BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 1 NOT 1 ORGANZASYON VE FAALYET KONUSU Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret Anonim irketi 1998 yılında kurulmu olup fiili faaliyet konusu sınai vana üretimi ve ticaretidir. 31 Mart 2005 itibariyle irket in bünyesinde çalıan personel sayısı 84 tür. irket in ana ortaı %50,22 paya sahip olan Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayi A..dir. irketin merkezi stanbul olup, Bursa Organize Sanayi Bölgesinde üretim tesisleri bulunmaktadır. irket halka açık olup hisse senetleri stanbul Menkul Kıymetler Borsası nda Ulusal Pazarda ilem görmektedir NOT 2 ÖNEML MUHASEBE POLTKALARININ ÖZET Bu mali tabloların hazırlanmasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aaıda belirtilmitir: Yeni Türk Lirası 5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti nin Para Birimi Hakkında Kanun un yürürlük tarihi 1 Ocak 2005 olarak belirlenmi olup, bu tarihten itibaren Türkiye Cumhuriyeti nin yeni para birimi Yeni Türk Lirası (YTL) ve alt birimi ise Yeni Kuru (YKr) olarak tanımlanmıtır. lgili Kanun un 2.maddesi ile Türk Lirası yeni para birimi olan Yeni Türk Lirası na dönütürülmü ve Türk Lirası ndan altı sıfır kaldırılarak, bir milyon Türk Lirası eittir bir Yeni Türk Lirası (1.000.000 TL= 1 YTL) deiim oranında yeni bir deer getirilmitir. Babakanlık Sermaye Piyasası Kurulu nun MSD-10/832-43399 sayılı ve 1 Aralık 2004 tarihli yazısına istinaden, 2005 yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan hesap dönemlerine ilikin mali tabloların karılatırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere iliikteki mali tablolar sadece karılatırma yapmak amacıyla YTL cinsinden ifade edilmitir. Enflasyon Düzeltmesi irketin 31.12.2004 tarihinde sona eren döneme ait mali tabloları SPK Seri XI No20 Tebliinde belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutularak hazırlanmıtır. 31.12.2004 mali tablolarının enflasyon düzeltmesinde aaıdaki usul ve esaslara uyulmutur: i) Sermaye Piyasası Kurulunun Seri: XI No:20 Teblii, bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin baındaki fiyat endeksi rakamının iki katını aması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının dönemin baına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan dönemin enflasyona göre düzeltilmesini öngörmektedir. Anılan Tebli, mali tabloların düzenlendii tarihte geçerli olan Türk Lirasının cari satın alma gücünün esas alınarak hazırlanmasını amirdir. 31.12.2004 tarihi itibariyle Devlet statistik Enstitüsünün Toptan Eya Fiyat Endeksi, önceki üçüncü hesap dönemi baına göre %69,7 oranında, bir önceki yıla göre de %13,8 oranında artmıtır. Tebliin 6. maddesi ikinci fıkrası hükmü gerei, bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının dönemin baına göre %10 veya daha az oranda artmı olması halinde yüksek enflasyon dönemi devam etmi sayılacaından 31.12.2004 tarihli mali tablolar da enflasyon düzeltmesine tabi tutulmutur. Kurulun Seri: XI No:26 Teblii hükmüne göre 31.12.2004 tarihli bilançolarda özsermaye kalemleri kayıtlı deerleri üzerinden gösterilmi, bunların düzeltilmesi sonucu oluan farklar, toplu halde Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları hesabına kaydedilmitir. ii) Cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmeyen, parasal olmayan aktif, pasif ve özsermaye kalemleri (kayıttan silinen yeniden deerleme fonu hariç) Tebli hükümleri çerçevesinde düzeltme katsayıları kullanılarak paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmitir. Parasal kalemler, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü cinsinden ifade edildiinden düzeltme ilemine tabi tutulmamıtır. Tutarı dönem sonunda kesinleen vergi karılıı ve kıdem tazminatı karılıı dönem sonunda hesaplanan deerleri üzerinden mali tablolara yansıtılmıtır. Gelir tablosunda amortisman ve itfa payları, satıların maliyeti ve gelir veya gider olarak dorudan gelir tablosuyla ilikilendirilen parasal olmayan kalemler dıındaki tüm kalemler gelir ve gider kalemlerinin olutuu ayda geçerli olan enflasyon katsayıları ile düzeltme ilemine tabi tutulmutur. Satıların maliyeti, stokların ve dier maliyet unsurlarının düzeltilmi tutarlarının dikkate alınması suretiyle hesaplanmıtır.
