DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ

Transkript

1 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Rapor

3 Denizbank A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2012 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Denizbank A.Ş. nin 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka Yönetimi nin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Denizbank A.Ş. nin 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 1 Ağustos 2012

4 DENİZBANK A.Ş. NİN 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No: ESENTEPE/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel : Faks: Bankanın Elektronik Site Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi yatirimciiliskileri@denizbank.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 1 Ağustos 2012 HAKAN ELVERDİ Uluslararası ve Resmi Raporlama Grup Müdürü SUAVİ DEMİRCİOĞLU Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı HAKAN ATEŞ Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür ERIC P.B.A. HERMANN Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi PHILIPPE J.E. RUCHETON Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi AYFER YILMAZ Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Üyesi PIERRE P.F. MARIANI Yönetim Kurulu Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: Armağan Karagöz / Resmi Raporlama Bölüm Müdürü Tel No: Faks No:

5 SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin III. açıklama 1 Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 IV. Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Konsolide olmayan bilançolar 5 II. Konsolide olmayan nazım hesaplar tabloları 7 III. Konsolide olmayan gelir tabloları 8 IV. Konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar 9 V. Konsolide olmayan özkaynak değişim tabloları 10 VI. Konsolide olmayan nakit akış tabloları 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 13 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 14 IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15 VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 15 VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 17 VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 17 IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 17 X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 17 XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18 XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18 XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 18 XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 19 XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 19 XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 20 XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 21 XVIII. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar 21 XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 21 XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 21 XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 21 XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 21 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 22 II. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 26 III. Kur riskine ilişkin açıklamalar 26 IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 29 V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 33 VI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 35 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 37 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 50 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 57 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 58 V. Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 62 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Banka nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 65 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 67 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 67

6 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100 ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmeye başlamıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Banka nın hisselerinin % 0.16 sı halka açıktır. Dexia SA/NV nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş. nin elinde bulunan % 75 oranındaki Banka hisselerini devralmıştır. Hisse devrini takiben İMKB de işlem görmekte olan Banka hisseleri için yapılan çağrı sonucu müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA nın ortaklık payı % e yükselmiştir. II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Cari Dönem Ortağın Unvanı Ortaklık Tutarı (Tam TL) Pay Oranı (%) Dexia Participation Belgique SA 714,945, Halka açık kısım 1,154, Diğer hissedarlar toplamı 34 - Toplam 716,100, Önceki Dönem Ortağın Unvanı Ortaklık Tutarı (Tam TL) Pay Oranı (%) Dexia Participation Belgique SA 714,945, Halka açık kısım 1,154, Diğer hissedarlar toplamı 34 - Toplam 716,100,

7 III. Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Adı Soyadı Görevi Sahip olduğu pay (%) Yönetim Kurulu Başkanı Pierre P.F. Mariani Başkan -- Yönetim Kurulu Ayfer Yılmaz Başkan Vekili Hakan Ateş Üye, Genel Müdür M. Cem Bodur Üye Wouter G.M. Van Roste Üye -- Philippe J.E. Rucheton Üye -- Eric P.B.A. Hermann Üye -- Claude E.L.G. Piret Üye -- Hasan Hüseyin Uyar Üye -- Denetim Komitesi Eric P.B.A. Hermann Üye -- Ayfer Yılmaz Üye -- Philippe J.E. Rucheton Üye -- Denetim Kurulu Cem Kadırgan Üye-Denetçi -- Mehmet Uğur Ok Üye-Denetçi -- Genel Müdür Yardımcıları Mustafa Aydın Bireysel İşl. ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis -- Bora Böcügöz Fon Yönetimi ve Özel Bankacılık -- Suavi Demircioğlu Mali İşler -- Dilek Duman Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları -- Gökhan Ertürk Perakende Bankacılık Tanju Kaya Yönetim Hizmetleri Derya Kumru Toptan Bankacılık Gökhan Sun İşletme ve Tarım Bankacılığı -- Mustafa Özel Şube ve Merkezi Operasyonlar -- İbrahim Şen Kurumsal Bankacılık -- Mehmet Aydoğdu Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı -- Saruhan Özel Ekonomik Araştırma, Strateji ve Proje Yönetimi -- Murat Çelik Digital Kuşak Bankacılığı Şubat 2012 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı nda alınan karar gereği; Murat Çelik, Digital Kuşak Bankacılığı ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. 2

