Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi

Transkript

1 Sayfa No: 1 BİLANÇO (TL) (XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN) Dipnot Referansları Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar 0 0 Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar 5, Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0 Diğer Alacaklar 0 0 Stoklar Canlı Varlıklar 0 Diğer Dönen Varlıklar 12, (Ara Toplam) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 0 0 Duran Varlıklar Ticari Alacaklar 0 0 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0 Diğer Alacaklar 6, Finansal Yatırımlar 0 0 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 0 0 Canlı Varlıklar 0 0 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 0 0 Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye 0 0 Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler 0 0 Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar 5, Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar Diğer Ticari Olmayan Borçlar 6, Finans Sektörü Faal.den Borçlar 0 0 Devlet Teşvik ve Yardımları 0 0 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 0 0 Borç Karşılıkları 0 0 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 11, Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 12, (Ara toplam) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler 0 0 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar 0 0 Diğer Finansal Yükümlülükler 0 0 Ticari Borçlar 0 0

2 Sayfa No: 2 Diğer Borçlar 0 0 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 0 0 Devlet Teşvik ve Yardımları 0 0 Borç Karşılıkları 10, Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (veya Kıdem Tazminatı Karşılığı) Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 0 0 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0 0 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 0 0 Ödenmiş Sermaye Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 0 0 Hisse Senedi İhraç Primleri 0 0 Değer Artış Fonları 0 0 Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/ (Zararları) Net Dönem Karı/(Zararı) ( ) ( ) Azınlık Payları 0 0 TOPLAM KAYNAKLAR

3 Sayfa No: 3 ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOSU (TL) (XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Dipnot Referansı Konsolide Olmayan 1/1/ /03/2013 Konsolide Olmayan 1/1/ /03/2012 Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) ( ) ( ) Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler 0 0 Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-) 0 0 Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar) 0 0 BRÜT KAR/ZARAR ( ) ( ) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (78.112) (91.631) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 0 0 Diğer Faaliyet Gelirleri 15, Diğer Faaliyet Giderleri (-) 15,2 (64.519) ( ) FAALİYET KARI/ZARARI ( ) ( ) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 0 0 (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-) 17 (7.866) (12.336) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri Dönem Vergi Gelir/Gideri Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri (39.022) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI ( ) ( ) DURDURULAN FAALİYETLER 0 0 Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı 0 0 DÖNEM KARI/ZARARI ( ) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir (68.882) 0 Toplam Kapsamlı Gelir ( ) ( ) Dönem Kar/Zararının Dağılımı 0 0 Azınlık Payları 0 0 Ana Ortaklık Payları 0 0 Hisse Başına Kazanç (0,0044) (0,0054) Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç (0,0044) (0,0054) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (0,0044) (0,0054) Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç (0,0044) (0,0054)

4 Sayfa No: 4 ÖZSERMAYE HAREKET TABLOSU TL Ödenmiş Sermaye Öz sermaye Enf.düz. Farkları Yedekler Geçmiş yıl karları Net Dönem Kârı/(Zararı) ÖZKAYNAK TOPLAMI 1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelir Kapsamlı gelir toplamı ( ) ( ) Özsermayede kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler Yedeklere transfer ( ) Ödenen temettü Sermaye artışı Ortaklarla yapılan toplam işlemler ( ) Mart 2012 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) Ocak 2013 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) Toplam kapsamlı gelir Net dönem zararı ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelir(aktüeryal kayıp, net) (68.882) (68.882) Kapsamlı gelir toplam (68.882) ( ) ( ) Özsermayede kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler Yedeklere transfer ( ) Ödenen temettü Sermaye artışı Ortaklarla yapılan toplam işlemler ( ) Mart 2013 tarihi itibarıyla bakiyeler ( )

