Ayrıntılı Bilanço ( Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmi ) (Milyon TL) AKT F (VARLIKLAR) I- DÖNEN VARLIKLAR 112.295.457 A. Hazır De erler 15.918.954 1. Kasa 17.899 2. Bankalar 14.643.298 3. Di er Hazır De erler 1.257.757 B. Menkul Kıymetler 3.942.588 1. Özel Kesim Tahvil,Senet ve Bonoları 3.942.588 C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 57.442.351 1. Alıcılar 21.296.126 2. Alacak Senetleri 39.973.554 3. Verilen Depozito ve Teminatlar 12.725 4. Di er Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 4.134 5. Alacak Reeskontu (-) (1.080.998) 6. üpheli Alacaklar Kar ılı ı (-) (2.763.190) D. Di er Kısa Vadeli Alacaklar 105.227 1. Kısa Vadeli Di er Alacaklar 119.718 2. üpheli Alacaklar Kar ılı ı (-) (14.491) E. Stoklar 31.200.871 1. lk Madde ve Malzeme 10.424.300-2. Yarı Mamüller 3.054.285 3. Mamüller 6.983.837 4. Emtia 9.149.137 5. Di er Stoklar 706 6. Verilen Sipari Avansları 1.588.606 F. Di er Dönen Varlıklar 3.685.466 II- DURAN VARLIKLAR 56.706.485 A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 73.647 1. Alacak Senetleri 8.919 2. Verilen Depozito ve Teminatlar 66.672 3. Alacak Reeskontu (-) (1.944) B. Finansal Duran Varlıklar 9.072.841 1. tirakler 880.662 2. Ba lı Ortaklıklar 8.172.996 3. Di er Finansal Duran Varlıklar 19.183 C. Maddi Duran Varlıklar 46.787.895 1. Arazi ve Arsalar 5.208.164 2. Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri 2.363.907 3. Binalar 35.989.682 4. Makina, Tesis ve Cihazlar 40.952.833 5. Ta ıt Araç ve Gereçleri 1.389.784 6. Dö eme ve Demirba lar 16.326.195 7. Di er Maddi Duran Varlıklar 11.417.874 8. Birikmi Amortismanlar (-) (68.800.430) 9. Verilen Sipari Avansları 1.939.886 D. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 772.095 1. Haklar 201.260 2. Di er Maddi Olmayan Duran Varlıklar 570.835 E. Di er Duran Varlıklar 7 AKT F (VARLIKLAR) TOPLAMI 169.001.942 li ikteki dipnotlar bu mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır 1
Ayrıntılı Bilanço ( Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmi ) (Milyon TL) PAS F (KAYNAKLAR) I- KISA VADEL BORÇLAR 35.344.273 A. Finansal Borçlar 7.839.437 1. Banka Kredileri 7.839.437 B. Ticari Borçlar 12.609.160 1. Satıcılar 9.164.212 2. Alınan Depozito ve Teminatlar 13.754 3. Di er Ticari Borçlar 3.433.709 4. Borç Reeskontu (-) (2.515) C. Di er Kısa Vadeli Borçlar 2.948.566 1. Ortaklara Borçlar 1.684 2. Ödenecek Giderler 149.318 3. Ödenecek Vergi, Harç ve Di er Kesintiler 1.848.656 4. Kısa Vadeli Di er Borçlar 948.908 D. Alınan Sipari Avansları 10.325.139 E. Borç ve Gider Kar ılıkları 1.621.971 1. Vergi Kar ılıkları 1.195.098 2. Di er Borç ve Gider Kar ılıkları 426.873 II. UZUN VADEL BORÇLAR 6.724.900 A. Borç ve Gider Kar ılıkları 6.724.900 1. Kıdem Tazminatı Kar ılıkları 6.724.900 III. ÖZ SERMAYE 126.932.769 A. Sermaye 10.800.000 B. Emisyon Primi 538 C. Yedekler 52.273.443 1. Yasal Yedekler 1.182.955 2. Ola anüstü Yedek 42.213.820 3. Geçmi Yıl Karı 8.876.668 D. Net Dönem Karı 2.415.501 E. Geçmi Yıllar Zararı(-) (105.895.013) F. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 167.338.300 PAS F (KAYNAKLAR) TOPLAMI 169.001.942 li ikteki dipnotlar bu mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır 2
1. Faaliyet Konusu ALARKO CARRIER SANAY VE T CARET A.. Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.. ( irket) stanbul'da kurulup tescil edilmi bir sermaye irketidir. irket faaliyetlerini a a ıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir. Müessese Fabrika Alsim Müessesesi Algün Müessesesi stanbul Satı Müessesesi Ankara Bölge Müdürlü ü stanbul Deri ve Endüstri Serbest Bölge ubesi Totaline Müessesesi Faaliyet Konusu Klima Santralı, Aparey, Dalgıç Pompa, Kombi, Kat Kaloriferi, Brülör ve Panel Radyatör Üretimi n aat Taahhüt Otel Yapım ve letmesi Fabrika da üretilen; So utma Grubu, Fan-Coil, Klima Santralı, Aparey, Panel Radyatör, Kazan, Kombi, Dalgıç Pompa, Brülör, Kat Kaloriferi, Isıtma ve So utma Üniteleri ile benzer ithal mallar alım, satımı ve bakımı Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım Malzemeleri Satı ı 2. Sermaye tarihi itibarıyla sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların dökümü a a ıdaki gibidir (milyon TL) : Toplam Sermaye Düzeltilmi Adı Pay Oranı Pay Tutarı Düzeltmesi Sermaye Alarko Holding A.. %42.03 4,539,130 10,019,158 14,558,288 Carrier HVACR Investments B.V. %42.03 4,539,130 10,019,158 14,558,288 Di er * %15.94 1,721,740 3,799,533 5,521,273 %100.00 10,800,000 23,837,849 34,637,849 * Sermayenin %10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. 3
3. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan mtiyazlar tarihi itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz yoktur. 4. Kayıtlı Sermaye Tavanı tarihi itibarıyla irket in kayıtlı sermaye tavanı 5,000,000 milyon TL dır. 2003 yılında yapılan sermaye artı ı, de er artı fonundan kaynaklandı ından, çıkarılmı sermaye kayıtlı sermaye tavanının üzerinde bulunmaktadır. 5. Dönem çinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları 1 Ocak 2004 döneminde yapılan sermaye artırımı yoktur. 6. hraç Edilen Hisse Senedi Dı ındaki Menkul Kıymetler tarihi itibarıyla ihraç edilen hisse senedi dı ında menkul kıymet yoktur. 7. tfa Edilen Borçlanmayı Temsil Eden Menkul Kıymetler tarihi itibarıyla itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet yoktur. 8. Duran Varlıkların Hareketleri tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait duran varlıkların hareketleri a a ıdaki gibidir (milyon TL) : (a) Satın alınan, imal veya in a edilen duran varlıkların maliyeti 1,191,158 (b) Satılan veya hurdaya ayrılan duran varlık maliyeti - (c) Yapılmakta olan yatırımların niteli i, toplam tutarı, ba langıç ve biti tarihi ve tamamlanma derecesi : Yapılmakta olan yatırım yoktur. 4
9. Cari ve Gelecek Dönemlerde Yararlanılacak Yatırım ndirimi irket in tarihi itibariyle cari dönemde yararlanılan yatırım indirimi tutarı 818,617 milyon TL dır. Gelecek dönemlerde yararlanılacak öngörülen yatırım indirimi bulunmamaktadır. 10. Ortaklar, tirakler ve Ba lı Ortaklıklarla Olan Alacak ve Borç li kisi (a) irket in do rudan ya da dolaylı sermaye ve yönetim ili kisi bulunan i tirakleri ve ba lı ortaklıkları ile olan alacak ve borçları a a ıdaki gibidir (milyon TL) : Alacaklar Borçlar Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.. * 22,722 6,246 Alarko Fenni Malzeme Satı ve malat A.. * 2,254 1,205 Almüt Alarko Sın. Ger. ml. ve Müm. A.. 71,394 - Atta Alarko Tur. Tes. A.. 2,722-99,092 7,451 * Aynı irketlerle mevcut bulunan hem borç hem alacak ili kileri de i ik i lemlerden kaynaklandı ından, netle tirilmemektedir. (b) Ortaklarla olan ticari alacak ve borçlar a a ıdaki gibidir (milyon TL) : Alacaklar Borçlar Alarko Holding A.. - 25,226 (c) Ortaklara ticari olmayan borçlar a a ıdaki gibidir (milyon TL) : - 25,226 Ortaklara temettü borcu 1,684 1,684 5
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De erleme Yöntemleri (a) Hazırlanı Esası : Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.. nin muhasebe kayıtları ve kanuni defterleri yürürlükteki ticari ve mali mevzuat ile Sermaye Piyasası Kurulu Tebli leri esas alınarak tutulmu tur. li ikteki enflasyon etkisinden arındırılmı mali tabloların hazırlanmasında, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) nun Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine li kin Usul ve Esaslar Hakkında Tebli (Seri XI 20 No lu Tebli ) esas alınmı tır. irket'in Bilanço dipnotu 26'da detayı sunulan yatırımları, söz konusu irketlerin toplam aktif, hasılat ve benzeri mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olması, faaliyet hacimlerinin dü ük olması