Türk Telekomünikasyon Anonim Şirketi

Türk Telekomünikasyon Anonim Şirketi 1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar ve bağımsız inceleme raporu

İçindekiler Sayfa Ara dönem konsolide bilanço 1-2 Ara dönem konsolide gelir tablosu 3 Ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu 4 Ara dönem konsolide özsermaye değişim tablosu 5 Ara dönem konsolide nakit akım tablosu 6 Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar 7 30

ara dönem konsolide bilanço (Para birimi Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Cari dönem (Bağımsız incelemeden geçmemiş) Önceki dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) Dipnot referansları 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 Varlıklar Dönen varlıklar 3.944.899 3.712.265 Nakit ve nakit benzerleri 6 957.574 1.219.007 Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 7 14.593 21.407 - Diğer ticari alacaklar 1.968.390 1.700.027 Diğer alacaklar 58.355 34.417 Stoklar 94.435 81.444 Diğer dönen varlıklar 851.552 655.963 Duran varlıklar 11.771.633 11.387.756 Ticari alacaklar 93.945 48.890 Diğer finansal varlıklar 14 455 3.586 Diğer alacaklar 1.546 2.148 Finansal yatırımlar 11.840 11.840 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 261.760 274.237 Maddi duran varlıklar 9 7.596.511 7.161.063 Maddi olmayan duran varlıklar 9 3.459.209 3.516.788 Şerefiye 53.496 52.873 Ertelenmiş vergi varlıkları 263.212 258.650 Diğer duran varlıklar 29.659 57.681 Toplam varlıklar 15.716.532 15.100.021 İlişikte 7 ile 30 uncu sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (1)

ara dönem konsolide bilanço (Para birimi Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Cari dönem (Bağımsız incelemeden geçmemiş) Önceki dönem (Bağımsız denetimden geçm iş) Dipnot referansları 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 Kaynaklar Kısa vadeli yüküm lülükler 5.358.523 4.820.529 Finansal borçlar - Banka kredileri 8 2.439.259 1.863.186 - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 7.054 5.726 Diğer finansal yükümlülükler 14 27.502 46.011 Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar 7 781 4.239 - Diğer ticari borçlar 1.036.566 1.306.866 Diğer borçlar 366.369 291.518 Dönem karı vergi yükümlülüğü 163.969 142.405 Borç karşılıkları 229.019 282.396 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 10 1.088.004 878.182 Uzun vadeli yüküm lülükler 5.091.882 4.104.735 Finansal borçlar - Banka kredileri 8 3.277.469 2.300.849 - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 31.213 29.628 Diğer finansal yükümlülükler -Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü 525.894 525.894 -Vadeli piyasa işlemlerinden borçlar 14 7.333 27.779 Ticari borçlar 97.131 80.561 Diğer borçlar 8.429 13.761 Borç karşılıkları 10.971 9.329 Kıdem tazminatı karşılığı 620.710 606.606 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 252.383 301.551 Diğer uzun vadeli yükümlülükler 260.349 208.777 Öz serm aye 5.266.127 6.174.757 Ana ortaklığa ait öz serm aye Ödenmiş sermaye 3.500.000 3.500.000 Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları (-) (239.752) (239.752) Diğer fonlar -Azınlık hisseleri satış opsiyonu değerleme fonu (714.734) (582.848) -İştirak alımından kaynaklanan düzeltme farkı (308.634) (308.634) -Gerçekleşmemiş Türev Zararı (77.219) (37.711) -Emeklilik planlarına ilişkin aktüeryal kayıp fonu (217.702) (201.884) -Hisse bazlı ödemeler fonu 9.528 9.528 Yabancı para çevrim farkları 58.361 9.885 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 1.653.106 1.446.210 Geçmiş yıllar karı 129.106 129.106 Net dönem karı 1.474.067 2.450.857 Toplam yüküm lülükler ve özserm aye 15.716.532 15.100.021 İlişikte 7 ile 30 uncu sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (2)

30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide gelir tablosu (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Cari dönem Önceki dönem Dipnot referansları (Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Ocak 2011-30 Eylül 2011 (Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Temmuz 2011-30 Eylül 2011 (Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Ocak 2010-30 Ey lül 2010 (Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Temmuz 2010-30 Ey lül 2010 Satış gelirleri 5 8.920.858 3.065.820 7.956.901 2.706.962 Satışların maliy eti (-) 5 (3.803.162) (1.301.272) (3.602.893) (1.223.446) Brüt kar 5.117.696 1.764.548 4.354.008 1.483.516 Pazarlama, satış v e dağıtım giderleri (-) 5 (1.456.882) (492.320) (1.115.573) (367.183) Genel y önetim giderleri (-) 5 (1.176.040) (408.584) (1.098.020) (349.662) Araştırma v e geliştirme giderleri (-) 5 (18.502) (6.531) (18.387) (1.468) Diğer f aaliy et gelirleri 267.966 94.110 309.247 105.475 Diğer f aaliy et giderleri (-) (78.578) (35.407) (48.362) 14.465 Faaliyet karı 2.655.660 915.816 2.382.913 885.143 Finansal gelirler 407.814 95.894 417.037 101.279 Finansal giderler (-) (1.223.530) (556.574) (388.872) (65.851) Vergi öncesi kar 1.839.944 455.136 2.411.078 920.571 Vergi gideri - Dönem v ergi gideri (543.993) (164.334) (627.747) (180.889) - Ertelenmiş v ergi geliri 44.265 16.959 20.455 (2.877) Dönem karı 1.340.216 307.761 1.803.786 736.805 Dönem karının dağılımı Ana ortaklık hissedarlarına ait kısım 1.474.067 359.500 1.891.739 744.463 Azınlık pay ları (133.851) (51.739) (87.953) (7.658) Ana ortaklık hissedarlarına ait hisse başına kazanç (tam Kuruş) 4 0,4212 0,1027 0,5405 0,2127 İlişikte 7 ile 30 uncu sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3)