5 Nakit Akım Tablosu Sayfa No: 5 İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri Dönem karı/(zararı) ( ) ( ) Vergi karşılığı öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat Amortisman ve itfa payları Vergi gideri/(geliri) 13 ( ) Finansman giderleri Faiz gelirleri 16 (29.134) ( ) Faiz tahakkuklarındaki değişim Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı 11, Maddi duran varlık bağışı - Maddi duran varlık hurda çıkışı 282 İzin ücretleri karşılığı 11, Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı/(ters çevrilmesi) 11, Alacak ve borç reeskontları, net (10.912) (58.617) Şüpheli alacak karşılığı 15,1 ( ) - Dava faiz karşılığı - - Stok değer düşüklüğü karşılığı 7 (1.456) Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı 15, Gider yazılan refrakter tuğlalar - - Ecrimisil tahakkuku 15, Maddi duran varlık satış karı (hurda satış karı dahil) (64.064) Prim karşılıkları İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı ( ) ( ) İşletme sermayesindeki değişiklikler: İlişkili taraflardan ticari alacaklar - Diğer ticari alacaklar Stoklar ( ) ( ) Diğer dönen varlıklar ve diğer alacaklar ( ) ( ) Diğer ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar ( ) ( ) Diğer borçlar ve kısa vadeli yükümlülükler (25.833) Kısa ve uzun vadeli borç karşılıkları - Ödenen kıdem tazminatları 11,1 (67.540) ( ) Ödenen primler - ( ) Ödenen vergiler - Ödenen kıdem işçiliği teşvik primi 11,3 (2.043) (13.330) Ödenen izin 11,2 (13.458) (13.163) İşletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Yatırım faaliyetleri Satın alınan maddi ve maddi olmayan varlıklar 8 ( ) - Maddi duran varlık satışından sağlanan nakit 15, Tahsil edilen faiz Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) / sağlanan net nakit (79.419) Finansman faaliyetleri Finansal borçlardaki net değişim 4 (76.333) - Ödenen temettü - - Ödenen finansman giderleri 17 (4.761) (4.866) Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (81.094) (4.866) Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net (azalış) / artış ( ) ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzeri varlıklar Dönem sonu nakit ve nakit benzeri varlıklar Faiz tahakkukları Faiz tahakkukları dahil dönem sonu nakit ve nakit benzeri varlıklar

6 Sayfa No: 6 1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi ( Şirket ), çimento üretip satmak ve ana faaliyet konusu ile ilgili her türlü yan sanayi kuruluşlarına iştirak etmek amacı ile 24 Mart 1954 tarihinde Afyon il merkezi Güvenevler mahallesinde m2 bir alan üzerine kurulmuştur. Şirket, halen Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ne ( Çimsa ) tarafından yönetilmektedir. Şirket in hisselerinin %49 u İstanbul Menkul Kıymetler Borsası ( İMKB ) de halka açık hisse senedi olarak işlem görmektedir. Şirket te 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 68 mavi yakalı (31 Aralık 2012: 68) ve 22 beyaz yakalı (31 Aralık 2012: 24) olmak üzere ortalama toplam 90 kişi (31 Aralık 2012: 92) çalışmaktadır. Şirket in kayıtlı adresi Kısıklı Caddesi No:4 Sarkuysan-Ak İş Merkezi S Blok Kat:2 Altunizade Üsküdar/İstanbul dur. 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Şirket muhasebe kayıtlarını Maliye Bakanlığı nca yayımlanmış Tek Düzen Hesap Planı çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve Türk Vergi Mevzuatı na göre yapmaktadır. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, finansal tabloları SPK nın 9 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri XI. 29 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlamıştır. Tebliğ uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Tebliğ in 5. Maddesine göre işletmeler, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları nı ( UMS/UFRS ) uygularlar. Ancak Tebliğ de yer alan Geçici Madde 2 ye göre Tebliğ in 5. maddesinin uygulanmasında, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayınlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMSK tarafından kabul edilen UMS/UFRS ler uygulanır. Bu kapsamda Şirket, 31 Mart 2013 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını UMSK tarafından kabul edilen UMS/UFRS lere uygun olarak hazırlamıştır. 2 Kasım 2011 tarihinde resmi gazetede yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile TMSK kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu nun ( Kurum ) kurulması Bakanlar Kurulu nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu durum raporlama dönemi itibariyle, Sunuma İlişkin Temel Esaslar da herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. SPK. 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının geçerli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla, ilişikteki ara dönem finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama uygulanmamıştır.

7 Sayfa No: 7 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar(devam) 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar(devam) 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK nın 17 Nisan 2008 tarih ve 11/467 sayılı karar ile açıklanan SPK Seri: XI. No:29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği Uyarınca Düzenlenecek Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru da belirtilen esaslar kullanılmıştır. Şirket in UMSK tarafından kabul edilen UMS / UFRS lere uygun olarak hazırlanmış finansal tabloları, 2 Mayıs 2013 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren yürürlüğe giren bazı yeni standartlar, standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar ile Şirket in 2015 finansal tablolarında uygulanması zorunlu olacak UFRS 9: Finansal Araçlar: Sııflandırma ve Ölçme dışındaki yeni standartlar, düzeltmeler ve yorumlardan hiçbirinin finansal tablolara önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 2.2 Şirket faaliyetlerinin dönemselliği Şirket in faaliyetleri inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında artmaktadır. 2.3 Netleştirme Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. 2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Şirket in 31 Mart 2013 tarihli ara dönem özet bilançosu 31 Aralık 2012 tarihli bilanço ile, 31 Mart 2013 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir tablosu, özet özsermaye değişim tablosu ve özet nakit akım tablosu ise 31 Mart 2012 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir tablosu, özet özsermaye değişim tablosu ve özet nakit akım tablosu ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Şirket in 31 Mart 2013 de sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arzetmektedir. Ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

