TEB HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI

Transkript

1 VE MALİ ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 TEB HOLDİNG A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Adres : TEB Kampüs C Blok Saray Mahallesi Sokullu Cad. No:7A Ümraniye İstanbul Telefon no : (0 216) Faks no : (0 216) Elektronik site adresi : Elektronik posta adresi : Yoktur Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: FİNANSAL HOLDİNG ŞİRKETİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER FİNANSAL HOLDİNG ŞİRKETİ NİN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE DİĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır: Bağlı Ortaklıklar 1. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 2. TEB Faktoring A.Ş. 3. TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 4. TEB Portföy Yönetimi A.Ş. 5. TEB SH.A 6. Ekonomi Yatırımlar Ltd. İştirakler 7. TEB Arval Araç Filo Kiralama A.Ş. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 8. Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma Güvenlik A.Ş. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal Holding Şirketleri Hakkında Yönetmelik, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Finansal Holding Şirketi kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 03 Mart 2017 Hasan Tevfik Çolakoğlu Dr. Akın Akbaygil Ayşe Aşardağ Berna Tokyay Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Finansal Raporlamadan Sorumlu Bütçe Mali Kontrol Genel Müdür Koordinatör Direktörü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Berna Tokyay/ Bütçe Mali Kontrol Direktörü Telefon No : (0 216) Faks No : (0 216)

3 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Sayfa No I. Finansal Holding Şirketi nin kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Finansal Holding Şirketi nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Finansal Holding Şirketi nin, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Finansal Holding Şirketinde sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 IV. Finansal Holding Şirketi nde nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Finansal Holding Şirketi nin hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2 VI. Finansal Holding Şirketi nin konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 2 VII. Finansal Holding Şirketi ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço 4 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 6 III. Konsolide gelir tablosu 7 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 8 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 9 VI. Konsolide nakit akış tablosu 11 VII. Konsolide kar dağıtım tablosu 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 13 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 14 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 15 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 16 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 16 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 16 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 18 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 18 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 19 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 19 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 21 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 21 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21 XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 22 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 22 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 23 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 24 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 24 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 25 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 25 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 25 XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 25 XXV. Sınıflandırmalar 25 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 26 II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 34 III. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dâhil riskler 42 IV. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 42 V. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 44 VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 48 VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 54 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 55 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 56 X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar 57 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar 74 II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar 92 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 102 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 108 V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 113 VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklamalar 114 VII. Finansal Holding Şirketi nin dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 115 VIII. Finansal Holding Şirketi nin yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ve iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 116 IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar 116 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Finansal Holding Şirket nin faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 116 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 116 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 116

4 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Finansal Holding Şirketi nin Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi TEB Holding Anonim Şirketi ( Finansal Holding Şirketi ), 10 Aralık 1980 tarihinde İlkesan Yatırım ve Geliştirme Anonim Şirketi unvanı ile kurulmuş, unvanı 1998 yılında TEB Mali Yatırımlar Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. 30 Mart 2011 tarihinde Şirket unvanı TEB Holding A.Ş. olarak tescil edilmiştir. Şirket bir Çolakoğlu ve BNP Paribas ortaklığı olup, TEB Kampüs C Blok Saray Mahallesi Sokullu Caddesi No:7A Ümraniye İstanbul, Türkiye adresinde kayıtlıdır. II. Finansal Holding Şirketi nin Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir: Cari Dönem Önceki Dönem Hissedarların Adı Sermaye % Sermaye % BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.Ş. 309, , Çolakoğlu Metalurji A.Ş. 130, , Hasan Tevfik Çolakoğlu 61, , Galata Yatırım Holding A.Ş. 53, , Mehmet Çolakoğlu 23, , İman Çolakoğlu 23, , Henza Çolakoğlu 15, , Haydar Nuri Çolakoğlu Faruk Mehmet Çolakoğlu Denak Depoculuk ve Nakliyecilik A.Ş Toplam Ödenmiş Sermaye 618, , Aralık 2016 tarihi itibarıyla Finansal Holding Şirketi nin sermayesi birim pay nominal değeri 1.00 TL (tam TL) olan 618,000,000 adet hisseden oluşmaktadır. 1

