AKBANK T.A.Ş İhraççı Bilgi Dokümanı Bu ihraççı bilgi dokümanı Sermaye Piyasası Kurulunca / / 2015 tarih ve / sayı ile onaylanmıştır. Bu ihraççı bilgi dokümanı çerçevesinde ihraç edilecek borçlanma araçlarına ilişkin ihraç tavanı 10.000.000.000.- TL olarak belirlenmiştir. Bu ihraççı bilgi dokümanı çerçevesinde ihraç edilecek borçlanma araçları, halka arz yoluyla ihraç edilebileceği gibi halka arz edilmeksizin de satışa sunulabilir. Bu ihraççı bilgi dokümanı, sermaye piyasası aracı notu ve özet ile birlikte geçerli bir izahname oluşturur. Bu nedenle sermaye piyasası araçlarına ilişkin yatırım kararları ihraççı bilgi dokümanı, sermaye piyasası aracı notu ve özetin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir. İhraççı bilgi dokümanının ilanından söz konusu doküman kapsamında halka arz işlemini gerçekleştirmek için Sermaye Piyasası Kurulu na onaylanmak amacıyla sermaye piyasası aracı notu sunuluncaya kadar geçen süre boyunca bu ihraççı bilgi dokümanının güncellenmesi gerekmez. İhraççı bilgi dokümanının onaylanması, ihraççı bilgi dokümanında yer alan bilgilerin doğru olduğunun Kurulca tefekkülü anlamına gelmeyeceği gibi, ihraç edilecek sermaye piyasası araçlarına ilişkin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Bu ihraççı bilgi dokümanı çerçevesinde ihraç edilecek borçlanma araçlarına ilişkin ihraççıların yatırımcılara karşı olan ödeme yükümlülüğü, Kurul veya herhangi bir kamu kuruluşu tarafından garanti altına alınmamıştır. Bu ihraççı bilgi dokümanı çerçevesinde ihraç edilecek borçlanma araçları farklı özelliklerde ihraç edilecek olup, her ihraca ilişkin koşullar, ihracın özellikleri, ihraç tutarı, satış süresi ve esasları gibi bilgiler ihraçtan önce ilan edilecek olan sermaye piyasası aracı notu ve özet aracılığıyla kamuya duyurulacaktır. Bu ihraççı bilgi dokümanı ile birlikte incelenmesi gereken sermaye piyasası aracı notu ve özet, ortaklığımızın ve halka arzda satışa aracılık edecek Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. nin www.akbank.com ve www.akyatirim.com.tr adresli internet siteleri ile Kamuyu Aydınlatma Platformu nda (KAP) (www.kap.gov.tr) yayımlanmıştır. Ayrıca başvuru yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır. Sermaye Piyasası Kanunu nun (SPKn) 10 uncu maddesi uyarınca, izahnameyi oluşturan belgeler ve bu belgelerin eklerinde yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden kaynaklanan zararlardan ihraççı sorumludur. Zararın ihraççıdan tazmin edilememesi veya edilemeyeceğinin açıkça belli olması halinde halka arz edenler, ihraca aracılık eden lider yetkili kuruluş, varsa garantör ve ihraççının yönetim kurulu üyeleri kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar kendilerine yükletilebildiği ölçüde sorumludur. Bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme kuruluşları gibi izahnameyi oluşturan belgelerde yer almak üzere hazırlanan raporları hazırlayan kişi ve kurumlar da hazırladıkları raporlarda yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden SPK hükümleri çerçevesinde sorumludur. GELECEĞE YÖNELİK AÇIKLAMALAR Bu ihraççı bilgi dokümanı, düşünülmektedir, planlanmaktadır, hedeflenmektedir, tahmin edilmektedir, beklenmektedir gibi kelimelerle ifade edilen geleceğe yönelik açıklamalar içermektedir. Bu tür açıklamalar belirsizlik ve risk içermekte olup, sadece ihraççı bilgi dokümanının yayım tarihindeki öngörüleri ve beklentileri göstermektedir. Birçok faktör, ihraççının geleceğe yönelik açıklamalarının öngörülenden çok daha farklı sonuçlanmasına yol açabilecektir.
İÇİNDEKİLER KISALTMA VE TANIMLAR I. BORSA GÖRÜŞÜ... 4 II. DİĞER KURUMLARDAN ALINAN GÖRÜŞ VE ONAYLAR... 4 III. YATIRIMCILARA UYARILAR... 4 1. İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANININ SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER... 5 2. BAĞIMSIZ DENETÇİLER... 6 3. SEÇİLMİŞ FİNANSAL BİLGİLER... 6 4. RİSK FAKTÖRLERİ... 14 5. İHRAÇÇI HAKKINDA BİLGİLER... 21 6. FAALİYETLER HAKKINDA GENEL BİLGİLER... 24 7. GRUP HAKKINDA BİLGİLER... 27 8. EĞİLİM BİLGİLERİ... 28 9. KAR TAHMİNLERİ VE BEKLENTİLERİ... 28 10. İDARİ YAPI, YÖNETİM ORGANLARI VE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLER... 29 11. YÖNETİM KURULU UYGULAMALARI... 33 12. ANA PAY SAHİPLERİ... 37 13. İHRAÇÇININ FİNANSAL DURUMU VE FAALİYET SONUÇLARI HAKKINDA BİLGİLER... 38 14. DİĞER BİLGİLER... 40 15. ÖNEMLİ SÖZLEŞMELER... 41 16. UZMAN RAPORLARI VE ÜÇÜNCÜ KİŞİLER HAKKINDA BİLGİLER... 41 17. İNCELEMEYE AÇIK BELGELER... 41 18. EKLER... 41 2
KISALTMA VE TANIMLAR A.Ş. ABD ADR AG Akbank veya Banka ATM BDDK CDP DIFC DTH EURIBOR GRI BİST, BİAŞ veya Borsa KAP KOBİ KRET LIBOR N.V. ORET OTC POS PRET RMD SICAV SPK SYR T.C. TCMB TL TTK ÜDRK YK YP Anonim Şirket Amerika Birleşik Devletleri American Depository Receipt (Amerikan Depo Sertifikaları) Aktiengesellschaft (Limited Şirket) Akbank Türk Anonim Şirketi Automated Teller Machine (Otomatik Vezne Makinaları) Bankacılık Düzenleme Ve Denetleme Kurumu Carbon Disclosure Project(Karbon Saydamlık Projesi) Dubai International Finance Center (Dubai Uluslararası Finans Merkezi) Döviz Tevdiat Hesabı London Interbank Offered Rate Denominated In Euros (Euro için Londra Interbank Faiz Oranı) Global Reporting Initiative (Küresel Sürdürülebilirlik Raporlaması) Borsa İstanbul A.Ş. Kamuyu Aydınlatma Platformu Küçük Ve Orta Ölçekli İşletme Kredi Riskine Esas Tutar London Interbank Offered Rate (Londra Interbank Faiz Oranı) Naamloze Vennootschap (Anonim Şirket - Hollanda) Operasyonel Riske Esas Tutar Over-The-Counter (Tezgahüstü Piyasa) Point Of Sale (Satış Noktası) Piyasa Riskine Esas Tutar Riske Maruz Tutar Investment Company With Variable Capital (Değişken Sermayeli Yatırım Ortaklığı) Sermaye Piyasası Kurulu Sermaye Yeterlilik Rasyosu Türkiye Cumhuriyeti Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Türk Lirası Türk Ticaret Kanunu Üst Düzey Risk Komitesi Yönetim Kurulu Yabancı Para 3
