1 OCAK- 31 ARALIK 1999 HESAP DÖNEMİNE AİT AYRINTILI MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Denetim Serbest Mali Müşavirlik A.Ş. Yapı Kredi Plaza, Büyükdere Caddesi B Blok Kat: 5, 862 Levent-istanbul Türkiye Tel : (212) 283 15 85 Fax : (212)283 15 93 İŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. 31 ARALIK 1999 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 1999 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu (sayfa 1, 2) ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosunu (sayfa 3) incelemiş bulunuyoruz. İncelememiz, genel kabul görmüş denetim, ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli gördüğümüz diğer denetim yöntem ve tekniklerini içermiştir. 2. Görüşümüze göre, söz konusu mali tablolar Şirket'in 31 Aralık 1.999 tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu, mevzuata ve bir önceki hesap dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine (Bakınız bilanço dipnot 11) uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member Firm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Anthony J. WILSON Sorumlu Ortak İstanbul, 21 Ocak 2 Ankara : İran Caddesi 33/4, 67 Gaziosmanpaşa Tel : (312) 427 62 35 Fax: (312) 427 62 2
BAĞIMSIZ DENETLEMEDEN GEÇMİŞ AYRINTILI BİLANÇO (MİLYON TL) AKTİFLER 31.12.1999 31.12.1998 I- DÖNEN VARLIKLAR A- Hazır Değerler 1- Kasa 2- Bankalar 3- Diğer Hazır Değerler B- Menkul Kıymetler 1- Hisse Senetleri 2- Özel Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları 3- Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları 4- Diğer Menkul Kıymetler 5- Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı C- Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 1- Alıcılar 2- Alacak Senetleri 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 5- Alacak Reeskontu (-) 6- Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- Diğer Kısa Vadeli Alacaklar 1 - Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 5- Alacak Reeskontu (-) 6- Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Stoklar F- Diğer Dönen Varlıklar II- DURAN VARLIKLAR A- Uzun Vadeli Ticari Alacaklar B- Diğer Uzun Vadeli Alacaklar C- Finansal Duran Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- İştirakler 4- İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) 163 4.363,356 378,942 5- İştiraklere Değer Düşüklüğü Karşılığı ( -) 6- Bağlı Ortaklıklar 7- Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütler i(-) 8- Bağlı Ortaklıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 9- Diğer Finansal Duran Varlıklar 3,2 D- Maddi Duran Varlıklar 1 - Arazi ve Arsalar 2- Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri 3- Binalar 4- Makina Tesis ve Cihazlar 34,2 5- Taşıt Araç ve Gereçleri 1,712 6- Döşeme ve Demirbaşlar 1,884 7- Diğer Maddi Duran Varlıklar 8- Birikmiş Amortismanlar (-) (15,725) 9- Yapılmakta Olan Yatırımlar 1- Verilen Sipariş Avansları E- Maddi Olmayan Duran Varlıklar F- Diğer Duran Varlıklar 7,1,412 1,2,319 (2,625) 215,55 54,68 4,363,519 8,677,48 215,55 54,68 382,833 3,2 31,71 88,56 13,693,585 122,831 77 1.73 2,75,583 91,43 2,28, 74,873 1,25 7,18 7,42 247 (4,24) 1,15 2,75,583 2,371,43 74,873 373,495 38,984 1,25 1,193 5,526,531 5,427 AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI 13,816,416 5,576,958 Ekteki dipnotlar bu tabloların tamamlayıcısıdır. 3