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 2 iii) Enflasyon düzeltmesi aylık düzeltme katsayıları ile yapılmı, toplu düzeltme katsayıları kullanılmamıtır. Düzeltme katsayılarının tespitinde, ay balarına yakın olan tarihlerde o ayın baındaki düzeltme endeksi, ayın ortalarındaki tarihlerlerde gerçekleen ilemler için aylık ortalama endeks esas alınmıtır. iv) Parasal varlık bulundurmaktan doan kayıplar ile parasal yükümlülük bulundurmaktan doan kazançlar net parasal pozisyon zararı hesabına yansıtılmıtır. SPK Karar Organının 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında, Seri:XI, No:20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine likin Usul ve Esaslar Hakkında Tebli in 6 ncı maddesi ile Seri:XI, No:25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli in buna tekabül eden 375 inci maddesi uyarınca; üst paragraftaki kriterler dikkate alındıında yüksek enflasyon döneminin sona erdii; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ilikin dier emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktıı hususları çerçevesinde, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmitir. Bu nedenle 31.03.2005 tarihli mali tablolar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıtır. UFRS Uygulaması SPK nın, 15 Kasım 2003 tarih ve 25290 Mükerrer sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli (SPK nın Seri XI, No 25 sayılı teblii) i 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüe girmitir. Bu kapsamda, irket mali tablolarını ilk kez 31 Mart 2005 ara hesap dönemi itibariyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na göre hazırlamı olup bilanço 31 Aralık 2004 tarihli deerleri ile karılatırmalı olarak verilmi, dier mali tablolardaki deerler cari dönem olarak düzenlenmitir. NOT 3 UYGULANAN DEERLEME LKELER MUHASEBE POLTKALARI 3.1 Gelirlerin tanımı Satılar teslimat yapıldıı yada hizmet sunulduunda gelir tutarının güvenilir ekilde belirlenebilmesi ve ilemle ilgili ekonomik yararların irket e akmasının kuvvette olası olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç deeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satılar satılmı ürün yada tamamlanmı hizmetin satı vergisi hariç faturalanmı deerinden, iadeler ve komisyonların indirilmi eklini gösterir. Faiz geliri, toplanması üpheli duruma dümedii sürece, tahakkuk ettii dönemde etkin faiz yöntemi esasına göre kaydedilir. 3.2 Stoklar Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleebilir deerin düük olanıyla mali tablolarda yansıtılır. Maliyet, hareketli ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti hammadde, dorudan içilik, dier dorudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleebilir deer, irketin satı fiyatından satı masraflarının düülmesiyle bulunur. 3.3 Maddi duran varlıklar : Maddi duran varlıklar, mali tablolarda enflasyona göre düzeltilmi maliyet deerlerinden birikmi amortismanın düülmesi suretiyle gösterilir. Amortisman, normal amortisman metodu ile, ekonomik ömürler esas alınarak aaıdaki oranlara göre hesaplanmaktadır. Amortisman Uygulanan Varlıklar Faydalı Ömür Oranları (%) Binalar 40 2,5 Makine ve Tesisler 2-15 50-6,66 Döeme ve Demirbalar 5-15 20-6,66 Nakil Vasıtaları 5 20 Bo arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır. Bir maddi duran varlıın kayıtlı deeri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, karılık ayrılmak suretiyle defter deeri, geri kazanılabilir deerine indirilir. Sabit kıymetlerin satıı dolayısıyla oluan kar ve zararlar net defter deerleriyle satı fiyatının karılatırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir.
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 3 Bakım ve onarım giderleri gerçekletii tarihte gider yazılır. Eer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genileme veya gözle görünür bir gelime salıyorsa aktifletirilir. 3.4 Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar programlarını,kalitelendirme sertifikalarını, gelitirme giderlerini,özel maliyet bedellerini ve finansal kiralama varlıklarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar maliyetten itfa ve tükenme paylarının düülmesiyle ifade edilir. tfa ve tükenme payları be yılı amayan bir sürede normal amortisman yöntemiyle hesaplanır, finansal kiralama konusu varlıklar faydalı ömürlerine göre itfa edilir. 3.5 Varlıkların deer düüklüü Maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıkları da içeren dier duran varlıkların kayıtlı deerlerinin herhangi bir olay ve deiiklik sonucunda geri kazanım tutarlarının altında kalıp kalmadıı incelenir. Net satı fiyatı ile kullanım deerinin yüksek olanı olarak belirlenen geri kazanım tutarının, kayıtlı deerin altında kalması durumunda, kayıtlı deeri geri kazanım tutarına getirecek deer düüklüü mali tablolara dahil edilir. 3.6 Borçlanma Maliyetleri irket, borçlanma maliyetlerini, kar/zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, olutuunda kar/zarar tablosuna kaydedilir. 3.7 Finansal Araçlar ve Risk Yönetimi irket faaliyetleri ve kullandıı finansal borçlardan dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki deiimlerin etkileri dahil çeitli finansal risklere maruz kalmaktadır. irket in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların belirsizliine odaklanmakta olup, irket in mali performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıtır. Likidite Riski irket in fon kaynaı olarak bankaları, satıcılarını ve hissedarlarını kullanma hakkı vardır. irket, stratejisi dahilinde belirlenen hedeflerini gerçekletirmek için gerekli olan fonlama artlarındaki deiimleri saptayarak ve izleyerek likidite riskini sürekli olarak deerlendirmektedir. Faiz Oranı Riski irket, faiz douran varlık ve borçları sebebiyle faiz riskine maruz kalmaktadır. irket in faaliyetleri, faize duyarlı varlıklar ve borçlarının farklı zaman veya miktarlarda itfa oldukları ya da yeniden fiyatlandırıldıklarında faiz oranlarındaki deiim riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faiz oranı duyarlılıı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle yönetilmektedir. Alacak riski Finansal varlıkları elinde bulundurma, karı tarafın anlamanın gereklerini yerine getirememe riski de taınmaktadır. irket yönetimi bu riskleri, her anlamada bulunan karı taraf (ilikili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektii takdirde teminat alarak karılamaktadır. Döviz kuru riski irketin, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblaların Yeni Türk Lirası na çevrilmesinden kaynaklanan kur riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 4 3.8 letme birlemeleri irket in 31 Mart 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle iletme birlemeleri kapsamında herhangi bir ilemi bulunmamaktadır. 3.09 Hisse baına kazanç Gelir tablosunda belirtilen hisse baına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin aırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmutur. 3.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar irket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun ekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır. 3.11 Karılıklar, arta balı yükümlülükler ve arta balı varlıklar irket in, geçmiteki ilemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüünün bulunması ve yükümlülüün yerine getirilmesi için kaynakların dıa akmasının gerekli olabilecei ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabilecei durumlarda karılıklar oluturulur. Geçmi olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan, gerçekleip gerçeklememesi öngörülemeyen olaylara balı yükümlülük veya kazançlar, mali tablolar da yer almakta, arta balı yükümlülükler ve varlıklar olarak deerlendirilmekte, dipnotlarda açıklanmaktadır. 3.12 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde deiiklik ve hatalar Gerekli görülen hallerde, karılatırma amacıyla sunulan geçmi yıl bilanço tutarları cari dönemde yapılan gösterim deiikliklerine uyması açısından düzeltilir ve/veya yeniden sınıflandırılır. 3.13 Kiralamalar irket e kiralanan varlıın mülkiyeti ile ilgili bütün risk ve faydaların devrini öngören finansal kiralamalar, finansal kiralamanın balangıç tarihinde, kiralamaya söz konusu olan varlıın rayiç deeri ile kira ödemelerinin bugünkü deerinden küçük olanı esas alınarak yansıtılmaktadır. Finansal kira ödemeleri kira süresi boyunca, her bir dönem için geriye kalan borç bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı üretecek ekilde anapara ve finansman gideri olarak ayrılmaktadır. Finansman giderleri dönemler itibariyle dorudan gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aktifletirilen kiralanmı varlıklar, varlıın tahmin edilen ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. Kiraya veren tarafın kiralanan varlıın tüm risk ve menfaatlerini kendinde tuttuu kiralamalar operasyonel kiralama olarak sınıflandırılmaktadır. Operasyonel kira ödemeleri gelir tablosunda kira süresi boyunca dorusal olarak gider kaydedilmektedir. 3.14 likili taraflar Bu mali tablolar açısından, irketin kontrolünde olan dier irketler, yönetim kurulu ve üst düzey yönetim ve yöneticiler tarafından kontrol edilen irketler ilikili taraflar olarak kabul edilir. Olaan faaliyetler nedeniyle ilikili taraflarla dönem içerisinde yapılan ilemler genel olarak piyasa koullarına uygun olarak gerçekletirilmitir.