8 3. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: Bankalar Vadeli mevduat Vadesiz mevduat Vadesi gelen çekler Toplam Sayfa No: 8 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatın tamamı TL cinsindendir ve vadeleri 3 aydan kısadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, vadeli mevduatlara uygulanan ağırlıklı ortalama faiz oranı %6.56 (31 Aralık 2012: % 9.88 ) dır. Şirket in ilişkili taraf olan bankalarda TL mevduatı bulunmaktadır. (31 Aralık 2012: TL). 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, nakit akışları tablosuna baz olan, gelir reeskontları hariç nakit ve nakit benzerleri TL tutarındadır (31 Aralık 2012: TL). 4. Finansal borçlar (net) Yoktur. (31 Aralık 2012: TL). 5. Ticari alacaklar ve ticari borçlar (net) 5.1 Diğer ticari alacaklar (net) Alıcılar Vadeli çekler ve alacak senetleri Eksi: Şüpheli alacak karşılığı ( ) ( ) Eksi: Çek reeskontları (11.881) (27.083) Toplam Mart 2013 tarihi itibariyle diğer ticari alacakların ortalama vadesi 61 gündür.(31 Aralık gün). Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler göz önünde bulundurulup, cari ekonomik durum değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü durumlarda ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Şüpheli alacak karşılıklarının dönem içinde hareketi aşağıdaki gibidir. Dönem başı Tahsil edilen şüpheli alacaklar ( ) -- Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu

9 5. Ticari alacaklar ve ticari borçlar (devam) Sayfa No: 9 Şirket in 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ticari alacakların vade dağılımı aşağıdaki gibidir. Vadesi geçmemiş ve karşılık ayrılmamış Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1yıldan fazla geçmiş 5.2 Diğer ticari borçlar (net) 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ticari borclar aşağıdaki gibidir Ticari borçlar Eksi: Borç reeskontu (25.588) (32.666) Mart 2013 tarihi itibariyle ticari borçların ortalama vadesi 41 gündür (31 Aralık gün). 6. Diğer alacaklar ve Borçlar 6.1 Diğer uzun vadeli alacaklar 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle diğer uzun vadeli alacaklar aşağıdaki gibidir. Verilen depozito teminatlar Diğer uzun vadeli alacaklar toplamı Diğer borçlar 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kısa vadeli diğer ticari olmayan borclar aşağıdaki gibidir. Alınan depozito teminatlar Diğer kısa vadeli borçlar toplamı

10 7. Stoklar (net) Sayfa No: Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle stoklar aşağıdaki gibidir. Hammadde ve yedek parça stokları Yarı mamul stokları Mamul stokları Yedek parça stokları değer düşüş karşılığı ( ) ( ) Mart 2013 tarihi itibarıyla stoklar maliyet değerleri üzerinden gösterilmekte olup, hareketsiz yedek parça stokları için TL (31 Aralık 2012 : TL) değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Stok değer düşüklüğü karşılığı hesabının 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemler itibariyle hareketleri aşağıdaki gibidir. Dönem başı Dönem içindeki artış(azalış) (1.456) ( ) Dönem sonu Maddi duran varlıklar (net) 31 Mart 2013 tarihinde sona eren üç aylık dönem içinde maddi duran varlık harcaması TL dir (31 Mart 2012 Yoktur). 31 Mart 2013 tarihinde sona eren üç aylık dönem içerisinde elden çıkarılan maddi duran varlık tutarı TL tutarındadır. (31 Mart TL). 9. Devlet teşvik ve yardımları Yatırım teşvik belgeleri Yoktur.( 31 Aralık Yoktur.) 10. Karşılıklar, koşullu varlıklar ve yükümlülükler 10.1 Uzun vadeli borç karşılıkları Ecrimisil karşılığı Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı Toplam