BAĞIMSIZ DENETLEMEDEN GEÇMİŞ AYRINTILI BİLANÇO (MİLYON TL) PASİF (KAYNAKLAR) 31.12.1999 31.12.1998 1- KISA VADELİ BORÇLAR A- Finansal Borçlar 1- Banka Kredileri 2- Uzun Vadeli Kredi Anapara Taksitleri ve Faizleri 3- Tahvil Anapara Taksitleri ve Faizleri 4- Çıkarılmış Bonolar ve Senetler 5- Diğer Finansal Borçlar B- Ticari Borçlar 1- Satıcılar 2-3--: Ser.e::»- : - Alinin Depoziic ve Teminatlar - Diğer Ticari Borçta" 5-5:-. RKŞ. :-:. - C- Dığe: K: "..: I. 1- Ortaklara Be::...: 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Ödenecek Giderler 5- Ödenecek Vergi. Harç ve Diğer Kesintiler 6- Ertelenen ve Takside Bağlanan Devlet Alacakları 7- Kısa Vadeli Diğer Borçlar 8- Borç Reeskontu (-) D- Alınan Sipariş Avansları E- Borç ve Gider Karşılıkları 1- Vergi Karşılıkları 2- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları II- UZUN VADELİ BORÇLAR A- Finansal Borçlar B- Ticari Borçlar C- Diğer Uzun Vadeli Borçlar D- Alınan Sipariş Avansları E- Borç ve Gider Karşılıkları 1- Kıdem Tazminatı Karşılıkları 2- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları III- ÖZSERMAYE A- Sermaye B- Sermaye Taahhütleri C- Emisyon Primi D- Yeniden Değerleme Değer Artışı E- Yedekler 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Özel Yedekler 4- Olağanüstü Yedekler 5- Maliyet Artış Fonu 6- Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları 7- Geçmiş Yıl Karı 227,99 1.695 2,433,314 58,853 133,889 282,39 : r-.ooo :: " - 2,433,314 58,853 2,5, 8,914 415,928 5.941,18 58.853 7,816,455 2.28.722 57.143 31.349 18.215 56,232 56,552 2,28,722 57,143 31.349 18.215 1,25, 3,61 112,784 2,639,214 18.215 2.919,529 F- Net Dönem Karı 4,891,613 1,553,144 PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI 13,816,416 5,576,958 Ekteki dipnotlar bu tabloların tamamlayıcısıdır. 31
BAĞIMSIZ DENETLEMEDEN GEÇMİŞ AYRINTILI GELİR TABLOSU (MİLYON TL) 31.12.1999 31.12.1998 A- B- C- D- BRÜT SATIŞLAR 1- Hisse Senetleri ve Geçici İlmühaber Satışları 2- Özel Kesim Tahvil Satışları 3- Finansman Bonosu Satışları 4- Diğer Özel Kesim Senet ve Bono Satışları 5- Devlet Tahvili Satışları 6- Hazine Bonosu Satışları 7- Diğer Kamu Kesimi Senet ve Bono Satışları 8- Diğer Menkul Kıymet Satışları 9- Aracılık Komisyonları 1- Diğer Hizmet Satışları SATIŞLARDAN İNDİRİMLER (-) NET SATIŞLAR SATIŞLARIN MALİYETİ (-) 446,46,942 635,51,958 649,869,891 1,735,432,179 62,693 1,855,962 1,167,733 1,735,432,179 (1,727,638,955) 114,986,472 39,737,643 765,868,967 1,51,698 578,171 424,85 922,647,756 922,647,756 (92,644,477) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI 7,793,224 2,3,279 g_ FAALİYET GİDERLERİ (-) 1 - Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 2- Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3- Genel Yönetim Giderleri (-) (263,475) (4,58,62) (4,322,95) (78,848) (846,42) (924,89) ESAS FAALİYET KARI VEYA ZARARI 3,471,129 1,78,389 F- DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER VE KARLAR 1- İştiraklerden Temettü Gelirleri 2- Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3- Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri 4- Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar 4,929,855 776 3,162,699 1,766,38 1,594,453 222 624,483 969,748 G- DİĞER FAALİYETLERDEN GİDERLER VE ZARARLAR (-) (411,469) (43,66) H- FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 1- Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) 2- Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) (769,592) (769,592) (855,922) (855,922) FAALİYET KARI VEYA ZARARI 7,219,923 1,773,854 I- OLAĞANÜSTÜ GELİRLER VE KARLAR 1- Konusu Kalmayan Karşılıklar 2- Önceki Dönem Gelir ve Karları 3- Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar 15,4 15,4 8,639 8,639 J- OLAĞANÜSTÜ GİDERLER VE ZARARLAR (-) DÖNEM KARI VEYA ZARARI 7,324,927 1,854,493 K- ÖDENECEK VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) NET DONEM KARİ (2,433,314) 4,891,613 (31,349) 1,553,144 32
