da raporlama tarihi itibariyle ortadan kalkmıştır. Söz konusu karar 8 Ocak 2010 tarihli Resmi Gazete de yayımlanmış olup bu karar neticesinde Grup 515 TL tutarındaki kullanılmamış yatırım indirimini gelecekte oluşacak kazançlardan indirmek suretiyle kullanabilecektir. Grup un gelecekte oluşacak kârlardan indirilebilecek bahsi geçen kullanılmamış yatırım indiriminden oluşan 103 TL tutarında net ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. 17. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Maliyet Provizyon Bedeli (-) 6 5 Birikmiş Amortisman (-) Önceki Dönem Net Defter Değeri Açılış Bakiyesi Dönem İçi Alımlar - - Elden Çıkarılanlar (-) Birikmiş Provizyon (-) 6 6 Provizyon Gideri (-) 1 1 Birikmiş Amortisman (-) Elden Çıkarılanlar Amortisman Amortisman Gideri (-) - 8 Kapanış Net Defter Değeri Diğer aktiflere ilişkin bilgiler Bilançonun diğer aktifler kalemi 18,454 TL (31 Aralık 2013: 22,114 TL) tutarında olup bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10 unu aşmamaktadır. 249

252 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide II. KONSOLİDE BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari dönem Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 5, ,922 1, ,542 Döviz Tevdiat Hesabı 473,127-12,398 7,612 3,899 7,509 13, ,734 Yurt içinde Yer.K. 161,873-3,629 4, , ,743 YurtdışındaYer.K. 311,254-8,769 2,866 3, , ,991 Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı 9, , ,884 Diğ. Kur. Mevduatı 29, ,491 Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı 287, , , , , ,537,987 TC Merkez B Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar 287, , , , , ,537,987 Katılım Bankaları Diğer Toplam 805, , , , ,250 13,189-3,107,638 Önceki dönem Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 3, ,050 1, ,914 Döviz Tevdiat Hesabı 321, ,513 3, , ,106 Yurt içinde Yer. K. 145, , , ,071 YurtdışındaYer. K. 175, ,621 3, , ,035 Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı 12, ,615-20,753 Diğ. Kur. Mevduatı 2, ,498 Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı 301, , , , , ,007-2,304,361 TC Merkez B Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar 301, , , , , ,007-2,304,361 Katılım Bankaları Diğer Toplam 640, , , , , ,279-2,686,

253 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 6,632 4,185 4,910 1,729 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 45,366 24, ,352 67,936 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam 51,998 28, ,262 69,665 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı Ana Ortaklık Banka nın yurtdışı ve kıyı bankacılığı bölgelerinde şubesi bulunmamaktadır. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları bulunmamaktadır. Merkezi yurtdışında bulunan bankaların Türkiye de ki şubelerinde tasarruf mevduatı merkezin bulunduğu ülkede sigortalı ise bu duruma ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka nın merkezi yurtiçinde bulunmaktadır. Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Cari Dönem Önceki Dönem Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar - - Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana. Baba. Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar - - Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler. Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 714 1,200 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar - - Türkiye de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - - Toplam 714 1,

254 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Alınan kredilere ilişkin bilgiler Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 6,067 72,311 7,571 29,452 Yurtdışı Banka. Kuruluş ve Fonlardan - 103, ,865 Toplam 6, ,002 7, ,317 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kısa Vadeli 6,067 34,121 6, ,520 Orta ve Uzun Vadeli - 141, ,797 Toplam 6, ,002 7, ,317 Yükümlülüklerin yoğunlaştığı alanlar fon sağlayan müşteriler, sektör grupları veya risk yoğunlaşmasının görüldüğü diğer kriterler esas alınarak bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin açıklamalar Kullanılan yurtiçi krediler, Eximbank tan alınan kredilerden oluşmaktadır. Yurtdışından kullamılan krediler ise yurtdışı bankalardan oluşmaktadır. 4. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 19,575 TL (31 Aralık 2013: 18,290 TL) olup bilanço toplamının %10 unu aşmamaktadır. 5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Grup un riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır. 252

