SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR

Transkript

1 Sayfa No: 1 1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi (Şirket), çimento üretip satmak ve ana faaliyet konusu ile ilgili her türlü yan sanayi kuruluşlarına iştirak etmek amacı ile 24 Mart 1954 tarihinde Afyon il merkezi Karaman mahallesinde 259,954 m 2 bir alan üzerine kurulmuştur. Şirket, Italmobiliare Societa Per Azioni(Italmobiliare) nin ortak olduğu Ciments Français S.A.'nın (Ciments Français) tarafından yönetilmektedir. Italmobiliare nin ana hissedarı Efiparind B.V. dir. Şirket in yasal adresi Pakpen Plaza Halk Sokak No:40-44 Sahrayıcedid-Kadıköy-İstanbul'dur. 31 Mart 2011 tarihi itibarı ile Şirket in hisselerinin %32.49 u İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (İMKB) de halka açık hisse senedi olarak işlem görmektedir. Şirket te 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 83 mavi yakalı (31 Aralık kişi) ve 41 beyaz yakalı (31 Aralık kişi) olmak üzere ortalama toplam 124 kişi (31 Aralık kişi) çalışmaktadır. 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK nın Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı ( UMS 29/TMS29 ) uygulanmamıştır. Tebliğ uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibarıyla, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden özet ara dönem finansal tablolar Tebliğ ve SPK nın Tebliğ e açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıştır. Özet ara dönem finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Şirket, muhasebe kayıtlarını Maliye Bakanlığı nca yayımlanmış Tek Düzen Hesap Planı çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası ( TL ) olarak hazırlamaktadır. İlişikteki özet finansal tablolar, Şirket in yasal

2 Sayfa No: 2 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devam) 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (devam) kayıtlarına dayanarak yapılan sınıflama ve düzeltmeler ile, finansal tabloların gerçeği yansıtması ilkesi doğrultusunda, SPK Finansal Raporlama Standartları uygun olarak hazırlanmıştır. Özet finansal tablolar yayımlanmak üzere 28 Nisan 2011 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. 2.2 Şirket faaliyetlerinin dönemselliği Şirket in faaliyetleri inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında artmaktadır. 2.3 Netleştirme Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. 2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Şirket in 31 Mart 2011 tarihli ara dönem özet bilançosu 31 Aralık 2010 tarihli bilanço ile 31 Mart 2011 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir tablosu, özet özsermaye değişim tablosu ve özet nakit akım tablosu ise 31 Mart 2010 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir tablosu, özet özsermaye değişim tablosu ve özet nakit akım tablosu ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Şirket in 31 Mart 2011 de sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları 31 Aralık 2010 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arzetmektedir. Ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 3. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: Bankalar - Vadeli mevduat 13,436,000 17,406,976 - Vadesiz mevduat 200,713 51,261 Vadesi gelen çekler 245, ,582 Toplam 13,881,713 17,799,819

3 Sayfa No: 3 3. Nakit ve Nakit Benzerleri (devam) 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatın tamamı TL cinsindendir ve vadeleri 3 aydan kısadır. 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, vadeli mevduatlara uygulanan etkin faiz oranları 6.25% ve 8.25% (31 Aralık 2010: 6.75% ve 9.30%) arasında değişmektedir. 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır. 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, nakit akışları tablosuna baz olan, gelir reeskontları hariç nakit ve nakit benzerleri 13,786,034 TL tutarındadır (31 Aralık 2010: 17,743,843 TL). 4. Finansal borçlar (net) 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle bilançoda yansıtılan tutarlar, sırasıyla, 269,659 TL ve 349,646 TL tutarındaki vadesi 1 haftadan az ve faizsiz spot krediler olup, bu tutarlarla ilgili hesaplanması gereken faiz tahakkuku bulunmamaktadır. 5. Ticari alacaklar ve ticari borçlar (net) a) Ticari alacaklar (net) Alıcılar 5,666,631 8,160,254 Vadeli çekler ve alacak senetleri 3,019,443 2,140,002 Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (307,127) (307,127) Eksi: Alacak reeskontu (47,264) (37,412) Toplam 8,331,683 9,955, Mart 2011 tarihi itibariyle ticari alacakların ortalama vadesi 75 gündür (31 Aralık gün). 31 Mart 2011 tarihi itibariyle Şirket in alacaklarına karşılık olarak 8,030,00 TL (31 Aralık ,230,000 TL) tutarında teminat mektubu ve 1,359,600 TL (31 Aralık ,414,500 TL) tutarında ipotek ve 1,900,000TL (31 Aralık ,800,000 TL) tutarında diğer teminatları bulunmaktadır. Şirket sorunlu hale gelen ticari alacakları için müşteri bazında şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Karşılık tutarları, ilgili müşterilerin geri ödeme yapamayacağı veya söz konusu alacaklar için alınmış olan teminatların değerinin gerçekleştirilemeyeceği ya da karşılayamayacağı düşünülen alacakları kapsamaktadır. Şüpheli alacak karşılıkları dönem içinde hareket görmemiştir.