BAĞIMSIZ DENETLEMEDEN GEÇMİŞ NAKİT AKIM TABLOSU (MİLYON TL) 31.12.1999 31.12.1998 A- DÖNEM BAŞI NAKİT MEVCUDU B- DÖNEM İÇİ NAKİT GİRİŞLERİ 1- Satışlardan Elde Edilen Nakit a- Net Satış Hasılatı b- Alacaklardaki (Satışlardan Kay.) Azalışlar c- Alacaklardaki (Satışlardan Kay.) Artışlar (-) 2- Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlardan Dolayı Sağ. Nakit 3- Olağanüstü Gelir ve Kar. Dolayı Sağ. Nakit 4- Kısa Vadeli Borçlardaki Artış (Alımlarla İlgili Olmayan) a- Menkul Kıymet İhraçlarından b- Diğer Artışlar 5- Uzun Vadeli Borçlardaki Artış (Alımlarla İlgili Olmayan) 6- Sermaye Arttırımından Sağlanan Nakit 7- Diğer Nakit Girişleri C- DÖNEM İÇİ NAKİT ÇIKIŞLARI 1- Maliyetlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı a- Satışların Maliyeti b- Stoklardaki Artış c- Borçlardaki (Alımlardan Kaynaklanan) Azalış d- Borçlardaki (Alımlardan Kaynaklanan) Artış (-) e- Amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler ı -1 f- Stoklardaki Azalış (-) 2- Faaliyet Giderlerinden Dolayı Nakit Çıkışı a- Araştırma ve Geliştirme Giderleri b- Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri c- Genel Yönetim Giderleri d- Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler (-) 3- Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlardan Dolayı Nakit Çıkışı a- Diğer Faaliyetlerle İlgili Giderler ve Zararlar b- Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler ve Zararlar (-) 4- Finansman Giderlerinden Dolayı Nakit Çıkışı 5- Olağanüstü Gider ve Zar. Dolayı Nakit Çıkışı 6- Duran Varlık Yatırımları Nedeniyle Nakit Çıkışı 1- Kısa Vadeli Borçların Anapara Ödemeleri (Alımlarla İlgili Olmayan) 8- Uzun Vadeli Borçların Anapara Ödemeleri (Alımlarla İlgili Olmayan) 9- Ödenen Vergi ve Benzerleri 1- Ödenen Temettüler 11- Diğer Nakit Çıkışları D- DÖNEM SONU NAKİT MEVCUDU E- NAKİT ARTIŞI VEYA (AZALIŞI) 1,737,588,14 1,735,432,179 2,155,925 4,929,855 15,4 191,844 1,726,631,344 1.727,638,955 (998,278) (9,333) 4,281,457 263,475 4,58,62 (4,638) 411,469 411,469 769,592 24,898 31,349 6,32,329 1,15 1,742,814,87 1,738,452,438 4,363,519 4,362,369 92,539,88 922,647,756 (2,17,876) 1,594,453 32,464 918,366,783 92,644,477 5,97 (2,28,722) (2,879) 96,675 78,848 846,42 (18,215) 43,66 43,66 855,922 4,844 1,612,5 181,218 464,774 135 922,436,797 922,435,782 1,15 1,15 Ekteki dipnotlar bu tabloların tamamlayıcısıdır. 33
BAĞIMSIZ DENETLEMEDEN GEÇMİŞ SATILAN MALIN MALİYETİ TABLOSU (MİLYON TL) 31.12.1999 31.12.1998 A- B- C- D- E- F- G- H- I- II- Hisse Senetleri ve Geçici İlmühaberler; Satışların Maliyeti 1- Dönem Başı Stok (+) Özel Kesim Tahvilleri; Satışların Maliyeti 1 - Dönem Başı Stok (+) Finansman Bonoları; Satışların Maliyeti 1 - Dönem Başı Stok (+) Diğer Özel Kesim Senet ve Bonoları; Satışların Maliyeti 1- Dönem Başı Stok (+) Devlet Tahvilleri; Satışların Maliyeti 1- Dönem Başı Stok (+) Hazine Bonoları; Satışların Maliyeti 1 - Dönem Başı Stok (+) Diğer Kamu Kesimi Senet ve Bonoları; Satışların Maliyeti 1- Dönem Başı Stok (+) Diğer Menkul Kıymetler; Satışların Maliyeti 1- Dönem Başı Stok (+) SATILAN BELGE MALİYETİ SATILAN HİZMET MALİYETİ SATIŞLARIN MALİYETİ (I+II) 3,15 115,31,186 2,578,271 87,313,665 (2,578,271) 127,312 717,594,42 (127,312) 45,172 115,34,21 87,313,665 717,594,42 45,172 92,392,458 92,392,458 3,15 115,31,186 87,313,665 (2,578,271) 717,594,42 (127,312) 45,172 115,34,21 84,735,394 717,467,18 45,172 917,686,875 917,686,875 34