255 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 15,004 15,567 Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar - - II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - 54 Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak - - Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 4,680 4,790 Diğer Toplam 19,684 20,411 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Cari Dönem Önceki Dönem Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar rakamı 1,547 TL dir. (31 Aralık 2013: 589 TL) Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler Grup aktüeryal metot kullanarak güncellenmiş TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar özkaynaklarda diğer sermaye yedekleri altında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir: Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem İskonto Oranı %2.84 %2.83 Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı %5.00 %6.00 Tahmin Edilen Personel Devir Hızı %5.42 %5.42 Finansal Bağlı Ortaklığı Cari Dönem Önceki Dönem İskonto Oranı %2.84 %2.38 Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı %5.00 %5.00 Tahmin Edilen Personel Devir Hızı %0.00 %

256 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Türk İş Kanunu na göre; Grup, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 3,438 TL (tam TL) (31 Aralık 2013: 3,254 TL (tam TL)) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı gelecekte doğacak olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 4,666 5,228 Yıl İçinde Ayrılan Karşılık 1, Yıl İçinde Ödenen (-) 442 1,376 Dönem Sonu 5,350 4,666 Grup un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 5,350 TL (31 Aralık 2013: 4,666 TL) tutarında kıdem tazminatı yükümlülüğünün yanısıra izin ve diğer çalışan hakları için ayırmış olduğu 4,547 TL (31 Aralık 2013: 4,069 TL) tutarında karşılığı bulunmaktadır. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel riskler için ayrılan karşılıklar Banka yönetimi kararı ile ekonomi ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınmak suretiyle ve ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde tamamı cari yılda gider yazılan toplam 9,000 bin TL tutarında Raporlama Standartları gereklilikleri dışında serbest karşılık ayrılmıştır. Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10 unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Muhtemel Riskler için Ayrılan Karşılıklar 9,000 - Gayrinakdi Krediler için Ayrılan Karşılıklar 1, Dava Karşılıkları Vergi borcuna ilişkin açıklamalar Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler Banka nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla peşin ödenen vergiler düşüldükten sonra ödenecek kurumlar vergisi tutarı 3,267 TL dir. (31 Aralık 2013: 3,773 TL dir). 254

257 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi 3,267 3,773 BSMV Menkul Sermaye İradı Vergisi 1, Ödenecek Katma Değer Vergisi Ödenecek Kurumlar Vergisi (Dar mükellef) 5 7 Kambiyo Muameleleri Vergisi - - Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi Diğer Toplam 6,764 5,831 Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - - İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer - - Toplam Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler Uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden hesaplanan aktif ve pasiflerin neti olan 2,101 TL net ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgi Beşinci Bölüm I-13 no lu dipnotta verilmiştir. 9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler Ana Ortaklık Banka nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borcu bulunmamaktadır. 10. Banka nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı vadesi faiz oranı kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar Ana Ortaklık Banka nın kullandığı sermaye benzeri kredisi bulunmamaktadır. 255

258 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senedi Karşılığı 440, ,000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - - Ödenmiş sermaye tutarı bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Ana Ortaklık Banka da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Artırıma Konu Edilen Artırıma Konu Edilen Sermaye Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Geçmiş Yıllar Kârı Sermaye Yedekleri 3 Nisan , ,904 9,096 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Cari dönem içinde, ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkından 9,096 TL sermayeye ilave edilmiştir. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Cari dönem içinde Ana ortaklık Banka nın sermaye taahhüdü bulunmamıştır. Grup un gelirleri kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Ana Ortaklık Bankanın sermayesi, bir veya müteaddit defa arttırılıp azaltılabilir. Sermaye artışı, sermaye hesabına para transferi ve bunun sonucu pay sahiplerine payları oranında yeni pay senedi verilmesi suretiyle yapılabilir. Her pay sahibi, yeni çıkarılan payları, mevcut paylarının sermayeye oranına göre alma hakkını haizdir (rüçhan hakkı). Bu hak, pay sahiplerine bu konuda yapılacak çağrı tarihinden itibaren otuz gün içinde kullanılabilir. Bu çağrı, pay sahiplerine pay defterine kayıtlı adreslere taahhütlü mektup göndermek suretiyle yapılır. Rüçhan hakkı, yalnızca, Yönetim Kurulu üyelerinin %80 çoğunluğunun olumlu oyları ile kabulü halinde devredilebilir. Yeni pay senetleri ilk pay senetlerinin itibari değerinin altında değerlerle çıkarılamaz. Kesir pay senetleri, Yönetim Kurulu tarafından tahsis ve tevzi olunur. Ana Ortaklık Banka, doğrudan veya dolaylı olarak, kendi pay senetlerinin satın alınmasını finanse edemez. Arap hissedarlar Türk Kanunları önünde Türk vatandaşı statüsünde muamele görürler. Bu garanti hisse temettü ve dağıtılan sair kazançların transferini de içerir ve bunlarla sınırlı olmaksızın Arap hissedarlar benzer şekilde 6224 sayılı Yabancı Sermaye Teşvik Kanunu ndan yararlanır ve bu kanunla korunurlar. 256