ve irket e fon aktarma gücünün bulunmaması gibi nedenlerden dolayı, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri XI No. 21 sayılı "Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve tiraklerin Muhasebele tirilmesine li kin Usul ve Esaslar Hakkında Tebli "e göre konsolide edilmemi tir. Bilanço dipnotu 11(e)'de belirtildi i üzere irket'in yatırımları düzeltilmi maliyet de erleriyle ili ikteki mali tablolarda finansal duran varlıklar hesabında gösterilmi tir. SPK nın Seri XI 20 No lu Tebli ine göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim oldu u bir ülkenin para birimini kullanarak mali tablolarını hazırlamakta olan kurulu ların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibariyle endekslenen birim de erleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmi dönemlere de yansıtmaları gerekmektedir. Aynı tebli e göre, yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin ba ındaki fiyat endeksi rakamının iki katını a ması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin ba ına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan yıllık hesap döneminden itibaren yüksek enflasyon dönemi ba lar. Türkiye de tarihi itibariyle son üç yıllık dönemde kümülatif oran sürekli olarak %100 ün üzerine çıkmaktadır ve bu nedenle ili ikteki mali tablolar, tarihi itibariyle Türk Lirası nın satın alım gücüne endekslenen birim de erleri ile gösterilmi tir. li ikteki mali tabloların, tarihi itibariyle geçerli olan ölçüm birimi ile yeniden ifade edilmesinde, SPK nun yayınladı ı ve Devlet statistik Enstitüsü tarafından Türkiye için hesaplanan Toptan E ya Fiyatları Genel Endeksi baz alınarak kullanılan endeks ve çevirim faktörleri a a ıdaki gibidir: Tarih Endeks Çevirim faktörü 30 Haziran 2001 3,795.8 2.103 30 Haziran 2002 5,572.2 1.432 31 Aralık 2002 6,478.8 1.232 30 Haziran 2003 7,222.2 1.105 31 Aralık 2003 7,382.1 1.081 7,982.7 1.000 6
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De erleme Yöntemleri (devam) (a) Hazırlanı Esası (devam) : Mali tabloların endekslenen birim de erleriyle hazırlanmasında a a ıdaki prensipler uygulanmı tır: - Mali tablolar tarihi itibariyle endekslenen birim de erleri ile gösterilmi, aynı uygulama geçmi dönemlere de yansıtılmı tır. - Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim de eri ile gösterildi i için ayrıca endekslenmemi tir. - Parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili çevrim faktörleri kullanılarak endekslenen birim de erleri ile gösterilmi tir. Gelir tablosu kalemleri ilgili ayın çevrim faktörleri ile endekslenerek Türk Lirası nın satın alım gücüne getirilmi tir. - Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, gelir tablosunda Net Parasal Pozisyon Karı/(Zararı) hesabında gösterilmi tir. (b) Menkul Kıymetler : tarihi itibariyle özel kesim menkul kıymetleri, yatırım fonu katılma belgelerinden ibaret olup, ilgili yatırım fonunun bilanço tarihi için açıkladı ı alı fiyatı üzerinden de erlendirilmi tir. (c) Alacak ve Borçları De erleme : tarihi itibarıyla alacak ve borçlar bilançoda kayıtlı de erleri ile gösterilmi tir. Vadeli çekler, senetli ve senetsiz alacaklar ile senetsiz ticari borçlar bilanço tarihinde yürürlükte olan Hazine tarafından belirlenen iç borçlanma senetlerinin ilgili vadeye isabet eden oranı üzerinden reeskonta tabi tutulmu tur. Yabancı para cinsinden çek ve alacak senetleri Libor, Euribor ve Tibor oranları kullanılarak reeskont i lemine tabi tutulmu tur. d) Stoklar : tarihi itibarıyla fiili stok sayımı yapılmamı tır. Stokların de erlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekle ebilir de erin dü ük olanı esas alınmaktadır. Maliyet, ilk madde ve malzeme, yarı mamul, mamul, emtia ve di er stoklar için hareketli a ırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmektedir. Stoklar ile ilgili düzeltme katsayılarının saptanmasında aylık hareketli a ırlıklı yöntem kullanılmı olup, kayıtlardaki maliyet de erleri, ilgili aya ait düzeltme katsayısı ile endekslenerek alım gücüne getirilmi tir. 7