8 IV. Banka da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi Ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Pay Pay Ödenmiş Ödenmemiş Ticari Ünvan Tutarları Oranları Paylar Paylar Dexia Participation Belgique SA 714,945 % , Banka nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket Dexia Participation Belgique SA dır. Dexia Participation Belgique SA hisselerinin tamamı 9 Mayıs 2012 tarihinden itibaren Dexia SA ya aittir. Dexia SA nın 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ünvanı Pay Oranları Caisse des Dépôts et Consignations(*) %17.61 Holding Communal %14.26 Arco Group %10.19 Belçika Federal Devleti (Société de Participations et d'investissement aracılığıyla) %5.73 Fransız Devleti (Société de Prise de Participation de l'etat aracılığıyla) %5.73 Ethias Group %5.04 Diğer kurumsal ve bireysel yatırımcılar %41.44 Toplam % (*) Bir Fransız devlet kuruluşudur. V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 595 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır. Ana sözleşmenin 4. maddesinde belirtildiği üzere Banka nın faaliyet alanları aşağıda sıralanmıştır: Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir. İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir. Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir. Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir. Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler verebilir. Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta şirketlerine katılabilir. Banka nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin edilecek fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir. Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir. İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal veya inşaa edebilir, sair şekillerde iktisap edebilir, kiralayabilir, gerektiğinde bunları kısmen veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir. Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir. Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir. Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir. Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra edebilir. 3

9 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Olmayan Bilançolar II. Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tabloları III. Konsolide Olmayan Gelir Tabloları IV. Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar V. Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tabloları VI. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları

10 30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM AKTİF KALEMLER Dipnot (30/06/2012) (31/12/2011) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 1,346,409 2,760,070 4,106,479 1,885,844 2,240,388 4,126,232 II. GERÇEĞE UYGUN D. FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.2) 583, , , , , , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 583, , , , , , Devlet Borçlanma Senetleri 494,268 5, , ,804 2, , Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 19,900-19,900 12,753-12, Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 62, , , , , , Diğer Menkul Değerler 6,725 2,797 9, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (5.I.3) 93, , , , ,023 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR ,200,748 47,232 1,247, Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar ,232 47, İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar ,200,748-1,200,748 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5.I.4) 5,375, ,838 5,532,125 3,940,807 67,062 4,007, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 3,916-3,916 3,916-3, Devlet Borçlanma Senetleri 5,371, ,838 5,528,209 3,936,891 67,062 4,003, Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5.I.5) 20,128,025 4,283,643 24,411,668 17,490,504 4,931,384 22,421, Krediler ve Alacaklar 19,790,690 4,283,643 24,074,333 17,264,990 4,931,384 22,196, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 4,871 4,962 9, ,100 5, Devlet Borçlanma Senetleri Diğer 19,785,819 4,278,681 24,064,500 17,264,932 4,926,284 22,191, Takipteki Krediler 827, , , , Özel Karşılıklar (-) 489, , , ,237 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (5.I.6) 138,874 7, , ,802 8, , Devlet Borçlanma Senetleri 138, , , , Diğer Menkul Değerler - 7,829 7,829-8,173 8,173 IX. İŞTİRAKLER (Net) (5.I.7) 7,176-7,176 6,876-6, Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler 7,176-7,176 6,876-6, Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler 7,176-7,176 6,876-6,876 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.8) 469, , , , , , Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 463, , , , , , Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 5,649-5,649 5,649-5,649 XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (5.I.9) 2,800-2,800 2,800-2, Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler 2,800-2,800 2,800-2, Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar 2,800-2,800 2,800-2,800 XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (5.I.10) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (5.I.11) 50,747 26,208 76, ,975 31, , Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 50,747 26,208 76, ,975 31, , Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 337, , , ,975 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 64, ,252 65, , Şerefiye Diğer 64, ,252 65, ,288 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI (5.I.12) 84,300-84,300 37,324-37, Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı 84,300-84,300 37,324-37,324 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) (5.I.13) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER (5.I.14) 439, , , , , ,967 AKTİF TOPLAMI 29,121,548 8,434,071 37,555,619 27,116,827 8,865,887 35,982,714 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5