30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide kapsamlı gelir tablosu (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Dipnot referansları Cari dönem (Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Ocak - 30 Eylül 2011 (Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Temmuz - 30 Eylül 2011 Önceki dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) 1 Ocak - 30 Eylül 2010 (Bağımsız incelemeden geçmiş) 1 Temmuz - 30 Eylül 2010 Dönem Karı 1.340.216 307.761 1.803.786 736.805 Diğer Kapsamlı Gelir: Konsolide gelir tablosuna transfer edilen korunma aracı rayiç bedel zararı Korunma aracı rayiç bedelindeki değişimi Yurtdışındaki işletmede bulunan net yatırım riskinden korunma aracındaki rayiç bedel değişimi (ertelenmiş vergi etkisi sonrası) 14 14 24.204 7.128 72.745 13.050 (12.732) (7.098) (20.562) 117 (49.015) (14.456) -- -- Yabancı para çevrim farklarındaki değişim 48.476 22.728 538 939 Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar (19.889) -- -- -- Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar ertelenmiş vergi etkisi 4.071 -- -- -- Diğer kapsamlı gelir/(gider) (v ergi sonrası) (4.885) 8.302 52.721 14.106 Toplam kapsamlı gelir 1.335.331 316.063 1.856.507 750.911 Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Ana ortaklık hissedarlarına ait kısım 1.467.217 367.796 1.934.738 756.116 Azınlık payları (131.886) (51.733) (78.231) (5.205) İlişikte 7 ile 30 uncu sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4)

30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide özsermaye değişim tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Değer artış fonları Ödenmiş sermaye Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Azınlık hisseleri satış opsiyonu değerleme fonu Hisse bazlı ödemeler fonu İştirak alımından kaynaklanan rayiç değer düzeltme farkı Gerçekleşmemiş türev zararı Emeklilik planlarına ilişkin aktüeryal kayıp fonu Yabancı Para Çevrim farkları Geçmiş yıl karı Net dönem karı Azınlık payları Toplam özkaynaklar 1 Ocak 2010 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.204.192 (488.749) 9.528 (308.634) (86.441) (128.826) (188) 101.088 1.859.748-5.421.966 Net dönem karı - - - - - - - - - - 1.891.739 (87.953) 1.803.786 Diğer kapsamlı gelir / (gider) - - - - - - 42.461-538 - - 9.722 52.721 Toplam diğer kapsamlı gelir - - - - - - 42.461-538 - 1.891.739 (78.231) 1.856.507 Geçmiş yıl karlarına transfer - - - - - - - - - 28.018 (270.036) - (242.018) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer - - 242.018 - - - - - - - - - 242.018 Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğüne sınıflama öncesi azınlık hakları - - - - - - - - - - - 54.354 54.354 Azınlık hisseleri satış opsiyon - - - (78.230) - - - - - - - 23.877 (54.353) yükümlülüğü Temettü ödemesi (Not 11) - - - - - - - - - - (1.589.712) - (1.589.712) 30 Eylül 2010 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.446.210 (566.979) 9.528 (308.634) (43.980) (128.826) 350 129.106 1.891.739-5.688.762 1 Ocak 2011 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.446.210 (582.848) 9.528 (308.634) (37.711) (201.884) 9.885 129.106 2.450.857-6.174.757 Net dönem karı - - - - - - - - - - 1.474.067 (133.851) 1.340.216 Diğer kapsamlı gelir / (gider) - - - - - - (39.508) (15.818) 48.476 - - 1.965 (4.885) Toplam diğer kapsamlı gelir - - - - - - (39.508) (15.818) 48.476 -- 1.474.067 (131.886) 1.335.331 Geçmiş yıl karlarına transfer - - 206.896 - - - - - - - (206.896) - - Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğüne sınıflama öncesi azınlık hakları - - - - - - - - - - - (56.954) (56.954) Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü - - - (131.886) - - - - - - - 188.840 56.954 Temettü ödemesi (Not 11) - - - - - - - - - - (2.243.961) - (2.243.961) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 Eylül 2011 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.653.106 (714.734) 9.528 (308.634) (77.219) (217.702) 58.361 129.106 1.474.067-5.266.127 İlişikte 7 ile 30 uncu sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (5)

30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide nakit akım tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2011 Önceki Dönem Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2010 Gelir vergisi gideri öncesi dönem karı 1.839.944 2.411.078 Operasyonel faaliyetlerden sağlanan nakit için gelir vergisi gideri öncesi net kara yapılan düzeltmeler : Amortisman ve itfa giderleri 5 1.176.257 1.127.709 Maddi duran varlık satış (karı)/zararı (23.309) (31.077) UFRYK 12 düzeltmesi (10.112) (4.117) Kur farkı (gideri)/geliri, net 676.110 (182.106) Faiz gideri, net 57.457 84.912 Konusu kalmayan şüpheli alacaklar gelirleri (113.048) (145.211) Şüpheli alacak karşılık gideri 210.951 223.308 Kıdem tazminatı karşılık gideri 73.842 83.263 Dava karşılık gideri/ (geri çevrilmesi), net (19.214) 46.199 Türev araç zararı, net 37.739 70.876 İzin karşılıkları gideri/ (geri çevrilemsi), net 27.721 100 Stok değer düşüklüğü karşılığı (9.539) - Diğer karşılıklar ve tahakkuklar 1.026 1.642 İşletme sermayesindeki değişimlerden önceki faaliyet karı 3.925.825 3.686.576 İşletme sermayesindeki değişimler: Ticari alacaklar ve diğer alacaklar (400.850) (365.519) Diğer dönen varlıklar ve stoklar (215.552) 57.472 Ticari borçlar ve diğer borçlar (259.631) (289.692) Diğer duran varlıklar 30.072 6.082 Kısa vadeli diğer yükümlülükler ve borç karşılıkları 207.409 131.202 Uzun vadeli diğer yükümlülükler ve borç karşılıkları 29.829 (1.365) Kıdem tazminatı yükümlülüğü ödemeleri (79.725) (58.726) Bloke hesaplar 118.577 (10.764) Karşılık ödemeleri (62.437) (3.769) Vergi ödemeleri (520.128) (596.851) İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 2.773.389 2.554.646 Yatirim faaliyetleri Alınan faizler 150.050 61.009 Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı 87.086 49.376 Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı (1.429.579) (923.071) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (1.192.443) (812.686) Finansman faaliyetleri Banka kredisi temini 8 12.414.919 10.648.459 Banka kredisi geri ödemeleri 8 (11.612.113) (10.442.576) Finansal kiralama anapara ödemeleri (4.831) (3.765) Faiz ödemeleri (165.831) (143.921) Vadeli piyasa işlemleri (85.152) (57.453) Temettü ödemeleri (2.243.961) (1.589.712) Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (1.696.969) (1.588.968) Bilanço üzerindeki kur farkları (11.874) - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (127.897) 152.992 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKi KUR FARKI (14.959) - DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6 389.627 110.600 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (Not 6) 6 246.771 263.592 İlişikte 7 ile 30 uncu sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (6)