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De erleme Yöntemleri (devam) (e) Finansal Duran Varlıklar : Finansal duran varlıklar, tarihi itibariyle endekslenen birim de erleriyle gösterilmi tir. Finansal duran varlıklar, maliyet bedellerinden yeniden de erleme de er artı fonu gibi fonların sermayeye eklenmesi nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse tutarları indirildikten sonra kalan tutarları dikkate alınarak düzeltme i lemine tabi tutulmu tur. Finansal duran varlıkların de erlenmesinde borsa rayici ve düzeltilmi de erin dü ük olanı esas alınmı tır. (f) Maddi Duran Varlıklar : li ikteki mali tablolarda, maddi duran varlıkların tarihi itibariyle endekslenerek bilanço tarihindeki Türk Lirası nın alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giri tarihleri dikkate alınmı tır. Amortismana tabi varlıkların düzeltilmesinde, ilgili mevzuat uyarınca yapılmı olan yeniden de erlemenin ilgili varlıklar ve birikmi amortismanlar üzerindeki etkileri arındırılmı tır. Maddi duran varlıklar için amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmi tutarları üzerinden varlıkların tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi kullanılarak Kıst esası na göre ayrılmı tır. Varlıkların faydalı ömürlerine ili kin bilgiler a a ıdaki gibidir: Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makine, Tesis ve Cihazlar Ta ıt Araç ve Gereçleri Dö eme ve Demirba lar Di er Maddi Duran Varlıklar 16-50 yıl 5-50 yıl 10 yıl 4-7 yıl 5-10 yıl 4-5 yıl (g) Maddi Olmayan Duran Varlıklar : Maddi olmayan duran varlıkların tarihi itibariyle endekslenerek bilanço tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giri tarihleri dikkate alınmı tır. tfa paylarına tabi maddi olmayan duran varlıkların düzeltilmesinde, yeniden de erlemenin ilgili maddi olmayan duran varlıklar ve itfa payları üzerindeki etkileri arındırılmı tır. Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmi tutarları üzerinden Kıst esası na göre a a ıda belirtilen faydalı ömürleri üzerinden itfa edilmi lerdir: Haklar Özel maliyetler 4-5 yıl 5-10 yıl 8
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De erleme Yöntemleri (devam) (h) Gelir ve Giderler : Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla kar ıla tırılacak ekilde muhasebele tirilmektedir. (ı) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar : Bilançoda yer alan yabancı paraya ba lı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alı kuru, borçlar ise döviz satı kuru kullanılarak Türk Lirası na çevrilmektedir. Yıl içinde gerçekle en yabancı paraya ba lı i lemler, i lem tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu i lemlerden do an kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir. Bilançoda yabancı para cinsinden sipari avansı olması halinde, kur de erlemesi yapılmamaktadır. (j) Kıdem Tazminatı : Kanunu'na göre kıdem tazminatına hak kazanmı personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanmakta ve gerekli kar ılık Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemeleri do rultusunda ayrılmaktadır. (k) Vergiler : 2004 Kurum kazançları %33 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi istisnası uygulanması halinde di er Kurumlar Vergisi nden istisna kazançlarda oldu u gibi bu karlar da ıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi, GVK nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek 6 ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun un Geçici 61 nci maddesi uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19.8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır, ayrıca fon payı hesaplanmaz. stisna kaynaklı olsun olmasın nakit olarak da ıtılan kar payları üzerinden ayrıca %10 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar da ıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19.8 stopaj yapılmı yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı do mayacaktır. Cari yıl ve geçmi yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar da ıtımlarında da gelir vergisi stopajı hesaplanmayacaktır. Di er taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %33 oranında geçici vergi ödenmektedir. 