11 30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) PASİF KALEMLER Dipnot (30/06/2012) (31/12/2011) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (5.II.1) 15,048,525 7,427,818 22,476,343 14,090,161 5,975,612 20,065, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 190,623 1,232,152 1,422, , , , Diğer 14,857,902 6,195,666 21,053,568 13,397,342 5,722,912 19,120,254 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.2) 29, , ,962 95, , ,038 III. ALINAN KREDİLER (5.II.3) 426,857 5,546,405 5,973, ,988 6,060,104 6,520,092 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 437, , ,351 47, , Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar ,233 47, İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 437, , , ,351 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5.II.4) 497, , , , Bonolar 330, , , , Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller 166, ,484 26,797-26,797 VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR 568,299 49, , , , ,504 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (5.II.5) 411, ,342 1,052, , ,221 1,348,712 IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5.II.6) 3, ,191 10, , Finansal Kiralama Borçları 4, ,354 10, , Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.7) 52,708 4,903 57,611 75,121 6,358 81, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 52,708 4,903 57,611 75,121 6,358 81, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR (5.II.8) 606,892 8, , ,991 7, , Genel Karşılıklar 357, , , , Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı 61,738-61,738 52,661-52, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 187,484 8, , ,190 7, ,807 XIII. VERGİ BORCU (5.II.9) 131, , , , Cari Vergi Borcu 131, , , , Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - 896, , , ,953 XVI. ÖZKAYNAKLAR (5.II.10) 4,559,985 9,962 4,569,947 3,951, ,951, Ödenmiş Sermaye 716, , , , Sermaye Yedekleri 607,226 9, , , , Hisse Senedi İhraç Primleri 98,411-98,411 98,411-98, Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları 42,079 12,256 54,335 (15,865) 4,129 (11,736) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları (5.II.12) 306, , Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (28,563) (2,294) (30,857) (25,102) (3,945) (29,047) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM Varlıklar Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri 189, , , , Kâr Yedekleri 2,668,202-2,668,202 2,099,331-2,099, Yasal Yedekler 143, , , , Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 2,514,809-2,514,809 1,985,837-1,985, Diğer Kâr Yedekleri 10,173-10,173 10,078-10, Kâr veya Zarar 568, , , , Geçmiş Yıllar Kârı / Zararı 14,133-14,133 14,133-14, Dönem Net Kârı / Zararı 554, , , , Azınlık Payları (5.II.11) PASİF TOPLAMI 22,774,026 14,781,593 37,555,619 21,604,096 14,378,618 35,982,714 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6