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 5 3.15 Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması irket in tek bir faaliyet konusu olması nedeniyle böyle bir ayırıma gidilmemitir. 3.16 naat sözlemeleri irket in faaliyet konusu gerei inaat sözlemelerine ilikin hükümler kapsamında deerlenebilecek herhangi bir ilemi bulunmamaktadır. 3.17 Durdurulan faaliyetler letmelerin, durdurulan faaliyetle dorudan ilikilendirilebilen varlıklarının hemen hemen bütününe ilikin balayıcı bir satı sözlemesine taraf olması ya da yönetim kurulu veya benzer nitelikteki yönetim organının durdurma ile ilgili olarak ayrıntılı ve resmi bir planı onaylaması veya söz konusu planla ilgili duyuru yapması halinde kamuya açıklama yapılır. 3.18 Devlet tevik ve yardımları irket makul deerleri ile izlenen parasal olmayan devlet tevikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teviklerini, elde edilmesi için gerekli artların irket tarafından yerine getirileceine ve teviin iletme tarafından elde edilebileceine dair makul bir güvence olutuunda mali tablolara alınır. Devlet tevikleri nakden veya devlete karı olan bir yükümlülüün azaltılması eklinde elde edilmi olsa dahi aynı ekilde mali tablolarda gösterilir. 3.19 Yatırım amaçlı gayrimenkuller irketin yatırım amaçlı gayrımenkulü bulunmamaktadır. 3.20 Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Mali tablolarda yer alan gelir vergileri, cari yıl vergisi ile ertelenmi vergilerdeki deiimi içermektedir. irket, UMS 12 ye ( Vergilendirme - yeniden düzenlenmi) uygun olacak ekilde, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmi vergileri hesaplamaktadır. Hazırlanan mali tablolarda, irket in yıl sonu itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülüü için karılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmi vergi aktifi ve pasifi, bazı gelir ve gider kalemlerin muhasebe ve vergisel açılardan farklı deerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan zamanlama farklılıklarını baz alarak, yükümlülük metoduna göre hesaplanmaktadır. Ertelenmi vergi pasifi, oluan vergilendirilebilir tüm zamanlama farklılıkları için hesaplanmakta olup, ertelenmi vergi aktifi ise sadece ortaya çıkacak bu aktifin itfa edilebilecei, vergilendirilebilir bir karın gelecekte oluması beklendiinde kayıtlara alınmaktadır. Ertelenmi vergi, varlıkların olutuu veya yükümlüklüklerin yerine getirildii dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Ödenecek Kurumlar Vergisi tutarları, pein ödenen Kurumlar Vergisi tutarlarıyla, ilikili olduundan netletirilmektedir. Ertelenmi vergi aktif ve pasifi de aynı ekilde netletirilmektedir. 3.21 Çalıanlara salanan faydalar / Kıdem tazminatları
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 6 Yürürlükteki kanunlara göre, irket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve i kanununda belirtilen davranılar dıındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalıanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karılıı, tüm çalıanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doacak yükümlülük tutarları bugünkü net deerine göre hesaplanarak iliikteki mali tablolarda yansıtılmıtır. 3.22 Emeklilik Planları irket in emeklilik planları balıklı kısım kapsamında deerlemeye tabi tutulacak ilemi bulunmamaktadır. 3.23 Tarımsal faaliyetler irket in faaliyet konusu gerei tarımsal faaliyetler kapsamında herhangi bir ilemi bulunmamaktadır. 3.24 Nakit Akım Tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilikin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatı ile vadesi 3 ay veya daha kısa olan menkul kıymetleri içermektedir. NOT 4 NAKT VE NAKT BENZER DEERLER Dönem sonları itibariyle nakit ve nakit benzeri deerler aaıda sunulmutur. 31.03.2005 31.12.2004 Nakit 5.062 1.130 Banka (Vadesiz Mevduat ) 24.947 19.769 Nakit ve Nakit Benzerleri 30.009 20.899 31.03.2005 tarihi itibarı ile bankalarda bloke mevduat bulunmamaktadır. NOT 5 MENKUL KIYMETLER 31.03.2005 tarihi itibariyle menkul kıymetler bulunmamaktadır. NOT 6 FNANSAL BORÇLAR 31.03.2005 tarihi itibariyle banka krediler ve dier finansal borçlar bakiyeleri aaıda sunulmutur. 31.03.2005 Kısa vadeli banka kredileri Tutarı YTL - Türk lirası 1.062.715 - yabancı para,: 183.000-326.527 - yabancı para,: 300.000.- $ 413.160 TOPLAM 1.802.402 31.12.2004 Kısa vadeli banka kredileri Tutarı YTL - Türk lirası 860.210