31 ARALIK 1999 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO DİPNOTLARI 1. İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ("Şirket"), 18 Aralık 1996 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili'ne tescil ve 23 Aralık 1996 tarih, 4193 sayılı T. Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilerek kurulmuştur. Şirket'in amacı, 3794 Sayılı Kanun Ta değişik 2499 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirket'in ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Bu çerçevede, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 5 Aralık 1996 tarih ve 51/1515 sayılı kararı ile kuruluş izni alınmıştır. 2. SERMAYENİN %1 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLAR Adı % Pay Oranı Pay Grubu Pay Adedi Tutar Türkiye İş Bankası A.Ş. Türkiye İş Bankası A.Ş. 6 86 92 (A) (B) 15,, 2,15,, 2.3,, 15, 2,15, 2,3, 3. SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR Şirket'in sermayesi, tamamı nakit karşılığı 2,5,,, TL'dir (İkitrilyonbeşyüzmilyar Türk Lirası). Bu sermaye, her biri 1, TL (Bin Türk Lirası) değerinde 2,5,, (İkimilyarbeşyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Hisse senetlerinin tamamı nama yazılıdır. Hisselerin 15 milyar TL (A) Grubu, 2,35 milyar TL (B) Grubudur. Ana sözleşmeye göre sermaye artırımlarında yeni (A) Grubu hisse senedi ihdas edilemez. 4. KAYITLI SERMAYELİ ORTAKLIKLARDA KAYITLI SERMAYE TUTARI Şirket kayıtlı sermaye tavam sistemine tabi değildir. 5. YIL İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTIRIMLARI VE KAYNAKLARI Şirket'in sermayesinin tamamı bilanço tarihi itibariyle ödenmiştir. 1999 yılı içinde artırılan 1.25. milyon TL ihtiyari yedek akçelerden karşılanarak sermayeye ilave edilmiştir. 6. YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER Yoktur. 7. YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER Cari yılda Şirket'in ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır. 8. CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ a. Cari dönemde satın alman, imal veya inşa edilen maddi duran varlık tutan 24.898 milyon TL'dir. Ayrıca, finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların toplam bedeli 125,619 milyon TL olup. bu tutarın 27,462 milyon TL tutarındaki finansal kiralama faturaları toplamı cari dönemde giderleştirilmiştir. b. Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: Yoktur c. Cari dönemde yeniden değerleme artışları: Varlık Maliyetlerinde (+) Birikmiş.Amortismanlarda (-) 7,53 (2,19) 5,313 d. Yapılmakta olan yatırrmlan Yoktur. 9. CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM İNDİRİMİNİN TOPLAM TUTARI Cari dönem ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi yoktur. 1. İŞLETMENİN ORTAKLAR. İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK - BORÇ İLİŞKİSİ Bilanço tarihi itibariyle Şirket'in. ortaklarından Türkiye İş Bankası A.Ş.'de 1,45 milyon TL tutarında vadesiz mevduatı bulunmaktadır. Cari dönemde işletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla yukarıdaki paragrafta açıklanan mevduat dışında herhangi bir alacak - borç ilişkisi bulunmamaktadır. 35
11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ Uygulanan Muhasebe İlkeleri: Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri XI/1 tebliği ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleriyle Sermaye Piyasası Kanunu'na tabi ortaklıklar tarafından düzenlenecek mali tablolar ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri" olarak anılacaktır) belirlenmiştir. a. Menkul Kıymetler Borsalar ve teşkilatlanmış diğer piyasalarda işlem gören hisse senetleri, bilanço gününden önceki 5 işgünü boyunca oluşan günlük ağırlıklı ortalama fiyatların ortalaması üzerinden değerlenmiştir. Bilanço gününden önceki 5 işgünü içinde elde edilen hisse senetleri ise, elde etme maliyeti ve bilanço gününde oluşan ağırlıklı ortalama fiyatın düşük olanı ile değerlenmiştir. Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları gibi menkul kıymetler alış sırasındaki maliyetine göre belirlenen faiz oram uygulanarak, vadeye kalan gün sayısı dikkate alınarak değerlenmektedir. Sözkonusu kamu menkul kıymetlerinde, vadelerinde elde edilecek gelirin bu kıymetlerin iktisabından bilanço tarihine kadar geçen süreye isabet eden kısmı için gelir tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen tutar menkul kıymetler hesabının alt hesabı olan "gelir tahakkukları" hesabında muhasebeleştirilmiştir ve bilançoda "menkul kıymetler", gelir tablosunda ise "diğer faaliyetlerden gelir ve karlar" hesap grubu içinde gösterilmiştir. Diğer menkul kıymetler hesabı içinde yeralan yatırım fonu katılma belgeleri, ilgili yatırım fonunun bilanço tarihi itibariyle açıkladığı alış fiyatları üzerinden değerlenmiştir. b. Maddi Duran Varlıklar Şirket, Maliye Bakanlığı'mn saptadığı yeniden değerleme katsayıları çerçevesinde makina, tesis ve cihazları, taşıt araç ve gereçleri, döşeme ve demirbaşları yeniden değerlemeye tabi tutmaktadır. Yeniden değerleme değer artışı özsermayeye ilave edilmektedir. Maddi duran varlıklar yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden normal amortisman metoduna göre, vergi mevzuatı çerçevesinde aşağıdaki nisbetlerde amortismana tabi tutulmaktadır. % Makina, Tesis ve Cihazlar 2 Taşıt Araç ve Gereçleri 2 Döşeme ve Demirbaşlar 2 c. Ticari Alacaklar Ticari alacaklar kaydi değerleri ile hesaplarda görünmekte olup, Şirket'in müşterileri adına gerçekleştirdiği menkul kıymet alımları ile plasmanlardan kaynaklanmaktadır. Bu tutarlar takas sistemi nedeniyle oluşan çok kısa vadeli bakiyeler olduğundan reeskont işlemine tabi tutulmamıştır. d. Gelir ve Giderler Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna bağlı olarak gelir, hizmet gerçekleştirildiği anda hesaba alınmaktadır. e. Kıdem Tazminatı Kıdem tazminatına hak kazanan 31 Aralık 1999 tarihindeki mevcut personelin 31 Aralık 1999 tarihine kadar olan kıdem tazminatı yükü hesaplanarak ekli mali tablolara yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı karşılıkları genel yönetim gideri olarak muhasebeleştirilmiştir. f. Finansal Kiralama Finansal kiralama yolu ile elde edilen varlıkların maliyeti finansal kiralama firması tarafından ödeme planına göre kira faturaları gönderildikçe giderleştirilmcktedir. g. Vergi Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin vergi yükümlülükleri ve ertelenmiş vergiye konu zamanlama farkları için gerekli karşılıklar ayrılmaktadır. 12. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR Bilanço tarihinden sonra kıdem tazminatı tavanı 488,99, TL'ye yükseltilmiştir. 13. ŞARTA BAĞLI OLAYLAR 31 Aralık 1999 tarihi itibariyle aracılık işlemleri ve borsa işlemleri teminatı olarak Sermaye Piyasası Kurulu ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'na toplam 3,834,96 milyon TL tutarında teminat mektubu verilmiştir. 14. MUHASEBE TAHMİNLERİNDE ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER Yoktur. 15. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARI 31 Aralık 1999 tarihi itibariyle aktif değerler üzerinde ipotek veya teminat bulunmamaktadır. Ancak, 2,5, milyon TL tutarındaki sermayeye karşılık olarak, maliyeti 199,882 milyon TL ve bilanço tarihine kadar işlemiş faizi yaklaşık 1,988 milyon TL olan toplam 21,87 milyon TL (Nominal: 18, milyon TL) tutarındaki Devlet Tahvili, İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'de ("Takasbank") Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") adına teminat olarak bloke edilmiştir. 36
16. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI 31 Aralık 1999 tarihi itibariyle aktif değerler üzerinde tesis edilen sigorta tutarı aşağıdaki gibidir: Net Defter Değeri Sigorta Tutarı Kapsam Yüzdesi Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araçları Demirbaşlar Finansal Kiralama Yoluyla Edinilen Varlıklar 24,58 5,178 1,385 125,619 7,2-79,69 %139 - %63 17. ALINAN İPOTEK VE TEMİNATLAR 31 Aralık 1999 tarihi itibariyle alınmış olan herhangi bir ipotek bulunmamaktadır. Kredili müşterilerden alınmış olan teminat niteliğindeki hisse senetlerinin bilanço tarihi itibariyle rayiç bedelleri tutarı 637,639 milyon TL'dir (nominal değer 54,97 milyon TL). 18. PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLER 31 Aralık 1999 tarihi itibariyle pasifte yer almayan taahhütler aşağıdaki gibidir: Verilen Teminat Mektupları Repo Taahhütleri Müşteriler Adına Gerçekleştirilen Ters Repo İşlemlerinden Taahhütler 3,834,96 586,98 4,13,21 19. BANKALARDAKİ BLOKE MEVDUAT TUTARLARI 3 I Aralık 1999 tarihi itibariyle bankalarda bloke mevduat bulunmamaktadır. 2. KAYITLI DEĞERİ BORSA RAYİCİ ALTINDA OLAN MENKUL KIYMETLER Bilanço tarihi itibariyle Şirket'in portföyünde yeralan menkul kıymetler aşağıda belirtilmiştir; Hisse Senetleri Yatırım Fonları Maliveti 378.942 1.2.319 31 Aralık 1999 Değeri 356,7 1,2,319 Şirket'in 31 Aralık 1999 tarihi itibariyle portföyünde bulunan 7,1,412 milyon TL tutarındaki kamu kesimi tahvillerinin alış bedeli 6,579,38 milyon TL olup, bakiyesi de faiz geliri tahakkukundan oluşmaktadır. Portföydeki Devlet tahvillerinin bilanço tarihi itibariyle borsa rayici yaklaşık 7,78,935 milyon TL'dir. Bu tahvillerin nominal değerleri toplamı 5,637,679 milyon TL'dir. Ayrıca, menkul kıymetler portföyünde bulunan yabancı kıymetlerin toplamı 447,65 ABD Doları'dır. 21. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER 31 Aralık 1999 tarihi itibariyle Şirket'in portföyünde ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılan menkul kıymet yeralmamaktadır. 22. MALİ TABLOLARDA "DİĞER" İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİNDEN DAHİL OLDUĞU GRUBUN TOPLAM TUTARININ %2'SİNİ VEYA BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ %5'İNİ AŞAN KALEMLERİN AD VE TUTARLARI a) Kısa Vadeli Diğer Alacaklar: iş Yatırım B Tipi Değişken Fonu'na Verilen Avans Diğer Verilen Avanslar 46,974 7,76 54,68 B Tipi Değişken Fon'a ilişkin tutar, Şirket'in Fon'un sermaye artırımı sırasında ödemiş olduğu noter ücretinden oluşmaktadır, b) Diğer Dönen Varlıklar: Geçici Vergi Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 38,61 2,772 382,833 38,61 milyon TL tutarındaki vergi, 3 Eylül 1999 tarihi itibariyle hesaplanan geçici vergiden oluşmaktadır. 2,772 milyon TL tutarındaki peşin ödenen vergi ve fonlar ise hesaplanan geçici vergiden oluşmaktadır. 2,772 milyon TL tutarındaki peşin ödenen vergi ve fonlar ise hesaplanan vergiden, mahsup edilecek geçici vergi ve tevkifat tutarları düşüldükten sonra, müteakip döneme devreden tevkifat tutarıdır. 37
c) 88,56 milyon TL tutarındaki diğer duran varlıklar henüz dönemi gelmemiş olduğundan faturalanmamış ve giderlere intikal etmemiş olan peşin ödenen finansal kiralama tutarlarından oluşmaktadır. d) Diğer finansal duran varlıklar Şirket'in 31.12.1999 tarihi itibariyle TSKB Menkul Değerler Yatırım A.