30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide nakit akım tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) 1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu Türk Telekomünikasyon Anonim Şirketi ( Türk Telekom ya da Şirket ) Türkiye de tüzel kişiliğe haiz anonim şirket şeklinde kurulmuştur. Şirket in esası 23 Ekim 1840 da aslen Bakanlık olarak kurulan Postane-i Amirane ye (Postahane Departmanı) dayanmaktadır. Türkiye genelinde telefon şebekesi kurma ve işletme izni, 4 Şubat 1924 tarihinde Posta, Telefon ve Telgraf Genel Müdürlüğü ne ( PTT ) verilmişti. Şirket, önceden her ikisi de PTT tarafından yürütülen telekomünikasyon ve posta hizmetlerinin ayrılması sonucu 24 Nisan 1995 de ayrı bir tüzel kuruluş olarak kurulmuş ve PTT nin telekomünikasyon hizmetleri ile ilgili tüm personel, varlık ve yükümlülükleri, o tarihte hisselerinin tamamı Türkiye Cumhuriyeti Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı na ( Hazine ) ait olan Şirket e transfer edilmiştir. Şirket in özelleştirilmesi kapsamında 24 Ağustos 2005 tarihinde Ojer Telekomünikasyon A.Ş. ( OTAŞ ) Türk Telekom un %55 payını almak için 24 Ağustos 2005 tarihinde Özelleştirme İdaresi Yönetimi yle Hisse Devir Anlaşması imzalamıştır. Bu çerçevede Şirket in hisselerinin %55 lik kısmının blok satışıyla ilgili olarak Ortaklık Anlaşması ve Hisse Rehin Sözleşmesi 14 Kasım 2005 tarihinde Hazine ve OTAŞ arasında imzalanmış ve bu tarihten sonra OTAŞ, Şirket in ana ortağı olmuştur. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) nun Kurul kaydına alınmasına dair 22/256 sayılı izin belgesi ile Şirket in 3.500.000 TL nominal değerli sermayesinin %15 ine karşılık gelen ve Hazine ye ait 525.000 TL nominal değerli sermayesini temsil eden hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Başkanlığı nın izni ile 15 Mayıs 2008 tarihinde halka arz olunmuştur. Şirket in %55 hissesine sahip olan OTAŞ hisselerinin %99 una da Oger Telecom Limited ( Oger Telecom ) sahiptir. Oger Telecom Dubai Finans Merkezi nin kanunlarına göre Ağustos 2005 te limited şirket olarak kurulmuş bir şirkettir. 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket i kontrol eden nihai ortak Oger Telecom un ana ortağı olan Saudi Oger Ltd. ( Saudi Oger ) dir Şirket ve Türk Telekomünikasyon Kurumu (yeni adıyla Bilgi Teknolojileri ve İletişim Kurumu ( BTK )) arasında 14 Kasım 2005 tarihinde imzalanmış bir imtiyaz sözleşmesi ( İmtiyaz Sözleşmesi ) bulunmaktadır. Bu İmtiyaz Sözleşmesi kapsamında Şirket e 28 Şubat 2001 tarihinden başlamak üzere 25 yıl süre ile her türlü telekomünikasyon hizmetinin sağlanması, gerekli telekomünikasyon tesislerinin kurulması, bu tesislerin diğer lisanslı operatörler tarafından kullanılması ve telekomünikasyon hizmetlerinin pazarlaması ve tedariki hakları sunulmaktadır. (7)