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 7 - yabancı para,: 398.500- $ 537.417 TOPLAM 1.397.627 NOT 7 TCAR ALACAK VE BORÇLAR 31.03.2005 tarihi itibariyle ticari alacaklar aaıda sunulmutur. 31.03.2005 31.12.2004 Ticari alacaklar 1.374.863 1.104.285 Alacak senetleri - Alınan Çekler 139.622 43.254 üpheli Alacaklar 31.976 32.655 üpheli Alacak Karılıı (31.976) (32.655) Alacak Çek ve Senet Reeskontları (16.376) (6.424) Toplam Ticari Alacaklar 1.498.109 1.141.115 *Alacak çek ve senetleri iskontosu için uygulanan faiz oranı %35 dır. 31.03.2005 tarihi itibariyle ticari borçlar aaıda sunulmutur. Hesap ismi 31.03.2005 31.12.2004 Ticari borçlar 853.825 804.076 Borç Reeskontu(-) 0 (44.236) Toplam Ticari Borçlar 853.825 759.840 NOT 8 FNANSAL KRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI 31.03.2005 tarihi itibariyle leasing borcumuz aaıda sunulmutur. 31.03.2005 Faiz Kredi Cinsi oranı % (24 aylık) Tutarı YTL Kısa Vadeli Leasing Borcu 9/2646/4964- (35.614,04-EUR) 7,35 57.239 Kısa Vadeli Leasing Borcu 9/2646/4964A (64.514,33-EURO) Uzun Vadeli Leasing Borcu 9/2646/4964- (52.878,98-EUR) Kısa Vadeli Leasing Borcu 9/2646/4964A (96.485,65-EURO) 7,35 109.990 7,35 83.851 7,35 160.757 TOPLAM 411.837 2004 : Yoktur NOT 9 - LKL TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR 31.03.2005 tarihi itibariyle ilikili taraflardan alacaklar ve ilikili taraflara borçlar bakiyeleri ile aaıda sunulmutur. 31.03.2005 BAKYE ALACAK BAKYE BORÇ
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 8 Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan Burçelik Bursa Çelik Döküm San.A.. 0 0 178.577 0 Personele Borçlar / Alacaklar 0 0 97.158 Toplam 178.577 97.158 31.12.2004 BAKYE ALACAK BAKYE BORÇ Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan Burçelik Bursa Çelik Döküm San.A.. 0 0 605.300 0 Personele Borçlar / Alacaklar 0 0 0 23.728 Toplam 605.300 likili taraflara yapılan satılar ve alılar: Alılar 31.03.2005 31.12.2004 Burçelik Bursa Çelik Döküm San.A.. 268.015 4.956.176 Toplam 268.015 4.956.176 Satılar 31.03.2005 31.12.2004 Burçelik Bursa Çelik Döküm San.A.. Yoktur 5.305 Toplam 0 5.305 31.03.2005 31.12.2004 Faiz ve Kira Gelirleri Faiz Kira Faiz Kira Toplam Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur 31.03.2005 31.12.2004 Sabit Kıymet Alımları ve Satları Alım Satım Alım Satım Burçelik Bursa Çelik Döküm San.A.. Yoktur Yoktur 6.486 0 Toplam Yoktur Yoktur 6.486 0 NOT 10 DER ALACAKLAR VE BORÇLAR 31.03.2005 tarihi itibariyle dier alacak aaıda sunulmutur. Hesap ismi 31.03.2005 31.12.2004 ade Alınacak K.D.V. 111.652 111.039 Dier 142 151 Toplam 111.794 111.190 31.03.2005 tarihi itibariyle dier borçlarımız aaıda sunulmutur. Hesap ismi 31.03.2005 31.12.2004 Ödenecek Vergi ve Dier Yasal Yükümlülükler 116.610 73.529 Toplam 116.610 73.529
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 9 31.03.2005 tarihi itibariyle dier alacaklarımız aaıda sunulmutur Hesap smi 31.03.2005 31.12.2004 Gelecek Aylara Ait Giderler 27.254 0 Devreden KDV 264.347 337.351 Pein ödenen vergi ve fonlar 597 597 Dier 400 400 Toplam 292.598 338.348 NOT 11-CANLI VARLIKLAR irketin aktifi içerisinde, canlı varlık bulunmamaktadır. NOT 12-STOKLAR Dönem sonu itibariyle stokların bakiyeleri aaıda sunulmutur: Hesap smi 31.03.2005 31.12.2004 Hammaddeler 1.280.059 1.111.277 Yarı Mamuller 1.222.318 917.300 Mamuller 1.353.106 1.639.207 Ticari Mallar 781.243 891.538 Verilen Sipari Avansları 723.451 695.657 Toplam Stoklar 5.360.177 5.254.979 NOT 13 DEVAM EDEN NAAT SÖZLEMELER ALACAKLARI VE HAKED BEDELLER 31.03.2005 tarihi itibariyle bulunmamaktadır. NOT 14 VERG KARILIKLARI, ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER 14.1 Cari vergi yükümlülüü Kurumlar Vergisi: irket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. irket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilikin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karılıklar ayrılmıtır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleik irketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Geçerli olan Kurumlar Vergisi oranları: 2002 ve önceki yıllar: %30 u kurumlar vergisi ve ilave %10 fon payı olmak üzere toplam %33 2003 yılı: %30 (%10 oranındaki fon payı kaldırılmıtır.) 2004 yılı: %33 (Resmi Gazete nin 2 Ocak 2004 tarihli sayısında yayınlanan 5035 sayılı kanun ile kurumlar vergisi oranı 30% dan %33 e yükseltilmitir.) 2005 yılı: Kurumlar vergisi 1 Ocak 2005 den balayarak, %30 a düürülmütür.