11 Sayfa No: Karşılıklar, koşullu varlıklar ve yükümlülükler (devam) 10.1 Uzun vadeli borç karşılıkları(devam) Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket in, mülkiyeti kendine ait olan Derekarşısı - Afyon da kil arazisi ve mülkiyeti Hazine ye ait olup işletme ruhsatları kendisinde bulunan Halımoru ve Suçıkan - Afyon da sırasıyla kalker ve tras maden sahaları bulunmaktadır. Şirket, 14 Aralık 2007 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Çevre ve Orman Bakanlığı nın III/2872E.270 sayılı Madencilik Faaliyetleri ile Bozulan Arazilerin Doğaya Kazandırılması Yönetmeliği (Yönetmelik) yükümlülüklerini yerine getirmek üzere, kullanmakta olduğu maden ocağı arazilerinde, güvenlik önlemlerinin alınması, faaliyet sahasında oluşan boşlukların ve kazı alanlarının yeniden doldurulması, örtü ve atık yığınlarının tesviyesi, şev duraylılığının temini, yeniden düzenlenen alanlara üst toprağın serilmesi ve arazinin yeniden bitkilendirilmesi konularında planlama çalışmalarına başlamış ve 31 Mart 2013 tarihi itibariyle maden işletme ruhsatı olan arazilerin kullanmış olduğu alanlarına ilişkin çevre düzenleme harcamaları ile ilgili toplam TL tutarında karşılık hesaplamıştır. Şirket ilgili yönetmelik doğrultusunda işletme faaliyetlerinin bitimine kadar tamamlamayı planladığı arazi yeniden düzenleme çalışmaları için öngördüğü karşılık tutarını, % 3.73 iskonto ( %3.73) oranını kullanarak, maden işletme ruhsatlarının bitiş tarihinden 31 Mart 2013 tarihine indirgeyerek TL (31 Aralık TL) olarak hesaplamış ve bu tutara karşılık ayırmıştır. Şirket ilgili yönetmelik kapsamında, yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren 1 yıl içinde Doğaya Yeniden Kazandırma Planı nı hazırlamak, ve bu planı aynen uygulayacağını gösterir noter tasdikli taahhüt ile birlikte ilgili idari mercilere sunmak ve projelerini verilen plan ve taahhüde göre gerçekleştirmekle yükümlüdür. Yönetmelik gereğince işletme faaliyetleri tamamlandıktan sonraki iki yıl içinde arazi faaliyet sonrası kullanımına uygun hale getirilir. İlgili çalışmaların bitiminden sonraki beş yıllık izleme süresi sonunda faaliyet sahiplerine alanı terk etme izni verilir Ecrimisil gider karşılığı Şirket, fabrika arazisi içinde yer alan ve Milli Emlak Müdürlüğüne ait olan m2 alanındaki bölüm için Afyonkarahisar Valiliği Milli Emlak Müdürlüğü ne kullanım bedeli ödemektedir. Kullanım bedeli, Milli Emlak Müdürlüğü tarafından beş yılda bir tebliğ edildiğinden, şirket 2012 yılından başlayan yeni dönem için 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, TL tutarında karşılık ayırmıştır.

12 10. Karşılıklar, koşullu varlıklar ve yükümlülükler (devam) 10.3 Teminat Rehin ve İpotekler Sayfa No: Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket in TL olarak teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. Şirket tarafından verilen TRİ'ler: A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam Şirketin vermiş olduğu diğer TRİ lerin Şirketin özkaynaklarına oranı 31 Mart 2013 tarihi itibariyle % 0 tir. (31 Aralık 2012: % 0). 31 Mart 2013 tarihi itibariyle verilen teminatların TL si TKİ Garp Linyitleri İşletmeleri Müessesi Müdürlüğüne, TL si Osmangazi Elektrik Dağıtım Anonim Şirketi ne verilmiştir Müşterilerden alınan teminatlar Teminat mektupları İpotekler Teminat çekleri Diğer teminatlar Toplam Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar aşağıdaki gibidir. Kısa vadeli karşılıklar Kullanılmamış izin karşılığı Uzun vadeli karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı Toplam

