ANKARA SOSYAL BİLİMLER ÜNİVERSİTESİ MALİ YILI BÜTÇE HAZIRLIK SÜRECİ

Transkript

1 ANKARA SOSYAL BİLİMLER ÜNİVERSİTESİ MALİ YILI BÜTÇE HAZIRLIK SÜRECİ Eyüp ATEŞ Bilgisayar İşletmeni Bahattin ALBAS Strateji Geliştirme Daire Başkanı

2 Sunum Planı * ASBÜ Bütçe Hazırlık Çalışmaları ve Hazırlanacak Formlar

3 Bütçe nedir? Bütçe, gelecekteki belirli bir dönemde gerçekleşmesi öngörülen gelir ve giderlerin karşılıklı tahminlerini içeren belgedir. GELİR BÜTÇE = BELGE GİDER

4

5 Bütçe Hazırlık Süreci Bütçe takvimi 5018 sayılı Kanunun 16, 17, 18, 19. maddeleri ile belirlenmiştir. Mayıs Sonu 15 Haziran Haziran Sonu Temmuz Sonu Kalkınma Bakanlığının Orta Vadeli Programı Hazırlaması ve Bakanlar Kurulu Tarafından Kabulü Maliye Bakanlığının OVP ile Uyumlu Orta Vadeli Mali Planı Hazırlayıp YPK tarafından kabul edilmesi Bütçe Çağrısı ve eki Bütçe Hazırlama Rehberi Maliye Bakalığı tarafından; Yatırım Genelgesi ve Yatırım Programı Hazırlama Rehberi ise Kalkınma Bakanlığı tarafından hazırlanması ve RG de yayımlanması. Harcama Birimlerinin Bütçe Teklifleri Hazırlaması ve Maliye Bakanlığı ile Kalkınma Bakanlığına gönderilmesi. Eylül ün İlk Haftası 15 Eylül 15 Eylül Eylül Sonu

6 Bütçe Hazırlık Süreci Ağustos Sonu ve Eylül Ekim in İlk Haftası 17 Ekim 11 Aralık 31 Aralık Maliye Bakanlığı ve Kalkınma Bakanlığı ile Harcamacı Birimler Arasında Bütçe Görüşmelerinin yapılması Yüksek Planlama Kurulu nun Toplanarak Makro Ekonomik Göstergeleri ve Bütçe Büyüklüklerini görüşmesi Maliye Bakanlığınca Hazırlanan Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile Milli Bütçe Tahmin Raporunun Meclise Sunulması Bütçe Tasarısının Plan ve Bütçe Komisyonunca İncelenmesi, Tasarının Genel Kurula Gönderilmesi. Bütçe Tasarısı Üzerinde Genel Görüşmelerin Yapılması Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu Tasarısının Metnini Maddeler, Gider ve Gelir Cetvellerini Kamu İdareleri İtibariyle Görüşüp Bölümler Halinde Oylanması ve Resmi Gazetede yayımlanması. Belli Değil Ekim in İlk Haftası 17 Ekim 11 Aralık 31 Aralık

7 Rektörlük (Özel Kalem) Genel Sekreterlik İdari Mali İşler Daire Başkanlığı Personel Daire Başkanlığı Kütüphane ve Dök. Daire Başkanlığı Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı Bilgi İşlem Daire Başk. Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı Öğrenci İşleri Daire Başkanlığı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Hukuk Müşavirliği Fakülte, Enstitü, ve Y.0. Döner Sermaye BÜTÇE HAZIRLIK ÇALIŞMALARINDA KULLANILACAK FORMLAR FORM NO BAŞLIĞI 1 Hizmet Gerekçesi ve Hedefleri ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ 10 Birimlerin Hizmet Maliyetinin Tespitine İlişkin Bilgi Formu ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ 11 Fiziksel Değerler Bilgi Formu ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ 13/1 Gider Bütçe Fişleri ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ 13/2 Gelir Bütçe Fişleri ѵ (1-2) Uluslararası Kuruluşlara Üyelik Bilgi Formu 237 Sayılı Taşıt Kanununa Göre 2018 Yılında Edinilecek Taşıtlar Mevcut Taşıtlar İle Hizmet Alımı Suretiyle Kullanılan/Kullanılacak Taşıtlara İlişkin Bilgi Formu Hizmet Alımı Suretiyle Kullanılan Taşıtlara İlişkin Bilgi Formu 21 Özel Güv. Hiz.İlişkin Bilgi Formu ѵ 22 Temizlik Hizmetine İlişkin Formu ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ 23 Döner Sermaye Gelir-Gider Cetveli ѵ 25 Tavanı Aşan İlave Ödenek Teklifleri Formu ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ 27/1-8 Yükseköğretim Bilgi Formları ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ ѵ 28 Hizmet Alımı Suretiyle Çalıştırılan Görevli Sayısına ilişkin Bilgi ѵ ѵ ѵ

