1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR... 1-2 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI... 5 1 OCAK -31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR... 6-38 DİPNOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 DİPNOT 2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI... 7-10 DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 10-12 DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 12 DİPNOT 5 FİNANSAL BORÇLAR... 12-13 DİPNOT 6 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... 14-15 DİPNOT 7 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR... 15-16 DİPNOT 8 STOKLAR... 16-17 DİPNOT 9 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR... 17 DİPNOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 18-19 DİPNOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 20 DİPNOT 12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR... 21 DİPNOT 13 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 22 DİPNOT 14 ÖZKAYNAK... 23-24 DİPNOT 15 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ... 24 DİPNOT 16 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ... 25 DİPNOT 17 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER... 26 DİPNOT 18 FİNANSAL GELİRLER... 26 DİPNOT 19 FİNANSAL GİDERLER... 27 DİPNOT 20 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL)... 27-29 DİPNOT 21 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 29-31 DİPNOT 22 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 31-38
31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR VARLIKLAR Sınırlı Bağımsız incelemeden denetimden Dipnot geçmemiş geçmiş Referansları Dönen Varlıklar 226.136.061 180.940.666 Nakit ve Nakit Benzerleri 4 26.826.333 16.685.342 Ticari Alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 21,6 12.955.805 5.873.834 - Diğer ticari alacaklar 6 39.698.545 23.073.682 Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan finansal alacaklar 21,7 74.645.793 81.325.651 - Diğer alacaklar 7 412.294 377.349 Stoklar 8 61.150.666 46.327.807 Diğer Dönen Varlıklar 13 10.446.625 7.277.001 Duran Varlıklar 158.614.148 158.381.528 Diğer Ticari Alacaklar 7 17.503 17.503 Finansal Yatırımlar 9 2.510.980 2.378.631 Maddi Duran Varlıklar 10 148.652.270 148.871.027 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 743.462 616.075 Şerefiye 1.933.575 1.933.575 Diğer Duran Varlıklar 13 4.756.358 4.564.717 TOPLAM VARLIKLAR 384.750.209 339.322.194 1 Ocak - 31 Mart 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar 13 Mayıs 2011 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1
31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Sınırlı Bağımsız incelemeden denetimden Dipnot geçmemiş geçmiş Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler 83.570.736 58.259.683 Finansal Borçlar 5-1.162.336 Ticari Borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar 21,6 5.800.770 3.622.932 - Diğer ticari borçlar 6 47.407.192 32.667.393 Diğer Borçlar - İlişkili taraflara borçlar 21,7 3.446.003 1.673.325 - Diğer borçlar 7 9.658.537 9.151.839 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 20 2.974.202 101.480 Borç Karşılıkları 11 2.957.186 2.108.728 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 13 11.326.846 7.771.650 Uzun Vadeli Yükümlülükler 98.721.143 91.295.446 Finansal Borçlar 5 76.244.457 68.000.000 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 12 14.686.908 15.938.692 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 20 7.789.778 7.356.754 ÖZKAYNAKLAR 14 202.458.330 189.767.065 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye 14 66.844.800 66.844.800 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkı 45.195.347 45.195.347 Hisse Senedi İhraç Primleri 161.041 161.041 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 23.240.986 23.240.986 Yabancı Para Çevrim Farkları (820.156) (1.016.660) Geçmiş Yıllar Karları 55.341.551 40.750.576 Net Dönem Karı/(Zararı) 12.494.761 14.590.975 TOPLAM KAYNAKLAR 384.750.209 339.322.194 İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2
1 OCAK-31 MART 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER: Sınırlı Sınırlı incelemeden incelemeden geçmemiş geçmemiş Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - Referansları 31 Mart 2011 31 Mart 2010 Satış Gelirleri 15 147.265.468 81.651.988 Satışların Maliyeti (-) 15 (105.024.642) (61.673.272) BRÜT KAR 42.240.826 19.978.716 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 16 (10.301.117) (6.143.582) Genel Yönetim Giderleri (-) 16 (8.412.367) (5.534.376) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 16 (244.654) (196.990) Diğer Faaliyet Gelirleri 17 371.438 347.732 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 17 (492.537) (1.018.622) FAALİYET KARI 23.161.589 7.432.878 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar 9 132.349 170.524 (Esas faaliyet dışı) finansal gelirler 18 5.226.515 5.030.720 (Esas faaliyet dışı) finansal giderler (-) 19 (12.616.320) (8.464.766) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI 15.904.133 4.169.356 Sürdürülen faaliyetler vergi gideri - Dönem vergi gideri 20 (2.976.348) (116.729) - Ertelenmiş vergi gideri 20 (433.024) (1.212.287) DÖNEM KARI 12.494.761 2.840.340 DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) Yabancı para çevrim farklarındaki değişim 196.504 (159.860) DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) (VERGİ SONRASI) 196.504 (159.860) TOPLAM KAPSAMLI GELİR 12.691.265 2.680.480 Nominal değeri 0,1 Kr olan hisse başına kazanç (Kr olarak) 0,0187 0,0043 İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3
