DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ

Transkript

1 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 I. Bağımsız Denetim Raporu II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Rapor

3 Denizbank A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Denizbank A.Ş. nin ( Banka ) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulu nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

4 Bağımsız Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Denizbank A.Ş. nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Denizbank A.Ş. nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak düzenlenen finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından denetlenmiştir. Söz konusu bağımsız denetim firmasının 22 Şubat 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda Denizbank A.Ş. 31 Aralık 2012 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarının Banka nın mali durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtıldığı belirtilmiş, Banka nın 31 Aralık 2012 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarına ilişkin olumlu görüş sunulmuştur. Güney Bağımsız Denetim Ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. A Member Firm of ERNST&YOUNG GLOBAL LİMİTED Fatma Ebru Yücel Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 25 Şubat 2014

5 DENİZBANK A.Ş. NİN 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No: ESENTEPE/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel: Faks: Bankanın Elektronik Site Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 25 Şubat 2014 HAKAN ELVERDİ Uluslararası ve Resmi Raporlama Grup Müdürü SUAVİ DEMİRCİOĞLU Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı HAKAN ATEŞ Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür NİHAT SEVİNÇ Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi WOUTER G.M. VAN ROSTE Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi DENİS BUGROV Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi HERMAN GREF Yönetim Kurulu Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: Sevil Aydoğan / BDDK Gözetim Raporlama Bölüm Müdürü Tel No: Faks No:

6 SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu III. gruba ilişkin açıklama 2 Banka nın, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 3 IV. Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 4 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 5 VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri 5 Ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Konsolide olmayan bilançolar 7 II. Konsolide olmayan nazım hesaplar tabloları 9 III. Konsolide olmayan gelir tabloları 10 IV. Konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar 11 V. Konsolide olmayan özkaynak değişim tabloları 12 VI. Konsolide olmayan nakit akış tabloları 13 VII. Konsolide olmayan kar dağıtım tabloları 14 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 15 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 16 III. İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar 17 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 17 V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 18 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 18 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 18 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 20 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 20 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 21 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 21 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 22 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamlar 23 XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkuller 23 XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 23 XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 24 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 24 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 25 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 26 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 26 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 26 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 26 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 26 XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 26 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 27 II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 32 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 46 IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 47 V. Kur riskine ilişkin açıklamalar 48 VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 50 VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 55 VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 56 IX. Menkul kıymetleştirme pozisyonları 59 X. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamlar 59 XI. Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 60 XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 61 XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 63 XIV. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 63 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 66 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 82 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 91 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 95 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 101 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 102 VII. Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 103 VIII. Banka nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine Ilişkin açıklamalar 105 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Banka nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 106 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 107 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 107

7 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100 ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren Borsa İstanbul da ( BIST ) işlem görmeye başlamıştır. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Banka nın hisselerinin %0,15 i halka açıktır. Dexia SA/NV nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş. nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA nın ortaklık payı %99,85 e ulaşmıştır. 8 Haziran 2012 tarihinde Banka nın sermayesinin yaklaşık %99,85 ini temsil eden toplam ,335 adet hissenin satışına ilişkin Dexia Grubu ve Sberbank of Russia ( Sberbank ) arasında bir alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Banka nın Türkiye, Avusturya ve Rusya daki iştiraklerini de kapsamaktadır. Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere alıcı ve satıcının faaliyet gösterdiği ülkelerdeki düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarını takiben, 9 Ağustos 2012 tarihinde Rekabet Kurumu ve 12 Eylül 2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun onayları, 24 Eylül 2012 tarihinde ise Sermaye Piyasası Kurulu nun olumlu görüşleri sonrasında, 28 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Banka hisselerinin %99,85 i alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen ön satın alma bedeli olan TL karşılığında (2.790 milyon Avro) Dexia Grubu ndan Sberbank a devrolmuştur. Alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen şartlar çerçevesinde ön satın alma bedelinin nihai satış bedeline dönüştürülmesi sürecine ilişkin çalışmaların sona ermesini takiben belirlenen ilave bedel olarak TL karşılığı 185 milyon Avro olarak 27 Aralık 2012 tarihinde ödenmiştir. Böylece nihai satış bedeli TL (2.975 milyon Avro) olarak kesinleşmiş ve süreç tamamlanmıştır. 1

8 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ortağın Unvanı Ortaklık Tutarı (Tam TL) Pay Oranı (%) Sberbank of Russia ,85 Halka açık kısım ,15 Diğer hissedarlar toplamı 34 - Toplam ,00 Ortağın Unvanı Ortaklık Tutarı (Tam TL) Pay Oranı (%) Dexia Participation Belgique SA ,85 Halka açık kısım ,15 Diğer hissedarlar toplamı 34 - Toplam ,00 2