8 Bütçe Hazırlık Süreci Üniversitemizde bütçe hazırlık süreci Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Bakanlığı nın yayınlayacağı yazı ile Bütçe çağrısı yapmasıyla başlamaktadır. Kamu idareleri, stratejik planları ile Bütçe Hazırlama Rehberinde yer alan esaslar çerçevesinde, bütçe gelir ve gider tekliflerini gerekçeli olarak hazırlayacaklardır. Bütçe hazırlık sürecinde uyulması gerekli ilkeler bütçe hazırlama rehberinde ve yatırım programı hazırlama rehberinde yer almaktadır. Bütçe hazırlama rehberi ve formlar e-bütçe sisteminde Bütçe

9 Bütçe Hazırlık Süreci Bütçe hazırlama rehberinde; Genel ilkeler Analitik Bütçe Sınıflandırılması Analitik Bütçe Sınıflandırması Cetvelleri Standartlar (Giyecek yardımı, 237 S.Taşıt Kanununa Tabi Fiyatlar, Memurların Öğle Yemeği bed.) Bütçe hazırlık çalışmalarında kullanılacak formlar Bütçe hazırlık çalışmalarında kullanılacak formlara ilişkin bilgiler Diğer hususlar yer almaktadır.

10 BÜTÇE HAZIRLIK ÇALIŞMALARINDA KULLANILACAK FORMLAR FORMLARA İLİŞKİN GENEL BİLGİLER Kuruluşlar bütçe hazırlık çalışmalarında yer alan formları, aşağıda belirtilen bilgi ve açıklamalar doğrultusunda dolduracaklardır. 1) Formlar A4 kağıdı ebadında olacak ve eksiksiz olarak doldurulacaktır. 2) Kuruluşların dolduracağı bazı formlarda yer alan bilgilere, merkezi yönetim bütçe kanunu, eki belgeler ve bütçe gerekçesinde yer verileceğinden, formların doldurulması hususunda gereken hassasiyetin gösterilmesi gerekmektedir. 3) Yılsonu harcama tahmin bilgileri de ödenek teklifleri gibi e-bütçe ortamına girilecektir. Geçmiş yıl bilgileri ile harcama bilgileri ise sistem tarafından otomatik olarak üretilecektir. Yılsonu harcama tahminleri, geçmiş yıl gerçekleşmeleri, Haziran ayı harcamaları, önümüzdeki döneme ilişkin tahmin ve beklentiler dikkate alınarak gerçekçi bir şekilde yapılacaktır.

11 BÜTÇE HAZIRLIK ÇALIŞMALARINDA KULLANILACAK FORMLAR * Bütçe tekliflerinin değerlendirilmesi sırasında tavanı aşan ilave ödenek teklifleri formu (FORM-25) ile gelir ve gider bütçe fişleri özellikle önem arz etmektedir dönemi bütçe tekliflerinde küsuratlı tutarlara yer verilmeyecektir TL TL veya TL 450 TL 400 TL veya 500 TL Tereddütte düşülen konularda Başkanlığımıza müracaat edebilirsiniz.