1 OCAK-31 MART 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI 1 Ocak - 31 Mart 2010 ara hesap dönemine ilişkin özkaynak değişim tablosu: Ödenmiş Kardan sermaye ayrılan Ödenmiş enflasyon Emisyon kısıtlanmış Yabancı para Geçmiş yıllar Net dönem Toplam sermaye düzeltmesi farkı Primi yedekler çevrim farkları karları (zararı)/ karı özkaynaklar 1 Ocak 2010 66.844.800 45.195.347 161.041 23.240.986 (1.053.779) 47.480.523 (6.729.947) 175.138.971 Transferler - - - - - (6.729.947) 6.729.947 - Döneme ait toplam kapsamlı (gider)/ gelir - - - - (159.860) - 2.840.340 2.680.480 31 Mart 2010 66.844.800 45.195.347 161.041 23.240.986 (1.213.639) 40.750.576 2.840.340 177.819.451 1 Ocak - 31 Mart 2011 ara hesap dönemine ilişkin özkaynak değişim tablosu: Ödenmiş Kardan sermaye ayrılan Ödenmiş enflasyon Emisyon kısıtlanmış Yabancı para Geçmiş yıllar Net dönem Toplam sermaye düzeltmesi farkı Primi yedekler çevrim farkları karları karı özkaynaklar 1 Ocak 2011 66.844.800 45.195.347 161.041 23.240.986 (1.016.660) 40.750.576 14.590.975 189.767.065 Transferler - - - - - 14.590.975 (14.590.975) - Döneme ait toplam kapsamlı gelir - - - - 196.504-12.494.761 12.691.265 31 Mart 2011 66.844.800 45.195.347 161.041 23.240.986 (820.156) 55.341.551 12.494.761 202.458.330 İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4
1 OCAK-31 MART 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI İşletme Faaliyetleri: 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnot 31 Mart 31 Mart Referansları 2011 2010 Vergi öncesi kar 15.904.133 4.169.356 Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler: Amortisman 10 3.548.535 1.266.458 İtfa payları 59.646 96.390 Stok değer düşüklüğü karşılık geliri 8 (208.519) (457.659) Kıdem tazminatı karşılık (geliri)/ gideri 12 (804.293) 1.020.577 İştiraklerin kar/zararındaki paylar 9 (132.349) (170.524) Maddi varlık satış karı 17 (6.019) - Şüpheli alacak karşılığı-net 70.014 - Faiz geliri ve vade farkı geliri 18 (1.176.242) (346.516) Faiz ve faktoring gideri 19 3.085.578 2.566.492 Yabancı para çevrim farkları 133.937 (93.906) İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akışı 20.474.421 8.050.668 Ticari alacaklardaki değişim 6 (16.694.877) (4.563.789) İlişkili taraflar bakiyelerindeki değişim 21 (3.153.422) 797.111 Stoklardaki değişim 8 (14.614.340) (5.693.134) Diğer varlıklardaki değişim 13 (3.396.211) 270.951 Ticari borçlardaki ve vergi yükümlüğündeki değişim 17.612.521 5.072.887 Diğer yükümlülüklerdeki değişim 1.934.006 903.956 Ödenen kıdem ve ihbar tazminatları 12 (447.491) (207.619) İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit 1.714.607 4.631.031 Yatırım faaliyetleri: Faiz ve vade farkı geliri 18 1.176.242 346.516 Maddi duran varlık alımları 10 (3.285.829) (1.005.412) Maddi olmayan varlık alımları (187.033) (8.440) Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit 24.636 - İlişkili taraflara kullandırılan krediler 6.701.825 9.107.691 Yatırım faaliyetlerinden (faaliyetlerinde kullanılan)/ elde edilen net nakit 4.429.841 8.440.355 Finansman faaliyetleri: Banka kredilerindeki değişim-(net) 7.082.121 (2.547.682) Ödenen faiz ve faktoring gideri (3.085.578) (2.566.492) Finansman faaliyetlerinden elde edilen/ (faaliyetlerinde kullanılan) net nakit 3.996.543 (5.114.174) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış 10.140.991 7.957.212 Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 4 16.685.342 13.741.452 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 4 26.826.333 21.698.664 İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5
DİPNOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. ( Şirket ) 1973 yılında Bursa Orhangazi de kurulmuş olup 12 Aralık 2006 tarihine kadar Koç Holding A.Ş. nin bağlı ortaklığı olarak faaliyet göstermiştir. Koç Holding A.Ş. elinde bulunan hisseleri 12 Aralık 2006 tarihi itibariyle Finlandiya da yerleşik Componenta Oyj ye devretmiştir. Dolayısıyla Şirket o tarihten itibaren Componenta Oyj nin bağlı ortaklığı konumuna gelmiştir. Ana faaliyet konusu otomotiv sanayi için pik, sfero ve alüminyum döküm ve jant imalatı ve ticaretidir. Şirket üretim ve ticari faaliyetlerini Bursa - Orhangazi ile 1999 yılında Manisa Organize Sanayi Bölgesi nde satın alınan alüminyum döküm imalatı tesislerinde sürdürmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir. Şirket in ana ortaklığı Componenta Oyj dir (Dipnot 14). Şirket in daha önce Componenta Döktaş Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olan ticari ünvanı 28 Nisan 2008 tarihi itibariyle Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket in 1 Ocak - 31 Mart 2011 ara hesap döneminde bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 2.280 dir (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 1.714). Şirket in Manisa ve Orhangazi tesislerinin kayıtlı olduğu adresler aşağıdaki gibidir: Gölyolu no: 26 P.K. (18) Orhangazi 16801 Bursa. Organize