9 III. Banka nın, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Adı Soyadı Görevi Sahip olduğu pay (%) Yönetim Kurulu Başkanı Herman Gref Başkan -- Yönetim Kurulu Deniz Ülke Arıboğan Başkan Vekili -- Hakan Ateş Üye, Genel Müdür 0, Alexander Vedyakhin Üye -- Nihat Sevinç Üye -- Wouter G.M. Van Roste Üye -- Timur Kuznetsov Üye -- Sergey Gorkov Üye -- Vadim Kulik Üye -- Denis Bugrov Üye -- Derya Kumru Üye -- Igor Kondrashov Üye -- Alexander Morozov Üye -- Andrey Donskikh (*) Üye -- Denetim Komitesi Wouter G.M. Van Roste Üye -- Denis Bugrov Üye -- Nihat Sevinç Üye -- Genel Müdür Yardımcıları Mustafa Aydın Bireysel, KOBİ ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis -- Bora Böcügöz Hazine, Finansal Kurumlar, Özel Bankacılık -- Suavi Demircioğlu Mali İşler -- Dilek Duman Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları -- Gökhan Ertürk Perakende Bankacılık -- Tanju Kaya Yönetim Hizmetleri -- Gökhan Sun KOBİ ve Tarım Bankacılığı -- Mustafa Özel Şube ve Merkezi Operasyonlar -- İbrahim Şen Kredi Takip ve Risk İzleme -- Mehmet Aydoğdu Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı -- Mustafa Saruhan Özel Ekonomik Araştırma, Strateji ve Proje Yönetimi -- Cem Demirağ İç Kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı -- Ali Murat Dizdar Hukuk Baş Müşaviri -- Ayşenur Hıçkıran Kartlı Ödeme Sistemleri ve Şube Dışı Satış Kanalları Kürşad Taçalan Genel Sekreter -- Murat Çelik Dijital Kuşak Bankacılığı -- Hayri Cansever Kurumsal Bankacılık -- Selim Efe Teoman Kurumsal ve Ticari Krediler Grubu -- Ramazan Işık Teftiş Kurulu Başkanı -- (*) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Andrey Donskikh 18 Şubat 2014 tarihi itibariyle görevinden istifa etmiştir. 3

10 29 Ocak 2014 ve 12 Şubat 2014 tarihlerinde Banka Yönetim Kurulu nun aldığı kararlar ile; Banka da Mali İşler Grubu Grup Müdürü olarak görev yapmakta olan Ruslan Abil in Grup Raporlaması ve Aktif Pasif Yönetimi Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Yönetim Raporlama ve Bütçe Planlama Grup Müdürü olarak görev yapmakta olan Önder Özcan ın Yönetim Raporlama ve Bütçe Planlama Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, İnsan Kaynakları ve Deniz Akademi Grup Müdürü olarak görev yapmakta olan Necip Yavuz Elkin in İnsan Kaynakları ve Deniz Akademi Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Anadolu 2 Bölge Müdürü olarak görev yapmakta olan Burak Koçak ın KOBİ Bankacılığı Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Özel Bankacılık Grup Müdürü olarak görev yapmakta olan Cemil Cem Önenç in Özel Bankacılık Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Kitle Bankacılık Satış Yönetimi Grup Müdürü olarak görev yapmakta olan İzzet Oğuzhan Özark ın Perakende Bankacılık Satış Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Risk Yönetimi Başkanı olarak görev yapmakta olan Sinan Yılmaz ın Risk Yönetimi Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal Krediler Grup Müdürü olarak görev yapmakta olan Hakan Turan Pala nın Kurumsal ve Ticari Krediler Analiz Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmalarına karar verilmiştir. IV. Banka da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi Ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Pay Pay Ödenmemiş Ticari Unvan Tutarları Oranları Ödenmiş Paylar Paylar Sberbank of Russia %99, Banka nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket Sberbank of Russia ya aittir. Sberbank of Russia nın 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ünvanı Pay Oranları Central Bank of Russia (Rusya Merkez Bankası) %50,00 Halka Açık Kısım %50,00 Toplam %100,00 Rusya Merkez Bankası %50 hisseye ve 1 adet oy imtiyazlı hisseye sahiptir. 4

11 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 688 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır. VI. Ana sözleşmenin 4. maddesinde belirtildiği üzere Banka nın faaliyet alanları aşağıda sıralanmıştır: Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir. İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir. Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir. Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir. Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler verebilir. Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta şirketlerine katılabilir. Banka nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin edilecek fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir. Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir. İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal veya inşaa edebilir, sair şekillerde iktisap edebilir, kiralayabilir, gerektiğinde bunları kısmen veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir. Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir. Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir. Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir. Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra edebilir. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller Bulunmamaktadır. 5

