FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ

Transkript

1 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 1 OCAK 30 HAZİRAN 2013 ARA DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Finansbank A.Ş. Yönetim Kurulu'na İstanbul Finansbank A.Ş. nin ( Banka ) ve Mali Ortaklıkları nın ( Grup ) 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Müjde Şehsuvaroğlu Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 21 Ağustos 2013

3 NİN 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Ana Ortaklık Banka nın; Yönetim merkezinin adresi : Büyükdere Cad. No:129, Mecidiyeköy / İSTANBUL Telefon numarası : (0 212) Faks numarası : (0 212) Elektronik site adresi : Elektronik posta adresi : isim.soyad@finansbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKA NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL SINIRLI DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar aşağıdaki gibidir. Ana Ortaklık Banka nın finansal tablolarına konsolide edilen iştirak bulunmamaktadır. Bağlı Ortaklıklar 1. Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 2. Finans Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi 3. Finans Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi 4. Finans Portföy Yönetimi Anonim Şirketi 5. Finans Faktoring Hizmetleri Anonim Şirketi Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 1. Finans Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Bu raporda yer alan konsolide altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Ömer A. Aras Yönetim Kurulu Başkanı Mustafa A. Aysan Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Michail Oratis Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Temel Güzeloğlu Adnan Menderes Yayla Berk Uras Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Mali Kontrol ve Planlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Finansal Raporlama ve Hazine Kontrol Bölüm Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Berk Uras / Finansal Raporlama ve Hazine Kontrol Bölüm Müdürü Tel No : (0 212) Fax No : (0 212)

4 İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Sayfa No I. Ana Ortaklık Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Ana Ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Ana Ortaklık Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa Ana Ortaklık Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama 1 IV. Ana Ortaklık Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Ana Ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2 VI. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu) 4 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 6 III. Konsolide gelir tablosu (Konsolide Kar ve Zarar Cetveli) 7 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) 8 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 9 VI. Konsolide nakit akış tablosu 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 13 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu 14 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 14 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 15 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 16 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 16 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 18 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ve bilanço dışı bırakılmasına ilişkin açıklamalar 18 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 19 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 19 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 20 XV. Faktoring alacaklarına ilişkin açıklamalar 21 XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 21 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 22 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 22 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 22 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 22 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 23 XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması 24 XXV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 25 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünye ye İlişkin Bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 26 II. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 29 III. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar 29 IV. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 30 V. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 32 VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 35 VII. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar 37 VIII. Konsoldie kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar 37 IX. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 38 VII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 39 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 40 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 55 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 64 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 69 V. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 74 VI. Ana ortaklık Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 75 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Grup un faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 78 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 79 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 79