4 Sayfa No: 4 5. Ticari alacaklar ve ticari borçlar (net) (devam) Şirket in 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle vadesi gelen alacaklarından karşılık ayrılmayan kısımlarla ilgili yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmemiş ve karşılık ayrılmamış 5,301,274 7,136,794 Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 1,111,113 1,331,795 Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 951, ,562 Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 42,974 90,709 Vadesi üzerinden 1yıldan fazla geçmiş 925,294 1,084,857 b) Ticari borçlar (net) 8,331,683 9,955, Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket in, sırasıyla, 4,578,713 TL ve 6,462,652 TL tutarında kısa vadeli ticari borcu bulunmaktadır. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ticari borçların ortalama vadesi 30 gündür (31 Aralık gün). 6. Stoklar (net) Hammadde ve yedek parça stokları 4,570,840 3,362,241 Yarı mamul stokları 4,256,031 1,266,782 Mamul stokları 560, ,807 Diğer stoklar ,855 Stok değer düşüş karşılığı (506,951) (483,508) 8,880,723 5,516,177 Stok değer düşüklüğü karşılığı hesabının 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı 483, ,986 Dönem içindeki artış 23,443 (27,478) Dönem sonu 506, ,508

5 Sayfa No: 5 7. Maddi duran varlıklar (net) 31 Mart 2011 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem içinde alınan maddi duran varlıkların tutarı 54,419 TL dir (31 Mart ,929 TL). 31 Mart 2011 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem içerisinde elden çıkarılan maddi duran varlık yoktur (31 Mart 2010 Yoktur). 8. Devlet teşvik ve yardımları Yatırım teşvik belgeleri 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket'in devreden yatırım indirimi yoktur. 9. Karşılıklar, koşullu varlıklar ve yükümlülükler 9.a Kısa vadeli borç karşılıkları Dava karşılıkları 42,000 42,000 Maliyet gider karşılığı 68,703 - Toplam 110,703 42, yılı içinde ayrılan 42,000 TL tutarındaki karşılık iş davaları ile ilgilidir. Dönem içerisinde davalar ile ilgili bir değişiklik olmamıştır. 9.b Kısa vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Senelik izin karşılığı 230, ,154 Prim karşılıkları - 213,930 Toplam 230, ,084 9.c Uzun vadeli borç karşılıkları Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı 553, ,762 Toplam 553, ,762 Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket in, mülkiyeti kendine ait olan Derekarşısı - Afyon da kil arazisi ve mülkiyeti Hazine ye ait olup işletme ruhsatları kendisinde bulunan Halımoru ve Suçıkan - Afyon da sırasıyla kalker ve tras maden sahaları bulunmaktadır. Şirket, 14 Aralık 2007 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Çevre ve Orman Bakanlığı nın III/2872E.270 sayılı Madencilik Faaliyetleri ile Bozulan Arazilerin Doğaya Kazandırılması