I. BORSA GÖRÜŞÜ hususlarının Sermaye Piyasası Kurulu na bildirilmesine karar verilmiştir. II. DİĞER KURUMLARDAN ALINAN GÖRÜŞ VE ONAYLAR III. YATIRIMCILARA UYARILAR Bu ihraççı bilgi dokümanında, Banka nın ihraççı bilgi dokümanının yayım tarihindeki öngörü ve beklentileri doğrultusunda geleceğe yönelik açıklamalar yer almaktadır. Söz konusu açıklamalar belirsizlik ve risk içermekte olup, bunların Banka nın öngörü ve beklentilerinden çok daha farklı sonuçlanma ihtimali bulunmaktadır. Türkiye'de faaliyet gösteren bir kredi kuruluşunun yurt içi şubelerinde gerçek kişiler adına açılmış olan ve münhasıran çek keşide edilmesi dışında ticari işlemlere konu olmayan Türk Lirası, döviz ve kıymetli maden cinsinden tasarruf mevduatı hesaplarının anaparaları ile bu hesaplara ilişkin faiz reeskontları toplamının 100 bin TL'ye kadar olan kısmı, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu aracılığı ile sigorta kapsamındadır. Ancak Banka tarafından ihraç edilecek bono ve/veya tahvilleri borçlanılacak olan tutar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun 30.09.2010 tarih ve 3875 Sayılı Kurul Kararı nın 1-b) maddesinde de belirtildiği üzere, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna tabi değildir. Bu hususun gerçek kişi yatırımcılar tarafından yatırım kararı verilirken dikkate alınması gerekmektedir. 4
1. İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANININ SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER Kanuni yetki ve sorumluluklarımız dahilinde ve görevimiz çerçevesinde bu ihraççı bilgi dokümanı ve eklerinde yer alan sorumlu olduğumuz kısımlarda bulunan bilgilerin ve verilerin gerçeğe uygun olduğunu ve ihraççı bilgi dokümanında bu bilgilerin anlamını değiştirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmiş olduğunu beyan ederiz. İhraççı AKBANK T.A.Ş. Adı, Soyadı, Görevi, İmza, Tarih Sorumlu Olduğu Kısım: Atıl ÖZUS Genel Müdür Yardımcısı / /2015 Kerim ROTA Genel Müdür Yardımcısı / /2015 İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANININ TAMAMI Halka Arza Aracılık Eden AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. Adı, Soyadı, Görevi, İmza, Tarih Sorumlu Olduğu Kısım: Süleyman CENGİZ Bölüm Başkanı / /2015 Ahmet Kemal ATASOY Bölüm Başkanı / /2015 İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANININ TAMAMI 5
2. BAĞIMSIZ DENETÇİLER 2.1. Bağımsız denetim kuruluşunun ticaret unvanı, adresi ve sorumlu ortak başdenetçisinin adı soyadı Unvanı: Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Sorumlu Ortak Başdenetçi: Fatma Ebru YÜCEL Adresi: Maslak Mahallesi Eski Büyükdere Caddesi No:27 Daire: 54-57-59 Kat: 2-3-4 Sarıyer / İstanbul 2.2. Bağımsız denetim kuruluşunun/sorumlu ortak başdenetçinin görevden alınması, görevden çekilmesi ya da değişmesine ilişkin bilgi YOKTUR. 3. SEÇİLMİŞ FİNANSAL BİLGİLER İhraççı bilgi dokümanının bu bölümünde sunulan tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon TL cinsinden ifade edilmiştir. Ayrıca Seçilmiş Finansal Bilgiler e konu olan rakamlar 31.12.2013, 31.12.2014 ve 30.06.2015 tarihlerinde Kamuyu Aydınlatma Platformu da yayınlanmış olan bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolardan alınmıştır. 3.1. Önemli Finansal Tablo Büyüklükleri Bilanço Büyüklükleri (Milyon TL) Bağımsız Denetimden Geçmiş Konsolide 31.12.2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş Konsolide 31.12.2014 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Konsolide 30.06.2015 Aktif Toplamı 195.482 218.697 238.264 TL 111.553 121.924 120.910 YP 83.929 96.773 117.354 Krediler ve Alacaklar 118.010 136.131 146.069 TL 75.532 85.861 89.066 YP 42.478 50.270 57.003 Menkul Kıymetler 45.443 48.459 46.470 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar'a Yansıtılan 125 55 39 FV (*) TL 123 53 37 YP 2 2 2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) 33.165 37.604 36.308 TL 23.262 21.390 15.936 YP 9.903 16.214 20.372 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) 12.153 10.800 10.123 TL 7.219 5.791 5.026 YP 4.934 5.009 5.097 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (Net) 3.218 3.695 3.915 TL 569 911 985 YP 2.649 2.785 2.930 6
Mevduat 112.473 122.294 136.485 Müşteri Mevduatı 101.051 108.711 122.281 TL Müşteri Mevduatı 53.254 61.933 60.242 Vadeli 43.665 51.305 48.974 Vadesiz 9.589 10.628 11.268 DTH 47.797 46.778 62.039 Vadeli 39.927 38.316 52.654 Vadesiz 7.870 8.462 9.385 Bankalar Mevduatı 11.422 13.583 14.204 İhraç Edilen Menkul Kıymetler 8.728 10.540 14.559 Alınan Krediler 19.899 21.269 24.349 Yurtiçi 884 695 918 Yurtdışı 19.014 20.574 23.431 Para Piyasalarına Borçlar 23.231 28.851 24.916 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 331 441 19 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 22.900 28.410 24.897 Özkaynaklar 22.135 26.140 26.608 (*) Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar, finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar altında yer almakla birlikte bu satırda sadece alım-satım amaçlı menkul kıymetler gösterilmiştir. Gelir Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmiş Konsolide 31.12.2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş Konsolide 31.12.2014 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Konsolide 30.06.2014 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Konsolide 30.06.2015 (Milyon TL) Net Faiz Geliri/Gideri 6.382 7.220 3.447 3.770 Faiz Gelirleri 11.892 14.691 7.244 7.607 Kredilerden Alınan Faizler 8.317 10.596 5.066 5.846 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 3.312 3.719 2.002 1.456 Diğer Faiz Gelirleri 263 376 176 304 Faiz Giderleri 5.510 7.470 3.797 3.837 Mevduata Verilen Faizler 4.063 5.458 2.705 2.852 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 331 375 191 198 Diğer Faiz Giderleri 1.116 1.637 901 787 Net Ücret Ve Komisyon elirleri/giderleri 2.233 2.437 1.200 1.197 Alınan Ücret ve Komisyonlar 2.523 2.832 1.376 1.419 Verilen Ücret ve Komisyonlar 290 396 175 222 Ticari Kar/Zarar (Net) 491-75 -156 76 Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar 756-1.313-1.206-260 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı 657 721 335 210 Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı -922 516 715 126 Temettü gelirleri 5 1 1 2 Diğer Faaliyet Gelirleri 418 634 407 431 Faaliyet Gelirleri Toplamı 9.529 10.217 4.899 5.475 Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) 1.937 2.077 1.021 1.329 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 3.528 3.806 1.828 2.184 7