5 TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Banka nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi Finansbank Anonim Şirketi ( Ana Ortaklık Banka veya Banka ) 23 Eylül 1987 yılında İstanbul da kurulmuştur. Banka nın hisse senetlerinin ilk halka arzı 3 Şubat 1990 tarihinde İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda yapılmıştır. II. Ana Ortaklık Banka nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim Şirketi hisselerinin %77.23 ü National Bank of Greece S.A. ( NBG ), %9.68 i NBG Finance (Dollar) PLC., %7.90 ı NBGI Holdings B.V. ve %5.00 i ise International Finance Corporation ın ( IFC ) kontrolü altındadır. Ana Ortaklık Banka, National Bank of Greece S.A. ( NBG ) grubuna dahildir yılında kurulan NBG, 1880 yılından beri Atina Borsası nda, 1999 yılından beri ise New York borsasında işlem görmektedir. NBG; bireysel ve ticari bankacılık, varlık yönetimi, aracılık hizmetleri ve yatırım bankacılığının da içinde bulunduğu birçok finansal hizmeti müşterilerine sağlamaktadır. III. Ana Ortaklık Banka nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Ana Ortaklık Banka da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar İsim Görevi Göreve Atanma Tarihi Tahsil Dr. Ömer A. Aras Yönetim Kurulu Başkan ve Murahhas Üye 16 Nisan 2010 Doktora Sinan Şahinbaş Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Murahhas Üye 16 Nisan 2010 Yüksek Lisans Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı 9 Kasım 2006 Doktora Michail Oratis Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 2 Mart 2011 Yüksek Lisans Antonios Grammatikopoulos Yönetim Kurulu Üyesi 7 Haziran 2012 Yüksek Lisans Stefanos Pantzopoulos Yönetim Kurulu Üyesi 16 Ekim 2012 Lisans Dr. Paul Mylonas Yönetim Kurulu Üyesi 11 Mart 2010 Doktora Christos Alexis Komninos Yönetim Kurulu Üyesi 16 Şubat 2011 Lisans Temel Güzeloğlu Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 16 Nisan 2010 Yüksek Lisans Mustafa Hamdi Gürtin Yönetim Kurulu Üyesi 16 Nisan 2010 Yüksek Lisans Ali Teoman Kerman Yönetim Kurulu Üyesi 16 Nisan 2013 Yüksek Lisans Dimitrios Frangetis Yönetim Kurulu Üyesi 20 Eylül 2012 Yüksek Lisans Adnan Menderes Yayla Genel Müdür Yardımcısı 20 Mayıs 2008 Yüksek Lisans Metin Karabiber Genel Müdür Yardımcısı 8 Ekim 2010 Lisans Murat Şakar Genel Müdür Yardımcısı 18 Ağustos 2008 Lisans Köksal Çoban Genel Müdür Yardımcısı 18 Ağustos 2008 Yüksek Lisans Saruhan Doğan Genel Müdür Yardımcısı 9 Ekim 2009 Yüksek Lisans Dr. Mehmet Kürşad Demirkol Genel Müdür Yardımcısı 8 Ekim 2010 Doktora Özlem Cinemre Genel Müdür Yardımcısı 9 Temmuz 1997 Lisans Hakan Alp Genel Müdür Yardımcısı 7 Temmuz 2010 Lisans Tunç Erdal Genel Müdür Yardımcısı 8 Ekim 2010 Lisans Filiz Şafak Genel Müdür Yardımcısı 19 Eylül 2007 Lisans Levent Yörük Genel Müdür Yardımcısı 1 Şubat 2010 Lisans Erkin Aydın Genel Müdür Yardımcısı 16 Mayıs 2011 Yüksek Lisans Kunter Kutluay Genel Müdür Yardımcısı 16 Mayıs 2011 Yüksek Lisans Ömür Tan Genel Müdür Yardımcısı 28 Ekim 2011 Lisans Şebnem Seniye Karaduman Genel Müdür Yardımcısı 9 Ocak 2012 Lisans Halim Ersun Bilgici Genel Müdür Yardımcısı 15 Mart 2013 Yüksek Lisans Aytaç Aydın Genel Müdür Yardımcısı 13 Haziran 2013 Yüksek Lisans Yukarıda belirtilen kişilerin Ana Ortaklık Banka da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir. 1

6 TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR IV. Ana Ortaklık Banka da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Pay Pay Ödenmiş Ödenmemiş Ad Soyad/Ticari Unvanı Tutarları Oranları Paylar Paylar National Bank of Greece S.A. 2,085,162 % ,085,162 - NBG Finance (Dollar) PLC 261,343 % ,343 - NBGI Holdings B.V. 213,300 % ,300 - Ana Ortaklık Banka nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Ortaklık Banka nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Ana Ortaklık Banka nın kanuni ve finansal yükümlülükler indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beş oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beş oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu hisse senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır. V. Ana Ortaklık Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Ana Ortaklık Banka, belirtilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla sigorta şirketleri adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de gerçekleştirmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka, yurt içi 621 (31 Aralık ), 1 kıyı bankacılığı (31 Aralık ) ve 1 Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesi ndeki şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık ). VI. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Bulunmamaktadır. 2

7 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu III. Konsolide Gelir Tablosu (Kar-Zarar Cetveli) IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu

8 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) I. KONSOLİDE BİLANÇO - AKTİF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 5. Bölüm I. TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 1,190,113 5,794,522 6,984,635 1,025,036 4,302,907 5,327,943 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 873, ,095 1,123, , , , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 617, , , , , , Devlet Borçlanma Senetleri 140,194 2, , ,400 2, , Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 448, , , , , , Diğer Menkul Değerler 28,568-28,568 24,258-24, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV 256, , , , Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler 256, , , , Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (3) 20, , ,273 95, , ,237 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 912, ,786 1,786,785-1,786, Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar (4) 912, ,786 1,786,785-1,786,785 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5) 4,437,729 1,086,280 5,524,009 5,931,174 1,234,774 7,165, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri 4,391,372 1,063,666 5,455,038 5,730,803 1,208,574 6,939, Diğer Menkul Değerler 46,357 22,614 68, ,371 26, ,571 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (6) 35,919,394 3,792,850 39,712,244 33,011,328 3,426,511 36,437, Krediler ve Alacaklar 35,395,021 3,792,850 39,187,871 32,633,806 3,426,511 36,060, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer 35,395,021 3,792,850 39,187,871 32,633,806 3,426,511 36,060, Takipteki Krediler 2,512,656-2,512,656 2,512,716-2,512, Özel Karşılıklar (-) 1,988,283-1,988,283 2,135,194-2,135,194 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI (7) 418,916 7, , ,145 2, ,767 VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (8) 1,631,085-1,631, Devlet Borçlanma Senetleri 1,631,085-1,631, Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) (9) 3,766-3,766 7,977-7, Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler 3,766-3,766 7,977-7, Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler 3,766-3,766 7,977-7,977 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (10) 14,986-14,986 14,986-14, Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 14,986-14,986 14,986-14,986 XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (11) 205, , , , Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 202, , , , Konsolide Edilmeyenler 2,800-2,800 2,800-2, Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar 2,800-2,800 2,800-2,800 XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) (12) 393, ,148 1,129, , , , Finansal Kiralama Alacakları 475, ,377 1,286, , ,253 1,114, Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) 82,151 75, ,380 68,103 70, ,431 XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (13) 727,087 52, , ,567 37, , Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 604,493 52, , ,567 37, , Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 122, , Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 488, , , ,494 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 199, , , , Şerefiye 8,969-8,969 8,969-8, Diğer 190, , , ,588 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI (14) 21,847-21,847 10,215-10, Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı 21,847-21,847 10,215-10,215 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (15) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyete İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER (16) 613, , , , ,473 1,101,328 AKTİF TOPLAMI 48,072,173 11,989,722 60,061,895 45,204,667 10,230,903 55,435,570 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

9 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) I. KONSOLİDE BİLANÇO PASİF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 5. Bölüm II. TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 25,551,219 10,100,788 35,652,007 22,643,757 10,061,260 32,705, Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 157,019 23, , ,025 27, , Diğer 25,394,200 10,077,719 35,471,919 22,457,732 10,033,869 32,491,601 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 541, , , , , ,231 III. ALINAN KREDİLER (3) 383,929 4,178,146 4,562, ,184 3,238,624 3,539,808 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 1,596, ,554 2,449, , ,081 1,788, Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar 47,000-47,000 60,000-60, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar (4) 1,549, ,554 2,402, , ,081 1,728,874 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5) 1,451,876 1,648,257 3,100,133 2,789,390 1,288,923 4,078, Bonolar 1,327,421-1,327,421 2,789,390-2,789, Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller 124,455 1,648,257 1,772,712-1,288,923 1,288,923 VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR 1,399, ,024 2,195,487 1,154, ,539 1,293,367 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (6) 522,289 66, , ,037 55, ,806 IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) (7) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (8) 33,417 88, , , , , Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 5,100 88,189 93, , , , Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 28,317-28,317 34,402-34, Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR (9) 1,132,361 74,967 1,207, ,314 51,993 1,021, Genel Karşılıklar 644,474 74, , ,691 51, , Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı 184, , , , Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 303, , , ,719 XIII. VERGİ BORCU (10) 81,216-81, , , Cari Vergi Borcu 79,507-79,507 99,035-99, Ertelenmiş Vergi Borcu 1,709-1,709 15,067-15,067 XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (11) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyete İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (12) - 1,761,376 1,761,376-1,629,590 1,629,590 XVI. ÖZKAYNAKLAR (13) 7,705,196 (58,848) 7,646,348 7,384,225 28,059 7,412, Ödenmiş Sermaye (13) 2,700,000-2,700,000 2,565,000-2,565, Sermaye Yedekleri (83,104) (58,848) (141,952) 121,086 28, , Hisse Senedi İhraç Primleri (14) Hisse Senedi İptal Karları Menkul Değerler Değerleme Farkları (15) (82,208) (58,848) (141,056) 168,496 28, , Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 36,488-36,488 (10,026) - (10,026) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri (38,098) - (38,098) (38,098) - (38,098) 16.3 Kar Yedekleri 4,211,481-4,211,481 3,394,920-3,394, Yasal Yedekler 363, , , , Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 3,847,850-3,847,850 3,080,669-3,080, Diğer Kar Yedekleri Kar veya Zarar 719, ,963 1,153,457-1,153, Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları 202, ,774 49,827-49, Dönem Net Kar ve Zararı 517, ,189 1,103,630-1,103, Azınlık Hakkı 156, , , ,762 PASİF TOPLAMI 40,399,652 19,662,243 60,061,895 37,836,760 17,598,810 55,435,570 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