Sanayi Bölgesi Sakarya Cad. No: 14, 45030 Manisa. Componenta UK Ltd. Şirket in hisselerinin %100 üne sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundadır. Componenta UK Ltd. İngiltere de faaliyet göstermekte olup, Şirket in faaliyet konusu olan pik, alüminyum döküm ve jant ürünlerinin bu ülkede ticaret ve pazarlamasını yapmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklığı (hep birlikte Grup olarak anılacaktır), yönetim raporlaması açısından üç ayrı endüstriyel bölüm olarak değerlendirilen alüminyum döküm, pik döküm tesisleri ve jant bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır (Dipnot 3). Grup un ana faaliyet konusu olan üretim faaliyetleri Türkiye de gerçekleştiğinden, coğrafi bir bölümleme söz konusu değildir. Grup un 31 Mart 2011 tarihi itibariyle iştiraklerdeki yatırımları Kumsan Döküm Malzemeleri San. ve Ticaret A.Ş. ( Kumsan ) den oluşmaktadır (Dipnot 9). 6
DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygulanan Muhasebe Standartları Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına ( SPK Muhasebe Standartları ) uygun olarak hazırlanmıştır. Sermaye Piyasası Kurumu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafindan kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. SPK nın Seri:XI, No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, ilişikteki özet konsolide ara dönem finansal tablolar SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide ara dönem finansal tablolar ve dipnotlar SPK nın 2008/16, 2008/18, 2009/40, 2009/02 ve 2009/04 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli sınıflandırma değişiklikleri yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Grup un fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden hazırlanmıştır. 7
DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1.2 Konsolidasyon Esasları (i) Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Grup un doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir. Aşağıdaki tablo, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle Grup un sahip olduğu pay oranları ile birlikte tüm bağlı ortaklıkları göstermektedir: Hisse Oranı Hisse Oranı Componenta UK Ltd. %100 %100 İngiltere de faaliyet gösteren Componenta UK Ltd. in varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurundan, gelir tablosu kalemleri ise yıllık ortalama kurdan Yeni Türk Lirası na çevrilmiştir. Componenta UK Ltd. in dönem başındaki net varlıklarının ve döneme ait gelir tablosunun Yeni Türk Lirası na çevriminden kaynaklanan kur farkları, özsermaye altında yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiştir. (ii) İştirakler Grup un, finansal ve operasyonel faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip olduğu fakat herhangi bir kontrole sahip olmadığı iştirakler, bu etkilerin başladığı tarih ile etkilerin bitiş tarihi arasında özsermaye esasına göre muhasebeleştirilir. Konsolide finansal tablolar, Grup un payına düşen ve özsermaye esasına göre muhasebeleştirilmiş olan iştirak gelir ve giderlerini içermektedir. Aşağıda yer alan tablo, Grup un iştiraklerdeki yatırımlarındaki hisse oranlarını göstermektedir: 8
DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Hisse Oranı Hisse Oranı Kumsan Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.( Kumsan ) %25,10 %25,10 (iii) Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, grup içi işlemlerden dolayı oluşan tüm bakiye ve işlemler ile gerçekleşmemiş her türlü gelir elimine edilmiştir. Grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş zararlar da, değer düşüşüyle ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleşmemiş karların arındırılmasında kullanılan yöntemle arındırılmıştır. Grup un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özsermaye ve gelir tablosu hesaplarından elimine edilmiştir. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Değiştirilen veya değiştirilmesi planlanan muhasebe politikaları bulunmamakta olup, tüm muhasebe politikaları önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadır. 2.3 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 1 Ocak - 31 Mart 2011 dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Mart 2010 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilenler haricinde, 1 Ocak-31 Aralık 2010 hesap döneminde kullanılan yeniden düzenlenmiş muhasebe politikaları ile uyumludur. Bu özet konsolide ara dönem finansal tablolar 1 Ocak-31 Aralık 2010 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları ile uyum sağlamak amacıyla, ilişikteki özet konsolide ara dönem finansal tablolarında yıllık konsolide finansal tablolardan farklı olarak uygulanan bir muhasebe politikası bulunmamaktadır. 9
DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Grup 1 Ocak- 31 Mart 2011 ara hesap döneminde makine ve teçhizatlara ait amortisman giderini kapasite kullanım oranlarını dikkate alarak özet ara dönem konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. Kapasite kullanım oranları 1 Ocak- 31 Mart 2011 ara hesap döneminde pik döküm, alüminyum döküm ve jant tesislerinde sırasıyla %67, %67 ve %85 olarak gerçekleşmiştir. Bunun sonucu olarak 1 Ocak- 31 Mart 2011 ara hesap dönemine ait makine ve teçhizatların amortisman gideri 2.987.663 TL olmuştur (1 Ocak-31 Mart 2010: 714.257 TL). Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. 2.6 Önemli Muhasebe Değerlendirme Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılıklar gösterebilir. DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup, uygulanan muhasebe politikalarında finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanmasında belirtilen esaslar çerçevesinde ve Grup un örgütsel ve yönetsel yapısında ve yönetim kurulu ile yöneticilerine yönelik iç finansal raporlama sisteminde yer alması sebebiyle üç endüstriyel bölüm olan alüminyum döküm, pik döküm ve jant endüstriyel bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır. Bölüm varlıkları Pik döküm 192.289.061 160.550.443 Alüminyum döküm 80.779.285 67.731.404 Jant 36.511.997 29.301.004 Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar (*) 75.169.866 81.739.343 Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar 384.750.209 339.322.194 (*) 31 Mart 2011 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıkların 2.510.979 TL lik kısmı (31 Aralık 2010: 2.378.631 TL) Kumsan daki finansal yatırımlardan ve 72.658.887 TL lik kısmı (31 Aralık 2010: 79.360.712 TL) ise Componenta Oyj ye kullandırılan kredilerden oluşmaktadır. 10
DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Bölüm yükümlülükleri Pik döküm 55.979.236 51.122.813 Alüminyum döküm 20.269.667 11.018.967 Jant 13.233.769 7.271.325 Bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülükler (**) 92.809.207 80.142.024 Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler 182.291.879 149.555.129 (**) 31 Mart 2011 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülüklerin 76.244.457 TL lik kısmı banka kredilerinden (31 Aralık 2010: 69.162.336 TL), 10.763.980 TL lik kısmı vergi karşılıklarına ilişkin yükümlülüklerden (31 Aralık 2010: 7.356.756 TL), 5.800.770 TL lik kısmı ilişkili taraflara borçlardan (31 Aralık 2010: 3.622.932 TL) oluşmaktadır. 1 Ocak - 31 Mart 2011 dönemine ait bölüm analizi : 1 Ocak - 31 Mart 2011 Pik Yüksek döküm basınç Jant Toplam Grup dışından sağlanan gelirler 98.715.468 28.774.000 19.776.000 147.265.468 Faaliyet giderleri (86.907.903) (21.173.635) (15.901.242) (123.982.780) 11.807.565 7.600.365 3.874.758 23.282.688 Diğer faaliyet giderleri, net (121.099) Finansal giderler, net (7.389.805) İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay 132.349 Vergi öncesi kar 15.904.133 Vergi karşılığı (3.409.372) Net dönem karı 12.494.761 11
DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Ocak - 31 Mart 2010 dönemine ait bölüm analizi : 1 Ocak - 31 Mart 2010 Pik Yüksek döküm basınç Jant Toplam Grup dışından sağlanan gelirler 49.794.988 23.324.000 8.533.000 81.651.988 Faaliyet giderleri (46.476.703) (19.452.864) (7.618.653) (73.548.220) 3.318.285 3.871.136 914.347 8.103.768 Diğer faaliyet gelirleri, net (670.890) Finansal giderler, net (3.434.046) İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay 170.524 Vergi öncesi kar4.169.356 Vergi karşılığı (1.329.016) Net dönem karı 2.840.340 Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları : 1 Ocak - 31 Mart 2011 Pik Yüksek döküm basınç Jant Toplam Amortisman ve itfa payları 2.076.531 1.036.604 495.046 3.608.181 Yatırım harcamaları 759.881 1.620.155 1.092.826 3.472.862 Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları : 1 Ocak - 31 Mart 2010 Pik Yüksek döküm basınç Jant Toplam Amortisman ve itfa payları 755.172 434.277 173.399 1.362.848 Yatırım harcamaları 694.739 285.604 33.509 1.013.852 DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 12 Kasa 3.812 3.007 Banka vadesiz mevduatlar-tl 1.714.648 927.890 vadesiz mevduatlar-yabancı para 23.307.036 3.422.677 vadeli mevduat - TL - 10.100.000 vadeli mevduat - yabancı para 1.800.837 2.231.768 26.826.333 16.685.342 Vadeli mevduatların vadeleri bir aydan azdır. Euro vadeli mevduatın yıllık ağırlıklı etkin faiz oranı %1,5 dir (31 Aralık 2010: TL %5,78 ve Euro %1,5).
DİPNOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR Uzun vadeli banka kredileri 31 Mart 2011 Yıllık ortalama Vade Orjinal etkin faiz oranı % (Dipnot 22) para birimi TL Euro Krediler %4 18-24 ay 25.062.445 54.676.229 TL Krediler %10,09 24 ay 21.568.228 21.568.228 76.244.457 31 Mart 2011 itibariyle Grup un kısa vadeli banka kredisi bulunmamaktadır. Uzun vadeli finansal borçların 31 Mart 2011 itibariyle makul değerleri 76.205.877 TL dir (31 Aralık 2010: 70.370.740 TL). Grup un 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle uzun ve kısa vadeli kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: Vadesi 1 yıla kadar - 1.162.336 Vadesi 1-2 yıla kadar 76.244.457 68.000.000 Vadesi 2-3 yıla kadar - - Vadesi 3-4 yıla kadar - - Kısa vadeli banka kredileri 76.244.457 69.162.336 31 Aralık 2010 Yıllık ortalama Vade Orjinal etkin faiz oranı % (Dipnot 22) para birimi TL TL Krediler %9,47 1-12 ay 1.162.336 1.162.336 Uzun vadeli banka kredileri 1.162.336 31 Aralık 2010 Yıllık ortalama Vade Orjinal etkin faiz oranı % (Dipnot 22) para birimi TL TL krediler %9,47 24 ay 68.000.000 68.000.000 68.000.000 13
DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar: Yurtiçi müşteriler 7.360.611 5.061.521 Yurtdışı müşteriler 47.339.400 26.233.772 Çek ve senetli alacaklar 897.477 525.500 55.597.488 31.820.793 Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (2.875.809) (2.805.795) Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan gerçekleşmemiş finansal gelir (67.329) (67.482) Ticari Alacaklar için yaşlandırma analizi 52.654.350 28.947.516 31 Mart 2011 itibariyle şüpheli alacak karşılığı ayrılmayan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir: Vadesi geçen alacaklar 3.408.925 3.659.494 0-30 gün vadeli 34.758.624 13.801.957 31-60 gün vadeli 10.417.761 8.432.350 61-90 gün vadeli 3.844.400 2.829.075 91-120 gün vadeli 124.640 124.640 121 gün ve üzeri 100.000 100.000 52.654.350 28.947.516 Vadesi geçen süre 0-1 ay arası 1.425.115 1.480.819 1-3 ay arası 1.407.955 434.648 3 ay ve üzeri 575.855 1.744.027 3.408.925 3.659.494 Grup yönetimi 31 Mart 2011 tarihi itibariyle vadesi geçmiş bulunan 3.408.925 TL tutarındaki ticari alacaklar için izleyen dönemde bir tahsilat riski öngörmemektedir. Ticari alacaklarla alakalı müşterilerden alınmış olan 3.531.000 TL (31 Aralık 2010: 2.351.000 TL) tutarında teminat bulunmaktadır. 14
DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Şüpheli ticari alacak karşılığının 31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2011 2010 1 Ocak 2.805.795 2.663.868 Kur farkı 70.014 (46.875) 31 Mart 2.875.809 2.616.993 Ticari alacaklar, genel olarak ortalama 1-3 ay vadeye sahiptir (31 Aralık 2010: 1-3 ay). Grup un TL ve detayları Dipnot 22 de verilen, Euro, Amerikan Doları ve GBP cinsinden olan ticari alacakları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %7,32, %0,81, %0,26 ve %0,64 tür (31 Aralık 2010: yıllık %7,23, %0,72, %0,34 ve %0,70). Ticari borçlar: Yurtiçi satıcılar 45.287.461 31.040.186 Yurtdışı satıcılar 2.255.974 1.696.491 47.543.435 32.736.677 Eksi: Vadeli alımlardan kaynaklanan gerçekleşmemiş finansal gider (136.243) (69.284) 47.407.192 32.667.393 Ticari borçlar genel olarak ortalama 1-2 ay (31 Aralık 2010: 1-3 ay) vadeye sahip olup Grup un TL ve detayları Dipnot 22 de verilen Euro, ABD Doları ve GBP cinsinden ticari borçları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %7,16, %0,76, %0,26 ve %0,60 dır (31 Aralık 2010: %7,23, %0,72, %0,34 ve %0,70). DİPNOT 7 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar: 31 Mart 2011 31 Aralık 20010 İlişkili taraflardan finansal alacaklar-componenta Oyj (*) (Dipnot 21) 72.658.887 79.360.712 Personelden alacaklar (Dipnot 21) 1.986.906 1.964.939 Verilen Depozito ve Teminatlar 412.294 377.349 75.058.087 81.703.000 15
DİPNOT 7 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) (*) İlişikili taraflardan finansal alacaklar 15 ve 31 Mart 2011 tarihinde Componenta Oyj e tahsis edilmiş toplam 18.005.565 TL ve 25.051.944 Euro tutarındaki kredilerden ve bu kredilerin faiz tahakkukundan oluşmaktadır. Componenta Oyj ye tahsis edilen kredilerin 5.001.546 TL tutarındaki kısmın vadesi 1 Nisan 2011, 13.004.019 TL tutarındaki kısmının vadesi 4 Nisan 2011 ve 25.051.944 Euro tutarındaki kısmının vadesi ise 15 Mart 2012 dir. Sermaye Piyasası Kurumu ( SPK ), Seri: IV, No: 41 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu na Tabi Olan Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ uyarınca ilişkili taraflar arasındaki varlık toplamının %10 unu geçen varlık transferi işlemlerinin adil ve makul olması gerekmektedir. Bu kapsamda, Grup Componenta Oyj ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, ilgili para birimi cinsinden kredinin açık olduğu döneme isabet eden vadeli mevduat faiz oranını baz alarak belirlemiştir. Componenta Oyj ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Euro için % 4,4, TL için %11,3 tür. Uzun vadeli diğer Alacaklar: Verilen Depozito ve Teminatlar 17.503 17.503 Diğer Borçlar: 17.503 17.503 Ödenecek vergi, resim ve harçlar 4.641.249 3.680.217 Personele borçlar (Dipnot 21) 3.446.003 1.673.325 SSK vb. ödemelerde bankalardan kullanılan fon 3.168.704 3.808.388 Ödenecek sosyal güvenlik primleri 1.776.159 1.588.215 Temettü borçları 72.425 75.019 13.104.540 10.825.164 DİPNOT 8 - STOKLAR 16 Hammaddeler -Maliyet bedelinden taşınan 19.814.219 15.504.018 Yarımamuller - Maliyet bedelinden taşınan 413.583 187.922 Mamuller - Maliyet bedelinden taşınan 32.503.329 18.708.302 - Net gerçekleşebilir değerinden taşınan 1.538.358 6.626.171 Diğer (*) 6.881.177 5.301.394 (*) Diğer stoklar, sipariş üzerine üretilen model ve kalıplardan oluşmaktadır. 61.150.666 46.327.807
DİPNOT 8 STOKLAR (Devamı) Değer düşüklüğü karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2011 2010 1 Ocak 804.056 941.157 Cari dönemde satışlar (804.056) (941.157) Cari dönemde ayrılan değer düşüklüğü karşılığı 595.537 483.498 31 Mart 595.537 483.498 DİPNOT 9 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR İştiraklerdeki yatırımlar: İştirak İştirak İştiraklerdeki yatırımlar oranı % tutarı oranı % tutarı Kumsan 25,10 2.510.980 25,10 2.378.631 2011 2010 1 Ocak-İştiraklerdeki yatırımlar 2.378.631 1.924.697 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar 132.349 170.524 31 Mart 2.510.980 2.095.221 Kumsan ın finansal tabloları ile ilgili özet bilgiler aşağıdaki gibidir. 31 Mart 2011 31Aralık 2010 Toplam Toplam Toplam Toplam Varlıklar Yükümlülükler Varlıklar Yükümlülükler Kumsan 11.928.304 1.924.405 11.293.701 1.817.087 1 Ocak - 31 Mart 2011 1 Ocak - 31 Mart 2010 Satış Net Dönem Satış Net Dönem Gelirleri Karı Gelirleri Karı Kumsan 3.082.793 527.281 2.343.456 679.379 17