6 Sayfa No: 6 9. Karşılıklar, koşullu varlıklar ve yükümlülükler (devam) Yönetmeliği (Yönetmelik) yükümlülüklerini yerine getirmek üzere, kullanmakta olduğu maden ocağı arazilerinde, güvenlik önlemlerinin alınması, faaliyet sahasında oluşan boşlukların ve kazı alanlarının yeniden doldurulması, örtü ve atık yığınlarının tesviyesi, şev duraylılığının temini, yeniden düzenlenen alanlara üst toprağın serilmesi ve arazinin yeniden bitkilendirilmesi konularında planlama çalışmalarına başlamış ve 31 Mart 2011 tarihi itibariyle maden işletme ruhsatı olan arazilerin kullanmış olduğu alanlarına ilişkin çevre düzenleme harcamaları ile ilgili toplam 642,000 TL tutarında karşılık hesaplamıştır. Şirket ilgili yönetmelik doğrultusunda işletme faaliyetlerinin bitimine kadar tamamlamayı planladığı arazi yeniden düzenleme çalışmaları için öngördüğü karşılık tutarını, %10.0 iskonto ve %4.8 tahmin edilen enflasyon oranını kullanarak, maden işletme ruhsatlarının bitiş tarihinden 31 Mart 2011 tarihine indirgeyerek 553,452 TL (31 Aralık ,762 TL) olarak hesaplamış ve bu tutara karşılık ayırmıştır. Şirket ilgili yönetmelik kapsamında, yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren 1 yıl içinde Doğaya Yeniden Kazandırma Planı nı hazırlamak, ve bu planı aynen uygulayacağını gösterir noter tasdikli taahhüt ile birlikte ilgili idari mercilere sunmak ve projelerini verilen plan ve taahhüde göre gerçekleştirmekle yükümlüdür. Yönetmelik gereğince işletme faaliyetleri tamamlandıktan sonraki iki yıl içinde arazi faaliyet sonrası kullanımına uygun hale getirilir. İlgili çalışmaların bitiminden sonraki beş yıllık izleme süresi sonunda faaliyet sahiplerine alanı terk etme izni verilir. 9.d Uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalar Kıdem tazminatı karşılığı 581, ,628 Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı 85,372 99,180 Toplam 666, ,808 Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 2,623 TL (31 Aralık ,517 TL) ile sınırlandırılmıştır. Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ (UMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar) a uygun olarak Şirket in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplaması gerekmektedir. Buna göre, Şirket ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını Mercer Human Resource Consulting adlı aktüer hesaplama yapan bir şirketten sağlamış olduğu hesaplamaya göre yansıtmıştır. Tanımlanan fayda planlarının değerlemesinde, önceki dönem sonu itibariyle finansal tablolara alınmamış olan net birikmiş aktüeryel kazanç ve kayıpların o tarihteki tanımlanan fayda sorumluluğunun (plana ait varlıklar düşülmeden önce) bugünkü değerinin %10'undan büyük olması halinde (aşan tutar), aktüeryel kazanç ve kayıpların bir kısmı gelir veya gider olarak finansal tablolara alınır. Gelir veya gider olarak finansal tablolara yansıtılacak tutar, aşan kısmın çalışanların ortalama kalan süresine bölünerek tespit edilir. 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımlar aşağıdaki gibidir: Net iskonto oranı %4.66 %4.66 Tahmin edilen limit/maaş artış oranı %5.1 %5.1 Tahmin edilen emkliliğe hak kazanma oranı %10 %10

7 Sayfa No: 7 9. Karşılıklar, koşullu varlıklar ve yükümlülükler (devam) 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur: 1 Ocak 614, ,183 Dönem içinde ödenen (117,204) (290,513) Dönem karşılığı (faiz ve aktüer (kazanç) / kayıp dahil) 83, ,958 9.e Teminat Rehin ve İpotekler 581, , Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla Şirket in TL olarak teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Şirket tarafından verilen TRİ'ler: A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 2,543,045 2,115,305 B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam 2,543,045 2,115,305 Şirketin vermiş olduğu TRİ lerin Şirketin özkaynaklarına oranı 31 Mart 2011 tarihi itibariyle %5 dir (31 Aralık 2010: %4). 10. Diğer varlık ve yükümlülükler a) Diğer dönen ve duran varlıklar Şirket'in 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle diğer dönen varlıkları aşağıdaki gibidir: İndirilebilir KDV 727, ,275 Peşin ödenen giderler 96,444 42,200 Verilen sipariş avansları 63 13,541 Diğer 110,261 29, , ,393