10 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU II. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 5. Bölüm III. TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 62,140,769 53,030, ,171,304 59,434,933 41,370, ,805,035 I. GARANTİ ve KEFALETLER (1), (2), (3),(4) 3,712,982 2,850,787 6,563,769 3,680,031 2,679,646 6,359, Teminat Mektupları 3,694,095 1,622,194 5,316,289 3,677,256 1,533,101 5,210, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 165,842 19, , ,175 14, , Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 2,344,538 1,602,263 3,946,801 2,535,231 1,518,772 4,054, Diğer Teminat Mektupları 1,183,715-1,183, , , Banka Kredileri 17, , ,187 2, , , İthalat Kabul Kredileri 17, , ,187 2, , , Diğer Banka Kabulleri Akreditifler 1, , , , , Belgeli Akreditifler 1, , , , , Diğer Akreditifler - 21,967 21,967-39,918 39, Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden - 26,007 26,007-24,055 24, Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 24,179,978 3,513,612 27,693,590 25,025,838 1,309,173 26,335, Cayılamaz Taahhütler 23,682,942 2,156,886 25,839,828 25,025,838 1,309,173 26,335, Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 961,407 2,155,196 3,116, ,925 1,302,960 1,536, Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 4,704, ,704,918 4,512,056-4,512, Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 1,979,580-1,979,580 1,685,568-1,685, İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 6,334-6,334 6,031-6, Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 15,956,551-15,956,551 18,492,777-18,492, Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 40,458-40,458 43,189-43, Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 33,887 1,497 35,384 52,292 6,213 58, Cayılabilir Taahhütler 497,036 1,356,726 1,853, Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 497, ,270 1,092, Diğer Cayılabilir Taahhütler - 761, , III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (5) 34,247,809 46,666,136 80,913,945 30,729,064 37,381,283 68,110, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 8,392,128 10,766,775 19,158,903 8,484,346 9,596,825 18,081, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 6,572,661 9,445,679 16,018,340 7,943,461 9,596,825 17,540, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 1,819,467 1,321,096 3,140, , , Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 25,855,681 35,899,361 61,755,042 22,244,718 27,784,458 50,029, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 2,646,302 3,873,590 6,519,892 1,873,860 2,185,881 4,059, Vadeli Döviz Alım İşlemleri 1,428,942 1,830,783 3,259,725 1,083, ,734 2,036, Vadeli Döviz Satım İşlemleri 1,217,360 2,042,807 3,260, ,823 1,232,147 2,022, Para ve Faiz Swap İşlemleri 16,751,031 22,235,996 38,987,027 15,510,471 19,121,648 34,632, Swap Para Alım İşlemleri 8,603,875 7,870,375 16,474,250 7,541,602 6,860,603 14,402, Swap Para Satım İşlemleri 6,649,516 10,000,671 16,650,187 6,354,569 8,018,111 14,372, Swap Faiz Alım İşlemleri 748,820 2,066,843 2,815, ,150 2,050,163 2,857, Swap Faiz Satım İşlemleri 748,820 2,298,107 3,046, ,150 2,192,771 2,999, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 6,456,906 9,725,783 16,182,689 4,852,119 6,243,347 11,095, Para Alım Opsiyonları 3,224,825 4,878,427 8,103,252 2,465,716 3,108,568 5,574, Para Satım Opsiyonları 3,232,081 4,847,356 8,079,437 2,384,387 3,134,779 5,519, Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları ,008-1, Menkul Değerler Satım Opsiyonları ,008-1, Futures Para İşlemleri 1,442 63,992 65,434 8, , , Futures Para Alım İşlemleri ,996 32,717 4, , , Futures Para Satım İşlemleri ,996 32,717 4, , , Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri ,590 16, Futures Faiz Alım İşlemleri ,295 8, Futures Faiz Satım İşlemleri ,295 8, Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 162,039,211 22,827, ,867, ,969,221 21,868, ,837,988 IV. EMANET KIYMETLER 7,173,885 1,228,239 8,402,124 9,038,350 1,662,193 10,700, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 1,889, ,610 1,997,064 2,606, ,331 2,718, Emanete Alınan Menkul Değerler 1,650, ,134 1,905,708 2,379, ,715 2,926, Tahsile Alınan Çekler 1,660, ,542 1,854,570 1,246, ,083 1,460, Tahsile Alınan Ticari Senetler 490,347 79, , ,802 88, , Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler 1,483, ,840 2,075,319 2,351, ,043 3,052, Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 154,865,326 21,599, ,464, ,930,871 20,206, ,137, Menkul Kıymetler 542, ,915 1,028, , , , Teminat Senetleri 145,416 42, , ,772 50, , Emtia 27,228-27,228 21,788-21, Varant Gayrimenkul 42,505,318 7,134,669 49,639,987 38,013,600 6,867,934 44,881, Diğer Rehinli Kıymetler 111,644,920 13,936, ,581,157 93,251,318 12,829, ,081, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 224,179,980 75,858, ,038, ,404,154 63,238, ,643,023 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