12 30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOLARI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (30/06/2012) (31/12/2011) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 25,298,912 50,768,555 76,067,467 22,315,800 43,211,637 65,527,437 I. GARANTİ ve KEFALETLER (5.III.1.2) 4,560,579 5,783,711 10,344,290 3,954,926 5,789,699 9,744, Teminat Mektupları 4,551,871 3,565,109 8,116,980 3,953,310 3,717,200 7,670, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 237, , , , , , Diğer Teminat Mektupları 4,314,511 3,419,550 7,734,061 3,719,095 3,613,822 7,332, Banka Kredileri 8, , , , , İthalat Kabul Kredileri 8, , , , , Diğer Banka Kabulleri Akreditifler 183 1,345,129 1,345, ,535,037 1,535, Belgeli Akreditifler 183 1,111,658 1,111, ,276,251 1,276, Diğer Akreditifler - 233, , , , Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden - 245, , , , Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (5.III.1.1) 10,126,763 4,795,328 14,922,091 9,094,500 4,396,342 13,490, Cayılamaz Taahhütler 9,218,247 4,795,328 14,013,575 9,074,238 4,396,342 13,470, Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 709,046 4,104,194 4,813,240 1,105,331 3,498,076 4,603, Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 1,000-1,000 1,000-1, Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2,773,409 84,145 2,857,554 2,748,458 90,421 2,838, Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1,411,059-1,411, , , İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 1,119-1,119 2,871-2, Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 4,286,365-4,286,365 4,189,318-4,189, Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 36, , ,238 36, , , Cayılabilir Taahhütler 908, ,516 20,262-20, Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 907, ,835 19,581-19, Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 10,611,570 40,189,516 50,801,086 9,266,374 33,025,596 42,291, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 625, ,014 1,445, ,143 1,179,474 1,823, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 625, ,014 1,445, ,143 1,179,474 1,823, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 9,986,260 39,369,502 49,355,762 8,622,231 31,846,122 40,468, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 539,276 3,458,092 3,997, ,612 3,645,946 4,608, Vadeli Döviz Alım İşlemleri 80,729 2,018,539 2,099, ,888 2,103,049 2,303, Vadeli Döviz Satım İşlemleri 458,547 1,439,553 1,898, ,724 1,542,897 2,304, Para ve Faiz Swap İşlemleri 4,845,014 29,274,607 34,119,621 3,441,674 20,999,264 24,440, Swap Para Alım İşlemleri 703,846 14,229,834 14,933, ,753 10,202,726 10,888, Swap Para Satım İşlemleri 4,141,168 10,778,229 14,919,397 2,755,921 8,022,130 10,778, Swap Faiz Alım İşlemleri - 2,133,272 2,133,272-1,387,204 1,387, Swap Faiz Satım İşlemleri - 2,133,272 2,133,272-1,387,204 1,387, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 4,366,760 6,206,515 10,573,275 4,066,715 7,190,537 11,257, Para Alım Opsiyonları 2,248,887 3,028,356 5,277,243 2,150,341 3,425,413 5,575, Para Satım Opsiyonları 2,117,873 3,085,535 5,203,408 1,916,374 3,644,864 5,561, Faiz Alım Opsiyonları - 46,312 46,312-60,130 60, Faiz Satım Opsiyonları - 46,312 46,312-60,130 60, Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer 235, , , ,230 10, ,605 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 101,593,289 25,637, ,230,445 83,961,106 25,354, ,315,355 IV. EMANET KIYMETLER 10,065, ,087 10,914,044 9,947, ,859 10,796, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler 9,176, ,274 9,377,671 9,248, ,800 9,509, Tahsile Alınan Çekler 261, , , , , , Tahsile Alınan Ticari Senetler 628, , , , , , Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 91,296,793 24,628, ,925,018 73,789,473 24,380,018 98,169, Menkul Kıymetler 1,344, ,648 1,582, , ,186 1,156, Teminat Senetleri 61,307,859 10,092,274 71,400,133 48,283,782 9,415,377 57,699, Emtia 4,886,131 1,710,658 6,596,789 3,621,265 1,630,373 5,251, Varant Gayrimenkul 22,274,471 10,860,240 33,134,711 19,783,471 11,191,281 30,974, Diğer Rehinli Kıymetler 1,483,608 1,727,405 3,211,013 1,207,506 1,879,801 3,087, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 230, , , , , ,723 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 126,892,201 76,405, ,297, ,276,906 68,565, ,842,792 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7