5 III. Finansal Holding Şirketi nin, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Finansal Holding Şirketinde Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Adı Soyadı Sorumluluk Alanı Yönetim Kurulu; Hasan Tevfik Çolakoğlu Jean Adrien Lemierre Dr. Akın Akbaygil Varol Civil Haydar Nuri Çolakoğlu Stefaan Leon Georges Decraene Jacques Etienne Marie TENAILLE d ESTAIS Jean Paul Sabet Yönetim Kurulu Başkanı Baş Danışmanı; Sabri Davaz Koordinatörler; Ayşe Aşardağ Cihat Madanoğlu Ayşe Meral Çimenbiçer Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Baş Danışman Bütçe Mali Kontrol Koordinatörü Grup Vergi Koordinatörü Proje Yönetimi Koordinatörü IV. Finansal Holding Şirket inde Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ad Soyad /Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.Ş. 309,000 % ,000 - Çolakoğlu Metalurji A.Ş. 130,548 % ,548 - Hasan Tevfik Çolakoğlu (*) 62,000 % ,000 - Henza Çolakoğlu (*) 62,000 % ,000 - (*) Ailenin sahip olduğu toplam doğrudan payları ifade etmektedir. TEB Holding A.Ş. nin %50 hissesi BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.Ş., diğer %50 hissesi ise Çolakoğlu Grubu tarafından kontrol edilmektedir. BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.Ş., %100 hisse ile BNP Paribas Fortis NV/SA tarafından kontrol edilmektedir. BNP Paribas Fortis NV/SA nın %99.93 hissesi ise BNP Paribas SA ya ait bulunmaktadır. V. Finansal Holding Şirketi nin Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Finansal Holding Şirketi nin kuruluş amacı ve faaliyet konusu, kurulmuş ve kurulmakta olan yerli ve yabancı şirketlere iştirakte bulunarak yönetim faaliyetlerine katılmaktır. VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar İle Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama: Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasında Finansal Holding Şirketi için bir farklılık bulunmamaktadır. VII. Finansal Holding Şirketi ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Bulunmamaktadır. 2

6 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Bilanço II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu III. Konsolide Gelir Tablosu IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu VII. Konsolide Kar Dağıtım Tablosu

7 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇOLAR I. KONSOLİDE BİLANÇO - AKTİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Bölüm Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (I-1) 1,958,803 9,770,097 11,728,900 1,202,308 8,766,096 9,968,404 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (I-2) 1,035, ,198 1,272, , , , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 1,035, ,198 1,272, , , , Devlet Borçlanma Senetleri 189,384 13, , ,821 11, , Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar (I-3) 846, ,388 1,069, ,491 89, , Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (I-4) 195,236 1,614,818 1,810, , ,777 1,530,825 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 2,001,067-2,001, Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 2,001,067-2,001, V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (I-5) 4,064, ,383 4,168,257 4,039, ,353 4,170, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 29,745 20,908 50,653 28,991 75, , Devlet Borçlanma Senetleri 4,035,129 82,475 4,117,604 4,010,207 56,203 4,066, Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (I-6) 44,763,612 12,857,342 57,620,954 43,599,075 10,702,700 54,301, Krediler ve Alacaklar 44,206,118 12,852,730 57,058,848 43,195,895 10,697,217 53,893, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 2,116-2,116 10, , Devlet Borçlanma Senetleri Diğer 44,204,002 12,852,730 57,056,732 43,185,798 10,697,215 53,883, Takipteki Krediler 1,771,775 80,137 1,851,912 1,232,527 76,554 1,309, Özel Karşılıklar (-) 1,214,281 75,525 1,289, ,347 71, ,418 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI (I-18) 652,469 1,027,567 1,680, , ,638 1,208,323 VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (I-7) 361, , , , Devlet Borçlanma Senetleri 361, , , , Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) (I-8) 63,372-63,372 65,165-65, Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 63,372-63,372 65,165-65, Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (I-9) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (I-10) 9,032-9,032 6,934-6, Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9,032-9,032 6,934-6, Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (I-11) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (I-12) 195, ,320 58,309-58, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 195, ,320 58,309-58, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (I-13) 302,813 15, , ,429 11, ,268 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (I-14) 505,837 6, , ,483 5, , Şerefiye 421, , , , Diğer 84,713 6,276 90,989 52,359 5,440 57,799 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (I-15) XVII. VERGİ VARLIĞI 109, ,340 90,465-90, Cari Vergi Varlığı 56,385-56,385 1,742-1, Ertelenmiş Vergi Varlığı (I-16) 52,955-52,955 88,723-88,723 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (I-17) 91,254 5,980 97,234 71,874 2,794 74, Satış Amaçlı 91,254 5,980 97,234 71,874 2,794 74, Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER (I-19) 943, ,229 1,181,017 1,031, ,049 1,310,252 AKTİF TOPLAMI 57,253,949 25,875,236 83,129,185 53,098,111 21,562,234 74,660,345 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