1 OCAK-31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR Yeraltı ve Yapılmakta yerüstü Makina ve Döşeme ve Motorlu olan Arsalar Binalar düzenleri teçhizat demirbaşlar araçlar yatırımlar Toplam 1 Ocak 2011 Maliyet (*) 733.692 56.791.227 9.777.172 471.375.593 15.432.324 1.224.267 5.572.870 560.907.145 Birikmiş amortismanlar (*) - (35.188.449) (5.911.066) (357.322.096) (12.437.394) (1.177.113) - (412.036.118) Net defter değeri 733.692 21.602.778 3.866.106 114.053.497 2.994.930 47.154 5.572.870 148.871.027 31 Mart 2011 tarihinde sona eren hesap dönemi için Açılış net defter değeri 733.692 21.602.778 3.866.106 114.053.497 2.994.930 47.154 5.572.870 148.871.027 Girişler - - - 2.189.124 88.775 8.603 999.327 3.285.829 Yabancı para çevrim farkları 8.631 51.690-751 - 1.495-62.567 Transferler - - - 449.692 - - (449.692) - Çıkışlar - - - - - (68.763) - (68.763) Cari dönem amortismanı - (293.917) (54.527) (2.987.663) (203.886) (8.542) - (3.548.535) Birikmiş amortismanlardan çıkışlar - - - - - 50.145-50.145 Kapanış net defter değeri 742.323 21.360.551 3.811.579 113.705.401 2.879.819 30.092 6.122.505 148.652.270 31 Mart 2011 Maliyet 742.323 56.842.917 9.777.172 474.015.160 15.521.099 1.165.602 6.122.505 564.186.778 Birikmiş amortismanlar - (35.482.366) (5.965.593) (360.309.759) (12.641.280) (1.135.510) - (415.534.508) Net defter değeri 742.323 21.360.551 3.811.579 113.705.401 2.879.819 30.092 6.122.505 148.652.270 18
1 OCAK-31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Yeraltı ve Yapılmakta yerüstü Makina ve Döşeme ve Motorlu olan Arsalar Binalar düzenleri teçhizat demirbaşlar araçlar yatırımlar Toplam 1 Ocak 2010 Maliyet 733.746 56.700.426 9.634.917 465.143.558 14.957.358 1.274.349 2.517.641 550.961.995 Birikmiş amortismanlar (*) - (34.024.548) (5.697.143) (348.780.890) (11.598.077) (1.190.260) - (401.290.918) Net defter değeri 733.746 22.675.878 3.937.774 116.362.668 3.359.281 84.089 2.517.641 149.671.077 31 Mart 2010 tarihinde sona eren hesap dönemi için Açılış net defter değeri 733.746 22.675.878 3.937.774 116.362.668 3.359.281 84.089 2.517.641 149.671.077 Girişler - - - 344.654 60.588-600.170 1.005.412 Yabancı para çevrim farkları - (53.329) (8.712) (1.557) - (2.356) - (65.954) Çıkışlar - - - - - - - - Cari dönem amortismanı - (277.394) (53.351) (714.257) (211.506) (9.950) - (1.266.458) Birikmiş amortismanlardan çıkışlar - - - - - - - - Kapanış net defter değeri 733.746 22.345.155 3.875.711 115.991.508 3.208.363 71.783 3.117.811 149.344.077 31 Mart 2010 Maliyet 733.746 56.647.097 9.626.205 465.486.655 15.017.946 1.271.993 3.117.811 551.901.453 Birikmiş amortismanlar - (34.301.942) (5.750.494) (349.495.147) (11.809.583) (1.200.210) - (402.557.376) Net defter değeri 733.746 22.345.155 3.875.711 115.991.508 3.208.363 71.783 3.117.811 149.344.077 19
DİPNOT 11 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Maliye Bakanlığı Hesap Uzmanları Kurulu nca, Şirketin Ocak 2007 Haziran 2010 arası dönem faaliyetleri Katma değer vergisi tevkifatı ve kurumlar vergisi tevkifatı yönünden incelenmiştir. Şirkete, inceleme sonucunda tebliğ edilen 2.949.706 TL vergi ve 4.424.559 TL vergi cezası olmak üzere toplam 7.374.265 TL lik vergi tarhiyatı ve cezaları 07.10.2010 tarihinde tebliğ edilmiştir. Şirket, 06.01.2011 tarihinde tarhiyat sonrası uzlaşma görüşmesine katılmış olup, Şirket vekili avukatın ileri sürdüğü hususların yeniden değerlendirilmesi amacıyla uzlaşma görüşmesi ileri bir tarihe ertelenmiştir. Şirket, söz konusu vergi asılları ve cezalarının yersiz olduğu ve dava edilmesi halinde hukukçulardan alınan görüşe dayanılarak dava sonucunun yüksek ihtimalle Şirket lehine olacağı düşüncesi nedeniyle finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır. a) Borç karşılıkları: Kullanılmamış izin karşılığı 1.154.769 856.914 Dava karşılıkları (*) 1.198.914 1.251.814 Diğer 603.503-20 2.957.186 2.108.728 (*) Meydana gelmiş iş kazaları ile ilgili olarak Grup un aleyhine açılmış bulunan davalar bulunmaktadır. Grup yönetimi tahmini uyarınca, ilgili karşılıklar konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. b) Grup tarafından verilen Teminat, Rehin ve İpotekler ( TRİ ): Grup un 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle, teminat / rehin / ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplamı 5.474.014 8.713.541 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRI ler - - D. Diğer verilen TRI lerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ ler toplamı - - ii. B ve C kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplamı - - iii. C kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplamı - - Verilen teminat mektupları, gümrük müsteşarlığına, gümrük müdürlüklerine, ticaret odasına, vergi dairelerine, elektrik ve doğalgaz dağıtım firmalarına, hammadde alımı yapılan tedarikçilere ve devam eden davalara ilişkin mahkemelere verilen teminatlardan oluşmaktadır. c) Alınan Teminatlar: Alınan teminat çekleri ve senetleri 7.706.275 8.047.381 Alınan teminat mektupları 4.388.465 2.351.000 Akreditifler 3.571.340 427.686 Alınan teminatlar 15.666.080 10.826.067 Alınan teminatlar müşteri, tedarikçi ve taşeronlardan alınan teminatlardan oluşmaktadır.