13 30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (01/01-30/06/2012) (01/01-30/06/2011) (01/04-30/06/2012) (01/04-30/06/2011) I. FAİZ GELİRLERİ (5.IV.1) 2,035,353 1,349,166 1,020, , Kredilerden Alınan Faizler 1,585,768 1,126, , , Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler 3,475 2, , Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 54,244 5,153 32,281 1, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 381, , ,459 97, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 25,853 13,613 11,986 7, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 288, , ,686 53, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 67,770 59,620 6,787 36, Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri 10,000 7,474 4,992 3,452 II. FAİZ GİDERLERİ (5.IV.2) 995, , , , Mevduata Verilen Faizler 832, , , , Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 106,002 86,506 51,864 46, Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 23,928 14,213 6,854 9, İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 23,618 5,250 13,424 5, Diğer Faiz Giderleri 9,756 7,826 1, III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 1,039, , , ,774 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 225, , ,798 97, Alınan Ücret ve Komisyonlar 342, , , , Gayri Nakdi Kredilerden 36,291 32,740 18,779 16, Diğer (5.IV.9) 306, , , , Verilen Ücret ve Komisyonlar 116,504 71,030 62,728 39, Gayri Nakdi Kredilere Diğer (5.IV.9) 116,387 70,910 62,668 39,280 V. TEMETTÜ GELİRLERİ 261,947 11, ,944 VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) (5.IV.3) (88,174) (118,713) (56,824) (80,935) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 40,630 20,231 24, Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (678,692) (52,918) (287,909) 30, Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 549,888 (86,026) 206,120 (112,385) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5.IV.4) 112, ,544 37, ,162 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 1,551,277 1,084, , ,277 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (5.IV.5) 242, , ,145 70,817 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (5.IV.6) 662, , , ,588 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 646, , , ,872 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 646, , , ,872 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (5.IV.7) (91,916) (76,276) (41,338) (37,709) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (155,279) (35,240) (66,761) (1,310) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 63,363 (41,036) 25,423 (36,399) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 554, , , ,163 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER (5.IV.7) Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (5.IV.7) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (5.IV.8) 554, , , , Grubun Kârı / Zararı 554, , , , Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (bin hisse başına) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 8

14 30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/06/2012) (01/01-30/06/2011) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 121,541 (86,601) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (3,593) 38,023 VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (24,181) 15,888 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) 93,862 (31,894) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 554, , Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 31,179 20, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım (1,673) (13,860) 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer 524, ,905 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 648, ,047 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 9

15 30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Ödenmiş Yasal Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten Satış A./Durd.F. Azınlık Hakkı Ödenmiş Sermaye Enf. Hisse Senedi Hisse Senedi Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Olmayan Duran Bedelsiz Korunma İlişkin Dur. Hariç Azınlık Toplam ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Sermaye Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı Varlık YDF Hisse Senetleri Fonları V.Bir. Değ.F. Toplam Özkaynak Payları Özkaynak BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/06/2011) Dönem Başı Bakiyesi 716, ,164 98,411-80,539-1,552,029 4, ,541 14, , (109,936) - 3,140,842-3,140,842 I. Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (90,334) (90,334) - (90,334) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ,608-50,608-50, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ,608-50,608-50, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhracı XIV. Hisse Senedi İptal Karları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı , , ,941 XVIII. Kâr Dağıtımı , ,808 - (457,541) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , ,808 - (457,541) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) 716, ,164 98, ,416-1,985,837 5, ,941 14,133 47, (59,328) - 3,370,853-3,370,853 ü BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (01/01-30/06/2012) I. Dönem Başı Bakiyesi 716, ,164 98, ,416-1,985,837 10, ,974 14,133 (11,736) (29,047) - 3,951,267-3,951,267 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları , ,071-66,071 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (1,810) - (1,810) - (1,810) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (1,810) - (1,810) - (1,810) 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhracı XIV. Hisse Senedi İptal Karları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı , , ,324 XVIII. Kâr Dağıtımı , ,972 - (873,974) , Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , ,972 - (873,974) , Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) 716, ,164 98, ,220-2,514,809 10, ,324 14,133 54, , (30,857) - 4,569,947-4,569,947 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 10