1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket in bağlı ortaklıkları ve bu bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgiler aşağıda sunulmaktadır: Şirket in etkin pay oranı (%) Bağlı Ortaklılar Kuruluş v e f aaliy et y eri Faaliy et konuları Fonksiy onel Para Birimi 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 TTNet Anonim Şirketi ( TTNet ) Türkiy e İnternet serv is sağlay ıcı Türk Lirası 99,96 99,96 Av ea İletişim Hizmetleri A.Ş.( Av ea ) Türkiy e GSM operatörü Türk Lirası 81,37 81,37 Argela Yazılım v e Bilişim Teknolojileri Sanay i v e Ticaret Anonim Şirketi ( Argela ) Innov a Bilişim Çözümleri Anonim Şirketi ( Innov a ) Assistt Rehberlik v e Müşteri Hizmetleri Anonim Şirketi ( AssisTT ) Sebit Eğitim v e Bilgi Teknolojileri A.Ş. ( Sebit ) Türkiy e Telekomünikasy on çözüm sistemleri Türk Lirası Türkiy e Telekomünikasy on çözüm sistemleri Türk Lirası Türkiy e Çağrı merkezi v e müşteri Türk Lirası ilişkileri Türkiy e Veri tabanlı eğitim hizmetleri Türk Lirası 99,96 99,96 99,99 99,99 99,96 99,96 99,96 99,96 Argela - USA. Inc. ABD Telekomünikasy on çözüm ABD Doları 99,96 99,96 sistemleri Sebit LLC ABD Veri tabanlı eğitim hizmetleri ABD Doları 99,96 99,96 IVEA Sof tware Solutions FZ-LLC ( IVEA ) Birleşik Arap Emirlikleri Telekomünikasy on çözüm sistemleri ABD Doları 99,96 99,96 SOBEE Yazılım Ticaret Limited Şirketi Türkiy e Veri tabanlı oy un hizmetleri Türk Lirası ( Sobee ) 99,99 99,99 TT International Holding B.V. Hollanda Holding şirketi Euro ("TT International") 100 100 TT Global Serv ices B.V. ("TT Global") Hollanda Hizmet şirketi Euro 100 100 Pantel International AG ( Pantel Av ustury a ) Pantel International Hungary Kf t ( Pantel Macaristan ) S.C. Euroweb Romania S.A. ( Pantel Romany a ) Pantel International Bulgaria EODD ( Pantel Bulgaristan ) Pantel International CZ s.r.o ( Pantel Çek Cumhuriy eti ) Pantel Telcom d.o.o Beograd ( Pantel Sırbistan ) Pantel Telcomunikacije d.o.o ( Pantel Slov eny a ) Pantel International SK s.r.o ( Pantel Slov aky a ) MTCTR Memorex Telekomunikasy on Sanay i v e Ticaret Limited Şirketi ("Pantel Türkiy e") Memorex Telex Communications UA Ltd. ("Pantel Ukray na") Pantel International Italia S.R.L. ( Pantel İtaly a) Pantel International DOOEL Skopje ( Pantel Makedony a ) Pantel International LLC ( Pantel Rusy a ) Türk Telekomunikasy on Euro Gmbh. ("TT Euro") Av ustury a Macaristan Romany a Bulgaristan Çek Cumhuriy eti Sırbistan Slov eny a Slov aky a Türkiy e Telekomünikasy on alty apı v e bant genişliği sağlay ıcı Telekomünikasy on alty apı v e bant genişliği sağlay ıcı Telekomünikasy on alty apı v e bant genişliği sağlay ıcı Telekomünikasy on alty apı v e bant genişliği sağlay ıcı Telekomünikasy on alty apı v e bant genişliği sağlay ıcı Telekomünikasy on alty apı v e bant genişliği sağlay ıcı Telekomünikasy on alty apı v e bant genişliği sağlay ıcı Telekomünikasy on alty apı v e bant genişliği sağlay ıcı Telekomünikasy on alty apı v e bant genişliği sağlay ıcı Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Ukray na Telekomünikasy on alty apı v e bant genişliği sağlay ıcı Euro İtaly a Telekomünikasy on alty apı v e Euro bant genişliği sağlay ıcı Makedony a Telekomünikasy on alty apı v e Euro bant genişliği sağlay ıcı Rusy a Telekomünikasy on alty apı v e Euro bant genişliği sağlay ıcı Almany a Mobil hizmet pazarlama Euro Pan Telekom D.O.O. Hırv atistan Telekomünikasy on alty apı v e bant genişliği sağlay ıcı Türk Lirası Euro 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100-100 - 100 - (8)