2005 yılından itibaren kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı % 30 olarak uygulanmaya ba layacaktır. 9
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De erleme Yöntemleri (devam) (k) Vergiler (devam) : 2004 (devam) Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla de i tirilen mükerrer 298 inci maddesi uyarınca, bilanço esasına göre defter tutan mükellefler, TEFE deki artı ın, son üç yılda % 100 den ve içinde bulunulan yılda % 10 dan fazla olması halinde mali tablolarını enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. 2004 yılı birinci geçici vergi döneminde bu kriterlerden % 10 artı gerçekle medi i için, ilk üç aylık dönem için enflasyon düzeltmesi yapılmamı tır. Ancak, 2004 yılı ikinci geçici vergi döneminde % 10 artı gerçekle ti inden enflasyon düzeltmesi yapılmı tır. tarihi itibariyle vergi kar ılı ı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmı tır. 12. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar tarihinde 1,485,430,000 TL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2004 tarihinden geçerli olmak üzere 1,574,740,000 TL ye yükseltilmi tir. 13. Her Türlü arta Ba lı Zarar ve Kazançlar tarihi itibarıyla ilgili dönemlerde i letmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyecek önemli bir hukuki ihtilaf yoktur. 14. Gayrisafi Kar Oranları Üzerinde Önemli Ölçüde Etkide Bulunan Muhasebe Tahminlerinde De i ikliklere li kin Bilgi ve Bunların Parasal Etkileri Muhasebe tahminlerinde de i iklik yoktur. 15. Aktif De erler Üzerindeki potek ve Teminatlar tarihi itibarıyla aktif de erler üzerinde ipotek ve teminat bulunmamaktadır. 16. Sigorta Tutarı tarihi itibarıyla aktif de erlerin toplam sigorta tutarı tarihi de erleriyle 96,448,193 milyon TL'dır. 17. Alınan potek ve Teminatlar tarihi itibarıyla alacaklar için alınmı ipotek ve teminat tutarı tarihi de erleriyle 67,339,237 milyon TL'dır. 10
18. Pasifte Yer Almayan Taahhütler ALARKO CARRIER SANAY VE T CARET A.. tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı tarihi de erleriyle 22,519,321 milyon TL'dır. 19. Bankalardaki Bloke Mevduat Tutarları tarihi itibarıyla bankalarda bloke edilmi mevduat hesabı yoktur. 20. Menkul Kıymetler ve Finansal Duran Varlıkların Maliyet Bedelleri ve Borsa Rayiçleri tarihi itibariyle menkul kıymet hesap grubu içinde borsa rayici ile de erlenmesi gereken menkul kıymet bulunmamaktadır. tarihi itibarıyla irket in bilançosunda yer alan finansal duran varlıklar Türk Lirası nın alım gücüne getirilmi (endekslenmi ) olup, borsa rayici ile endekslenmi de erin dü ük olanı dikkate alınarak kaydedilmi tir. Borsa rayiçleri olan finansal duran varlıklar a a ıdaki gibidir (milyon TL) : Endekslenmi Borsa Rayiç De eri De eri Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı ı A.. 122,407 151,376 21. Menkul Kıymetler ve Ba lı Menkul Kıymetler çinde Yer Alan Ortaklar, tirakler ve Ba lı Ortaklıklar Tarafından Çıkarılmı Menkul Kıymetler tarihi itibarıyla menkul kıymetler ve ba lı menkul kıymetler grubu içinde i letmenin ortakları, i tirakleri ve ba lı ortaklıkları tarafından çıkarılmı menkul kıymet yoktur. 22. Di er li ikteki mali tablolarda "Di er" ibaresini ta ıyan hesap kalemlerinden dahil oldu u grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini a an kalem ve tutarları a a ıdaki gibidir (milyon TL) : Kısa vadeli di er alacaklar; Di er çe itli alacaklar 97,987 avansları 4,097 Personelden alacaklar 3,143 Di er üpheli alacaklar 14,491 119,718 11