8 Sayfa No: Diğer varlık ve yükümlülükler (devam) b) Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler: Şirket'in 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle diğer kısa vadeli yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Ödenecek diğer vergi ve fonlar 153, ,676 Ödenecek sosyal güvenlik primleri 162, ,781 Personele borçlar 131,885 36,901 Gelecek aylara ait gelirler 13,000 17,333 Alınan sipariş avansları 1,937 1,937 Diğer 21,362 21, , , Sermaye 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Tutar Sahiplik % Tutar Sahiplik % Ciments Français 2,025, ,295, Halka açık hisseler 974, , Set Holding Set Çimento Sanayi ve Tic. A.Ş. ( Set Çimento ) Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı Ödenmiş sermaye 3,000, ,000, Ana şirket Ciments Français 25 Mart 2011 tarihinde Set Group Holding A.Ş. hisselerinin tamamını ve Set Çimento Sanayi ve Tic. A.Ş. hisselerinin %99.81 ini Limak Anadolu Çimento İnşaat Malzemeleri San. ve Tic. A.Ş. ye devretmiştir. 12. Diğer faaliyetlerden gelir/(giderler) a) Diğer faaliyet gelirleri 31 Mart Mart 2010 Holding hizmet gideri iadesi karşılığı 354,000 Hurda satış gelirleri - 21,270 Kira geliri 6,000 - Diğer 4,333 14,848 Toplam 364,333 36,118

9 Sayfa No: Diğer faaliyetlerden gelir/(giderler) (devam) a) Diğer faaliyet gelirleri (devam) Holding hizmet gideri iadesi karşılığı, Limak Batı Çimento Holding A.Ş. ve Set Çimento San. A.Ş. tarafından sehven fazla fatura edilen hizmet giderlerinin iadesi ile ilgilidir. b) Diğer faaliyet giderleri 31 Mart Mart 2010 Hurda satış maliyetleri (3,829) Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı (7,689) - Tazminat ve ceza giderleri (4,429) (31,528) Yardım ve bağışlar (3,390) (2,762) Diğer (3,019) (5,800) Toplam (18,527) (43,919) 13. Finansal gelirler 31 Mart Mart 2010 Kur farkı geliri 60,247 48,621 Faiz geliri 313, ,032 Vade farkı gelirleri - 2,372 Toplam 373, , Finansal giderler 31 Mart Mart 2010 Kur farkı gideri (76,629) (14,546) Kredi faiz gideri (5,151) (30,364) Diğer (4,925) Toplam (81,780) (49,835)

10 Sayfa No: İlişkili taraf açıklamaları İlişkili taraflarla bakiyeler Şirket in 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık TL). 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari olmayan alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 Yoktur). Şirket in 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara olan borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: CTG SpA (2) 275, ,510 Ciment Français (1) 141, ,673 Set Group Holding Anonim Şirketi (Set Holding) (1) 501, ,263 Set Çimento (1) 393, ,783 Bravo Solution (2) 49,600 18,479 (1) Şirket ortakları (2) Diğer ilişkili taraflar 1,362, , Mart 2011 tarihi itibariyle Şirket in geçmiş dönemlerdeki temettü dağıtımlarıyla ilgili oluşan ortaklara borçları 13,297 TL dir (31 Aralık ,343 TL) ve bu tutar bilançoda Diğer Borçlar hesabına kaydedilmiştir.

11 Sayfa No: İlişkili taraf açıklamaları (devam) İlişkili taraflarla işlemler 1 Ocak - 31 Mart Ocak - 31 Mart 2010 Giderler Hizmet alımları Ciments Français (1) 157, ,033 Diğer hizmet alımları (*) Set Holding (1) 573, ,847 Teknik planlama, pazarlama satış ve genel idari hizmet alımları Set Çimento (1) 370, ,422 Kredi garanti komisyonu gideri Ciments Français (1) - 30,364 Kira gideri Set Holding (1) 800 1,192 Diğer giderler Set Çimento (1) Danışmanlık gideri Bravo Solution (2) 58,685 33,884 Plan proje gideri Set Beton (2) Stok ölçüm topografi gideri Set Beton (2) - 2,422-1,880 Toplam 1,160, ,211 1 Ocak - 31 Mart Ocak - 31 Mart 2010 Gelirler Diğer gelirler Set Beton (1) - 11,073 Toplam - 11,073 (1) (2) Şirket ortakları Diğer ilişkili taraflar (*) Diğer hizmet alımları içerisinde bütçe ve kontrol hizmetleri bilgi işlem hizmetleri, muhasebe organizasyonu ve raporlama hizmetleri, finansal planlama ve yönetim hizmetleri ile grup genel stratejisi ve hedeflerinin tayini ve uygulaması hizmetleri bulunmaktadır.