Ş.'ndeki 3,2 milyon TL tutarında ve %1 oranında iştirakini temsil etmektedir. e) Diğer ticari borçlar Şirket'in 31.12.1999 tarihi itibariyle kendisi adına İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdindeki Borsa Para Piyasası'ndan borçlandığı tutar ile müşteri hesaplarından oluşmaktadır. Diğer ticari borçların dağılımı aşağıdaki gibidir: Borsa Para Piyasası Müşteriler 3,274,475 4,525 3,279, Borsa Para Piyasası'na borçlar, kullanılan bu borç üzerinden cari döneme ilişkin 23,475 milyon TL tutarındaki faizi de içermektedir. f) Diğer Hizmet Satışları Danışmanlık Gelirleri Yatırım Fonları Portföy Yönetim Gelirleri Fon Yönetimi Gelirleri Kurumsal Finansman Gelirleri Diğer 171,858 447,372 142,754 377,178 28,571 1,167,733 g) Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar Menkul Kıymet ve Mevduat Reeskont Geliri Yabancı Menkul Kıymet Satış Karı Diğer 1,123,296 443,141 199,943 1,766,38 h) Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar Acentalara Verilen Komisyon Yabancı Menkul Kıymet Satış Zararı Hisse Senedi Değer Düşüş Karşılığı Diğer 145,71 94,144 22,242 23,172 285,259 23. "DİĞER ALACAKLAR" İLE "DİĞER KISA VEYA UZUN VADELİ BORÇLAR" HESAP KALEMLERİ İÇİNDE BULUNAN VE BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ YÜZDE BİRİNİ AŞAN, PERSONELDEN ALACAKLAR/BORÇLAR Yoktur. 24. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR 31 Aralık 1999 tarihi itibariyle ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır. 25. VADESİ GELMİŞ VE VADESİ GELMEMİŞ ALACAKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR 31 Aralık 1998 tarihi itibariyle vadesi gelmiş ve vadesi gelmemiş alacaklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır. 26. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TSKB Menkul Değerler Yatırım A.Ş. İştirak Oranı % 1 İştirak Tutarı 3,2 38
TSKB Menkul Değerler Yatırım A.Ş.'nin 31 Aralık 1999 tarihli bağımsız denetlemeden geçmiş mali tabloları bu rapor tarihi itibariyle elde edilememiştir. Bağımsız denetlemeden geçmemiş ve Sermaye Piyasası Kurulu standartlarına göre düzenlenmemiş mali tablolara göre, TSKB Menkul Değerler Yatının A.Ş.'nin 31 Aralık 1999 tarihi itibariyle sona eren yıla ait vergi öncesi brüt karı 285,61 milyon TL'dir. 27. İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ELDE EDİLEN BEDELSİZ HİSSELER Cari yılda elde edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır. 28. TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR 31 Aralık 1999 tarihi itibariyle taşınmazlar üzerinde ayni haklar yoktur. 29. YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTISL ARI Duran Varlıklar Makina, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araç ve Gereçleri Döşeme ve Demirbaşlar Değer Artış 1997 - Tutarı 1998 825 2,722 54 () 1999 2,718 2,58 87-3,61 5,313 3.YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR 31 Aralık 1999 tarihi itibariyle yabancı para ve yabancı paralarla temsil edilen alacak ve borçlar bulunmamaktadır. 31. ORTAKLAR. İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Aralık 1999 târihi inhamle verilmiş yükümlülük yoktur. 32. PERSONEL YATISI - : I Aralık 1999 tarihi itibariyle personel sayısı 13 olup. dağılımı aşağıda verilmektedir. Üst düzev vönetici Yönetmen Uzman ve uzman yardımcısı Borsa temsilcisi ("Broker") idari ve diğer Toplam Kişi Savısı 11 13 51 16 39 13 33. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR Cari yılda gerçekleştirilen aracılık yüklenimi işlemleri aşağıdaki tabloda özetlenmektedir: Kuruluş Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş. İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Şirket in Gerçekleştirdiği Tutar Lot 7,559 12,11,115 11,716 16,815,561 Lot 122,5 21,, Toplam İhraç 189,875 29,4, Bilanço tarihi itibariyle Şirket'in müşterileri adına emanet olarak tutulan menkul kıymetler aşağıdaki gibidir: Nominal Tutar Hisse Senetleri 3,512,3 Devlet Tahvili 66,577,11 Hazine Bonosu 8,193,35 Ayrıca, emanetler içerisinde 684,945, adet yatırım fonu katılma belgesi bulunmaktadır. İŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. 31 ARALIK 1999 TARİHİ İTİBARİYLE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 1. Dönemin amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylan 11,521 milyon TL'dir. a. Amortisman giderleri: aa. Normal amortisman giderleri ab. Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri b. İtfa ve tükenme payları 9,332 2,189 39