Vergi Öncesi Kar/Zarar 4.064 4.333 2.050 1.962 Vergi Karşılığı 987 955 438 450 Net Kar/Zarar 3.077 3.379 1.612 1.512 Pay Başına Kazanç/Kayıp 0,00769 0,00845 0,00403 0,00378 3.2. Özsermaye Aktif ve Karlılık Oranları 31.12.2013 31.12.2014 30.06.2015 Net Kar 3.077 3.379 1.512 Ortalama Özkaynaklar (*) 21.984 24.029 26.253 Ortalama Aktifler (*) 178.247 207.632 230.235 Özsermaye Karlılığı 14,0% 14,06% 11,52% Aktif Karlılığı 1,7% 1,6% 1,3% (*) Kamuya açıklanmış finansal tablolardaki özkaynak ve aktif toplamlarının ilgili dönemler itibarıyla hesaplanmış ortalamalarını ifade etmektedir. Özsermaye karlılık oranı net karın ortalama özsermaye rakamına; aktif karlılık oranı ise net karın ortalama aktif toplamına bölünmesiyle hesaplanmıştır. Oranların dönemler itibarıyla karşılaştırmalı olması için, 30 Haziran 2015 dönemine ait oranların hesaplanmasında, altı aylık net kar yıllık baza getirilerek hesaplamaya dahil edilmiştir Sermaye Yeterlilik Standart Oranına İlişkin Bilgiler 31.12.2014 30.06.2015 Ödenmiş Sermaye 5.406 5.406 Hisse senedi ihraç primleri 1.700 1.700 Yedek Akçeler 15.846 18.576 Kar 3.640 1.915 Serbest Karşılıklar 200 200 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler 514 1.097 Çekirdek Sermaye 26.328 26.751 Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler 166 125 Ana Sermaye 26.162 26.625 Genel Karşılıklar 2.104 2.299 Sermayeden İndirilecek Değerler 30 24 Toplam Özkaynak 28.236 28.900 Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (KRET*0,08) (KRSY) 14.003 14.711 Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 159 283 Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 1.014 1.192 Özkaynak 28.236 28.900 Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100 14,89 14,28 Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY)*12,5)*100 13,79 13,16 Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY)*12,5)*100 13,88 13,22 Türk bankacılık sektöründe tavsiye edilen sermaye yeterlilik oranı %12 dir. 8
3.3. Menkul Kıymetlere İlişkin Bilgiler Döviz kırılımı hakkında bilgiler Finansal tablolara ilişkin dipnotlarda yer alan kur riski tablosu ile uyumlu olacak şekilde hazırlanmıştır. Dipnotlardaki kur riski kırılımında türev finansal araçlar yer almadığından aşağıdaki gösterimde de türev finansal araçlar hariç tutulmuştur. 31.12.2013 TL USD EUR Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 123 2-125 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 23.262 7.544 2.359 33.165 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 7.219 2.537 2.397 12.153 Toplam 30.604 10.083 4.756 45.443 31.12.2014 TL USD EUR Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 52 3-55 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 21.390 13.452 2.762 37.604 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 5.791 2.731 2.278 10.800 Toplam 27.233 16.186 5.040 48.459 30.06.2015 TL USD EUR Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 37 2-39 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 15.937 17.156 3.215 36.308 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 5.026 3.087 2.010 10.123 Toplam 21.000 20.245 5.225 46.470 Kalan vadeleri hakkında bilgiler Finansal tablolara ilişkin dipnotlarda yer alan aşağıdaki tablolar menkul kıymet işlemlerin kalan vade gün sayılarına göre hazırlanmıştır 3 Aya Kadar 31.12.2013 3 Ay 1 Yıl 1-5 Yıl 5 Yıl Üzeri Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 606 525 259 502 1.892 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.663 10.476 7.262 12.764 33.165 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 1.777-3.917 6.459 12.153 Toplam 5.046 11.001 11.438 19.725 47.210 3 Aya Kadar 31.12.2014 3 Ay 1 Yıl 1-5 Yıl 5 Yıl Üzeri Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 444 223 323 476 1.466 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 3.233 3.778 10.105 20.488 37.604 9
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 472 427 5.615 4.285 10.800 Toplam 4.149 4.428 16.043 25.249 49.870 3 Aya Kadar 30.06.2015 3 Ay 1 Yıl 1-5 Yıl 5 Yıl Üzeri Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 260 565 434 1.111 2.370 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 342 504 19.244 16.217 36.308 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - 7.045 3.077 10.123 Toplam 602 1261 26.723 20.405 48.801 Ortalama faiz oranları hakkında bilgiler Aşağıdaki ortalama faiz oranları ilgili dönem sonlarındaki herbir işlem için uygulanan basit faiz oranlarının anapara tutarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır. 31.12.2013 TL (%) USD (%) EUR (%) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 11,38 3,92 2,89 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 9,44 3,52 3,75 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 9,96 3,42 3,00 31.12.2014 TL (%) USD (%) EUR (%) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 11,60 4,13 3,55 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 10,02 3,67 3,68 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 11,22 3,83 3,69 30.06.2015 TL (%) USD (%) EUR (%) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 11,56 3,96 3,55 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 8,89 3,82 3,20 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 9,70 3,83 3,69 3.4. Kredilere İlişkin Bilgiler Nakdi kredilerin türleri hakkında bilgiler 31.12.2013 31.12.2014 30.06.2015 Bireysel Krediler 41.336 42.583 40.079 Tüketici Kredileri 27.275 30.307 28.353 Konut 12.604 13.056 13.216 Taşıt 994 810 653 İhtiyaç ve Diğer 13.677 16.441 14.484 Bireysel Kredi Kartları 13.593 11.584 10.964 10
Kredili Mevduat Hesabı (Gerçek Kişi) 468 692 762 Ticari Krediler 76.581 93.397 105.840 Taksitli Ticari Krediler 5.895 6.506 6.670 İşyeri 162 85 57 Taşıt 283 133 64 İhtiyaç ve Diğer 5.450 6.288 6.549 Kredi Kartları 1.101 1.319 1.443 Kredili Mevduat Hesabı (Tüzel Kişi) 465 629 739 Diğer Ticari Krediler 69.120 84.943 96.988 Toplam 117.917 135.980 145.919 Nakdi kredilerin döviz kırılımı hakkında bilgiler Tek Düzen Hesap Planı gereğince dövize endeksli varlıklar finansal tablolarda yabancı para değil, Türk Parası olarak gösterilmektedir. Yabancı para net genel pozisyon hesaplamasında ise dövize endeksli varlıklar yabancı para kalem olarak dikkate alınmaktadır. Bu nedenle aşağıdaki tabloda gösterilen YP krediler toplamı ile finansal tablolardaki YP krediler rakamı farklılık göstermektedir. 31.12.2013 31.12.2014 30.06.2015 TL 71.933 81.832 85.064 USD 31.089 36.994 39.715 EUR 14.832 17.096 21.088 Diğer YP 63 58 52 Toplam 117.917 135.980 145.919 Nakdi kredilerin kalan vadeleri hakkında bilgiler Finansal tablolara ilişkin dipnotlarda yer alan aşağıdaki tablolar kredilerin kalan vade gün sayılarına göre hazırlanmıştır. 3 Aya Kadar 3 Ay-1 Yıl 1-5 Yıl 5 Yıl Üzeri Toplam 31.12.2013 38.228 21.180 40.894 17.615 117.917 31.12.2014 39.291 30.085 47.514 19.090 135.980 30.06.2015 41.505 32.711 52.267 19.437 145.919 Nakdi kredilerin ortalama faiz oranları hakkında bilgiler Aşağıdaki ortalama faiz oranları ilgili dönem sonlarındaki her bir işlem için uygulanan basit faiz oranlarının anapara tutarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır. % 31.12.2013 31.12.2014 30.06.2015 TL 11,23 12,01 12,05 USD 4,67 4,34 4,11 EUR 4,31 4,11 3,87 Yen 4,23 3,69 2,9 Donuk alacaklar hakkında bilgiler Banka tarafından BDDK nın Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik i gereğince kredi ödemesini karşılamada yetersiz olduğu düşünülen veya vadesini 90 gün geçiren müşterilerin kredileri donuk alacak olarak kabul edilip takipteki kredilere sınıflanmaktadır. 11