12 Bütçe Hazırlık Formları (Form-1 Hizmet Gerekçesi ve Hedef.-GİRİŞ)

13 Bütçe Hazırlık Formları (Form-4/2 Yıl Sonu Tahminleri Formu)

14 Bütçe Hazırlık Formları (Form-4/2 Yıl Sonu Tahminleri Formu)

15 Bütçe Hazırlık Formları (Form-4/2 Yıl Sonu Tahminleri Formu) (Kurum düzeyinde yıl sonu harcamasının oluşturulması)

16 Bütçe Hazırlık Formları (Form-4/2 Yıl Sonu Tahminleri Formu) (Kurum düzeyinde çıktı alınacak)

17 Bütçe Hazırlık Formları ( İlk Defa Yapılacak, Sonlanacak Hizmetler)

18 Bütçe Hazırlık Formları (Form-10 Birimlerin Hizmet Mal.iliş.F.-BİLGİ) Kuruluş bütçelerinde yer alan her birimin hizmet maliyetinin tespitine yönelik olarak düzenlenen bu formda, kuruluşlar hizmetleriyle ilgili bilgilere yer vereceklerdir. Her birim için ayrı ayrı düzenlenecek olan bu form, hizmet maliyetinin tespiti bakımından büyük önem taşımaktadır. Bu itibarla bu form titizlikle doldurulacak ve hizmet maliyetinin tespiti ile ilgili olarak, kullanılan kömür (ton), odun (ton), fuel-oil (litre), doğalgaz (m3), elektrik (kwh), su (m3) gibi bilgilere yer verilecektir.

19 Bütçe Hazırlık Formları (Form-10 Birimlerin Hizmet Mal.iliş.F.-GİRDİ)

20 Bütçe Hazırlık Formları (Form-10 Birimlerin Hizmet Mal.iliş.F.-ÇIKTI)

24 Bütçe Hazırlık Formları (Form-11 Fiziksel Değerler Bilgi Formu-GİRDİ)

25 Bütçe Hazırlık Formları (Form-11 Fiziksel Değerler Bilgi Formu-ÇIKTI)

26 Bütçe Hazırlık Formları (Form-11 Fiziksel Değerler Bilgi Formu-AÇIKLAMA)

27 Bütçe Hazırlık Formları (Form-13 Gider Bütçe Fişi -GİRDİ) Gider bütçe fişleri ekonomik sınıflandırmanın dördüncü düzeyinde doldurulacaktır. Gider bütçe fişlerinde ödenek teklifi hesaplanırken birim maliyetin tespitine ilişkin bilgi formunda (Form 10) belirtilen bilgiler dikkate alınacaktır. Bütçe fişlerinin gerekçelerinde, genel ifadeler yerine hesaplamalara dayanan detaylı bilgilere yer verilecektir. Gider bütçe fişlerinin doldurulmasında kurumsal tavanlar esas alınacaktır. Diğer yandan kurumsal tavanları aşan ihtiyaçlara ilişkin ilave ödenek teklifleri ile bu tekliflere ilişkin hesaplama ve açıklamalar gider bütçe fişinde yer alan bölümlerde ayrıca gösterilecek ve ilgili tertiplerin teklif rakamlarına dahil edilmeyecektir.

28 Bütçe Hazırlık Formları (Form-13 Gider Bütçe Fişi -GİRDİ)

29 Bütçe Hazırlık Formları (Form-13 Gider Bütçe Fişi -GİRDİ)

30 Bütçe Hazırlık Formları (Form-13 Gelir Bütçe Fişi -GİRDİ) Gelir bütçe fişleri ekonomik sınıflandırmanın dördüncü düzeyinde doldurulacaktır. Bütçe fişlerinin gerekçelerinde, genel ifadeler yerine hesaplamalara dayanan detaylı bilgilere yer verilecektir sayılı Kanunun (II) sayılı cetvelinde yer alan idareler gelir bütçe fişlerini ayrıntılı (gelirin yasal dayanağı, önceki yıllar gerçekleşmeleri, gelir tahmininde kullanılan hesaplama yöntemi vb.) biçimde dolduracaklardır.