1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) Bundan böyle Türk Telekom ve yukarıda belirtilen bağlı ortaklıkları birlikte Grup olarak anılacaktır. Şirket in ana faaliyet konusu yerel uluslararası telekomünikasyon hizmetleriyle, çağrı merkezi, müşteri ilişkileri yönetimi, teknoloji ve bilgi yönetimi, internet ürün ve hizmetlerinin sağlanmasıdır. Şirket in resmi kayıtlı adresi Turgut Özal Bulvarı, 06103 Aydınlıkevler, Ankara dır. Grup un 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle personel sayısı sırasıyla 35.614 ve 34.138 dir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 18 Ekim 2011 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu özet konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır. 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar Grup un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: 2.1 Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan Seri:XI, No:29 numaralı Tebliği uyarınca (bundan sonra SPK Muhasebe Standartları olarak anılacaktır) belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Yurtdışında kurulu olan Argela - USA. Inc., IVEA, Sebit LLC, TT International, TT Global ve Pantel Grup bağlı ortaklıkları haricinde, Grup un fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) dir ve muhasebe kayıtlarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, SPK Muhasebe Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yılsonu konsolide finansal tabloların içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir, ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2010 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Özet konsolide finansal tablolar Grup şirketlerinin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, SPK Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak; ertelenmiş vergi hesaplamasının etkileri, şüpheli alacak karşılığının ayrılması, maddi duran varlıkların imtiyaz sözleşmesinin kalan süresi ile varlıkların kalan faydalı ömürlerinden kısa olanı üzerinden amortismana tabii tutulmalarının etkileri, gider tahakkuklarının ayrılması, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi ( UFRYK ) nin UFRYK 12 numaralı yorumuna göre muhasebeleştirilmesinin etkisi, kıdem tazminatının Uluslararası Muhasebe Standardı ( UMS ) 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına göre hesaplanmasının etkileri ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UFRS ) 3 İşletme Birleşmeleri nin etkilerinden oluşmaktadır. (9)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.1 Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar (devamı) 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak 2000 tarihine kadar olan alımlar ve UMS 16 Sabit Kıymetler standardı kapsamında varsayılan maliyet yöntemi ile değerlendirilen maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile yansıtılan azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü ve türev finansal araçlar haricinde tarihsel maliyet yöntemi ile hazırlanmıştır. SPK Muhasebe Standartları nın 5. maddesine göre işletmelerin, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UFRS uygulamaları gerekmektedir. Ancak yine SPK Muhasebe Standartları da yer alan geçici madde 2 ye göre 5. maddenin uygulaması, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UFRS ile Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayınlanan UFRS arasındaki farklar ilan edilinceye kadar ertelenmiştir. Bu sebeple Grup, 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını UMSK tarafından kabul edilen UFRS standartlarına uygun olarak hazırlamıştır. 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2010 mali tablolarında yapılan sınıflamalar 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle sona eren ara döneme ait konsolide gelir tablosunda Grup un maliyet hesaplarını güncellemesinden dolayı satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım, genel yönetim, araştırma ve geliştirme giderleri ve diğer faaliyet gelirleri hesaplarında sırasıyla 39.854 TL, (37.679) TL, (29.695) TL, (120) TL ve 27.640 TL tutarları sınıflanmıştır (30 Eylül 2010 tarihinde sona eren son 3 aya ait dönem- 11.452 TL, (11.439) TL, (7.166) TL, 109 TRY, 7.044 TL). 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle hazırlanan nakit akış tablosunda Grup, 188.944 TL tutarında sehven serbest mevduat kaydedilen tutarı bloke mevduat olarak sınıflamıştır. Grup, 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren, değişiklik yapılmış UMS 24 İlişkili Taraflar standardını uygulamaya başlamıştır. Değişiklik yapılan standart ile devlet kontrolü altındaki şirketlerle yapılan işlemler ve bakiyeleri hakkındaki genel açıklama yükümlülüklerine getirilen istisna doğrultusunda Grup, 31 Aralık 2010 tarihinde ilişkili taraflardan ticari alacaklar ve ilişkili taraflara ticari borçlar hesapları altında gösterdiği sırasıyla 113.106 TL ve 39.822 TL yi diğer ticari alacaklar ve diğer ticari borçlar hesaplarına sınıflamıştır. Not 7 de de açıklandığı üzere, devlet kontrolü altındaki şirketler ilişkili taraf tanımından çıkarılmamış fakat tanınan istisna doğrultusunda devlet kontrolü altındaki şirketler ile yapılan işlemlerin toplam bakiyeleri ve bu şirketlerden, toplam alacak ve toplam borç tutarları açıklanmamıştır. 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler Yeni standartlar ve yorumlar 30 Eylül 2011 tarih ve bu tarih itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen yeni standartlar ve UFRYK yorumları dışında 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. (10)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (devamı) 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: UFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi Bu yorum, işletme ile kredi verenler arasında finansal borcun şartları hakkında bir yenileme görüşmesi olduğu ve kredi verenin işletmenin borcunun tamamının ya da bir kısmının sermaye araçları ile geri ödemesini kabul ettiği durumların muhasebeleştirilmesine değinmektedir. UFRYK 19, bu sermaye araçlarının UMS 39 un 41 no lu paragrafı uyarınca ödenen bedel olarak niteleneceğine açıklık getirmektedir. Sonuç olarak finansal borç finansal tablolardan çıkarılmakta ve çıkarılan sermaye araçları, söz konusu finansal borcu sonlandırmak için ödenen bedel olarak işleme tabi tutulmaktadır. UFRYK 14 Asgari Fonlama Koşulları (Değişiklik) Bu değişikliğin amacı, işletmelerin asgari fonlama gereksinimi için yaptığı gönüllü ön ödemeleri bir varlık olarak değerlendirmelerine izin vermektir. UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum ve Açıklama - Yeni haklar içeren ihraçların sınıflandırılması (Değişiklik) Bu değişiklik, yürürlükteki standart uyarınca türev yükümlülük olarak muhasebeleştirilen belirli döviz tutarlar karşılığında yapılan hak ihracı teklifleri ile ilgilidir. Değişiklik, belirli koşulların sağlanması durumunda işlem sırasında geçerli olacak olan para birimine bakılmaksızın bu tür hak ihraçlarının öz kaynak olarak sınıflandırılması gerektiğini ortaya koymaktadır. UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları (Değişiklik) Yapılan değişiklik ile yeni bir ilişkili taraf tanımı yapıldı ve hangi durumda kişilerin ve kilit yöneticilerin ilişkili taraflarla ilişkileri etkileyebilecekleri hususuna açıklık getirilmiştir. Ayrıca, devlet ile ve devlet kontrolü altındaki, devletin müştereken kontrol ettiği veya önemli etkisi olan şirketlerle yapılan işlemlere ilişkili taraf açıklama yükümlülüklerinden muafiyet getirilmiştir. Mayıs 2010 da UMSK, tutarsızlıkları gidermek ve ifadeleri netleştirmek amacıyla üçüncü çerçeve düzenlemesini yayınlamıştır. Değişiklikler için çeşitli yürürlük tarihleri belirlenmiş belirlenmiştir. 1 Ocak 2011 tarihi itibariyle geçerli olan değişiklikler aşağıdaki gibidir: UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bu iyileştirme, UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar, UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standartlarında yapılan ve koşullu bedele ilişkin muafiyeti kaldıran değişikliklerin 2008 de yeniden düzenlenen UFRS 3 ün uygulanmaya başlanmasından önce olan işletme birleşmelerinden doğan koşullu bedel için geçerli olmadığı konusuna açıklık getirmektedir. Ayrıca bu iyileştirme, mülkiyet hakkı veren araçların satın alınan işletmenin net varlıklarındaki orantısal payı olarak ifade edilen kontrol gücü olmayan payların bileşenlerini ölçme seçeneklerinin (gerçeğe uygun değer ya da mülkiyet hakkı veren araçların satın alınan işletmenin net varlıklarındaki orantısal payı üzerinden) kapsamını sınırlamaktadır. (11)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (devamı) Sonuç olarak bu iyileştirme, bir işletmenin (bir işletme birleşme işleminin parçası olan) satın aldığı işletmenin (zorunlu ya da gönüllü) hisse bazlı ödeme işlemlerinin değiştirilmesinin muhasebeleştirilmesini zorunlu hale getirmektedir. Örneğin bedel ve birleşme sonrası giderlerin ayrıştırılması gibi. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Değişiklik, UFRS 7 uyarınca yapılması gereken açıklamalara açıklık getirmekte ve sayısal ve niteliksel açıklamalar ile finansal araçlara ilişkin risklerin doğası ve derecesi arasındaki etkileşimi vurgulamaktadır. UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu Değişiklik, işletmenin özkaynak kalemlerinin her biri için özkaynak değişim tablosu ya da finansal tablo dipnotlarında diğer kapsamlı gelire ilişkin bir analizi sunması gerekliliğine açıklık getirmektedir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Bu iyileştirme, UMS 27 nin UMS 21 Kur Değişimin Etkileri, UMS 31 İş Ortaklıkları ve UMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar standartlarında yaptığı değişikliklere açıklık getirmektedir. UMS 34 Ara Dönem Raporlama Değişiklik, UMS 34 de yer alan açıklama ilkelerinin nasıl uygulanacağına rehberlik etmekte ve yapılaması gereken açıklamalara ekleme yapmaktadır. UFRYK 13 Müşteri Sadakat Programları Düzeltme, program dahilindeki müşterilere sağlanan hediye puanlarının kullanımlarındaki değerini temel alacak şekilde gerçeğe uygun değerlerinin belirlendiği durumlarda; müşteri sadakat programına katılmayan diğer müşterilere verilen indirimler ve teşviklerin miktarının da göz önünde tutulması gerektiği konusuna açıklık getirmektedir. Etkileri Not 2.1 de 30 Eylül2010 ve 31 Aralık 2010 mali tablolarında yapılan sınıflamalar kısmında açıklanan, değişiklik yapılan UMS 24 ün uygulanmasından doğan etkiler dışında söz konusu standartlar, değişiklikler ve yorumların Grup un finansal performansı veya finansal durumuna önemli bir etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. (12)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar Safha 1 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Yeni standart, 1 Ocak 2013 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. Ekim 2010 da UFRS 9 a yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değer opsiyon yükümlülüklerin ölçümünü etkilemektedir ve gerçeğe uygun değer opsiyon yükümlülüğünün kredi riskine ilişkin olan gerçeğe uygun değer değişimlerinin diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 12 Gelir Vergileri Ertelenmiş Vergi: Esas alınan varlıkların geri kazanımı (Değişiklik) Değişiklik 1 Ocak 2012 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamasına izin verilmektedir. UMS 12, (i) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve (ii) UMS 16 daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. UFRS 7 Finansal Araçlar Bilanço dışı işlemlerin kapsamlı bir biçimde incelenmesine ilişkin açıklamalar (Değişiklik), Değişiklik 1 Temmuz 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer işlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değişiklik, orantısız finansal varlık transferi işlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. (13)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (devamı) UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. Müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceği düzenlenmiştir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. Daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamaları ve daha önce UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Yeni standart kapsamında diğer işletmelerdeki yatırımlara ilişkin daha fazla dipnot açıklaması verileceği beklenmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Ek açıklamaların sadece UFRS 13 un uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRS 10 un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler, ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. (14)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (devamı) UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) UFRS 11 un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28 de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartda yapılan değişiklik kapsamında birçok alanda açıklık getirilmiştir veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Grup, düzeltilmiş standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Değişiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 2.3 Konsolidasyon esasları özet konsolide finansal tablolar; Türk Telekom ve Not 1 de belirtilen bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını içermektedir. Kontrol, Şirket in doğrudan ya da dolaylı olarak bir işletmenin sermayesi üzerinde %50 den fazla oy hakkına sahip olarak söz konusu işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve işletme politikaları üzerinde yönetim gücünün olması ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıkların dönem kar/zararları satın alma tarihinden itibaren konsolide gelir tablosuna dahil edilmişlerdir. Bağlı ortaklıkların muhasebe prensipleri Grup tarafından kullanılan muhasebe prensiplerinden farklılaştığı durumlarda gerekli düzeltmeler gerçekleştirilmiştir. Ara dönem özet konsolide mali tablolar benzer işlem ve olaylara ortak muhasebe prensipleri kullanılarak ve Şirket ile aynı hesap düzeni ile hazırlanmıştır. Tüm Grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler, gerçekleşmemiş kazançlar da dahil olmak üzere konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir. (15)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Konsolidasyon esasları (devamı) Konsolidasyona dahil edilmiş bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı azınlık payları Şirket in öz sermayesinin içinde ayrı bir kalem olarak yer almaktadır. Azınlık payları, ilk satın alma tarihinde hali hazırda azınlık paylara ait olan tutarlar ile satın alma tarihinden itibaren bağlı ortaklığın öz sermayesindeki değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların tutarından oluşur. 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle, Innova, Argela, AssisTT, Sebit, Argela - USA. Inc., IVEA ve Sebit LLC deki ana ortaklık dışı paylara ait kısım önemli bir tutara tekabül etmediğinden dolayı ara dönem özet konsolide finansal tablolarda ayrıca yansıtılmamıştır. 15 Eylül 2006 tarihi itibariyle Şirket, Türkiye İş Bankası A.Ş. ( İş Bankası ) ve İş Bankası tarafından kontrol edilen diğer şirketler ( İş Bankası Grubu ) ile ilk olarak 15 Şubat 2004 tarihinde imzalamış olduğu Ortaklık Sözleşmesi ve Halka Açılma ve Hisse Satış Opsiyonu Sözleşmesi ne dair Değişiklik Sözleşmesi imzalamıştır. Değişiklik Sözleşmesi ne göre Şirket, Avea nın azınlık ortağı olan İş Bankası Grubu nun sahip olduğu hisseler üzerinde hisse satış opsiyonu vermektedir. Hisse satış opsiyon yükümlülüğünü ara dönem özet konsolide mali tablolarda rayiç değerinden yansıtabilmek için hesaplanan ana ortaklık dışı paylar, diğer uzun vadeli finansal yükümlülükler hesabına sınıflandırılmış ve rayiç değer düzeltmesi öncesi değer ile rayiç değeri arasındaki fark, Grup un azınlık paylarının satın alımına ilişkin uyguladığı muhasebe prensipleri çerçevesinde azınlık hakları satış opsiyonu değerleme fonu hesabına yansıtılmıştır. 3. Operasyonların sezona göre değişimi Grup un operasyonları, sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir. 4. Hisse başına kazanç Ana ortaklığa ait hisse başına kar hesaplaması aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle sona eren dokuz aylık ara döneme ait 1 Temmuz 2011-30 Eylül 2011 tarih aralığını kapsayan üç aylık ara döneme ait 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle sona eren dokuz aylık ara döneme ait 1 Temmuz 2010-30 Eylül 2010 tarih aralığını kapsayan üç aylık ara döneme ait Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı (adet) 350.000.000 350.000.000 350.000.000 350.000.000 Ana ortaklığa ait net dönem karı 1.474.067 359.500 1.891.739 744.463 Elde edilen hisse başına kar (tam kuruş) 0,4212 0,1027 0,5405 0,2127 (16)