31.12.2013 31.12.2014 30.06.2015 Dönem Başı Bakiyesi 1.115 1.677 2.330 Dönem içinde intikal eden 1.279 1.855 1.018 Dönem içinde tahsilat (-) (384) (614) (300) Aktiften silinen (-) (333) (588) (285) Dönem Sonu Bakiyesi 1.677 2.330 2.763 Gayrinakdi krediler (Garanti ve Kefaletler) hakkında bilgiler 31.12.2013 31.12.2014 30.06.2015 Teminat Mektupları 19.185 22.363 23.312 TL 11.716 13.277 13.195 YP 7.469 9.086 10.118 Banka Kredileri 1.706 1.131 1.521 TL - - - YP 1.706 1.131 1.521 Akreditifler 6.207 5.464 5.143 TL 1-1 YP 6.206 5.464 5.142 Diğer 3.179 3.286 3.062 TL 1.331 1.561 1.556 YP 1.848 1.725 1.506 Toplam 30.278 32.243 33.038 3.5. Mevduata İlişkin Bilgiler Mevduatın türleri hakkında bilgiler 31.12.2013 31.12.2014 30.06.2015 TL Mevduat 53.254 61.933 60.242 Vadesiz 9.589 10.628 11.268 Tasarruf 3.899 4.765 5.389 Resmi 761 829 908 Ticari 4.788 4.865 4.794 Diğer 141 169 177 Vadeli 43.665 51.305 48.974 Tasarruf 30.179 35.244 35.859 Resmi 139 168 112 Ticari 11.485 12.642 10.240 Diğer 1.862 3.251 2.763 DTH (*) 47.797 46.778 62.039 Vadesiz 7.870 8.462 9.385 Vadeli 39.927 38.316 52.654 Bankalar Mevduatı 11.422 13.583 14.204 Toplam Mevduat 112.473 122.294 136.485 (*)30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Döviz Tevdiat Hesabı içinde 767 TL tutarında kıymetli maden depo hesabı bulunmaktadır. 12
DTH ın döviz kırılımı hakkında bilgiler 31.12.2013 31.12.2014 30.06.2015 USD 24.184 25.356 37.248 EUR 20.804 19.011 22.613 Diğer YP 2.809 2.411 2.178 Toplam 47.797 46.778 62.039 Mevduatın kalan vadeleri hakkında bilgiler Finansal tablolara ilişkin dipnotlarda yer alan aşağıdaki tablolar mevduatların kalan vade gün sayılarına göre hazırlanmıştır. TL Mevduat ve DTH 3 Aya Kadar 3 Ay 1 Yıl 1-5 Yıl 5 Yıl Üzeri Toplam 31.12.2013 88.706 8.012 4.098 235 101.051 31.12.2014 95.458 8.863 4.129 260 108.711 30.06.2015 106.780 10.241 4.943 317 122.281 Bankalar Mevduatı 3 Aya Kadar 3 Ay 1 Yıl 1-5 Yıl 5 Yıl Üzeri Toplam 31.12.2013 10.936 486 - - 11.422 31.12.2014 12.844 739 - - 13.583 30.06.2015 13.795 409 - - 14.204 Mevduatın ortalama faiz oranları hakkında bilgiler Aşağıdaki ortalama faiz oranları ilgili dönem sonlarındaki herbir işlem için uygulanan basit faiz oranlarının anapara tutarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır. TL Mevduat ve DTH 31.12.2013 31.12.2014 30.06.2015 TL (%) 6,67 7,90 8,02 USD (%) 2,28 1,72 1,71 EUR (%) 1,97 1,26 1,15 Yen (%) 0,19 0,22 0,05 Bankalar Mevduatı 31.12.2013 31.12.2014 30.06.2015 TL (%) 6,55 9,89 8,81 USD (%) 1,53 1,19 1,15 EUR (%) 1,28 0,77 0,67 Yen (%) - - - 3.6. İlişkili Taraflara İlişkin Bilgiler 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 49 uncu maddesinde tanımlanan taraflar, Banka üst düzey yöneticileri ve yönetim kurulu üyeleri ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. Aşağıdaki tabloda önemli finansal tablo kalemleri için ilişkili tarafların dönem sonlarında henüz sonuçlanmamış (vadesi gelmemiş) işlemlerinin toplamı konusunda bilgi verilmektedir. Toplam içindeki payı (%) 31.12.2014 Toplam içindeki payı (%) 30.06.2015 Toplam içindeki payı (%) 31.12.2013 Nakdi Krediler 2.368 2,01 2.465 1,81 3.084 2,11% Gayrinakdi Krediler 2.414 7,97 1.986 6,16 1.951 5,91% Mevduat 3.805 3,38 3.453 2,82 4.744 3,48% Türev İşlemler (*) 2.627 1,52 2.364 1,36 4.366 2,00% 13
(*) Bu kalemde yer alan rakamlar söz konusu işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını göstermektedir. Yatırımcı, yatırım kararını vermeden önce ihraççının finansal durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin ayrıntılı bilgilerin yer aldığı işbu ihraççı bilgi dokümanının 13 no lu bölümünü de dikkate almalıdır. 4. RİSK FAKTÖRLERİ İşbu ihraççı bilgi dokümanı çerçevesinde ihracı yapılacak olan borçlanma araçlarına ilişkin ihraççının yatırımcılara karşı olan ödeme yükümlülüğü herhangi bir kamu kuruluşu tarafından garanti altına alınmamış olup, yatırım kararının, ihraççının finansal durumunun analiz edilmesi suretiyle verilmesi gerekmektedir. 4.1. İhraççının Borçlanma Araçlarına İlişkin Yükümlülüklerini Yerine Getirme Gücünü Etkileyebilecek Riskler Risk; sermaye tahsisi, portföy/yatırım tercihi, risk limitleri, pozisyonlarının belirlenmesi, performans değerlendirmesi ve yeni ürün/faaliyet kararlarında değerlendirilmesi gereken öncelikli konular arasında yer alır. Bankanın faaliyetlerinin doğası gereği maruz olduğu ve Bankanın öngörebildiği kadarıyla yatırımcının yatırım kararını etkileyebilecek tüm risklere ilişkin bilgi aşağıda verilmiştir. Kredi Riski Banka müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Kredilendirme işlemlerinde ürün ve müşteri bazında belirlenen limitler esas alınmakta, risk ve limit bilgileri sürekli olarak izlenmektedir. Bankanın 30 Haziran 2015 tarihli Kredi Riskine Esas Tutar tablosu aşağıda verilmiştir. Konsolide Risk Ağırlıkları 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 250% 1250% Kredi Riskine Esas Tutar - - 1.981 28.789 23.347 103.042 6.764 18.917 1.048 - Risk Sınıfları: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 44.378-202 20.075-1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 31 - - - - - - - - - - - - - - 14