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 10 Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Geçici kurumlar vergisi oranı 24 Nisan 2003 tarihinden geçerli olmak üzere %25 den % 30 a yükseltilmitir. Bu oran 2004 yılında ise %33 olarak belirlenmitir.2005 yılı geçici vergi oranı % 30 a düürülmütür. Zararlar, gelecek yıllarda oluacak vergilendirilebilir kardan düülmek üzere, maksimum 5 yıl taınabilir. Ancak oluan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluan karlardan düülemez. irketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 15 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, tam mükellef kurumlara ve yabancı irketlerin Türkiye deki ubelerine daıtılanlar hariç olmak üzere daıtılan kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren %10 olarak ilan edilmitir. Daıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi deildir. 2002 ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen bazı kazançlar üzerinden daıtıma balı olmaksızın yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmıtır. Ancak, 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmı yatırım tevik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden hala %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. irket, karı yatırım indirimi istisnası tutarına ulaıncaya dek, bu indirimden yararlanılabilir. irketin kar etmemesi ya da zararda olması durumunda bu indirim hakkı sonraki yıllarda elde edilecek karlar üzerinden hesaplanacak vergiden düülmek üzere sonraki yıllara taınabilir. Bu durumda sonraki yıla taınan yatırım indirimi tutarı önceki yılın TEFE artı oranında artırılır. Vergi Hesaplaması: 2003 yılı ve önceki dönemlerde, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ve buna balı olarak amortismanlarının senelik olarak yeniden deerlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmi tutarları üzerinden hesaplanmamaktaydı. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 5024 sayılı Kanun Türkiye de enflasyon muhasebesi uygulamasının 2004 yılı ve gelecek dönemlerde geçerli olacak ekilde; enflasyon oranının kanunda belirlenen sınırlara ulaması durumunda uygulanmasını gerektirmektedir. Gerekli artların oluması sebebiyle irket, 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarını VUK un enflasyon muhasebesi ile ilgili hükümleri çerçevesinde düzeltmi ve cari dönem vergi matrahını bu mali tablolar üzerinden hesaplamıtır.spk Kurulu Karar Organının 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında Seri : XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli in buna tekabül eden 375 inci maddesi uyarınca; 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmitir 31 Mart 2005 itibariyle Özkaynaklar altında yer alan ertelenmi vergiye konu kalemler aaıdaki gibidir: 31.03.2005 Vergi öncesi kar: 115.677 Matraha laveler 137.272 Kıdem Tazminatı Karılık Gideri 49.672 Çek Reeskontu Gideri 16.376 Alıcılar Hesabı Reeskontu 0 Önceki Yıl Satıcılar Hesabı Reeskontu 44.236 arta Balı Zarar Karılıı 20.00 Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler 3.030 Kur Farkları 3.958 Matrahtan ndirimler 252.949 Kullanılan Yatırım ndirimi 245.846 Önceki Yıl Çek Reeskontu 6.424
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 11 Satıcılar Hesabı Reeskontu Konusu Kalmayan Karılıklar 679 Kurumlar Vergisi Matrahı 0 Cari Kurumlar Vergisi Karılıı 0 Yatırım ndirimi Stopajı 48.678 Devreden Yatırım ndirimi 391.130 14.2 Ertelenmi Vergi irket, UFRS ye geçtii 2005 yılından itibaren vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS'ye göre hazırlanmı mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmi vergi aktifi ve pasifini muhasebeletirmitir.. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile UFRS'ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aaıda açıklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Ertelenmi vergiye ve kurumsal vergiye baz tekil eden kalemler aaıda belirtilmitir 31.03.2005 31.03.2005 31.12.2004 31.12.2004 Birikmi geçici Ertelenmi vergi borcu Birikmi geçici Ertelenmi vergi borcu Farklar (alacaı) Farklar (alacaı) Alacak reeskont faiz gideri 16.376 4.913 6.424 1.927 Önceki dönem borç reeskont geliri 44.236 13.271 0 0 Kıdem Tazminatı Karılıı 286.522 85.957 236.850 71.055 Döviz deerleme farkı zararı 3.958 1.187 3.261 978 Dava tazminat karılıı 20.000 6.000 0 0 Geçmi dönem alacak reeskont gideri (6.424) (1.927) (791) (237) Konusu kalmayan karılık geliri (679) (204) (404) (121) Kullanılmayan yatırım indirimi 401.130 120.339 720.864 216.259 Toplam Ertelenmi vergi alacaı/(borcu) 765.119 229.536 966.204 289.861 Ertelenmi vergi hareketleri: 31.03.2005 1 Ocak, açılı bakiyesi 289.861 Ertelenmi vergi (60.326) Bakiye 229.536 NOT 15 DER CAR/CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER Hesap smi 31.03.2005 31.12.2004 Verilen Tepozito ve Teminatlar 2.814 3.067