8 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇOLAR I. KONSOLİDE BİLANÇO - PASİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Bölüm Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (II-1) 29,174,920 21,864,015 51,038,935 28,615,041 16,844,472 45,459, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 709,341 1,733,057 2,442, ,776 1,003,489 1,558, Diğer 28,465,579 20,130,958 48,596,537 28,060,265 15,840,983 43,901,248 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (II-2) 787, , , ,111 52, ,988 III. ALINAN KREDİLER (II-3) 568,203 13,839,603 14,407,806 1,659,879 11,096,039 12,755,918 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 1,500,872-1,500,872 2,413,098-2,413, Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 43,122-43,122 28,311-28, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar (II-4) 1,457,750-1,457,750 2,384,787-2,384,787 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (II-3) 739, , ,110 86, , Bonolar 739, , ,110 86, , Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR 1,056, ,403 1,451,152 1,000, ,454 1,299,258 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (II-5) 843,448 3, ,800 1,063,037 1,421 1,064,458 IX. FAKTORİNG BORÇLARI (II-14) 6,759 10,929 17,688 5,503 9,853 15,356 X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (II-6) ,679 1, Finansal Kiralama Borçları ,698 1, Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ( II-7) 284, , , , Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 284, , , , Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR ( II-8) 1,137,683 26,902 1,164,585 1,053, ,524 1,181, Genel Karşılıklar 684,898 10, , ,098 9, , Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı 250,475 11, , ,460 6, , Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 202,310 5, , , , ,743 XIII. VERGİ BORCU ( II-9) 146,383 4, , ,840 3, , Cari Vergi Borcu 143,729 4, , ,020 3, , Ertelenmiş Vergi Borcu 2,654-2,654 2,820-2,820 XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (II-10) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (II-11) - 2,316,328 2,316,328-1,954,061 1,954,061 XVI. ÖZKAYNAKLAR (II-12) 8,159, ,310 8,269,114 7,014, ,275 7,324, Ödenmiş Sermaye 618, , , , Sermaye Yedekleri 1,067,645 (450) 1,067, ,905 32,714 1,006, Hisse Senedi İhraç Primleri 333, , , , Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları (31,321) (450) (31,771) (37,319) 32,738 (4,581) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 472, , , , Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16,781-16,781 44,543 (24) 44, Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri 276, , , , Kâr Yedekleri 2,342, ,129 2,452,383 1,914, ,405 2,069, Yasal Yedekler 202, , , , Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 1,899, ,129 2,009,220 1,546, ,405 1,701, Diğer Kâr Yedekleri 241, , , , Kâr veya Zarar 593, , , , Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 5,223-5,223 5,223-5, Dönem Net Kâr/Zararı 588, , , , Azınlık Hakkı (II-13) 3,538,469 (369) 3,538,100 3,037, ,156 3,159,679 PASİF TOPLAMI 44,406,397 38,722,788 83,129,185 43,872,670 30,787,675 74,660,345 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