22. Di er (devam) li ikteki mali tablolarda "Di er" ibaresini ta ıyan hesap kalemlerinden dahil oldu u grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini a an kalem ve tutarları a a ıdaki gibidir (milyon TL) (devam) : Di er dönen varlıklar; Pe in ödenen giderler 1,460,777 Temettü gelir tahakkukları 2,334 Devreden K.D.V. 534,746 Di er K.D.V. 630,063 Özel tüketim vergisi 171,872 Pe in ödenen vergi 885,674 3,685,466 Di er maddi olmayan duran varlıklar ; Özel maliyetler 1,482,648 Özel maliyet itfa payı ( 911,813) 570,835 Di er duran varlıklar ; Di er çe itli duran varlıklar 7 Di er ticari borçlar; thalat mal bedeli kar ılı ı 3,433,709 7 3,433,709 Kısa vadeli di er borçlar ; Personele borçlar 841 Di er K.D.V. 630,063 Özel tüketim vergisi 171,872 Di er çe itli borçlar 146,132 948,908 12
22. Di er (devam) li ikteki mali tablolarda "Di er" ibaresini ta ıyan hesap kalemlerinden dahil oldu u grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini a an kalem ve tutarları a a ıdaki gibidir (milyon TL) (devam) : Di er borç ve gider kar ılıkları ; Maliyet giderleri kar ılı ı 426,873 426,873 Faaliyetle ilgili di er gelirler ve karlar; Kambiyo karları 3,795,407 Reeskont faiz geliri 1,090,215 Komisyon geliri 142,248 Vade farkı gelirleri 2,645,443 Di er ola an gelir ve karlar 112,849 7,786,162 Di er faaliyetlerden giderler ve zararlar; Komisyon giderleri 142,508 Kambiyo zararları 2,327,087 Reeskont faiz giderleri 1,082,942 Vade farkı giderleri 507,014 Di er giderler ve zararlar 1,571,081 5,630,632 Di er ola anüstü gelirler ve karlar; Yuvarlama farkı 116 Alınan tazminatlar 111,546 Di er arızi gelirler 14,650 126,312 Di er ola anüstü giderler ve zararlar; Yuvarlama farkı 58 Di er arızi giderler 44 102 13
23. Personelden Alacaklar ve Borçlar ALARKO CARRIER SANAY VE T CARET A.. tarihi itibarıyla "Di er Alacaklar" ile "Di er Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemleri içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının %1 ini a an personelden alacaklar ve borçlar bulunmamaktadır. 24. Ortaklar, tirakler ve Ba lı Ortaklıklara li kin üpheli Alacaklar tarihi itibarıyla ortaklar, i tirakler ve ba lı ortaklıklara ili kin üpheli alacak yoktur. 25. Vadesi Gelmi Bulunan ve Henüz Vadesi Gelmeyen Alacaklar çin Ayrılan üpheli Alacak Tutarları tarihi itibarıyla vadesi gelmi alacaklar için ayrılan üpheli alacak kar ılı ı 2,777,681 milyon TL'dır. 26. tirakler ve Ba lı Ortaklıklar i) tarihi itibarıyla i tirakler ve ba lı ortaklıklar a a ıdaki gibidir (milyon TL) : tirak tirak Oranı % Tutarı Ba lı Ortaklıklar ; Alarko S.A. 98.00 110,250 Alamsa Alarko A ır Makina San. A.. 37.50 2,988,858 Yılta Yıldız Turistik Tesisler A.. 4.00 4,552,355 Almüt Alarko Sınai Gereçleri malat ve Mümessillik A.. 10.00 11,551 Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı ı A.. 0.24 126,596 Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.. 0.04 24,834 Altek Alarko Elektrik Santralları Tes. l. ve Tic. A.. 0.18 323,441 Alarko Fenni Malzeme Satı ve malat A.. 0.06 3,855 Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A.. 0.06 22,805 Tüm Tesisat ve n aat A.. 1.00 8,426 Atta Alarko Turistik Tesisler A.. 0.00007 25 tirakler ; 8,172,996 Tek- z Teknik zolasyon ve Yapı Elemanları Sanayii A.. 19.73 880,662 880,662 14