DİPNOT 12 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem tazminatı karşılığı 14.686.908 15.938.692 Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır: 14.686.908 15.938.692 Türk İş Kanunu na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup la ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 (kadınlarda 20) hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 2.623,23 TL (31 Aralık 2010: 2.517,01TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aşağıda açıklanan aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır: Yıllık iskonto oranı (%) %4,66 %5,92 Emeklilik olasılığına ilişkin oran (%) %96 %97 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2011 2010 1 Ocak 15.938.692 12.496.334 Faiz maliyeti 742.743 739.783 Aktüeryal zararlar (651.186) 53.608 Yıl içindeki (azalış)/artış (895.850) 227.186 Dönem içinde ödenen (447.491) (207.619) 31 Mart 14.686.908 13.309.292 21
DİPNOT 13 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar: Katma Değer Vergisi ( KDV ) alacakları 5.353.371 3.558.583 Satıcılara yapılan ön ödemeler 2.486.817 1.982.295 Personelden alacaklar 1.002.194 1.036.844 Vadeli döviz işlemleri gelir tahakkukları 711.596 - Gelecek aylara ait giderler 401.206 175.952 Stok alımları ile ilgili verilen avanslar 258.059 463.656 Diğer 233.382 59.671 10.446.625 7.277.001 Diğer duran varlıklar: Duran varlık alımları ile ilgili verilen avanslar 4.756.358 4.564.717 4.756.358 4.564.717 Diğer kısa vadeli yükümlülükler: İade edilecek KDV 4.446.480 4.052.180 Gider tahakkukları 3.517.262 1.187.694 Alınan avanslar 2.311.695 1.535.478 Ertelenmiş gelir 753.052 745.106 Diğer 298.357 251.192 11.326.846 7.771.650 22
DİPNOT 14 - ÖZKAYNAKLAR Şirket in 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları aşağıdaki gibidir: Ortaklık Ortaklık 31 Mart payı 31 Aralık payı 2011 (%) 2010 (%) Componenta 62.543.860 93,57 62.543.860 93,57 Halka Açık Kısım 4.300.940 6,43 4.300.940 6,43 Ödenmiş sermaye toplamı 66.844.800 100,00 66.844.800 100,00 Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltmesi farkı 45.195.347 45.195.347 Yabancı para çevrim farkları (820.156) (1.016.660) Hisse senedi ihraç primleri 161.041 161.041 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 23.240.986 23.240.986 Geçmiş Yıllar Karları 55.341.551 40.750.576 Net dönem karı 12.494.761 14.590.975 Toplam 202.458.330 189.767.065 31 Mart 2011 itibariyle nominal değeri 0,1 Kr olan 66.844.800.000 adet (31 Aralık 2010: 66.844.800.000 adet) hisse senedi mevcuttur. Grup un imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yukarıda bahsi geçen tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket in 31 Mart 2011 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı özkaynakların altında sınıflandırılmış 17.359.091 TL tutarındaki iştirak satış kazançları da dahil olmak üzere 23.240.986 TL dir. (31 Aralık 2010: 23.240.986 TL) 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre Ödenmiş Sermaye, Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): - Ödenmiş Sermaye den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, Ödenmiş Sermaye kaleminden sonra gelmek üzere açılacak Sermaye Düzeltmesi Farkları kalemiyle; - Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. 23
DİPNOT 14 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. Sermaye Piyasası Kurulu nun 27 Ocak 2010 tarihli 2/51 sayılı kararı gereğince 2009 faaliyetlerinde geçerli olmak üzere payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiştir (31 Aralık 2010: %20). Karın dağıtılması durumunda bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin % 5 inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir. Ayrıca, 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. Grup un 31 Mart 2009 tarihli Genel Kurul toplantısında sermayesinin 250.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde tamamı 2008 yılı karından karşılanmak suretiyle 63.360.000 TL'den 66.844.800 TL'ye arttırılması ve 3.484.800 TL tutarındaki temettünün sermayeye ilave edilerek bedelsiz hisse senedi olarak dağıtılması kabul edilmiştir. DİPNOT 15 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 2011 31 Mart 2010 Yurtiçi satışlar 51.769.832 34.078.901 Yurtdışı satışlar 96.403.259 44.980.259 Diğer satışlar 3.083.434 4.529.872 Satış gelirleri (brüt) 151.256.525 83.589.032 Tenzil: İndirimler ve iadeler (3.991.057) (1.937.044) Satış gelirleri (net) 147.265.468 81.651.988 Satışların maliyeti (105.024.642) (61.673.272) Brüt esas faaliyet karı 42.240.826 19.978.716 24