2. Cari dönemde reeskont gideri olmayıp, 4,638 milyon TL tutarında kıdem tazminatı karşılık gideri mevcuttur. 3. Dönemin tüm finansman giderleri 766,966 milyon TL'dir. a. Üretim maliyetine verilenler b. Sabit varlıkların maliyetine verilenler c. Doğrudan gider yazılanlar 766,966 4. Cari dönemde ortaklar, bağlı ortaklıklar ve iştiraklerle ilgili finansman giderleri: Cari dönemde ortaklar, bağlı ortaklıklar ve iştiraklerle ilgili finansman gideri mevcut değildir. 5. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklere yapılan satışlar ve alımlar aşağıdaki gibidir: Kuruluş Türkiye iş Bankası A.Ş. Türkiye îş Bankası A.Ş. Türkiye İş Bankası A.Ş. Türkiye İş Bankası A.Ş. İş Factoring Finansman Hizmetleri A.Ş. İş Factoring Finansman Hizmetleri A.Ş. Hazine Bonosu İş Genel Finansal Kiralama A.Ş. İş Genel Finansal Kiralama A.Ş. Yapılan İşlem Repo Ters Repo Hisse Senedi Alımı Hisse Senedi Satışı Ters Repo Kesin Alış- (nominal değer) Repo Ters Repo Alışlar (Maliyet) 2,311,9 5,81,15 235,369,473-888 156, 31,96,843 117,476,882 Satışlaı 2,319,154 5,824,124-295,214,584 891 99,778 31,199,887 17,853,557 6. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklere ödenen kira ve sigorta prim bedelleri aşağıdaki gibidir: Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti. İş Genel Finansal Kiralama A.Ş. Toplam Ödenen Kira () 27,462 27,462 Ödenen Sigorta () 2,982 2,982 Şirket, Türkiye İş Bankası A.Ş.'nin ("İşbank") müşterileri adına yaptığı işlemleri İşbank hesabı altında takip etmektedir. Bu hesap üzerinden gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen komisyon geliri 548,82 milyon TL'dir. 7. Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 129,13 milyon TL'dir. 8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış veya azalış yoktur. 9. Şirket'in, 31 Aralık 1999 tarihi itibariyle stoklan bulunmadığından, herhangi bir stok maliyeti hesaplama sistemi söz konusu değildir. Ancak, Şirket faaliyetleri gereği menkul kıymet değerlemelerinde ağırlıklı ortalama maliyet sistemini benimsemektedir. 1. Şirket'in, 31 Aralık 1999 tarihi itibariyle stokları bulunmadığından, stok sayımı yapılmamıştır. Şirket'in aktiflerindeki ve müşterilerine ilişkin menkul kıymetleri saklamada bulunmaktadır. 11. Satışlar içinde %2'yi aşan yan ürün, hurda, döküntü gibi madde ve hizmet satışı yoktur. 12. İşletmenin 1999 satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonları yoktur. 13. Gelir tablosunda önceki döneme ait gider ve zararlar kaleminde yeralan 375,637 milyon TL, 1998 yılı menkul kıymet gelir tahakkukları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile 1998 yılına ilişkin ayrılan ilave vergi karşılığını içermektedir. 15,4 milyon TL tutarındaki önceki dönem gelir ve karları ise Şirket'in 1998 yılına ilişkin geçici vergi ve menkul kıymet stopaj alacağından kaynaklanmaktadır. 14. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için kar ve kar payı oranları: Bu rapor tarihi itibariyle Şirket'in Yönetim Kurul'u 1999 yılı faaliyetlerine ilişkin olarak Genel Kurul'da görüşülüp onaylanmak üzere hisse başına kar ve kar payı oranlarım hesaplamamış ve dolayısıyla kar dağıtım tablosu düzenlememiştir. Bu nedenle, bu rapor kapsamında kar dağıtım tablosu verilmemiştir. 15. İşletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler: Yoktur. 16. İşletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler: Yoktur. 4