26. tirakler ve Ba lı Ortaklıklar (devam) ii) tirakler ve ba lı ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı ile net dönem karı veya zararı tarihi de erleriyle a a ıdaki gibidir (milyon TL) : tirakler : En Son Dönem Net Dönem Dönem Karı / (Zararı) Karı(Zararı) Tek- z zolasyon ve Yapı Elemanları San. A.. 31.12.2003 4,773,085 2,037,455 Ba lı Ortaklıklar: Almüt Alarko Sınai Gereçler malat ve Müm. A.. 31.12.2003 68,264 47,406 Yılta Yıldız Turistik Tes. A.. 31.12.2003 ( 39,109) ( 39,109) Altek Alarko Elektrik Sant. Tesis l. ve Tic. A.. 31.12.2003 5,741,406 4,585,669 Alarko Fenni Malz. Satı ve malat A.. 31.12.2003 ( 51,624) ( 51,624) Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A.. 31.12.2003 ( 150,536) ( 150,536) Atta Alarko Turistik Tesisler A.. 31.12.2003 1,444,397 1,109,532 Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı ı A.. 31.12.2003 (10,855,824) (10,855,824) Alamsa Alarko A ır Mak. San. A.. 31.12.2003 ( 696,133) ( 696,133) Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Tic. A.. 31.12.2003 ( 4,984,985) ( 4,984,985) Tüm Tesisat ve n aat A.. 31.12.2003 ( 5,334) ( 12,198) Alarko S.A. 31.12.2003 ( 59,823)* ( 59,823)* * Para birimi sviçre Frankı Yukarıdaki i tiraklerden Tek-iz zolasyon ve Yapı Elemanları San. A.. ile ba lı ortaklıklardan Tüm Tesisat ve n aat A.. ve Alarko S.A. dı ındaki irketler in 30 Haziran 2004 tarihli mali tabloları SPK standartlarına göre düzenlenmekte olup, ba ımsız denetime tabi tutulmu tur. Ba lı ortaklıklardan Alarko S.A. nın mali tabloları sviçre mali mevzuatı hükümlerine göre hazırlanmaktadır. 15
26. tirakler ve Ba lı Ortaklıklar (devam) iii) letme ile dolaylı sermaye ve yönetim ili kisine sahip i tirakler ve ba lı ortaklıkların isimleri a a ıdaki gibidir : Anmak Holding A.. San-Sal n aat, Tesisat, Sanayi ve Ticaret A.. Gönen Gıda A.. Al-Riva Projesi Arazi De. Kon. n. ve Tic. A.. Al-Riva Arazi De. Konut n. ve Tic. A.. Al-Riva Arazi De. Konut n. Tur. Tes. Golf l. ve Tic. A.. 27. tirakler ve Ba lı Ortaklıklardan Elde Edilen Bedelsiz Hisseler tarihi itibarıyla i tirakler ve ba lı ortaklıklardan elde edilen bedelsiz hisse bulunmamaktadır. 28. Ta ınmazlar Üzerindeki Ayni Haklar tarihi itibarıyla ta ınmazlar üzerinde sahip olunan ayni hak mevcut de ildir. 29. Yeniden De erleme De er Artı ı Duran varlıklar düzeltme i lemine tabi tutulurken, vergi mevzuatı uyarınca yapılmı olan yeniden de erlemenin, varlıklar, birikmi amortismanlar ve itfa payları üzerindeki etkileri arındırılmı tır. 30. Yabancı Para Varlık ve Borçlar tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü a a ıdaki gibidir : Döviz Döviz Döviz Cinsi Miktarı Kuru a) Hazır de erler ; ABD $ 1,940,452.07 1,485,911 SFR 26,483.83 1,180,960 JPY 180,149,535.16 13,668 GBP 343,136.54 2,705,500 EURO 3,154,984.89 1,806,868 16
30. Yabancı Para Varlık ve Borçlar (devam) tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü a a ıdaki gibidir (devam) : Döviz Döviz Döviz Cinsi Miktarı Kuru b) Kısa vadeli ticari alacaklar ; c) Kısa vadeli ticari borçlar ; d) Finansal borçlar ; e) Alınan sipari avansları*; ABD $ 3,174,828.30 1,485,911 GBP 141,863.67 2,705,500 SFR 12,984,298.4 1,180,960 EURO 5,766,809.92 1,806,868 JPY 1,240,385 13,668 ABD $ 934,400.99 1,493,078 SFR 356,991.06 1,188,567 GBP 4,453.11 2,719,642 JPY 7,073.39 13,759 SEK 265,792.66 198,929 EURO 969,590.7 1,815,583 ABD $ 2,254,352 1,493,078 JPY 325,133,617 13,759 ABD $ 197,418 - EURO 218,585.09 - GBP 131.18 - SFR 653.35 - * Alınan sipari avanslarına ili kin kur de erlemesi yapılmamı tır. 31. Ortaklar, tirakler ve Ba lı Ortaklıklara Verilen Yükümlülükler tarihi itibarıyla ortaklar, i tirakler ve ba lı ortaklıklar lehine verilen taahhüt ve kefaletlerin tutarı tarihi de erleriyle 14,724,598 milyon TL'dır. 17