12 Sayfa No: İlişkili taraf açıklamaları (devam) Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı 31 Mart 2011 tarihi itibariyle, Şirket'in üst düzey yöneticilerine (Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları) cari dönemde sağladığı ücret ve benzeri menfaatler toplamı 227,590 TL dir (31 Mart ,933 TL). Bu tutarın 79,855 TL si (31 Mart ,000 TL) Şirket in bordrosunda bulunan üst düzey yöneticilerine ait olup, geri kalan 147,735 TL (31 Mart ,004 TL) tutarı Set Holding ve Set Çimento bordrosunda bulunan ve Şirket adına çalışmalar yapan üst düzey yöneticilerinin Şirket payına düşen ücret ve benzeri menfaatlerinin toplamıdır. Sosyal Güvenlik Kurumu na ödenen primler 8,629 TL'dir (31 Mart ,509 TL). İlgili tutarın 3,798 TL si (31 Mart ,919 TL) Şirket in bordrosunda bulunan üst düzey yöneticilerine ait olup geri kalan 4,831 TL (31 Mart ,590 TL) tutarı yine Set Holding ve Set Çimento bordrosunda bulunup Şirket adına çalışmalar yapan yöneticilerle ilgili Sosyal Güvenlik Kurumu na ödenip Set Holding ve Set Çimento tarafından Şirket payına düşen kısmın faturalanmış tutarıdır. Set Holding ve Set Çimento tarafından faturalanan üst düzey yönetici ücret ve benzeri menfaatler ile Sosyal Güvenlik Kurumu na ödenen primlerin tutarı, yukarıda İlişkili Taraflarla İşlemler notunda Diğer hizmet alımları ve Teknik planlama, pazarlama satış ve genel idari hizmet alımları içinde gösterilmiştir.

13 Sayfa No: Yabancı Para Pozisyonu 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket in yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur : Döviz pozisyonu tablosu Cari dönem Önceki dönem TL karşılığı (fonksiyonel para birimi) ABD Doları Euro TL karşılığı (fonksiyonel para birimi) CHF ABD Doları Euro 1. Ticari alacaklar 18,580 12,000-11,557 5,640 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) - - 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer - - Dönen varlıklar(1+2+3) 18,580 12,000 11,557-5, Ticari alacaklar 364, , , ,125 6a. Parasal finansal varlıklar - - 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar(5+6+7) 364, , , ,125 9 Toplam varlıklar(4+8) 383,180 12, , , , Ticari borçlar 466, ,021 1,004, , , Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler 86,704 56,000 86,576-56,000 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler( ) 553,612 56, ,021 1,090, , , Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler( ) Toplam yükümlülükler(13+17) 553,612 56, ,021 1,090, , , Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık (yükümlülük) pozisyonu(19a-19b) a. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (170,432) (44,000) (46,896) (736,924) - (215,404) (197,115) 19b. Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu Net yabancı varlık pozisyonu ( ) (170,432) (44,000) (46,896) (736,924) - (215,404) (197,115) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a a a) (170,432) (44,000) (46,896) (736,924) (215,404) (197,115) 22. Döviz hedge i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı İhracat İthalat 359, , , ,543

14 Sayfa No: Bilanço tarihinden sonraki olaylar Şirketin 1 Nisan 2011 tarihinde yapılan 2010 yılı faaliyetlerine ilişkin Olağan Genel Kurul Toplantısında, Yönetim Kurulu nun önerdiği kar payı teklifi aynen kabul edilmiştir. Buna göre, 31 Mayıs 2011 tarihine kadar kar payı 1.-TL nominal bedelli her bir hisse başına nakit brüt TL, net TL olarak ödenecektir.