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 12 Hesap smi 31.03.2005 31.12.2004 Gelecek Yıllara Ait Giderler 2.110 4.493 NOT 16 FNANSAL VARLIKLAR 31.03.2005 tarihi itibariyle finansal varlık bulunmamaktadır. NOT 17 POZTF/NEGATF EREFYE 31.03.2005 tarihi itibariyle pozitif/negatif erefiye bulunmamaktadır. NOT 18 YATIRIM AMAÇLI GAYRMENKULLER 31.03.2005 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır. NOT 19 MADD VARLIKLAR Maddi Varlıkların net deerleri aaıdaki gibidir. Hesap smi 31.03.2005 31.12.2004 Arsalar ve Araziler 0 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 0 Binalar 2.656.643 2.674.164 Makine ve Teçhizat 1.736.634 1.849.552 Taıt Araçları 24.751 28.456. Demirbalar 263.625 275.370 Verilen Avanslar 1.232 1.232 Toplam Maddi Varlıklar 4.682.885 4.828.775 irketin fabrika binasının inaatı 2003 yılında tamamlandıı ve bu deer enflasyon düzeltmesine tabi tutulduu için kayıtlı deerinin, piyasa rayicini yansıttıı kabul edilmitir. Maddi Duran Varlık Amortisman Gideri Hesap smi 31.03.2005 31.12.2004 Arsalar ve Araziler 0 0 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 0 0 Binalar 17.521 31.299 Makine ve Teçhizat 117.578 386.671 Taıt Araçları 3.705 14.820 Demirbalar 15.271 112.959 Toplam 154.075 545.749 NOT 20 MADD OLMAYAN VARLIKLAR Maddi Olmayan Varlıkların net deerleri aaıdaki gibidir. Hesap ismi 31.03.2005 31.12.2004 Haklar 30.198 24.709 Özel Maliyetler 1.609 2.998
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 13 Finansal Kiralama 431.681 0 Verilen Avanslar 0 589 Toplam 463.488 28.296 Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Gideri 31.03.2005 31.12.2004 Haklar 2.543 7.248 Özel Maliyetler 1.389 5.312 Toplam 3.932 12.560 NOT 21- ALINAN AVANSLAR Hesap ismi 31.03.2005 31.12.2004 Alınan Müteri Avansları 789.198 784.333 Toplam Müteri Avansları 789.198 784..333 NOT 23- BORÇ KARILIKLARI Dönem sonları itibariyle borç ve gider karılıkları bakiyeleri ile aaıda sunulmutur Hesap ismi 31.03.2005 31.12.2004 Vergi Karılıı 48.678 51.415 Kredi Faiz Karılıkları 11.081 38.029 Dier 45.511 25.511 Toplam Borç ve Gider Karılıkları 105.270 114.955 Hesap ismi 31.03.2005 31.12.2004 Kıdem Tazminatı 286.522 236.850 Kıdem Tazminatı Karılıı Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, irket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene balı olmaksızın iine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çarılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaına gelmi (kadınlarda 58, erkeklerde 60 ya) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maa üzerinden hesaplanmaktadır. lgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 2005 senesi aylık 1.648.- YTL tavanına tabidir (31 Aralık 2004: 1.575.- YTL). Türkiye de kıdem tazminatı karılıı için fon oluturma zorunluluu olmadıından dolayı mali tablolarda herhangi bir özel fon ayrılmamıtır. Yeniden düzenlenmi UMS 19 ( Personele Salanan Haklar ) ilk kez 1999 yılında uygulanmaya balanmıtır. Temel uygulama prensiplerini deitirmemekle birlikte, yeniden düzenlenmi standart yükümlülüün gelecek dönemlere ait olduunu dikkate alarak, yükümlülüün muhasebeletirilmesini daha açık hale getirmitir: Netinin reel iskonto oranını verecei tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü deerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır.
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 14 stee balı iten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, irket e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır. Sonuç olarak, 31 Mart 2005 itibariyle Enflasyon oranı %10 skonto oranı %16 Emekli olma olasılıına ilikin kullanılan oran %99 Olacaı varsayımı ile kıdem tazminatı karılıı aaıdaki ekilde hesaplanmıtır. 31.03.2005 31.12.2004 1 Ocak itibariyle karılık 276.694 112.437 Dönem karılık gideri 58.028 164.257 Toplam 334.722 276.694 Aktüeryal gelir 48.200 39.844 Dönem sonu karılık tutarı 286.522 236.850 NOT 24 ANA ORTAKLIK DII PAYLAR/ANA ORTAKLIK DII KAR-ZARAR irketin 31 Mart 2005 tarihi itibariyle ana ortaklık dıı payı/kar-zararı bulunmamaktadır. NOT 25 SERMAYE / KARILIKLI TRAK SERMAYE DÜZELTMES 31 Mart 2005 tarihi itibariyle satılmaya hazır menkul deerler ve itirakleri yoktur 31 Mart 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aaıdaki gibidir: Tarihi Deer 31.03.2005 31.12.2004 Ortakların Adı Pay Oranı (%) Pay Tutarı Pay Oranı (%) Pay Tutarı Burçelik Bursa Çelik Dök.San.A.. 50,22 2.887.500 50,22 2.887.500 Renan Kömürcüolu 2,61 150.000 4,35 250.000 Canan Zihniolu 2,61 150.000 4,35 250.000 Dilek bilen 2,61 150.000 2,61 150.000 Ragıp Ergün Serdarolu 0,22 12.500 0,22 12.500 Halka Arz 41,74 2.400.000 41,74 2.200.000 TOPLAM 100,00 5.750.000 100,00 5.750.000 Enflasyon Düzeltmesi 1.323.775 1.323.775 Yeniden Düzenlenmi Sermaye 100,00 7.073.775 100,00 7.073.775 Sermaye enflasyon düzeltme farkı, ödenmi sermayeye yapılan nakit ilavelerin sene sonu satın alma gücüyle yeniden düzeltilmesi etkisini ifade eder. irket kayıtlı sermaye sistemine tabi deildir. irket, hisse senetlerinin tamamı hamiline yazılıdır NOT 26 SERMAYE YEDEKLER 31.03.2005 31.12.2004 Hisse Senedi hraç Primleri 491.165 471.533
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 15 NOT 27 KAR YEDEKLER Kanuni defterlerdeki birikmi kârlar, aaıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde daıtılabilirler. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden olumaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmi sermayenin %20 sine eriene kadar, geçmi dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. kinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü daıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. 