32. Personel Sayısı Dönem içinde çalı an personelin ortalama sayısı a a ıdaki gibidir : 2004 Maa lı 387 Ücretli 382 33. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anla ılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Di er Hususlar a) irket, altı aylık dönem içerisinde çe itli kurum ve kurulu lara 3,167 milyon TL (tarihi de eriyle 3,155 milyon TL) tutarında ba ı ve yardım yapmı tır. b) Mevduat faizlerine ili kin olarak; tarihi itibariyle tahakkuk eden ve henüz tahsil edilmeyen 13,580 milyon TL tutarındaki faiz gelirleri için, % 33 oranında hesaplanan 4,481 milyon TL ertelenen vergi kar ılı ı, tarihli bilançoda kısa vadeli di er borç ve gider kar ılıkları hesabı içerisinde gösterilmi tir. c) 14 Nisan 2004 tarihinde yapılan 2003 yılı Ola an Genel Kurul toplantısında, 2003 yılı net dönem karının ve geçmi yıllar zararlarının mahsup edilmesinin zamanı, ekli ve usulüne ili kin olarak yönetim kuruluna yetki verilmesi yönünde karar alındı ından ili ikteki bilançoda 2003 yılı net dönem karı geçmi yıllar karı olarak yer almı tır. 34. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Hesabında zlenen Tutarlara li kin Açıklama 769 tarihi itibariyle ili ikteki mali tablolarda özsermaye kalemlerinden sermaye, emisyon primi, yasal yedekler ve ola anüstü yedekler hesap kalemleri kayıtlı de erleri ile gösterilmi olup sözkonusu özsermaye kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan tüm farklar Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları hesabı içerisinde gösterilmi tir. tarihi itibariyle Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları hesabı içerisindeki düzeltme farkları a a ıdaki gibidir (milyon TL): Sermaye düzeltmesi (Bilanço dipnotu 36) 23,837,849 Emisyon primi düzeltmesi (Bilanço dipnotu 36) 18,726 Yasal yedekler düzeltmesi (Bilanço dipnotu 36) 9,668,970 Ola anüstü yedekler düzeltmesi(bilanço dipnotu 36) 133,812,755 167,338,300 18
35. Önceki Dönem Mali Tablolarının Ba ımsız Denetimden Geçmi Olup Olmadı ına li kin Açıklama irket in önceki dönem mali tabloları ba ımsız denetimden geçmi tir. Ancak, Sermaye Piyasası Kurulu nun 27 Nisan 2004 tarih ve MSD-10/303-9009 sayılı duyurusunda Sermaye Piyasası Kurulu nun yayımladı ı Seri XI 20 No lu Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine li kin Usul ve Esaslar Hakkında Tebli i kapsamında, 2004 yılında düzenlenecek ara mali tabloların kar ıla tırmalı olarak sunulmasına gerek bulunmamaktadır denilmektedir. Bu nedenle, irket in 30 Haziran 2004 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait mali tabloları kar ıla tırmalı olarak sunulmamı tır. 36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler in Kayıtlı De eri Hakkında Açıklama Sermaye, emisyon primi ve yedek akçelerin kayıtlı de erleri ve düzeltilmi de erleri a a ıdaki gibidir (milyon TL) : Kayıtlı De er Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmi De er Nakit ve nakit benzerleri 823,656 33,814,193 34,637,849 Yeniden de erleme de er artı fonu 9,976,344 ( 9,976,344) - 10,800,000 23,837,849 34,637,849 Emisyon primi 538 18,726 19,264 Yasal Yedekler 1,182,955 9,668,970 10,851,925 Ola anüstü Yedekler 42,213,820 133,812,755 176,026,575 37. Net Parasal Pozisyon Karı Zararına Dahil Olan Finansman Giderleri ile Kur Farkı Gelir ve Giderleri Net parasal pozisyon kar/(zararı) na dahil olan ve tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait gelir tablosunda ayrı gösterilen finansman giderleri ile kur farkı gelir ve giderleri a a ıdaki gibidir (milyon TL) : Net Parasal Pozisyon Tarihi De erler Düzeltilmi De erler Kar/(Zarar) Etkisi Kur farkı gelirleri 3,777,768 3,795,407 ( 17,639) Kur farkı giderleri 2,240,310 2,327,087 86,777 Finansman giderleri 1,442,636 1,432,912 9,724 Vade farkı gelirleri 2,631,624 2,645,443 ( 13,819) Vade farkı giderleri 501,052 507,014 5,962 19
38. Konsolidasyon Kapsamına Girmeyen Ba lı Ortaklar'ın Mali Tablolarının SPK XI/20 Sayılı Tebli 'e Göre Hazırlanıp, Hazırlanmadı ı SPK nın XI No 21 Tebli i kapsamına girmeyen ba lı ortaklıklardan Alarko S.A. nın mali tabloları sviçre mali mevzuatı hükümlerine göre hazırlanmakta olup, i tiraklerden Tek- z zolasyon ve Yapı Elemanları San. A.. ile ba lı ortaklıklardan Tüm Tesisat ve n aat A.. dı ında kalan irketler in tarihli mali tabloları SPK XI/20 sayılı Tebli e göre hazırlanmaktadır. 20