13 11. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar(devam) Sayfa No: Kıdem tazminatı karşılığı Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2013 tarihi itibariyle TL (31 Aralık TL) ile sınırlandırılmıştır. Seri:XI. No:29 sayılı Tebliğ (UMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar) a uygun olarak Şirket in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplaması gerekmektedir. Buna göre, Şirket ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını bağımsız bir aktüerin yapmış olduğu hesaplamaya göre yansıtmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır. Oluşan aktüeryal kazanç ve kayıplar diğer kapsamlı gelir ve giderler hesabına yansıtılmaktadır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımlar aşağıdaki gibidir. Net iskonto oranı %3.73 %3.73 Tahmin edilen limit/maaş artış oranı %6.16 %3.80 Tahmin edilen emkliliğe hak kazanma oranı %9.57 % Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur. Dönem başı bakiyesi Dönem içinde ödenen (67.540) ( ) Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Aktüeryal fark Dönem sonu bakiyesi Kullanılmamış izin karşılığı Kullanılmamış izin karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir. Dönem başı bakiyesi Dönem içinde ödenen (13.458) (78.558) Dönem içindeki artış /(azalış)

14 11. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar(devam) Sayfa No: Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir. Dönem başı bakiyesi Dönem içinde ödenen (2.043) (15.600) Dönem içindeki artış /(azalış) Diğer varlık ve yükümlülükler 12.1 Diğer dönen ve duran varlıklar Şirket'in 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle diğer dönen varlıkları aşağıdaki gibidir. İndirilebilir KDV Peşin ödenen giderler Verilen depozito ve teminatlar -- Peşin ödenen vergi ve fonlar Diğer Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler: Şirket'in 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle diğer kısa vadeli yükümlülükleri aşağıdaki gibidir. Ödenecek diğer vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik primleri Personele borçlar Alınan sipariş avansları Diğer Vergi varlık ve yükümlülükleri 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir. Dönem başı bakiyesi Kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen kısım Özkaynaklarda muhasebeleştirilen kısım Dönem sonu bakiyesi

15 14. Sermaye Sayfa No: Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Tutar Sahiplik % Tutar Sahiplik % Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş Halka açık hisseler Ödenmiş sermaye Şirketin toplam sermayesi beheri nominal değeri 0.01 TL olan toplam adet hisseden oluşmaktadır. 15. Diğer faaliyetlerden gelir/(giderler) 15.1 Diğer faaliyet gelirleri 31 Mart Mart 2012 Şüpheli alacak tahsili Sabit kıymet satış geliri Kira gelirleri Diğer Toplam Diğer faaliyet giderleri 31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde diğer faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir. 31 Mart Mart 2012 Ecrimisil tahakkuk gideri Tazminat ve ceza giderleri Yardım ve bağışlar Sabit kıymet satış maliyeti Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı Diğer Toplam Finansal gelirler 31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde finansal gelirler aşağıdaki gibidir. 31 Mart Mart 2012 Faiz geliri Kur farkı geliri Toplam

16 17. Finansal giderler Sayfa No: Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde finansal giderler aşağıdaki gibidir. 31 Mart Mart 2012 Kur farkı gideri Diğer finansman giderleri Toplam İlişkili taraf açıklamaları 18.1 İlişkili taraflarla bakiyeler Şirket in 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflarla ilgili bakiyeleri aşağıda belirtilmiştir. İlişkili taraflardan ticari alacaklar Çimsa Çimento Sanayi ve Tic. A.Ş. (Çimsa) İlişkili taraflardan toplam ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar Enerjisa Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (Enerjisa) Çimsa Akbank İlişkili taraflardan toplam ticari olmayan alacaklar İlişkili taraflara ticari borçlar Akçansa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Akçansa) İlişkili taraflara toplam ticari borçlar İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar Çimsa Aksigorta Temettü borçları İlişkili taraflara toplam ticari olmayan borçlar İlişkili taraflara finansal borçlar Akbank İlişkili taraflara toplam finansal borçlar

17 18. İlişkili taraf açıklamaları(devam) 18.2 İlişkili taraflarla işlemler 31 Mart Mart 2012 Giderler Hizmet alımları Çimsa (1) Aksigorta (2) Malzeme alımları Akçansa (2) Kira gideri Çimsa (1) Toplam Sayfa No: Mart Mart 2012 Gelirler Mamul satışı Çimsa (1) Finansman geliri Akbank (2) Hizmet geliri Çimsa (1) Akbank (2) Toplam (1) (2) Şirket ortakları Diğer ilişkili taraflar Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı 31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerinde, Şirket'in üst düzey yöneticilerine (Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları) cari dönemde sağladığı ücret ve benzeri menfaatler toplamı ile Sosyal Güvenlik Kurumu na ( SGK ) ödenen primlerin tutarları aşağıdaki gibidir. 31 Mart Mart 2012 Ücret ve menfaatler SGK ya ödenen primler Toplam