31 Bütçe Hazırlık Formları (Form-13/2 Gelir Bütçe Fişi -GİRDİ) Gelir bütçe fişleri ekonomik sınıflandırmanın dördüncü düzeyinde doldurulacaktır. Bütçe fişlerinin gerekçelerinde, genel ifadeler yerine hesaplamalara dayanan detaylı bilgilere yer verilecektir sayılı Kanunun (II) sayılı cetvelinde yer alan idareler gelir bütçe fişlerini ayrıntılı (gelirin yasal dayanağı, önceki yıllar gerçekleşmeleri, gelir tahmininde kullanılan hesaplama yöntemi vb.) biçimde dolduracaklardır.

32 Bütçe Hazırlık Formları (Form-13/2 Gelir Bütçe Fişi -GİRDİ)

33 Bütçe Hazırlık Formları (Form-13/2 Gelir Bütçe Fişi -ÇIKTI)

34 Bütçe Hazırlık Formları (Form-13/2 Gelir Bütçe Fişi -ÇIKTI)

35 Bütçe Hazırlık Formları (Form-17 Uluslar arası Kuruluşlara Üyelik Bilgi Formu)

36 Bütçe Hazırlık Formları (Form s.taşıt K.Göre 2018 Yılında Edi.Taşıtlar F.)

37 Bütçe Hazırlık Formları (Form-19 Mevcut Taşıtlar İle Hiz.Alı.Sur.Kul.Taşıtlar F.)

38 Bütçe Hazırlık Formları (Form-20/1 Hiz.Alı.Sur.Kullanılacak Taşıtlar F.)

39 Bütçe Hazırlık Formları (Form-20/2 Hiz.Alı.Sur.Kullanılan Taşıtlar F.)

40 Bütçe Hazırlık Formları (Form-21 Özel Güvenlik Hiz. İlişkin Bilgi Formu)

41 Bütçe Hazırlık Formları (Form-22 Temizlik Hizmetine İlişkin Bilgi Formu)

42 Bütçe Hazırlık Formları (Form-23 Döner Sermaye Bilgi Formu)

43 Bütçe Hazırlık Formları (Form-25/1 Tavanı Aşan İlave Ödenek Teklif Formu) Tavana sığmayan ödenek tekliflerine ilgili tertibin gider bütçe fişlerinin bu amaç için ayrılmış bölümünde yer verilmelidir. Gider bütçe fişlerindeki rakam ve açıklamalar ile bu form arasında tutarlılık sağlanacaktır. İlave ödenek tekliflerinin gerekçeleri açık ve net olarak belirtilecektir.

44 Bütçe Hazırlık Formları (Form-25/1 Tavanı Aşan İlave Ödenek Teklif Formu)

47 Bütçe Hazırlık Formları (Form-27 Öğrenci Sayıları Bilgi Formu) Veriler eğitim-öğretim yılı verileri olacak ve Kasım 2016 verileri, ÖİDB koordineli Form 27 birim düzeyinde tüm akademik birimler tarafından doldurulacaktır. (Form 27/1-9 Ayrıca)