9 1 OCAK - 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI II. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU 6 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Bölüm Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 65,040,414 78,013, ,054,103 54,826,586 53,242, ,068,654 I. GARANTİ ve KEFALETLER (III-1) 7,440,755 10,116,029 17,556,784 6,275,583 8,250,307 14,525, Teminat Mektupları 5,980,989 5,675,448 11,656,437 4,805,952 5,085,804 9,891, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 181,761 65, , , , , Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 340, , , , ,643 1,131, Diğer Teminat Mektupları 5,458,657 5,247,208 10,705,865 4,361,113 4,140,961 8,502, Banka Kredileri - 40,100 40,100-48,830 48, İthalat Kabul Kredileri - 40,100 40,100-48,830 48, Diğer Banka Kabulleri Akreditifler - 1,723,898 1,723,898 1,419 1,407,770 1,409, Belgeli Akreditifler - 598, ,503 1, , , Diğer Akreditifler - 1,125,395 1,125,395-1,260,767 1,260, Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden 1,452,413 2,168,186 3,620,599 1,465,662 1,176,545 2,642, Diğer Kefaletlerimizden 7, , ,750 2, , ,908 II. TAAHHÜTLER (III-1) 11,793,585 2,640,223 14,433,808 11,892,491 1,645,163 13,537, Cayılamaz Taahhütler 11,793,585 2,381,056 14,174,641 11,892,491 1,442,735 13,335, Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 491,072 1,119,328 1,610, ,976 1,219,279 1,567, Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - 896, , İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 4,038, ,532 4,234,093 4,306, ,306, Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2,309,458-2,309,458 2,260,921-2,260, İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 15,615-15,615 26,185-26, Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 4,648,912-4,648,912 4,580,727 4,580, Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 3,962-3,962 4,538-4, Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 286, , , , , , Cayılabilir Taahhütler - 259, , , , Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler - 259, , , ,428 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (III-2) 45,806,074 65,257, ,063,511 36,658,512 43,346,598 80,005, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 13,446, ,515 14,413,286 12,880,140 1,378,498 14,258, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 13,446, ,515 14,413,286 12,880,140 1,378,498 14,258, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 32,359,303 64,290,922 96,650,225 23,778,372 41,968,100 65,746, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3,976,134 6,811,075 10,787,209 3,696,905 6,047,077 9,743, Vadeli Döviz Alım İşlemleri 1,398,000 3,950,259 5,348,259 1,331,946 3,475,605 4,807, Vadeli Döviz Satım İşlemleri 2,578,134 2,860,816 5,438,950 2,364,959 2,571,472 4,936, Para ve Faiz Swap İşlemleri 23,121,205 42,012,618 65,133,823 15,050,915 27,756,738 42,807, Swap Para Alım İşlemleri 7,407,908 23,435,046 30,842,954 5,241,928 13,812,570 19,054, Swap Para Satım İşlemleri 15,113,297 15,550,746 30,664,043 9,408,987 9,603,204 19,012, Swap Faiz Alım İşlemleri 300,000 1,513,413 1,813, ,000 2,170,482 2,370, Swap Faiz Satım İşlemleri 300,000 1,513,413 1,813, ,000 2,170,482 2,370, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 5,260,914 15,456,719 20,717,633 5,030,552 8,162,470 13,193, Para Alım Opsiyonları 2,939,259 7,466,345 10,405,604 2,100,903 4,524,006 6,624, Para Satım Opsiyonları 2,321,655 7,990,374 10,312,029 2,929,649 3,638,464 6,568, Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer 1,050 10,510 11,560-1,815 1,815 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 172,391,347 28,264, ,655, ,703,595 24,544, ,248,216 IV. EMANET KIYMETLER 33,917,527 1,837,732 35,755,259 35,398,554 1,489,887 36,888, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 8,254,360-8,254,360 9,864,449-9,864, Emanete Alınan Menkul Değerler 13,380, ,459 14,054,810 14,217, ,059 14,608, Tahsile Alınan Çekler 9,988, ,324 10,806,272 10,538, ,235 11,383, Tahsile Alınan Ticari Senetler 361, , , , , , Tahsile Alınan Diğer Kıymetler , , , , İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler 1,932,105-1,932, , , Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 137,797,412 26,383, ,180, ,888,687 22,995, ,884, Menkul Kıymetler 333,827 42, , ,925 50, , Teminat Senetleri 55,334,143 17,782,290 73,116,433 56,060,113 16,661,735 72,721, Emtia 25, , , , , , Varant Gayrimenkul 73,950,655 4,503,250 78,453,905 61,766,008 4,088,626 65,854, Diğer Rehinli Kıymetler 8,153,249 3,263,234 11,416,483 7,329,506 1,988,880 9,318, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 676,408 42, , ,354 58, ,283 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 237,431, ,277, ,709, ,530,181 77,786, ,316,870 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