18 19. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi 19.1 Kredi Riski Sayfa No: 18 Şirket, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatları, döviz kurları ve faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket in toptan risk yönetim programı, finansal piyasaların öngörülmezliğine odaklanmakta olup, Şirket in finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir. Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf Bankalardaki Mevduat 31 Mart 2013 Raporlama dönemi sonu itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı A) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B) Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D) Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri ) Değer düşüklüğü (-) -- ( ) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- E) Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar

19 19. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devam) 19.1 Kredi Riski(devam) Sayfa No: 19 Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili İlişkili Taraf Diğer Taraf Taraf Bankalardaki Mevduat 31 Aralık 2012 Diğer Taraf Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı A) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B) Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D) Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri ) Değer düşüklüğü (-) -- ( ) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E) Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar

20 19. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devam) 19.2 Likidite Riski Sayfa No: 20 Likidite riski Şirket in net fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski nakit giriş ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Şirket in finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir. Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Ticari Borçlar Diğer Borçlar Toplam finansal yükümlükler Aralık 2012 tarihi itibarıyla Şirket in finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir. Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Finansal borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Toplam finansal yükümlükler

21 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Hesap Dönemine Ait, Seri:XI No:29 Sayılı Tebliğe Göre Hazırlanmış Konsolide Olmayan Özet Finansal 19. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devam) 19.3 Yabancı Para Riski Sayfa No: Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket in döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir: TL. Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) ABD Doları AVRO TL. Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) ABD Doları 1. Ticari Alacaklar 2A.Parasal Finansal Varlıklar(Kasa. Banka Hesapları Dahil) 2B. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Dönen Varlıklar(1+2A+2B) 4. Ticari Alacaklar 5. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 6. Duran Varlıklar(4+5) 7. Toplam Varlıklar(3+6) 8. Ticari Borçlar 9. Finansal Yükümlülükler 10A.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler(8+9+10A) A. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler( A) Toplam Yükümlülükler(11) Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (7-12) ( ) (61.000) ( ) (61.000) 14. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2A+2B A) 15. İhracat İthalat AVRO

22 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Hesap Dönemine Ait, Seri:XI No:29 Sayılı Tebliğe Göre Hazırlanmış Konsolide Olmayan Özet Finansal 19. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devam) 19.3 Yabancı Para Riski (devam) Döviz kuru riski duyarlılık analizi Sayfa No: Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, TL nin, ABD Doları ve Avro yabancı para birimleri karşısında %10 oranında değer kazanması/kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden doğan kur farkının dönem karına vergi öncesi etkisi aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Bu analizde, diğer bütün değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının sabit kaldığı varsayılmıştır. Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Mart 2013 Kar/Zarar (*) Yabancı paranın değer (kazanması)/ kaybetmesi ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (11.033) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (11.033) Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 4- Avro net varlık/yükümlülüğü Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) - - TOPLAM (3+6) (11.033) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2012 Kar/Zarar Yabancı paranın değer (kazanması)/ Kaybetmesi ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (10.874) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (10.874) Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 4- Avro net varlık/yükümlülüğü - 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) TOPLAM (3+6) (10.874) (*) Özkaynak etkisi kar/zarar etkisi ile aynıdır Faiz oranı riski 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket in faize duyarlı finansal araçları aşağıdaki gibidir. Kayıtlı Değer Sabit Faizli Finansal Araçlar Vadeli mevduat Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket in değişken faizli finansal enstrümanı olmadığı için faiz oranı riski duyarlılık analizi hesaplanmamıştır.

23 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Hesap Dönemine Ait, Seri:XI No:29 Sayılı Tebliğe Göre Hazırlanmış Konsolide Olmayan Özet Finansal 19. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devam) 19.5 Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Sayfa No: 23 Şirket, finansal araçların gerçeğe uygun değerlerini, ulaşılabilen mevcut piyasa bilgilerini ve uygun değerleme metotlarını kullanarak hesaplamıştır. Ancak, gerçeğe uygun değeri bulabilmek için kanaat kullanmak gerektiğinden, gerçeğe uygun değer ölçümleri mevcut piyasa koşullarında oluşabilecek değerleri yansıtmayabilir. Şirket yönetimi tarafından, kasa ve bankalardan alacaklar, diğer finansal aktifler ve kısa vadeli finansal borçlar da dahil olmak üzere etkin faizle iskonto edilmiş maliyet bedeli ile gösterilen finansal aktiflerin ve borçların gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek kayıtlı değerlerine yakın olduğu kabul edilmiştir. 20. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Yoktur.