5. Bölümlere göre raporlama Grup un iki faaliyet alanı bulunmaktadır: Sabit hat ve GSM hizmetleri, Sabit hat hizmetleri Türk Telekom, TTNet ve Pantel Grubu tarafından sağlanırken, GSM hizmetlerini Avea yürütmektedir. Grup un yönetim raporlamasında kullandığı bilgiler konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosunda açıkladığı bilgiler ile tutarlı olduğu için konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosu ile aşağıda sunulan bölümlere göre raporlama dipnotu arasında mutabakat ihtiyacına gerek duyulmamaktadır. Bölüm faaliyet sonuçları, bilanço kalemleri ve nakit akımları aşağıda özetlenmiştir: Sabit hat Mobil Eliminasyonlar Konsolide Gelirler 1 Ocak- 30 Eylül 2011 1 Ocak- 30 Eylül 2010 1 Ocak- 30 Eylül 2011 1 Ocak- 30 Eylül 2010 1 Ocak- 30 Eylül 2011 1 Ocak- 30 Eylül 2010 1 Ocak- 30 Eylül 2011 1 Ocak- 30 Eylül 2010 Yurtiçi PSTN 3.119.555 3.181.611 - - - - 3.119.555 3.181.611 ADSL 2.182.562 1.829.258 - - - - 2.182.562 1.829.258 GSM - - 2.278.176 1.967.239 - - 2.278.176 1.967.239 UFRYK 12 gelirleri 87.901 35.789 - - - - 87.901 35.789 Data hizmet gelirleri 329.106 278.013 - - - - 329.106 278.013 Yurtdışı satışlar 344.772 125.504 - - - - 344.772 125.504 Arabağlantı gelirleri 239.397 210.416 - - - - 239.397 210.416 Kiralık devre 344.345 370.566 - - - - 344.345 370.566 GSM operatörlerinden elde edilen kira gelirleri 75.095 75.473 - - - - 75.095 75.473 Diğer 169.200 99.676 - - - - 169.200 99.676 Eliminasyonlar - - - - (249.251) (216.644) (249.251) (216.644) Toplam gelir 6.891.933 6.206.306 2.278.176 1.967.239 (249.251) (216.644) 8.920.858 7.956.901 Satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım (3.494.607) (3.163.691) (2.027.578) (1.762.632) 243.856 219.159 (5.278.329) (4.707.164) genel yönetim ve araştırma giderleri (amortisman ve itfa giderleri hariç) Diğer gelir / (gider) 189.547 232.818 2.017 32.684 (2.176) (4.617) 189.388 260.885 Amortisman ve itfa giderleri (727.961) (652.755) (449.360) (476.190) 1.064 1.236 (1.176.257) (1.127.709) Faiz, Vergi, Amortisman Öncesi Kar ( FVAÖK ) 3.586.873 3.275.433 252.615 237.291 (7.571) (2.102) 3.831.917 3.510.622 Şüpheli alacak karşılığı 151.587 157.910 59.364 65.399 - - 210.951 223.308 Yatırım harcamaları 912.190 641.702 593.148 191.297 (3.606) (1.586) 1.501.732 831.413 (17)