259 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka nın menkul değerler değer artış fonu bulunmamaktadır. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler Cari dönem içersinde geçmiş yıl kârlarından yasal yedeklere aktarılan tutar 2,729 TL dir. (31 Aralık 2013: 2,976 TL). Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. III. KONSOLİDE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Grup un gayri kabili rücu nitelikteki 88,909 TL (31 Aralık 2013: 15,480 TL) tutarında cayılamaz taahhüdü bulunmaktadır. Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Grup, bilanço tarihi itibarıyla gayrinakdi kredileri için 6,227 TL (31 Aralık 2013: 5,379 TL) tutarında özel ve genel karşılık ayırmıştır. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Garantiler banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler tutarı 558,697 TL dir (31 Aralık 2013: 591,973 TL). Kesin teminatlar geçici teminatlar kefaletler ve benzeri işlemler Grup un teminat mektupları tutarı 1,695,666 TL dir (31 Aralık 2013: 1,789,502 TL). 2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 285,396 97,324 Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 121,070 - Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 164,326 97,324 Diğer Gayrinakdi Krediler 1,968,967 2,284,151 Toplam 2,254,363 2,381,

260 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi Cari Dönem Önceki Dönem TP % YP % TP % YP % Tarım 1, , , , Çiftçilik ve Hayvancılık 1, , , , Ormancılık Balıkçılık Sanayi 58, , , , Madencilik ve Taşocakçılığı 13, , , İmalat Sanayi 45, , , , Elektrik, Gaz, Su İnşaat 111, , , , Hizmetler 4, ,386, , ,589, Toptan ve Perakende Ticaret , , Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme , Mali Kuruluşlar 4, ,380, , ,584, Gayrimenkul ve Kira, Hizm, Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - 1, Diğer Toplam 176, ,078, , ,169, I ve II nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler I. Grup II. Grup TP YP TP YP Teminat Mektupları 176,190 1,519, Aval ve Kabul Kredileri - 1, Akreditifler - 404, Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerinden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler , Gayrinakdi Krediler 176,352 2,078,

261 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 147,082 - Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri - - Swap Para Alım Satım İşlemleri 147,082 - Futures Para İşlemleri - - Para Alım Satım Opsiyonları - - Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) - - Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - - Swap Faiz Alım Satım İşlemleri - - Faiz Alım Satım Opsiyonları - - Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - - Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) - - A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 147,082 - Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - - B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler - - Türev İşlemler Toplamı (A+B) 147, Kredi türevleri ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar Grup un herhangi bir kredi türev anlaşması bulunmamaktadır. 7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgi Ana Ortaklık Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için 67 TL (31 Aralık 2013: 43 TL) tutarında karşılık ayırmış olup bu tutar Beşinci Bölüm II-7 no lu Diğer Karşılıklar dipnotu altında gösterilmiştir. Ayrıca Ana Ortaklık Banka nın aleyhinde açılmış ve devam eden diğer davaları olmakla beraber bu davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görülmemekte ve bu davalara ilişkin nakit çıkışı beklenmemektedir. 8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Grup, müşterileri adına saklama hizmeti vermemektedir. 259