DİPNOT 16 - ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 2011 31 Mart 2010 Navlun ve gümrük işlemleri ile ilgili sigorta primleri 3.845.290 2.455.739 Ambalaj 2.672.009 1.305.687 Lisans giderleri 1.575.289 839.627 Nakliye 901.563 462.176 Depolama 522.410 470.699 Personel 504.193 343.425 Satış komisyonları 59.615 - Diğer 220.748 266.229 Genel yönetim giderleri: 10.301.117 6.143.582 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 2011 31 Mart 2010 Ana ortaklık hizmet giderleri 3.538.962 2.346.428 Personel 2.640.376 1.666.105 Denetim ve müşavirlik giderleri 408.973 91.812 Kullanılmamış izin karşılığı gideri 332.505 432.496 Taşeron giderleri 187.380 188.780 Tamir, bakım ve temizlik 144.400 82.028 Amortismanlar ve itfa payları 138.775 110.849 Vergi, resim ve harçlar 71.194 69.760 Aidatlar 59.570 46.771 Seyahatler 38.319 50.036 Kıdem tazminatları 29.701 91.343 Diğer 822.212 357.968 Araştırma ve geliştirme giderleri: 8.412.367 5.534.376 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 2011 31 Mart 2010 Personel 238.412 194.272 Diğer 6.242 2.718 244.654 196.990 25
DİPNOT 17 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER Diğer faaliyet gelirleri: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 2011 31 Mart 2010 Ana ortaklık hizmet gelirleri (*) 57.046 58.755 Karşılık iptal gelirleri 176.766 - Maddi duran varlık satış karı 6.019 - AR-GE teşvik primi - 27.560 Diğer 131.607 261.417 371.438 347.732 (*) Ana ortaklık hizmet gelirleri grup çalışanlarının Componenta Oyj ye verdiği hizmetlerin yansıtılmasından kaynaklanmaktadır. Diğer faaliyet giderleri: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 2011 31 Mart 2010 Fiyat farkları (404.629) (1.018.609) Diğer (87.908) (13) (492.537) (1.018.622) DİPNOT 18 - FİNANSAL GELİRLER 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 2011 31 Mart 2010 Kur farkı gelirleri 4.050.273 2.725.696 Faiz gelirleri 1.109.130 346.071 Vade farkı gelirleri 67.112 445 Vadeli döviz alım işlem geliri (*) - 1.958.508 5.226.515 5.030.720 26
DİPNOT 19 - FİNANSAL GİDERLER 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 2011 31 Mart 2010 Kur farkı giderleri (7.689.478) (5.855.304) Faiz giderleri (1.513.753) (1.643.092) Faktoring giderleri (1.571.825) (923.400) Vadeli döviz alım işlem gideri (*) (1.760.096) - Diğer (81.168) (42.970) (12.616.320) (8.464.766) (*) Söz konusu tutar Grup un 2011 yılı ilk üç aylık dönemi boyunca yaptığı vadeli döviz alım işlemleri (forward anlaşmaları) sonucu ortaya çıkan finansman giderini ifade etmektedir. DİPNOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) Ödenecek kurumlar vergisi 2.974.202 101.480 Peşin ödenen vergiler - - (Peşin ödenen vergi)/vergi karşılığı 2.974.202 101.480 Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2011 yılı için %20 dir (2010: %20). Grup un İngiltere deki bağlı ortaklığı için uygulanan vergi oranı %28 dir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 27
DİPNOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (Devamı) 31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 2011 31 Mart 2010 - Cari dönem kurumlar vergisi gideri (2.976.348) (116.729) - Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri (433.024) (1.212.287) Toplam vergi gideri (3.409.372) (1.329.016) Ertelenmiş gelir vergileri: Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. Geçici farklar için uygulanan oran %20 dir (31 Aralık 2010: %20). Grup un İngiltere deki iştiraki için uygulanan vergi oranı %28 dir (31 Aralık 2010: %28). 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş Birikmiş vergi varlıkları / geçici farklar (yükümlülükleri) 31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık 2011 2010 2011 2010 Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki fark 57.638.994 57.236.607 (11.527.799) (11.447.322) Kıdem ve ihbar tazminatı karşılığı (Dipnot 12) (14.686.907) (15.938.692) 2.937.381 3.187.738 Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki fark 282.237 304.250 (56.447) (60.850) Kullanılmamış izin karşılığı (1.154.769) 179.930 230.954 (35.986) Gelirin kaydedilmesindeki zamanlama farkları (1.307.722) (276.536) 261.544 55.307 Devam etmekte olan davalara ilişkin karşılık (Dipnot 11) (1.198.914) (1.251.814) 239.783 250.363 Tahakkuk etmemiş finansman geliri (Dipnot 6) 68.914 1.802 (13.783) (360) Şüpheli alacak karşılılığı (1.300.111) (1.230.091) 260.022 246.018 Fiyat farkları 189.660 (98.514) (37.932) 19.703 Gelir tahakkukları 711.596 - (142.319) - Devreden mali zararlar - (1.461.632) - 292.326 Diğer (294.088) (681.537) 58.818 136.309 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - net (7.789.778) (7.356.754) 28