5. Bölümlere göre raporlama (devamı) 1 Temmuz- 30 Eylül 2011 Sabit hat Mobil Eliminasyonlar Konsolide 1 Temmuz- 30 Eylül 2010 1 Temmuz- 30 Eylül 2011 1 Temmuz- 30 Eylül 2010 1 Temmuz- 30 Eylül 2011 1 Temmuz- 30 Eylül 2010 1 Temmuz- 30 Eylül 2011 1 Temmuz- 30 Eylül 2010 Gelirler Yurtiçi PSTN 1.021.321 1.077.115 - - - - 1.021.321 1.077.115 ADSL 728.422 611.308 - - - - 728.422 611.308 GSM - - 816.307 677.214 - - 816.307 677.214 UFRYK 12 gelirleri 55.000 22.086 - - - - 55.000 22.086 Data hizmet gelirleri 115.904 97.022 - - - - 115.904 97.022 Yurtdışı satışlar 134.554 43.643 - - - - 134.554 43.643 Arabağlantı gelirleri 83.503 72.887 - - - - 83.503 72.887 Kiralık devre 110.879 115.207 - - - - 110.879 115.207 GSM operatörlerinden elde edilen kira gelirleri 24.348 24.009 - - - - 24.348 24.009 Diğer 60.718 39.120 - - - - 60.718 39.120 Eliminasyonlar - - - - (85.136) (72.649) (85.136) (72.649) Toplam gelir 2.334.649 2.102.397 816.307 677.214 (85.136) (72.649) 3.065.820 2.706.962 Satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım genel yönetim ve araştırma giderleri (amortisman ve itfa giderleri hariç) (1.193.113) (1.069.338) (703.300) (574.531) 73.054 74.024 (1.823.359) (1.569.845) Diğer gelir / (gider) 48.245 93.583 962 27.413 9.496 (1.056) 58.703 119.940 Amortisman ve itfa giderleri (238.986) (216.281) (146.601) (156.045) 239 412 (385.348) (371.914) Faiz, Vergi, Amortisman Öncesi Kar ( FVAÖK ) 1.189.781 1.126.642 113.969 130.096 (2.586) 319 1.301.164 1.257.057 Şüpheli alacak karşılığı 51.060 56.319 20.267 19.046 - - 71.327 75.364 Yatırım harcamaları 423.818 242.723 198.033 71.982 (390) (3.183) 621.461 311.522 (18)