10 31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU III. KONSOLİDE GELİR TABLOSU 5.Bölüm Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem I. FAİZ GELİRLERİ (IV-1) 7,433,056 6,442, Kredilerden Alınan Faizler 6,745,223 5,830, Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 52,008 21, Bankalardan Alınan Faizler 32,113 38, Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 24,223 50, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 469, , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 46,312 22, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 394, , Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 28,855 27, Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri (IV-12) 110, ,763 II. FAİZ GİDERLERİ (IV-2) 3,828,972 3,212, Mevduata Verilen Faizler 3,223,965 2,636, Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 329, , Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 188, , İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 37,759 43, Diğer Faiz Giderleri 48,322 35,732 III. NET FAİZ GELİRİ (I - II) 3,604,084 3,230,026 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 1,047,781 1,088, Alınan Ücret ve Komisyonlar 1,420,315 1,493, Gayri Nakdi Kredilerden 152, , Diğer (IV-12) 1,267,964 1,365, Verilen Ücret ve Komisyonlar 372, , Gayri Nakdi Kredilere Verilen 3,053 2, Diğer (IV-12) 369, ,951 V. TEMETTÜ GELİRLERİ (IV-3) 798 1,112 VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) (IV-4) (382,187) (554,973) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 3,077 2, Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 401, , Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (786,437) (1,330,303) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (IV-5) 581, ,329 VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 4,851,733 4,065,709 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (IV-6) 1,122, ,957 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (IV-7) 2,462,604 2,249,375 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 1,266, ,377 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK XIII. KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR ,583 XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (IV-8) 1,266, ,960 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-) (IV-9) (253,174) (193,520) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (191,321) (219,339) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (61,853) 25,819 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (IV-10) 1,013, ,440 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - 196, Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - 127, Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - 68,692 XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - 75, Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - 75,654 XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) (IV-8) - 120,548 XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-) (IV-9) - (12,353) 21.1 Cari Vergi Karşılığı - (15,537) 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - 3,184 XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (IV-10) - 108,195 XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (IV-11) 1,013, , Grubun Kârı / Zararı 588, , Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) 425, ,168 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

11 31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (62,123) 20,315 II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI 35,170 (59,833) V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (63,044) 176,326 VI. YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN VIII. DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (4,737) 22,533 IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 26,244 (43,835) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) (68,490) 115,506 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 1,013, , Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 95,425 (19,230) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım (5,789) (3,548) 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer 923, ,413 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 945, ,141 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

12 1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 5. Bölüm Ödenmiş Dipnot Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.F ÖncekiDönem I Dönem Başı Bakiyesi , , ,667-1,352, , ,940 (13,519) 351, (33,065) - 3,629,081 2,787,553 6,416,634 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) 618, , ,667-1,352, , ,940 (13,519) 351, (33,065) - 3,629,081 2,787,553 6,416,634 Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V Menkul Değer Değerleme Farkları (V-a) , ,938 7,314 16,252 VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) (V-b) ,584-77,584 63, , Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ,584-77,584 63, , Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları (V-c) (26,254) (26,254) (33,579) (59,833) XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhraç Primi (V-h) XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer , ,898 8,128 18,026 XIX. Dönem Net Karı veya Zararı , , , ,635 XX. Kar Dağıtımı , ,483 33,764 - (404,717) - 2, (382) (382) 20.1 Dağıtılan Temettü (382) (382) 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar , ,483 33,764 - (404,717) - 2, Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+XII+ XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII+XIX+XX) 618, , ,369-1,701, , ,467 5,223 (4,581) 354, ,519-4,164,714 3,159,679 7,324,393 Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9