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - - - - - - - - - - - 9.645 19.575-202 - - - - - - - - - 94.257 20 - - - - - - - 31.1 30 2.839 - - - - - - - 17.929-2.464 - - - - Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - 165 3 - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - - 4.486 9.459 419 - İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli - - - - - - - - - - kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - 327 - - - - Diğer alacaklar 1.394-60 - - 2.754 - - - - Piyasa Riski Döviz kurları, faiz oranları ve pay senetlerinin piyasa fiyatlarında meydana gelebilecek hareketler sonucu Bankanın maruz kalabileceği zarar ihtimalidir. Piyasa riski, fiyatlardaki dalgalanmalara, saklı opsiyonlara, kaldıraç faktörü ve diğer yapısal faktörlere göre değişmektedir. Piyasa riski içsel model ve standart metot olmak üzere iki ayrı yöntem ile ölçülmektedir. İçsel model e göre piyasa riski, değişik risk faktörlerini dikkate alan Riske Maruz Değer ( RMD ) yaklaşımıyla ölçülmektedir. RMD hesaplamalarında, varyans-kovaryans, tarihsel benzetim ve Monte Carlo simülasyonu metotları kullanılmaktadır. Kullanılan yazılım ileri verim eğrisi ve volatilite modelleri ile hesaplamalar yapabilmektedir. RMD modeli, %99 güven aralığı ve 10 günlük elde tutma süresi varsayımlarına dayanmaktadır. RMD analizleri üst düzey yönetime raporlanmakta olup, bono portföyü için risk parametresi ve limit yönetimi aracı olarak da kullanılmaktadır. Limitler piyasa koşullarına göre sürekli olarak gözden geçirilmekte olup, belirlenen limitlerin uygulanması yetki sınırlandırmalarına tabi tutulmakta ve böylece kontrol etkinliği artırılmaktadır. RMD analizleri, senaryo analizleri ve stres testleri ile desteklenerek beklenmedik ve gerçekleşme olasılığı düşük ancak etkisi büyük olayların ve piyasalardaki dalgalanmaların etkilerini de göz önünde bulundurmaktadır. Model çıktılarının geriye dönük testleri düzenli olarak yapılmaktadır. Standart metot a göre piyasa riski, menkul kıymetler portföyü bazında ve Bankanın kur riskini de içerecek şekilde günlük ve haftalık olarak ölçülmekte ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır. Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi ne göre 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla piyasa riski hesaplaması aşağıda verilmiştir. 15
Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 90 (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 24 (III) Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot - (IV) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 49 (V) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - (VI) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - (VII) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 3 (VIII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 117 (IX) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - (X) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) 283 (XI) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x IX) ya da (12,5 x X) 3.533 Likidite Riski Bankanın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeniyle ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riskidir. Likidite karşılama oranları, 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren haftalık ve aylık bazda hesaplanmaktadır. Likidite karşılama oranlarının 2015 yılı için yabancı para aktif ve pasiflerde en az % 40, toplam aktif ve pasiflerde en az % 60 olması gerekmektedir. Bankanın 30 Haziran 2015 itibarıyla gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir: Cari Dönem - 30 Haziran 2015) YP YP+TP Ortalama (%) 206,7 132,6 Yapısal Faiz Oranı Riski Faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle bankanın bilanço yapısından dolayı maruz kalabileceği zarar ihtimalidir. Piyasalardaki faiz oranlarının değişiminin Bankanın faize duyarlı aktif ve pasif kalemleri üzerinde oluşturabileceği değer artış veya azalışları Faiz oranı riski olarak tanımlanmaktadır. Bankanın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla faiz duyarlılığına ilişkin analiz aşağıda verilmiştir. (Milyon TL) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası 2.909 - - - - 20.456 23.365 Bankalar 4.393 343 - - - 4.421 9.157 Gerçeğe Uygun Değer Farkı 212 1.089 848 50 168 3 2.370 16
Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Para Piyasalarından Alacaklar 3.301 - - - - - 3.301 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) 2.912 3.663 8.239 14.530 6.667 297 36.308 Krediler 35.947 21.042 45.407 37.566 5.958 149 146.069 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) 2.049 518 985 6.571 - - 10.123 Diğer Varlıklar 1.526 949 770 1.522 191 2.612 7.571 Toplam Varlıklar 53.248 27.605 56.249 60.240 12.983 27.939 238.264 Yükümlülükler - - - - - - - Bankalar Mevduatı 7.459 5.904 409 - - 432 14.204 Diğer Mevduat 72.447 14.619 10.241 4.930 317 19.727 122.281 Para Piyasalarına Borçlar 6.576 4.395 3.112 9.176 1.658-24.916 Muhtelif Borçlar 141 61 281 23 63 3.306 3.875 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 3.233 1.551 1.389 5.847 2.538-14.559 Alınan Krediler 2.619 13.935 6.696 1.059 39-24.349 Diğer Yükümlülükler (*) 446 295 986 307 170 31.875 34.080 Toplam Yükümlülükler 92.920 40.761 23.115 21.342 4.785 55.340 238.264 Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 33.134 38.897 8.198-80.230 Bilançodaki Kısa Pozisyon 39.672 13.156 - - - 27.401 80.230 Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 982 4.488 - - 2.441-7.911 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - 890 6.170 - - 7.060 Toplam Pozisyon 38.690 8.668 32.244 32.727 10.639 27.401 851 (*) Özkaynaklar Diğer Yükümlülükler içinde Faizsiz sütununda gösterilmiştir. Kur Riski Bankanın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli aktifleri ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki fark YP net genel pozisyon olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski). Finansal ve ekonomik anlamda Bankanın yabancı para pozisyonu 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla aşağıda verilmiştir. (Milyon TL) EURO USD Diğer YP (*) Toplam Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası 188 17.952 3.748 21.888 Bankalar 1.744 6.294 130 8.169 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) 0 2-2 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) 3.215 17.157-20.372 Krediler 21.088 39.715 52 60.856 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) 2.010 3.087-5.097 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - Maddi Duran Varlıklar (Net) 1 2-3 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) 0 0-0 Diğer Varlıklar 1.611 1.641 1 3.253 Toplam Varlıklar 29.858 85.850 3.931 119.639 17