16 30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/06/2012) (01/01-30/06/2011) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) 1,552, , Alınan Faizler (+) 2,210,840 1,220, Ödenen Faizler (-) 983, , Alınan Temettüler (+) 62,208 11, Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 287, , Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 590,518 20, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 302, , Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 278, , Ödenen Vergiler (-) 120,570 56, Diğer (+/-) (518,720) (525,947) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (1,272,559) 230, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (206,937) (179,987) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) - 2, Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (2,026,673) (2,315,058) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) (505,312) (599,758) Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 676, , Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1,706,406 1,415, Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) (77,781) 482, Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (838,585) 840,605 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 279, ,926 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (1,567,533) 195, İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) 6, Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 41,155 38, Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 1, Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 4,104, , Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2,583,258 1,184, Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) - 53, Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) (419,890) (498,908) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 289,761 1,852, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 703,713 2,340, İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 5,938 10, Diğer (+/-) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) (57,968) 86,691 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (1,765,557) 373,468 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) 4,307,793 2,516,838 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,542,236 2,890,306 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 11

17 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Banka, ilişikte yer alan 31 Mart 2012 tarihli finansal tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve 10 Şubat 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlamıştır. 2. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar no lu Türkiye Muhasebe Standardı nda yapılan değişikliğe istinaden yapılan sınıflamaya ilişkin açıklama Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nun 31 Ekim 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımladığı 39 no lu Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 39 ) ve 7 no lu Türkiye Finansal Raporlama Standardı nda ( TFRS 7 ) yapmış olduğu değişiklikler uyarınca, önceden alım satım amaçlı finansal varlıklar içerisinde muhasebeleştirilmiş olan 135,903 TL maliyet bedelli devlet borçlanma senetleri 1 Eylül 2008 tarihinde, 40,859 TL maliyet bedelli devlet borçlanma senetleri de Ekim 2008 içerisinde satılmaya hazır finansal varlıklar a sınıflanmıştır. Söz konusu sınıflamaya tabi olan finansal varlıklar; finansal piyasalarda görülen istisnai dalgalanmalar sonucunda sınıflama tarihi itibarıyla önemli tutarda değer kaybına uğrayan ve kısa süre içinde elden çıkarılması planlanmayan finansal varlıklar arasından seçilmiştir. Aşağıdaki tablo bu sınıflamanın finansal tablolar üzerindeki etkilerini özetlemektedir: Yeniden Sınıflandırmaya Konu Finansal Varlıklar Sınıflandırma Tarihindeki Tutarlar Bilanço Tarihindeki Tutarlar Sınıflama Yapılmamış Olması Durumundaki Tutarlar Maliyeti 176, , ,762 Satış (165,056) (163,948) Yeni Maliyet 12,424 12,814 Gerçeğe Uygun Değeri 177,480 13,718 13,718 Cari Dönem Net Kar/(Zararı) (118) Geçmiş yıllar Net Kar/(Zararı) ,022 Özkaynaklara Yansıyan Kısım

18 2.2 Diğer değişikliklere ilişkin açıklama Yoktur. 3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve 10 Şubat 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ kapsamında yer alan esaslar ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no lu dipnot ile XXII. no lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 1. Finansal araçların kullanım stratejisi Denizbank A.Ş. kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir. Banka nın Risk Yönetimi Sistemi nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır. Banka, nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır. ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, müşteri işlemleri dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklüğünün yaklaşık %0.004 kadarını aştığında, karşılığında işlem yapılarak pozisyon kapatılmaktadır. 13