12 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Olmayan Bilançolar II. Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tabloları III. Konsolide Olmayan Gelir Tabloları IV. Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar V. Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tabloları VI. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları VII. Konsolide Olmayan Kar Dağıtım Tabloları

13 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM AKTİF KALEMLER Dipnot (31/12/2013) (31/12/2012) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) II. GERÇEĞE UYGUN D. FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.2) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (5.I.3) IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5.I.4) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5.I.5) Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (5.I.6) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) (5.I.7) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.8) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (5.I.9) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (5.I.10) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (5.I.11) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.12) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.13) Şerefiye Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.14) XVII. VERGİ VARLIĞI (5.I.15) Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) (5.I.16) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER (5.I.17) AKTİF TOPLAMI İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7

14 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM PASİF KALEMLER Dipnot (31/12/2013) (31/12/2012) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (5.II.1) Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.2) III. ALINAN KREDİLER (5.II.3) IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5.II.4) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (5.II.5) IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5.II.6) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.7) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR (5.II.8) Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar XIII. VERGİ BORCU (5.II.9) Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (5.II.10) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (5.II.11) XVI. ÖZKAYNAKLAR (5.II.12) (29.660) Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri (29.660) Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları ( ) (29.416) ( ) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları (5.II.14) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (14.369) (244) (14.613) (45.694) (1.516) (47.210) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kârı / Zararı Dönem Net Kârı / Zararı Azınlık Payları (5.II.13) PASİF TOPLAMI İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 8

15 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOLARI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (31/12/2013) (31/12/2012) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER (5.III.1) Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (5.III.1) Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (5.III.5) Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 9

16 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (01/01-31/12/2013) (01/01-31/12/2012) I. FAİZ GELİRLERİ (5.IV.1) Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ (5.IV.2) Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer (5.IV.12) Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer (5.IV.12) V. TEMETTÜ GELİRLERİ (5.IV.3) VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) (5.IV.4) ( ) (54.883) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar ( ) 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı ( ) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5.IV.5) VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (5.IV.6) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (5.IV.7) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (5.IV.8) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (5.IV.9) ( ) ( ) 16.1 Cari Vergi Karşılığı - ( ) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı ( ) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (5.IV.9) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - - XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (5.IV.11) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) - - Hisse Başına Kâr / Zarar (bin hisse başına) 0,63 1,13 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 10

17 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/12/2013) (01/01-31/12/2012) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN ( ) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI (106) V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (20.207) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER IX. UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ ( ) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) ( ) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım (41.762) (1.673) 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) ( ) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 11

18 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Dipnot Ödenmiş Yasal Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten Satış A./Durd.F. Azınlık Hakkı Ödenmiş Sermaye Enf. Hisse Senedi Hisse Senedi Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Olmayan Duran Bedelsiz Korunma İlişkin Dur. Hariç Azınlık Toplam ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Sermaye Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı Varlık YDF Hisse Senetleri Fonları V.Bir. Değ.F. Toplam Özkaynak Payları Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/12/2012) I. Dönem Başı Bakiyesi (11.736) (29.047) Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (5.V.1) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (18.163) - (18.163) - (18.163) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (18.163) - (18.163) - (18.163) 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları (5.V.2) (106) (106) - (106) IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı (5.V.6) Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhracı (5.V.5) XIV. Hisse Senedi İptal Karları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı (5.V.4) ( ) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar ( ) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) (47.210) ü CARİ DÖNEM (01/01-31/12/2013) I. Dönem Başı Bakiyesi (47.210) Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (5.V.1) ( ) ( ) - ( ) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları (5.V.2) IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı (5.V.6) Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhracı (5.V.5) XIV. Hisse Senedi İptal Karları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı (5.V.4) ( ) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar ( ) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) ( ) (14.613) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 12

19 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/12/2013) (01/01-31/12/2012) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) Alınan Faizler (+) Ödenen Faizler (-) Alınan Temettüler (+) Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) Ödenen Vergiler (-) Diğer (+/-) (5.VI.1) ( ) ( ) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim ( ) ( ) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) ( ) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) ( ) Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) ( ) ( ) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) ( ) ( ) Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) ( ) ( ) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) ( ) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (5.VI.1) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) ( ) ( ) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) (5.VI.1) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) ( ) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-) (5.VI.1) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) (5.VI.1) (51.401) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış ( ) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (5.VI.2) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (5.VI.3) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 13

20 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOLARI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/12/2013) (01/01-31/12/2012) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*) 1.1 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) ( ) ( ) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) - ( ) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) ( ) A. NET DÖNEM KÂRI ( ) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (tam tl) 0,63 1, HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 63,42 113, İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - (*) Finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla Banka Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleşmediğinden kar dağıtımı kararlaştırılmamıştır. (**) BDDK tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarının nakit ya da İç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının dağıtımına konu edilmemesi gerektiği mütala edilmektedir.31 Aralık 2013 itibarıyla Banka nın ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012: TL) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 14