48 Bütçe Hazırlık Formları (Form-27/1 Fiziki Değerler Bilgi Formu)

49 Bütçe Hazırlık Formları (Form-27/2 Öğrenci Kontenjan Sayıları Bilgi Formu)

50 Bütçe Hazırlık Formları (Form-27/3 Öğrenci Sayıları Bilgi Formu)

51 Bütçe Hazırlık Formları (Form-27/4 Yabancı Öğrenci Sayıları Bilgi Formu)

52 Bütçe Hazırlık Formları (Form-27/5 Personel Bilgi Formu)

53 Bütçe Hazırlık Formları (Form-27/6 Akademik Etkileşim Bilgi Formu)

54 Bütçe Hazırlık Formları (Form-27/7 Sosyal Tesisler Bilgi Formu)

55 Bütçe Hazırlık Formları (Form-27/8 AR-GE ve DİĞER projeler Bilgi Formu)

56 Bütçe Hazırlık Formları (Form-27/9 DİĞER Bilgiler Formu)

57 Bütçe Hazırlık Formları (Form-28 Hizmet Alımı Suretiyle Çalıştırılan Görevli sayısına İlişkin Bilgi Formu)

58 Bütçe Hazırlık Çıktıları Harcama birimlerimizce bütçe hazırlık sürecinde kendileri ile ilgili olarak doldurmaları gereken formlardan; a) Form-1 Bütçe Gerekçesi ve Hedefleri b) Form-13-1 Gider Bütçe Fişleri c) Form-4-2 Yıl Sonu Harcama Tahmini Tablosu (Kurumsal Düz) sadece e-bütçe sistemine girilecek ve çıktı olarak gönderilecektir. Bu iki formun dışındaki formlar açıklamalar çerçevesinde hazırlandıktan sonra tarihine kadar Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına bir suret çıktısı ile birlikte üst yazı ekinde gönderilecektir. Ayrıca çıktı olarak gönderilen formlar aynı tarihe kadar adresine elektronik ortamda gönderilecektir.

59 Yatırım Programı Hazırlık Süreci * ASBÜ Yatırım Programı Hazırlık Çalışmaları ve Hazırlanacak Formlar

60 Yatırım Programı Teklifi Hazırlık Mevzuatı ve Dokümanları Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunun 15, 16, 17, 18 ve 19 uncu maddeleri ile düzenlenmiştir. Kamu Yatırım Programı da aynı maddeler çerçevesinde Bütçe ile paralel olarak hazırlanmaktadır. Orta Vadeli Program; 3 yıllık hazırlanır, ülke ekonomisinin uygulanmasında ilke, politika ve öncelikler belirlenir. Kalkınma Bakanlığı tarafından hazırlanır (BKK) ca karara bağlanır. Orta Vadeli Mali Plan ; 3 yıllık hazırlanır, üç yıla ilişkin merkezi yönetim bütçesi toplam gelir ve gider tahminleriyle, kamu idarelerinin ödenek teklif tavanları belirlenir. Maliye Bakanlığınca hazırlanır, Yüksek Planlama Kurulu tarafından karara bağlanır. Yatırım Programı Hazırlama Rehberi ; Yatırım Programlarının hazırlanmasına ışık tutan ayrıntılı açıklama dokümanıdır.

61 Yatırım Programı Hazırlık Süreci 2017 Yılı Yatırım Programında tadat edilmemiş toplulaştırılmış projelerden çok yıllık olanların 2018 yılı ödenek teklifleri; proje ile ilgili gerçekleşme durumu, tamamlanan alt proje sayısı, ulaşılan hedefler gibi toplulaştırılmış projenin genel performansını açıklayan bilgiler ile birlikte yapılacaktır. Kuruluşlar, Dönemi Yatırım Programı Hazırlama Rehberi ekindeki tavanları ve 2017 Yılı Yatırım Programım kapsamında yürütülen projelerin ihtiyaçlarını temel alarak hazırlayacakları teklifleri ve bu rehberde belirtilen proje öncelikleri çerçevesinde döneminde gerçekleştirebilecekleri fiziki hedeflerin boyutunu ve maliyetini belirleyecekler ve yatırım teklifleriyle birlikte Kalkınma Bakanlığına göndereceklerdir. Kuruluşlar, 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu kapsamında sari ihalesini yaptıkları projeleri ve bunlar için döneminde her yıl için tahsis edilmesi gereken asgari ödenek miktarını belirtecekler, proje bazındaki ödenek tekliflerinde ve ihtiyaçlarının belirlenmesinde bu hususları dikkate alacaklardır.

62 Yatırım Programı Hazırlık Süreci

65 Yatırım Programı Hazırlık Süreci * ASBÜ Yatırım Programı Hazırlık Çalışmaları ve Hazırlanacak Formlar