Yükümlülükler - - - - Bankalar Mevduatı 1.672 10.839 879 13.389 Döviz Tevdiat Hesabı (***) 22.613 37.248 2.178 62.039 Para Piyasalarına Borçlar 1.696 17.334-19.030 Alınan Krediler 7.813 16.105 0 23.918 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 30 11.175 130 11.336 Muhtelif Borçlar 486 214 2 701 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - Diğer Yükümlülükler 180 137 7 324 Toplam Yükümlülükler 34.489 93.052 3.197 130.737 Net Bilanço Pozisyonu 4.631 7.202 734 11.099 Net Nazım Hesap Pozisyonu (**) 5.706 6.496 760 11.441 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 12.344 33.416 2.437 48.197 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 6.638 26.920 3.198 36.755 Gayrinakdi Krediler 5.691 12.267 328 18.287 (*) Diğer YP altında gösterilen 3.931 milyon TL (31 Aralık 2014: 3.515 milyon TL) tutarındaki toplam varlıkların 89 milyon TL si İngiliz Sterlini (31 Aralık 2014: 84 milyon TL), 34 milyon TL si İsviçre Frangı (31 Aralık 2014: 44 milyon TL), 18 milyon TL si Japon Yeni dir( 31 Aralık 2014: 10 milyon TL). 3.197 milyon TL (31 Aralık 2014: 3.554 milyon TL) tutarındaki toplam yükümlülüklerin 1.413 milyon TL si İngiliz Sterlini (31 Aralık 2014: 1.316 milyon TL), 491 milyon TL si İsviçre Frangı (31 Aralık 2014: 605 milyon TL), 65 milyon TL si Japon Yeni dir (31 Aralık 2014: 63 milyon TL). (**) Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda Vadeli aktif değer alım taahhütleri kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri Net nazım pozisyonu na dahil edilmiştir. (***) Nakit Değerler ve Merkez Bankası Diğer YP içinde 3.692 milyon TL (31 Aralık 2014: 3.309 milyon TL), Döviz Tevdiat Hesabı Diğer YP içinde 767 milyon TL (31 Aralık 2014: 1.225 milyon TL) tutarında kıymetli maden depo hesabı bulunmaktadır. Operasyonel Risk Yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar ve sistemlerden ya da harici olaylardan kaynaklanan ve yasal riski de kapsayan zarar etme olasılığıdır. Operasyonel risk hesaplamasında Temel Gösterge Yöntemi kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar 3 yıla ait 2013, 2012 ve 2011 yılları brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranı kapsamındaki operasyonel riske esas tutar 12.676 milyon TL, operasyonel risk sermaye yükümlülüğü ise 1.014 milyon TL dir. İtibar Riski Müşteriler, ortaklar, rakipler ve denetim otoriteleri gibi tarafların Banka hakkındaki olumsuz düşüncelerinden yada yasal düzenlemelere uygun davranılmaması neticesinde Bankaya duyulan güvenin azalması veya itibarın zedelenmesi nedeniyle Bankanın zarar etme olasılığıdır. İş Riski Faaliyetin sürdürülmesine ilişkin risk olarak da tanımlanabilecek iş riski hacim, marj ve giderlerdeki dalgalanmalardan, rekabet ortamındaki değişimlerden kaynaklanan risktir. Strateji Riski Yanlış ticari seçimlerden, kararların düzgün bir biçimde uygulanmamasından veya ekonomik faktörlerdeki değişime tepki eksikliğinden kaynaklanabilecek zararlardır. 18
İştiraklerden Kaynaklanan Riskler Akbank T.A.Ş. nin konsolidasyon kapsamında yer almayan iştiraklerine yaptığı yatırım tutarı 30.06.2015 tarihi itibariyle 3.9 milyon TL olup, bu tutar toplam aktiflerin yaklaşık % 0,002 sidir. Konsolidasyon kapsamında yer almayan iştiraklerden kaynaklanan kayda değer bir risk bulunmamaktadır. Bu yatırımlardan dolayı karşılaşılabilecek maksimum risk yatırım tutarı ile sınırlıdır. 4.2. Diğer Riskler İhraççı riski Bono ve/veya tahvil ihraçcısının borçlanma aracına ilişkin yükümlülüklerini kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı karşılaşılabilecek zarar olasılığıdır. Bono ve/veya tahvil ihraçcısının anapara ve faiz yükümlülüklerini ödeyememesi durumunda yatırımcılar alacaklarını hukuki yollara başvurarak tahsil edebilirler. Bankanın tasfiyesi halinde, öncelikle banka borçlarının ödenmesi zorunlu olduğundan, bono ve/veya tahvil sahipleri alacaklarının tahsilinde, pay senedi sahiplerine kıyasla daha önceliklidir. Bono ve/veya tahvil alacakları İcra ve İflas Kanunu uyarınca imtiyazlı olmayan diğer tüm alacaklarla aynı kategoride bulunmaktadır. Yürürlükteki icra ve iflas mevzuatına göre, Banka aleyhine yürütülen takiplerde bono ve/veya tahvil alacakları imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar ile birlikte İcra İflas Kanunumuzun 206.maddesinde dördüncü sırada sayılan alacaklar kategorisine girmekte olup 1, 2 ve 3.sıradaki alacaklar ödendikten sonra 4.sıradaki alacaklarla birlikte ödenir. İhraçcının yükümlülüklerini yerine getirme sıralaması içinde ihracı planlanan bono ve/veya tahvillerinin yeri aşağıda belirtilmiştir: Bono ve/veya tahvili alacakları İcra ve İflas Kanunu uyarınca imtiyazlı olmayan diğer tüm alacaklarla aynı kategoride bulunmaktadır. Yürürlükteki icra ve iflas mevzuatına göre, Banka aleyhine yürütülen takiplerde alacaklıların sıra cetvelindeki öncelik durumları İcra İflas Kanunu'nun aşağıda belirtilen 206. maddesinde belirtildiği gibidir. "Madde 206 - (Değişik madde: 03/07/1940-3890/1 md.) Alacakları rehinli olan alacaklıların satış tutarı üzerinde, gümrük resmi ve akar vergisi gibi Devlet tekliflerinden muayyen eşya ve akardan alınması lazım gelen resim ve vergi o akar veya eşya bedelinden istifa olunduktan sonra rüçhan hakları vardır. Bir alacak birden ziyade rehinle temin edilmiş ise satış tutarı borca mahsup edilirken her rehinin idare ve satış masrafı ve bu rehinlerden bir kısmı ile temin edilmiş başka alacaklar da varsa bunlar nazara alınıp paylaştırmada lazım gelen tenasübe riayet edilir. Alacakları taşınmaz rehniyle temin edilmiş olan alacaklıların sırası ve bu teminatın faiz ve eklentisine şümulü Kanunu Medeninin taşınmaz rehnine müteallik hükümlerine göre tayin olunur. (Ek cümle: 29/06/1956-6763/42 md.) Alacakları gemi ipoteği ile temin edilmiş olan alacaklılarla gemi alacaklıları hakkında Türk Ticaret Kanununun bu cihetlere ait hususi hükümleri tatbik olunur. (Değişik fıkra: 17/07/2003-4949 S.K./52. md.) Teminatlı olup da rehinle karşılanmamış olan veya teminatsız bulunan alacaklar masa mallarının satış tutarından, aşağıdaki sıra ile verilmek üzere kaydolunur: Birinci sıra: A. İşçilerin, iş ilişkisine dayanan ve iflasın açılmasından önceki bir yıl içinde tahakkuk etmiş ihbar ve kıdem tazminatları dahil alacakları ile iflas nedeniyle iş ilişkisinin sona ermesi üzerine hak etmiş oldukları ihbar ve kıdem tazminatları, 19