262 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide IV. KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kredilerden Alınan Faizler 1 Kısa Vadeli Kredilerden 52,357 6,382 28,543 6,038 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 2,321 27,459 1,908 20,493 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam 54,818 33,841 30,773 26,531 1 Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP TC Merkez Bankasından - - Yurtiçi Bankalardan 2,506 26,661 2,047 25,591 Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 2,697 26,766 2,049 25,632 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1,712 6,417 1,874 2,217 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 4,355 7,721 3,864 7,206 Toplam 6,067 14,138 5,738 9,423 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 260

263 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 2. Faiz giderleri Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalara 434 4, ,966 TC Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara 434 2, Yurtdışı Bankalara - 1,656-16,710 Diğer Kuruluşlara Toplam 434 4, ,966 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Hesap Adı Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Vadeli Mevduat 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat , ,408 Diğer Mevduat Gün İhbarlı Mevduat Toplam , ,913 Yabancı Para Döviz Tevdiat Hesabı Bankalararası Mevduat 706 5,047 9,357 2,464 8, ,683 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam 706 5,142 9,513 2,515 8, ,327 Genel Toplam 706 5,370 9,723 3,644 8, , Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıkladan - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer - - Toplam

264 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Kâr 3,805,246 3,622,900 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - - Türev Finansal İşlemlerden Kâr 1,670 22,458 Kambiyo İşlemlerinden Kâr 3,803,576 3,600,442 Zarar (-) (3,804,264) (3,624,056) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - - Türev Finansal İşlemlerden Zarar (2,374) (24,336) Kambiyo İşlemlerinden Zarar (3,801,890) (3,599,720) Net ticari kâr/(zarar) 982 (1,156) 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılık 2,006 5,200 Haberleşme gelirleri 1, Aktiflerimizin satışından elde edilen kâr 744 1,273 Diğer Toplam 4,845 7, Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Cari Dönem Önceki Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 5, III.Grup Kredi ve Alacaklardan - 50 IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan 5,797 8 Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar - - Genel Karşılık Giderleri 443 8,600 Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri 9,000 - Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri - - Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlık Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler - - Bağlı Ortaklıklar - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 15,943 10,

265 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Personel Giderleri 46,117 39,629 Kıdem Tazminatı Gideri 690 1,216 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri 2,924 - Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri - 2,767 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 1,236 1,021 Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - - Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 1 1 Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri - 8 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - Diğer İşletme Giderleri 11,572 9,571 Faaliyet Kiralama Giderleri 1,598 1,292 Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler 9,092 7,606 Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 3 - Diğer 6,231 4,576 Toplam 68,774 58, Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama Sürdürülen faaliyetlerden oluşan vergi öncesi kârı 92,209 TL dir (31 Aralık 2013: 61,607 TL kâr). 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla cari vergi gideri 18,407 TL (31 Aralık 2013: 12,151 TL vergi gideri). Ertelenmiş vergi gideri ise 1,675 TL (31 Aralık 2013: 922 TL ertelenmiş vergi gideri) tutarındadır. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Cari dönemde geçici fark vergi indirim ve istisnaları nedeniyle gelir tablosuna yansıtılan 682 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 80 TL ertelenmiş vergi geliri). Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Geçici farkların oluşmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 1,675 TL dir (31 Aralık 2013: 922 TL ertelenmiş vergi gideri). 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama Sürdürülen faaliyetlerden oluşan dönem net kârı 72,127 TL dir (31 Aralık 2013: 48,534 TL net kâr). 263

266 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise bu kalemlerin niteliği ve tutarı Bulunmamaktadır. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. Azınlık haklarına ait kâr/zarar Ana Ortaklık Banka, konsolide edilen bağlı ortaklığın %99.98 ine sahip olduğundan ekli konsolide finansal tablolarda azınlık haklarına ait kâr/zarar oluşmamaktadır. 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin gelir tablosu toplamının %10 unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20 sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Yukarıda açıklanan diğer faaliyet gelirleri ve diğer faaliyet giderleri dışında, gelir tablosu toplamının %10 unu aşan diğer kaleminin 28,891 TL (31 Aralık 2013: 21,372 TL) tutarındaki kısmı havale komisyonları, ihracat akreditifleri komisyonları ve diğerden oluşmaktadır. Cari Dönem İhracat Akreditifleri Komisyonları 23,158 Havale Komisyonları 3,922 Diğer 1,811 Toplam 28,891 V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan değişimler Bulunmamaktadır. 2. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat Bulunmamaktadır. 3. Nakit Akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış Bulunmamaktadır. 4. Temettüye ilişkin bilgiler Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı Bulunmamaktadır. 264