11 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ) III. KONSOLİDE GELİR TABLOSU Dipnot 5 Bölüm IV. Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş I. FAİZ GELİRLERİ (1) 2,835,759 1,411,000 2,803,328 1,420, Kredilerden Alınan Faizler 2,542,925 1,258,258 2,411,262 1,233, Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler 2, ,779 2, Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 6,657 4,433 22,290 1, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 219, , , , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 5,411 2,828 9,003 4,724 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 210, , , , Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 3,485 3, Finansal Kiralama Gelirleri 47,810 24,945 36,686 19, Diğer Faiz Gelirleri 16,744 8,282 20,479 10,811 II. FAİZ GİDERLERİ (2) 1,138, ,602 1,407, , Mevduata Verilen Faizler 871, ,277 1,211, , Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 93,157 48,443 89,707 46, Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 40,156 23,357 58,620 35, İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 127,640 53,774 42,517 24, Diğer Faiz Giderleri 6, , III. NET FAİZ GELİRİ (I - II) 1,697, ,398 1,395, ,081 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 559, , , , Alınan Ücret ve Komisyonlar 627, , , , Gayri Nakdi Kredilerden 20,442 10,321 20,590 11, Diğer 606, , , , Verilen Ücret ve Komisyonlar 67,952 34,512 99,364 50, Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer 67,359 34,324 98,854 50,515 V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) VI. TİCARİ KAR / ZARAR (Net) (4) (87,855) (31,478) (206,327) (88,678) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı 162,828 56,823 9,240 8, Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar (259,751) (90,526) (203,787) (104,956) 6.3 Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı 9,068 2,225 (11,780) 7,457 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 206, , ,363 50,032 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 2,375,260 1,255,200 1,851, ,125 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) 526, , , ,534 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) 1,174, , , ,877 XI. NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) 673, , , ,714 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR 3,956 1, XIV. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) 677, , , ,714 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) (152,721) (54,399) (146,746) (84,891) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (104,963) (10,888) (191,106) (104,283) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (47,758) (43,511) 44,360 19,392 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 524, , , ,823 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 18.2 (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) (8) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (10) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 524, , , , Grubun Karı / Zararı 517, , , , Azınlık Payları Karı / Zararı (-) 7,665 3,608 8,037 3,976 Hisse Başına Kar / Zarar İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

12 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (340,659) 199,048 II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) 53,459 (4,146) VI. YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN VIII. DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 72,748 (41,245) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) (214,452) 153,657 XI. DÖNEM KARI/ZARARI (76,645) 9, Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (81,329) 6, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 4,684 2, Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer - - XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) (291,097) 162,671 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