B. İşverenlerin, işçiler için yardım sandıkları veya sair yardım teşkilatı kurulması veya bunların yaşatılması maksadıyla meydana gelmiş ve tüzel kişilik kazanmış bulunan tesislere veya derneklere olan borçları, C. İflasın açılmasından önceki son bir yıl içinde tahakkuk etmiş olan ve nakden ifası gereken aile hukukundan doğan her türlü nafaka alacakları. İkinci Sıra: Velayet ve vesayet nedeniyle malları borçlunun idaresine bırakılan kimselerin bu ilişki nedeniyle doğmuş olan tüm alacakları; Ancak bu alacaklar, iflas, vesayet veya velayetin devam ettiği müddet yahut bunların bitmesini takip eden yıl içinde açılırsa imtiyazlı alacak olarak kabul olunur. Bir davanın veya takibin devam ettiği müddet hesaba katılmaz. Üçüncü Sıra: Özel kanunlarında imtiyazlı olduğu belirtilen alacaklar. Dördüncü Sıra: İmtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar. Bono ve/veya tahvili alacakları, dördüncü sırada sayılan alacaklar kategorisine girmektedir. (Ek fıkra: 17/07/2003-4949 S.K./52. md.) Bir ve ikinci sıradaki müddetlerin hesaplanmasında aşağıdaki süreler hesaba katılmaz: 1. İflasın açılmasından önce mühlet de dahil olmak üzere geçirilen konkordato süresi. 2. İflasın ertelenmesi süresi. 3. Alacak hakkında açılmış olan davanın devam ettiği süre. 4. Terekenin iflas hükümlerine göre tasfiyesinde, ölüm tarihinden tasfiye kararı verilmesine kadar geçen süre. Diğer Riskler Akbank T.A.Ş. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu hükümleri uyarınca faaliyet göstermekte olup, aynı kanun hükümleri uyarınca BDDK nın düzenleme ve denetimine tabidir. Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemelerde, öngörülen şartların oluşması halinde bankaların BDDK tarafından faaliyet izninin kaldırılması ve/veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu na devredilmesine ilişkin hükümler yer almaktadır. Öngörülen şartların oluşması halinde Banka hakkında faaliyet izninin kaldırılması ve/veya Bankanın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu na devredilmesine ilişkin kararlar alınması yatırımcıları zarara uğratabilir. Ayrıca Bankanın kontrolü dışında gelecekte kanunlarda ve mevzuatta yapılacak değişiklikler sektörü etkileyeceğinden Banka nın faaliyetleri ve finansal sonuçları üzerinde doğrudan veya dolaylı olumsuz etki oluşturabilir. Kanun ve mevzuatta yapılacak değişikliklerin Banka yı doğrudan etkilemesi: Kredi ve mevduat ile ilişkili mevzuat değişikliklerinin Banka nın gelir-gider veya yasal oranları üzerinde doğrudan etkisi bulunmaktadır. Örneğin, kredi kartlarının ve ihtiyaç kredilerinin genel karşılık oranlarının artırılması gelirler üzerinde olumsuz etki yaratmaktadır. Aynı şekilde sermaye yeterliliği hesaplamalarında kullanılan risk ağırlıklarının değiştirilmesi Banka nın SYR oranını olumsuz etkileyebilmektedir. 20
Kanun ve mevzuatta yapılacak değişikliklerin Banka yı dolaylı etkilemesi: Türk Ticaret Kanunu ndaki değişiklikler nedeniyle bankalar mevcut bilgi sistemlerinin yeterli olmaması riski ile karşı karşıya kalabilirler ve bu durum ek yatırım yapılması ihtiyacını ortaya çıkarabilir. 5. İHRAÇÇI HAKKINDA BİLGİLER 5.1. İhraççı Hakkında Genel Bilgiler 5.1.1. İhraççı Ticaret Ünvanı AKBANK TÜRK ANONİM ŞİRKETİ 5.1.2. İhraççının kayıtlı olduğu ticaret sicili ve sicil numarası Merkez Adresi Sabancı Center 34330 4.Levent / İstanbul Bağlı Bulunduğu Ticaret Sicili Müdürlüğü İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü Ticaret Sicil Numarası 90418 Mersis Numarası 6395-8284-7573-4360 5.1.3. İhraççının kuruluş tarihi ve süresiz değilse, öngörülen süre Süresiz / Ticaret Sicili Tescil Tarihi: 27 Aralık 1947 5.1.4. İhraççının hukuki statüsü, tabi olduğu mevzuat, ihraççının kurulduğu ülke, kayıtlı merkezinin ve fiili yönetim merkezinin adresi, internet adresi ve telefon ve faks numaraları Hukuki Statü Anonim Şirket Tabi Olduğu Yasal Mevzuat T.C. Kanunları Kurulduğu Ülke Türkiye Cumhuriyeti Merkez Adresi Sabancı Center 34330 4.Levent / İstanbul Telefon ve Faks Numaraları (0212) 385 55 55 (0212) 319 52 52 İnternet Adresi www.akbank.com 5.1.5. İhraççının ödeme gücünün değerlendirilmesi için önemli olan, ihraççıya ilişkin son zamanlarda meydana gelmiş olaylar hakkında bilgi TCMB nezdinde tesis edilen zorunlu karşılıklara ilişkin Malta Şubesi tarafından kullanılan sendikasyon kredileri ile ilgili olarak Banka ile TCMB arasındaki görüş ayrılığı sebebiyle Banka tarafından TCMB nin söz konusu talebinin iptaline ilişkin yürütmenin durdurulması talepli açılan dava hakkında Ankara 10. İdare Mahkemesi, davanın reddine karar vermiştir. Mahkemenin kararına karşı temyiz talebimiz reddedilmiş olup, bu karara ilişkin 28.07.2015 tarihinde karar düzeltme talebinde bulunulmuştur. TCMB tarafından Banka ya gönderilen yazı ile Banka nın TCMB'de yaklaşık 3.5 yıl boyunca ortalamada 742 milyon USD tutarında ilave zorunlu karşılık tutması talep edilmiştir. Söz konusu ilave tutulacak zorunlu karşılığın Banka nın karlılığı, mali bünyesi ve faaliyetleri üzerinde herhangi önemli bir etkisi olmayacaktır. TCMB'nin bu kararının iptali hususunda da, 25.05.2011 tarihinde Danıştay nezdinde yürütmenin durdurulması istemli yeni bir iptal davası açılmıştır. Dava devam etmekte olup yürütmeyi durdurma talebimiz Danıştay tarafından kabul edilmemiştir. Davanın esası hakkındaki inceleme devam etmektedir. Söz konusu davalar devam etmekte olup her iki dava da sonucu açısından, zorunlu karşılık ayrılıp ayrılmayacağına ilişkin tek bir ihtilafa dayanmaktadır. Banka nın Olağan Genel Kurul Toplantısı 26 Mart 2015 tarihinde yapılmıştır. Olağan Genel Kurul Toplantısı nda 2014 yılı faaliyetlerinden sağlanan 3.159.677.881,52 TL'lik net kârdan Banka Ana Sözleşmesi nin 82nci maddesi gereğince; ödenmiş sermayenin %14,24 ü olan 569.600.000 TL nin ortaklarımıza nakit brüt kâr payı olarak dağıtılmasına, kurumlar vergisinden müstesna tutulan 21
4.505.374,19 TL'nin "Özel Fon Hesabı"na aktarılmasına ve "Kanuni Yedek Akçeler" olarak toplam 36.960.000 TL ayrıldıktan sonra kalan kârın "Olağanüstü Yedekler"e tahsis edilmesine karar verilmiştir. Citigroup, Bankamız sermayesinin %9,9'una tekabül eden hisselerinin satış işlemini 5 Mart 2015 tarihi itibarıyla piyasada hızlandırılmış talep toplama yöntemi ile gerçekleştirmiştir. İşlem sonrası Bankamız ın halka açıklık oranı %51,1 e yükselmiştir. Akbank 2015 yılında yurtiçinde aşağıdaki bono ve tahvil ihraçlarını gerçekleştirmiştir. - 16.01.2015 tarihinde 95.000.000 Türk Lirası tutarında 98 gün vadeli, faiz oranı %8,34 olan ve 122.650.000 Türk Lirası tutarında 175 gün vadeli, faiz oranı %8,51 olan bonoların nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilmiştir. - 09.02.2015 tarihinde 244.100.000 Türk Lirası tutarında 121 gün vadeli, faiz oranı %8,84 olan bononun nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilmiştir. - 24.02.2015 tarihinde 399.050.000 Türk Lirası tutarında 136 gün vadeli, faiz