5. Bölümlere göre raporlama (devamı) 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönem 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönem 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem Sabit hat bölüm FVAÖK'ü 3.586.873 1.189.781 3.275.433 1.126.642 GSM bölüm FVAÖK'ü 252.615 113.969 237.291 130.096 Bölümlerarası eliminasyon (7.571) (2.586) (2.102) 1.271 Konsolide FVAÖK 3.831.917 1.301.164 3.510.622 1.258.009 Finansal gelirler 407.814 95.894 417.037 101.279 Finansal giderler (-) (1.223.530) (556.574) (388.872) (65.851) Amortisman ve İtfa payları (1.176.257) (385.258) (1.127.709) (372.866) Konsolide vergi öncesi kar 1.839.944 455.226 2.411.078 920.571 30 Eylül 2011 Sabit Hat Mobil Eliminasyon Bölümlerle ilişkilendirilmeyen aktif ve yükümlülükler Toplam Toplam bölüm aktifleri 15.179.392 5.113.949 (4.630.305) 53.496 (*) 15.716.532 Toplam bölüm yükümlülükleri (8.409.095) (5.632.064) 4.116.648 (525.894)(**) (10.450.405) 31 Aralık 2010 Sabit Hat Mobil Eliminasyon Bölümlerle ilişkilendirilmeyen aktif ve yükümlülükler Toplam Toplam bölüm aktifleri 13.624.941 4.926.645 (3.504.438) 52.873(*) 15.100.021 Toplam bölüm yükümlülükleri (7.200.372) (4.736.921) 3.537.924 (525.894)(**) (8.925.263) (*) 2011 53.496 TL (2010 52.873 TL) tutarında şerefiye içermektedir. (**) 2011 525.894 TL (2010 525.894 TL) tutarında azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğünü içermektedir. (19)

6. Nakit ve nakit benzerleri 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 Nakit mevcudu 1.457 1.094 Bankadaki nakit Vadesiz hesap 349.583 397.065 Bankadaki nakit Vadeli hesap 605.582 820.483 Diğer 952 365 957.574 1.219.007 Grup un TL ve döviz cinsinden tüm vadeli mevduatları en fazla 30 gün vadelidir ve faiz oranları TL hesaplar için %3,75 ve %9,95. ABD doları hesapları için %0,50 ve %4,95, Euro hesapları için %1,6 ve %4,95 dir. (31 Aralık 2010 %4,00 ve %9,50TL, %0,25 ve %2,90 ABD doları Euro hesapları için %0,50 ve %3,60 arasındadır). Yabancı para olarak tutulan hesaplar Not 13 te belirtilmiştir. vadeli hesapların 134.889 TL lik kısmını (31 Aralık 2010 169.821 TL) Türk Silahlı Kuvvetleri Entegre Muhabere Sistemi (TSKEMS) nden alınan avanslar oluşturmaktadır. Bu vadeli hesaplardan elde edilen faiz geliri, alınan avanslara eklenmekte ve kuruluşlar arasındaki anlaşma gereği konsolide gelir tablosuna yansıtılmamaktadır (Not 10). Söz konusu vadeli mevduat bakiyeleri sadece TSKEMS projeleri için kullanılabilmektedir. vadesiz mevduatların 300.732 TL lik (31 Aralık 2010-308.128 TL ) kısmı abone tahsilatlarının belirlenen gün sonunda serbest kalması koşuluyla bankalar ile imzalanan protokoller kapsamında tutulan bloke tutardan oluşmaktadır. banka kredilerine istinaden bloke tutarın 266.906 TL si (31 Aralık 2010 332.851 TL) Avea nın kredi anlaşmalarına istinaden bankalarda bloke tuttuğu vadeli mevduattan oluşmaktadır. Ayrıca, vadesiz mevduatların 4.227 TL lik (31 Aralık 2010-5.227 TL) kısmı, ATM tahsilatlarından oluşan ve serbest kullanımda olmayan tutardan oluşmaktadır Konsolide nakit akım tablosundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 30 Eylül 2011 1 Ocak- 30 Eylül 2010 Nakit ve nakde eş değer varlıklar 957.574 917.449 - TSKEMS projeleri (134.889) (174.248) - Tahsilat protokolleri (300.732) (280.824) - Banka kredileri (266.906) (188.944) - ATM tahsilatı (4.227) (3.142) - Diğer (4.049) (6.699) 246.771 263.592 Avea ile kredi kuruluşları arasında imzalanan Banka Hesabı Rehin Sözleşmesi ne göre; Avea yeni açılan, kapanan veya üzerinden blokaj kaldırılan tüm hesaplarını ilgili bankalara bildirim yapmakla yükümlüdür. Ayrıca aynı sözleşme gereği Avea nın tüm banka hesaplarının üzerinde 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle 433.993 TL (31 Aralık 2010 609.271 TL) kredi kuruluşları lehine verilmiş rehin bulunmaktadır. (20)