13 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot 2 Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak I Dönem Başı Bakiyesi 2,440, ,937-2,402, ,412 (253,716) - - (6,361) - 5,751, ,904 5,911,323 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler (17,799) (17,799) - (17,799) 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan 2.2 Değişikliklerin Etkisi (17,799) (17,799) - (17,799) III. Yeni Bakiye (I+II) 2,440, ,937-2,402,433 (17,799) - 898,412 (253,716) - - (6,361) - 5,733, ,904 5,893,524 Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları , , ,770 VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (1,099) - (1,099) - (1,099) 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (1,099) - (1,099) - (1,099) 6.2 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin XIII. Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı 125, (125,000) Nakden Bölüm 14.2 İç Kaynaklardan XX 125, (125,000) XV. Hisse Senedi İhraç Primi XVI. Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme XVII. Farkı XVIII. Diğer (5,358) (5,148) XIX. Dönem Net Karı veya Zararı , ,049 8, ,086 XX. Kar Dağıtımı , , (848,112) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , , (848,112) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+ +XVIII+XIX+XX) 2,565, ,870-3,078,822 (17,799) 450,049 50,300 (89,946) - - (7,460) - 6,346, ,583 6,509,133 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9

14 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot 2 Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Maddi ve Menkul Değer. Maddi Olmayan Değerleme Duran Varlık Farkı YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak I. Dönem Başı Bakiyesi 2,565, ,251-3,080,669 (38,098) - 1,153, , (10,026) - 7,262, ,762 7,412,284 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (337,611) (337,611) - (337,611) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ,514-46,514-46, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ,514-46,514-46,514 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma 4.2 Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme V. Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden VI. Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen VII. Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından IX. Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından X. Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka XI. Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 135, (135,000) Nakden Bölüm 12.2 İç Kaynaklardan XX 135, (135,000) XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Karları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (*) (571) 307 XVII. Dönem Net Karı veya Zararı , ,189 7, ,854 XVIII. Kar Dağıtımı , , (950,683) Dağıtılan Temettü Bölüm 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar XXIV , , (948,885) Diğer Bölüm XXV , (1,798) Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 2,700, ,631-3,847,850 (38,098) 517, ,774 (141,056) ,488-7,489, ,856 7,646,348 (*) Cari dönemde Grup un Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş. deki payının %82.20 den %83.75 e yükselmesinden kaynaklanmaktadır. İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10

15 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Dipnot 5. Bölüm V. Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı (+) 1,800,289 1,373, Alınan Faizler (+) 2,899,165 2,836, Ödenen Faizler (-) (975,279) (1,378,383) Alınan Temettüler (+) Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 627, , Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 200,756 95, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 192, , Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) (892,788) (706,061) Ödenen Vergiler (-) (203,460) (278,771) Diğer (+/-) (1) (48,515) (2,136) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (908,705) (3,630,265) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (40,119) (34,655) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 52, , Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) (1,430,787) (406,066) Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (3,763,546) (3,288,677) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) (1) 337,137 (149,133) Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 91, , Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 2,141,479 (487,277) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 761,842 (409,860) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (1) 940, ,307 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 891,583 (2,257,123) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (345,485) (240,352) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) (4,696) (5,148) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) (102,356) (42,907) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 287 2, Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) (6,722,668) (4,783,583) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 6,535,814 4,635, Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) (51,866) (46,496) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) (1,419,456) 695, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 1,480,544 1,045, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) (2,900,000) (350,000) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) 160,143 (21,164) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) (713,215) (1,823,036) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (1) 3,608,818 3,018,229 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) (2) 2,895,603 1,195,193 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11

16 I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI 1. Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar (Grup), ilişikte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları na (TMS), Türkiye Finansal Raporlama Standartları na (TFRS), 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e, 28 Haziran 2012 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ ine ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamıştır. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) kurulmuştur. Finansal tabloların hazırlanmalarında, KGK tarafından yürülüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finsansl Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMSF/ TFRS ) esas alınmıştır. Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. 2. Sınıflamalar Bulunmamaktadır. 3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve 28 Haziran 2012 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ kapsamında yer alan esaslar ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. 12