31 Mart 2005 tarihi itibariyle (yasal mali tablolara göre) önceki özkaynak hareketleri aaıdaki gibidir. Olaanüst ü Yedekler Geçmi Yıllar Kar/Zaraları Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Özkaynak Hareket Tablosu Sermaye Emisyon Primi Yasal Yedekler Dönem Karı Toplam 31.12.2004 Deerlenmi 5.750.000 471.533 64.391 100 47.433 329.705 1.361.699 8.024.861 Dönem kar /zararı 6.673 31.03.2005 7.073.775 491.165 82.677 692 6.673 377.138 0 8.032.120 NOT 28 GEÇM YIL KAR / ZARARLARI S.P.K Seri XI No:20 tebliine göre düzenlenen 2004 yılı bilançosunda oluan 47.433-YTL dönem karının, 13.05.2005 tarihinde yapılan Olaan Genel Kurul toplantısında yasal yedekler ayrıldıktan sonra kalan tutarın olaan üstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmitir. Dönem mali tablolarının UFRS ye uyarlanması sebebi ile 2004 yılı ertelenmi vergi varlıı için 289.861-YTL ve kıdem tazminatı düzeltilmesi için 39.844-YTL olmak üzere toplam 329.705 YTL geçmi yıl karları oluturulmutur. NOT 29 YABANCI PARA POZSYONU Aaıdaki tablo 31 Mart 2005 itibariyle irket in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. irket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aaıdaki gibidir: BANKALAR Cinsi Yabancı Para Tutarı Kur YTL Karılıı EURO 20.070,9 1,7843 3.695,10 TOPLAM 3.695.10 31.12.2004 dönemi itibari ile yabacı para cinsinde banka bakiyesi yoktur ALACAKLAR 31.03.2005 Cinsi Yabancı Para Tutarı Kur YTL Karılıı USD 162.486,54 1,3706 222.704,05 EURO 99.131,95 1,7757 176.028,60 TOPLAM 398.732,65
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 16 31.12.2004 Cinsi Yabancı Para Tutarı Kur YTL Karılıı USD 55.925,54 1,342100 75.057,6 EURO 75.372,56 1,826800 137.690,5 TOPLAM 212.748,1 BORÇLAR 31.03.2005 Cinsi Yabancı Para Tutarı Kur YTL Karılıı USD 48.087,8 1.3772 6.622,65 EURO 42.294,1 1.7843 75.465,36 GBP 659 2.5902 1.705,65 TOPLAM 83.793,66 31.12.2004 Cinsi Yabancı Para Tutarı Kur YTL Karılıı USD 36.644,53 1,3486 49.418,8 EURO 49.258,39 1,8356 90.418,7 TOPLAM 139.837,5 BANKA KREDLER 31.03.2005 Cinsi Yabancı Para Tutarı Kur YTL Karılıı USD 300.000 1,3772 413.160 EURO 183.000 1,7843 326.526,9 TOPLAM 739.686,9 31.12.2004 Cinsi Yabancı Para Tutarı Kur YTL Karılıı USD 398.500 1,3486 537.417,1 TOPLAM 537.417,1 NOT 30 DEVLET TEVK VE YARDIMLARI 31.03.2005 irketin 2002 yılında alınan yatırım tevik belgesi bulunmaktadır. 2004 yılından devreden yatırım indirimi 720.864- YTL olup bu dönem yatırım harcaması yapılmamıtır.devreden yatırım indiriminden 245.846-YTL kullanılmıtır.gelecek döneme devreden yatırım indirimi391.130-ytl dir. 31.12.2004 irketin 2002 yılında alınan yatırım tevik belgesi bulunmaktadır. 2003 yılından devreden yatırım indirmi : 980.538 - YTL dir.devreden yatırım indiriminden 259.674-YTL kullanılmıtır.
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 17 NOT 31 KARILIKLAR, ARTA BALI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Barı Dinç tarafından 7.701,67-YTL alacak için Istanbul2. Mah.03879 sayılı dosya ile açılmı olan itirazın iptali davası sürmektedir.(önceki dönemlerde karılık ayrılmıtır) Salamlar LTD.T tarafından 3.810,47-YTL alacakla ilgili açılmı olan itirazın iptali davası Bursa 1.Tic Mah 03/715 sayılı dosya ile halen sürmektedir..(önceki dönemlerde karılık ayrılmıtır) Üçbilek-Adnan nhanda tarafından 22.147,38 YTL alacakla ilgili olarak Bursa As.2.Tic.Mah. 04/40 sayılı dava aynı mahkemenin 04/38 sayılı dosyası ile birletirilmitir..(önceki dönemlerde karılık ayrılmıtır) Üçbilek-Adnan nhanda tarafından 17.994,89-YTL alacakla ilgili olarak Bursa As.2.Tic.Mah 04/38 sayılı dosya ile açılmı olan itirazın iptali davası halen sürmektedir..(önceki dönemlerde karılık ayrılmıtır) Akbaolu LTD.T. tarafından Kadıköy As.4. Tic. Mah de açılmı olan 20.000-YTL tazminat davası halen sürmektedir. (Bu dönem karılık ayrılmıtır) Kafsan LTD.T nden olan 22.890,92-YTL alacaımız için açtıımız itirazın iptali davası stanbul Asliye 9. Ticaret Mah. 04/623 sayılı dosya ile sürmektedir..(önceki dönemlerde karılık ayrılmıtır) NOT 32 LETME BRLEMELER irket birlemesi bulunmamaktadır. NOT 33 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA irketin operasyonel faaliyetleri tek bir alanda örgütlenmekte ve yönetilmektedir. NOT 34 BLANÇO TARHNDEN SONRAK OLAYLAR Yoktur NOT 35 DURDURULAN FAALIYETLER irketin durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. NOT 36 ESAS FAALYET GELRLER 31.03.2005 tarihi itibariyle satılar bakiyeleri ile aaıda sunulmutur Satılar 31.03.2005 Yurtiçi satılar 1.031.164 Yurtdıı satılar 1.147.409 Dier Satılar - ndirimler (86.053) Net Satılar 2.092.520 Satıların Maliyeti (1.269.282) Brüt Satı Karı/Zararı 823.238 Üretim Miktarları Mamul Cinsi Birim 31.03.2005 31.03.2004 Deiim Deiim Oranı (%) Vana Adet 6.790 8.603-1.813-21 Satı Miktarları 31.03.2005 31.03.2004 Deiim
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 18 Mamul Cinsi Birim Deiim Oranı (%) Vana Adet 7.004 8.046-1.042 13 NOT 37 FAALYET GDERLER 31.03.2005 tarihi itibariyle faaliyet giderleri bakiyeleri ile aaıda sunulmutur. Hesap ismi 31.03.2005 Satı ve pazarlama giderleri 146.914 Genel yönetim giderleri 410.729 Toplam Faaliyet Giderleri 557.643 NOT 38 DER GELRLER/GDERLER VE KAR ZARARLAR 31.03.2005 tarihi itibariyle dier gelirler ve giderler bakiyeleri ile aaıda sunulmutur. Dier gelirler: 31.03.2005 Faiz Gelirleri 793 Kambiyo Karları 2.695 Reeskont 6.424 Dier Gelirler Ve Karlar 13.885 Toplam Dier gelirler: 23.797 Dier giderler: Kambiyo Zararı (17.867) Reeskont (60.612) Dier giderler (3.174) Toplam Dier Giderler: (81.653) NOT 39 FNANSMAN GDERLER 31.03.2005 tarihi itibariyle finansman giderleri bakiyeleri ile aaıda sunulmutur 31.03.2005 Kısa Vadeli Finansman Giderleri (92.062) Toplam Finansman Gideri (92.062) NOT 40 NET PARASAL POZSYON KAR / ZARARI 31 Mart 2005 itibariyle enflasyon düzeltmesi gerçekletirilmediinden net parasal pozisyon kar / zarar olumamıtır. 31.03.2005 itibari ile 83.858-YTL hesaplanan Net Parasal Pozisyon karı bulunmaktadır.