13 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 5. Bölüm Ödenmiş Dipnot Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.F Cari Dönem I Dönem Başı Bakiyesi , , ,369-1,701, , ,690 (4,581) 354, ,519-4,164,714 3,159,679 7,324,393 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değer Değerleme Farkları (V-a) (27,190) (27,190) (22,242) (49,432) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) (V-b) (27,738) - (27,738) (22,696) (50,434) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (27,738) - (27,738) (22,696) (50,434) 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları (V-c) , ,170-35,170 IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi (V-h) XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (2,155) (2,155) (1,639) (3,794) XVII. Dönem Net Karı veya Zararı , , ,365 1,013,578 XVIII. Kar Dağıtımı , ,294 14,729 - (465,467) - 117, (367) (367) 18.1 Dağıtılan Temettü (367) (367) 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar , ,294 14,729 - (465,467) - 117, Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+ XI+XII+XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII) 618, , ,038-2,009, , ,213 5,223 (31,771) 472, ,781-4,731,014 3,538,100 8,269,114 Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10

14 31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 5. Bölüm Fipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1,520,825 1,418, Alınan Faizler 6,555,636 6,360, Ödenen Faizler (3,335,873) (3,190,888) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 1,983,893 2,127, Elde Edilen Diğer Kazançlar 905,375 1,089, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 646, , Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (1,048,099) (964,155) Ödenen Vergiler (345,278) (204,207) Diğer (3,841,719) (4,294,668) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1,024,460 (1,090,121) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net Azalış / (Artış) 2,724 (114,720) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) / Azalış Bankalar Hesabındaki Net Azalış 35,002 34, Kredilerdeki Net Artış (4,130,630) (7,350,038) Diğer Aktiflerde Net Artış (726,107) (727,856) Bankaların Mevduatlarında Net Azalış (844,825) (597,727) Diğer Mevduatlarda Net Artış 5,552,080 5,342, Alınan Kredilerdeki Net Artış 1,674,235 2,287, Vadesi Gelmiş Borçlarda Net (Azalış) / Artış Diğer Borçlarda Net (Azalış) / Artış (538,019) 35,438 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2,545, ,363 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (82,979) 576, İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - 346, Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (61,676) (65,555) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 319 1, Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (2,291,283) (2,996,312) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2,349,012 3,325, Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (79,351) (35,653) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 460,820 (753,898) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 729, , Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (266,521) (995,402) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri (367) (383) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (1,698) (8,036) 3.6 Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 633, ,136 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 3,556, ,888 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4,031,100 3,549,212 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 7,587,275 4,031,100 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11

15 31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU VII. KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem (*) (*) 1.1 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler - - A. NET DÖNEM KÂRI ( ) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - (*) Finansal Holding Şirketi konsolide kar dağıtımı yapmamaktadır. İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 12

16 I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI Finansal Holding Şirketi konsolide finansal tabloları, Finansal Holding Şirketleri Hakkında Yönetmelik uyarınca 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) hükümlerine (tümü BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı ) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ ve Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlamıştır. Finansal Holding Şirketi, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların TMS ye göre hazırlanmasında Finansal Holding Şirketi yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no lu dipnot ile XXV no lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır. 1 Ocak 2016 dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Finansal Holding Şirketi nin muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Grup un muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmaması öngörülmektedir. Grup, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olacak olan TFRS 9 Finansal Araçlar Standardının uygulanmasına yönelik çalışmalarını sürdürmektedir. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Grup, KOBİ lerden uluslararası şirketlere ve küçük bireysel yatırımcıya kadar her türlü müşterisinin finansal ihtiyaçlarına yönelik ürünleri mevzuatlara uygun olarak geliştirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacındadır. Müşteri istekleri karşılanırken Grup un öncelikli amacı riskleri minimize ederek karlılığı artırıp optimum likiditeyi sağlamaktır. Grup, aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve uygun vade riski yaratmayı ve yönetmeyi amaç edinmiştir. Grup un risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Grup un her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi TEB A.Ş. nin Hazine Aktif Pasif Bölümü tarafından ve Finansal Holding Şirketi Yönetim Kurulu ve ilgili yönetim kurullarınca tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır. Grup Şirketleri nin aktif pasif komiteleri, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da pozitif bilanço marjı ile çalışılması ilkesini benimsemektedir. 13