267 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları Bulunmamaktadır. 5. Yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar Cari dönem içerisinde geçmiş yıl kârlarından, yasal yedeklere 2,729 TL aktarılmıştır. 6. Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler Banka tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili kısıtlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve kısıtlamalar Bulunmamaktadır. 7. Özkaynak değişim tablosunda yer alan diğer sermaye artırım kalemlerine ilişkin açıklamalar Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur. Sermaye artırımına ilişkin açıklamalar Söz konusu Genelge ye göre Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı hesabında izlenen 9,096 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı sermayeye ilave edilmiştir. (31 Aralık 2013: 7,611 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı Diğer Sermaye Yedekleri hesabına aktarılmıştır) VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat Nakit olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar Nakde eşdeğer varlık olarak tanımlanmaktadır. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler 31 Aralık Aralık 2012 Nakit 6,796 5,846 Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,240,427 1,389,178 Toplam 1,247,223 1,395,024 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler 31 Aralık Aralık 2013 Nakit 8,373 6,796 Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,701,544 1,240,427 Toplam 1,709,917 1,247,

268 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide 2. Grup un elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Grup un serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi Grup un elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Grup un serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır.) 3. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan 31,201 TL (31 Aralık 2013: (-) 27,281 TL) tutarındaki Diğer kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, donuk alacaklardan tahsilatlar hariç diğer faaliyet gelirlerinden, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden ve kur farkı kâr/zararından oluşmaktadır. Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 4,136 TL (31 Aralık 2013: (-) 3,172 TL) tutarındaki Diğer aktiflerdeki net artış/azalış kalemi vergi varlığındaki ve diğer aktiflerdeki değişimlerden oluşmaktadır. Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan (-) 38,674 TL (31 Aralık 2013: 48,046 TL) tutarındaki Diğer borçlardaki net artış/azalış kalemi muhtelif borçlardaki, türev finansal borçlardaki, diğer yabancı kaynaklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi (-) 64,071 TL (31 Aralık 2013: 115,007 TL) olarak hesaplanmıştır. VII. GRUP UN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ AÇIKLAMALAR 1. Ana Ortaklık Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler Grup un dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Konrol Edilen Ortaklıklar Grup un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Grup un Dahil Olduğu Risk Grubu 1 Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi - - 4,267 13,686 47,872 98,201 Dönem Sonu Bakiyesi , ,329 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Sayılı Bankacılık Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. Ana Ortaklık Banka nın doğrudan ve dolaylı ortaklarına ait gayrinakdi krediler forfaiting ve akreditif işlemlerinden kaynaklandığı için bunlara ilişkin faiz ve komisyon tutarları risk grubundan değil ihracatçı firmalardan tahsil edilmiştir. 266

269 Genel Bilgiler Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Konrol Edilen Ortaklıklar Grup un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Grup un Dahil Olduğu Risk Grubu 1 Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi ,852 10, ,416 Dönem Sonu Bakiyesi - - 4,267 13,686 47,872 98,201 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Sayılı Bankacılık Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. Grup un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Grup un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Grup un Dahil Olduğu Risk Grubu 1 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Mevduat Dönem Başı Bakiyesi - - 1,378, , ,101 26,355 Dönem Sonu Bakiyesi - - 1,525,230 1,378, , ,101 Mevduat Faiz Gideri ,803 1,436 3, Sayılı Bankacılık Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. Grup un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup tarafından üst yönetimine sağlanan maaş ve benzeri menfaatlerin toplamı 7,831 TL dir (31 Aralık 2013: 6,243 TL). 267