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 19 NOT 41 VERGLER Dipnot 14 de ayrıntısı açıklandıı üzere irketin cari vergi yükümlülüü ile ertelenen vergi yükümlülükleri toplamı aaıdaki gibidir: Cari vergi yükümlülüü (Yatırım indirimi stopajı) 48.678 Ertelenen vergi 60.326 Toplam 109.004 NOT 42 HSSE BAINA KAZANÇ 1 YTL Nominal Deerdeki 6.673 : 0,00116 5.750.000 NOT 43 NAKT AKIM TABLOSU irket 31 Mart 2005 tarihi itibariyle nakit akım tablosu hazırlamıstır.irketin Nakit ve nakit benzeri deerlerinin dönem sonu bakiyesi 30.009 YTL dir. NOT 44 TAKP EDEN OLAYLAR 44.1- Aktif deerlerin toplam sigorta tutarı; Aktif deerlerin toplam tarihi sigorta tutarı 1.630.260-EURO (31.12.2004:1.630.260-EURO) 44.2 -Alacaklar için alınmı olan ipotek ve dier teminatlar; Alacaklar için alınmı kefaletler toplamı 130.000-YTL+15.000-EURO dır. (31.12.2004:130.000-YTL) NOT 45 TAAHHÜTLER VE MUHTEMEL YÜKÜMLÜLÜKLER Pasifte yer almayan taahütlerin toplam tutarı aaıdaki gibidir. 31.03.2005 31.12.2004 YTL Tutarı YTL Tutarı Pasifte yer almayan taahhütler Teminat Mektupları 57.692,54-YTL+300.000-USD 51.022,70-YTL//500.000-USD Ayrıca Ana Ortaklıımız Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayi A.. Lehine Verilen 540.000-USD mza Karılıı Kredi Kefaleti 140.000-YTL mza Karılıı Kredi Kefaleti 190.000-YTL mza Karılıı Teminat Mektubu Kefaleti bulunmaktadır. BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. NN 01 OCAK 31 MART 2005 DÖNEMNE AT SINIRLI BAIMSIZ DENETÇ RAPORU
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 20 Burçelik Vana Sanayi Ve Ticaret A.. Yönetim Kurulu na 1. Burçelik Vana Sanayi Ve Ticaret A.. nin ( irket ) 31 Mart 2005 tarihi itibariyle düzenlenmi özet ara dönem bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait özet ara dönem gelir, özkaynak deiim ve nakit akım tablolarını denetlemi bulunuyoruz. Hazırlanan mali tablolardan irket yönetimi sorumludur. Bizim sorumluluumuz, yaptıımız sınırlı denetim çalımalarına dayanarak bu özet mali tablolar hakkında rapor hazırlamaktır. 2. Ara dönem mali tabloları üzerinde yaptıımız çalıma, yıllık mali tablolara ilikin olarak genel kabul görmü denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmutur. ncelememiz esas olarak, ara bilanço ve gelir tablosunun hazırlanıındaki sistemi anlamaya yönelik olarak analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdii çeitli denetim tekniklerinin uygulanmasını içermitir. Tam kapsamlı bir denetim çalıması gerçekletirmediimizden dolayı bir denetim görüü verilmemektedir. 3. irket mali tablolarını Seri XI ; No 25 teblide öngörülen ilke, esas ve kurallara göre ilk kez 31 Mart 2005 tarihinde hazırlamıtır. Bu nedenle, iliikte sunulan bilanço, 31.12.2004 tarihli bilanço ile karılatırmalı olarak sunulmu; ancak gelir, öz sermaye deiim ve nakit akım tabloları ile ilgili dipnotlar önceki dönem ile karılatırmalı olarak sunulmamıtır. 4. Sermaye Piyasası Kurulu nun 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile Seri XI; No 20 ve Seri XI; No 25 sayılı teblilerde yer alan artların ortadan kalktıı gerekçesi ile 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmitir. Bu nedenle karılatırmalı olarak sunulan 31.12.2004 tarihli mali tablolar enflasyon düzeltmesine tabi tutulduu halde 31.03.2005 tarihli ara dönem mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıtır. 5. Sınırlı incelememize göre, birinci paragrafta sözü edilen mali tabloların, UFRS standartları ile uyumlu Seri XI ; No 25 Teblide öngörülen standartlara uygun olmadıını gösteren herhangi bir hususa rastlanmamıtır. Bursa, 27 Mayıs 2005 GÖZET YEMNL MAL MÜAVRLK A.. Seracettin ÖZAAÇ Sorumlu Ortak Babenetçi
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 21 BURÇELK VANA SANAY VE TCARET ANONM RKET YÖNETM KURULU KARARI TOPL.TARH : 27/05/2005 TOPL.YER : RKET MERKEZ HAZIR BULUNANLA R: RAGIP ERGÜN SERDAROLU RENAN KÖMÜRCÜOLU KARAR NO : 2005/05-02 Yönetim Kurulu Ragıp Ergün Serdarolu bakanlıında açıldı, 1. 27.05.2005 taih 2005/4 numaralı Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınladıı Seri XI No.25 sayılı tebli hükümleri uyarınca ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na (UFRS) uygun olarak hazırlanmı mali tabloların kabulüne.m.k.borsası ve S.P.Kurumuna bildirilmesine oy birlii ile karar verildi. Ragıp Ergün Serdarolu Yönt.Kurl.Bakanı Renan Kömürcüolu Murahhas Aza