270 A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide VIII. ANA ORTAKLIK BANKA NIN YURTİÇİ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE İLE YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 1. Ana Ortaklık Banka nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Sayı Çalışan Sayısı Yurt içi şube Bulunduğu Ülke Yurt dışı temsilcilikler Aktif Toplamı Yasal Sermaye Yurt dışı şube Kıyı Bnk. Blg. Şubeler Ana Ortaklık Banka nın yurt içinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapaması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar 2014 yılı içerisinde yurtiçinde şube açılışı yapılmamış (2013 yılı: Bulunmamaktadır) olup, ilgili dönemde kapatılan şube bulunmamaktadır (2013 yılı: Bulunmamaktadır). ALTINCI BÖLÜM GRUP UN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR I. GRUP UN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR Bulunmamaktadır. II. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide finansal tablolar Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, bağımsız denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır. 268

271 Adresler Genel Müdürlük Adres : Valikonağı Cad. No: 10, Nişantaşı, 34367, İstanbul, Türkiye Telefon : (212) (pbx) / (212) (pbx) Faks : (212) / (212) SWIFT : ATUBTRIS İnternet Adresi : Elektronik Posta : corp@atbank.com.tr Gaziantep Şubesi İrtibat : Fuat Gökmen Erdem, Şube Müdürü Adres : İncilipınar Mah. Kıbrıs Cad. Zeugma İş Merkezi, No: 13-14, Şehitkamil 27090, Gaziantep, Türkiye Telefon : (342) (Şube Müdürü) (342) Faks : (342) Elektronik Posta : ferdem@atbank.com.tr İstanbul Merkez Şubesi İrtibat : Nazife Sağlam Abana, Vekil Şube Müdürü Adres : Valikonağı Cad. No: 10, Nişantaşı, 34367, İstanbul, Türkiye Telefon : (212) / (212) (Şube Müdürü) (212) (pbx) (212) (pbx) Faks : (212) / (212) Elektronik Posta : nsaglam@atbank.com.tr Güneşli Şubesi İrtibat : Nevzat Tecer, Şube Müdürü Adres : Evren Mah. Gülbahar Cad. No: 7/3, Bağcılar, 34212, İstanbul, Türkiye Telefon : (212) (Şube Müdürü) (212) Faks : (212) Elektronik Posta : ntecer@atbank.com.tr Kozyatağı Şubesi İrtibat : Beril Çakır, Şube Müdürü Adres : Derya Sok. Şişikler Plaza, D Blok, No: 14/1, Sahrayıcedit, Kadıköy, 34734, İstanbul, Türkiye Telefon : (216) (Şube Müdürü) (216) Faks : (216) Elektronik Posta : bcakir@atbank.com.tr Kayseri Şubesi İrtibat : Feride Bilgin, Şube Müdürü Adres : Cumhuriyet Mah. Vatan Cad. No: 22, Melikgazi, 38040, Kayseri, Türkiye Telefon : (352) (Şube Müdürü) (352) Faks : (352) Elektronik Posta : fbilgin@atbank.com.tr Konya Şubesi İrtibat : Murat Gül, Şube Müdürü Adres : Musalla Bağları Mah. Ahmet Hilmi Nalçacı Cad. 1-Evkur İşhanı No: 112 B-C, Selçuklu, 42060, Konya, Türkiye Telefon : (332) ( Şube Müdürü) (332) Faks : (332) Elektronik Posta : mgul@atbank.com.tr A&T Leasing İrtibat : İhsan Bilici / Genel Müdür Adres : Örnek Mahallesi Libadiye Caddesi No: 135 Ataşehir, İstanbul, Türkiye Telefon : (216) (pbx) Faks : (216) İnternet Adresi : Elektronik Posta : atleasing@atleasing.com.tr Ankara Şubesi İrtibat : Emel Korkut, Şube Müdürü Adres : Havuzlu Sok. No: 3, Aşağı Ayrancı, 06540, Ankara, Türkiye Telefon : (312) (Şube Müdürü) (312) / (312) Faks : (312) Elektronik Posta : ekorkut@atbank.com.tr

272