oranı 9,42 olan bononun nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilmiştir. - 17.03.2015 tarihinde 483.000.000 Türk Lirası tutarında 85 gün vadeli, faiz oranı %9,78 olan bononun nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilmiştir. - 24.04.2015 tarihinde 196.700.000 Türk Lirası tutarında 103 gün vadeli, faiz oranı %10,31 olan bononun nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilmiştir. - 25.05.2015 tarihinde 304.338.800 Türk Lirası tutarında 368 gün vadeli, faiz oranı %10,47 olan tahvilin halka arz yoluyla ihracı gerçekleştirilmiştir. - 29.05.2015 tarihinde 221.500.000 Türk Lirası tutarında 112 gün vadeli, faiz oranı %10,14 olan bononun nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilmiştir. - 10.06.2015 tarihinde 500.710.000 Türk Lirası tutarında 56 gün vadeli, faiz oranı %10,25 olan bononun nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilmiştir. - 10.07.2015 tarihinde 544.300.000 Türk Lirası tutarında 105 gün vadeli, faiz oranı %10,22 olan bononun nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilmiştir. - 14.07.2015 tarihinde 63.000.000 Türk Lirası tutarında 178 gün vadeli, faiz oranı %10,55 olan bononun nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilmiştir. - 28.07.2015 tarihinde 38.733.000 Türk Lirası tutarında 401 gün vadeli, faiz oranı %11,02 olan tahvilin nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilmiştir. - 05.08.2015 tarihinde 427.200.000 Türk Lirası tutarında 65 gün vadeli, faiz oranı %10,53 olan olan ve 326.250.000 Türk Lirası tutarında 100 gün vadeli, faiz oranı %10,59 olan bonoların nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilmiştir. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle iki sendikasyon kredisi bulunmaktadır. 851,4 milyon Avro ve 367,7 milyon ABD Doları ndan oluşan 364 gün vadeli ilk sendikasyon 14 Ağustos 2014 tarihinde imzalanan kredi sözleşmesi ile temin edilmiştir. Kredinin yıllık maliyeti Euribor/Libor+%0,90 dır. Toplamda 737,6 milyon Avro ve 421,3 milyon ABD Doları ndan oluşan, 364 ve 367 gün vadeli vadeli ikinci sendikasyon kredisi 16 Mart 2015 tarihinde imzalanan kredi sözleşmesi ile temin edilmiştir. Kredinin 364 gün vadeli kısımlarının maliyeti Euribor/Libor+%0,70, 367 gün vadeli kısımlarının maliyeti ise Euribor/Libor+%0,80 dir. 22
Akbank yurtdışında, 4 milyar ABD Doları veya muadili yabancı para veya Türk Lirası tutarına kadar farklı vadelerde ve farklı yabancı para birimi cinsinden tahvil veya benzeri türden borçlanma aracı ihraç etmek üzere 21.11.2014 tarihinde SPK nezdinde başvuruda bulunmuş olup, SPK nın 2014/34 sayılı Haftalık Bülteni'nde söz konusu tahvil veya benzeri türden borçlanma araçlarının ihracının uygun bulunduğu duyurulmuştur. Bu kapsamda; Global Medium Term Note ihraç programı aracılığı ile 06.01.2015 tarihinden itibaren toplam 1.588.700.000 ABD Doları tutarındaki 38 adet ihraç, 132.500.000 Rumen Leyi tutarındaki 3 adet ihraç ve 34.000.000 Euro tutarındaki 1 adet ihraç tahsisli olarak yurtdışında gerçekleştirilmiştir. Gerçekleştirilen ihraçların vadeleri 91 gün ile 3653 gün arasında değişmektedir. Akbank ayrıca, 1 milyar Euro veya muadili yabancı para veya Türk Lirası nominal tutara kadar halka arz edilmeksizin yurtdışında ipotek teminatlı menkul kıymet ihraç etmek üzere 08.07.2014 tarihinde SPK nezdine başvuruda bulunmuş olup, SPK nın 2014/34 sayılı Haftalık Bülten inde söz konusu ipotek teminatlı menkul kıymet ihraç başvusunun uygun bulunduğu duyurulmuştur. Bu kapsamda; İTMK ihraç programı aracılığı ile 13.02.2015 tarihinde 407.310.000 TL nominal tutarındaki 1826 gün vadeli menkul kıymetin ihracı yurtdışında gerçekleştirilmiştir. Akbank ın uyguladığı risk yönetim politikaları ve performansı Moody s ve Fitch Ratings tarafından değerlendirilerek aşağıdaki derecelendirme notlarına uygun görülmüştür. Uzun Vadeli Kısa Vadeli Uzun Vadeli Kısa Vadeli Döviz Kuruluş Ulusal Not TL Notu TL Notu Döviz Notu Notu Fitch Rating AA+(tur) BBB- F3 BBB- F3 Ulusal Uzun Vadeli TP Temerrüt Uzun Vadeli YP Temerrüt AA+ (Tur) BBB- BBB- AA+ notu, yükümlünün taahhütleri karşılamada oldukça güçlü kapasiteye ve oldukça az riske sahip olduğunu ifade eder. BBB- notu yükümlünün taahhütleri karşılamada yeterli kapasiteye sahip olduğunu ifade eder. Ancak bu kapasite, iş ve ekonomik koşullardaki değişimlerden zarar görebilir. BBB- notu yükümlünün taahhütleri karşılamada yeterli kapasiteye sahip olduğunu ifade eder. Ancak bu kapasite, iş ve ekonomik koşullardaki değişimlerden zarar görebilir. Kuruluş Finansal Güç ve Bireysel Banka Notu Temel Kredi Notu Uzun Vadeli TL Notu Kısa Vadeli TL Notu Uzun Vadeli Döviz Notu Kısa Vadeli Döviz Notu Moody s D+ Ba1 Baa3 Prime-3 Baa3 Prime-3 Uzun Vadeli TP Temerrüt Uzun Vadeli YP Temerrüt Baa3 Baa3 Baa3 notu yükümlünün mali yükümlülüklerini karşılamada yeterli kapasiteye sahip olduğunu ifade eder. Ancak bununla birlikte ekonomik koşullara ve değişen durumlara duyarlıdır. Baa3 notu yükümlünün mali yükümlülüklerini karşılamada yeterli kapasiteye sahip olduğunu ifade eder. Ancak bununla birlikte ekonomik koşullara ve değişen durumlara duyarlıdır. 5.2. Yatırımlar 5.2.1. İhraççı bilgi dokümanında yer alması gereken son finansal tablo tarihinden itibaren yapılmış olan başlıca yatırımlara ilişkin açıklama YOKTUR. 5.2.2. İhraççının yönetim organı tarafından geleceğe yönelik önemli yatırımlar hakkında ihraççıyı bağlayıcı olarak alınan kararlar, yapılan sözleşmeler ve diğer girişimler hakkında bilgi 23
YOKTUR. 5.2.3. Madde 5.2.2'de belirtilen bağlayıcı taahhütleri yerine getirmek için gereken finansmanın planlanan kaynaklarına ilişkin bilgi YOKTUR. 5.2.4. İhraççının borçlanma aracı sahiplerine karşı yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için önemli olan ve grubun herhangi bir üyesini yükümlülük altına sokan veya ona haklar tanıyan, olağan ticari faaliyetler dışında imzalanmış olan tüm önemli sözleşmelerin kısa özeti YOKTUR. 6. FAALİYETLER HAKKINDA GENEL BİLGİLER 6.1. Ana Faaliyet Alanları 6.1.1. İhraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle ana ürün/hizmet kategorilerini de içerecek şekilde ihraççı faaliyetleri hakkında bilgi FAALİYET GELİRLERİ/GİD ERLERİ (Milyon TL) Bağımsız Denetimden Geçmiş Konsolide 31.12.2013 % Bağımsız Denetimden Geçmiş Konsolide 31.12.2014 % Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Konsolide 30.06.2014 % Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Konsolide 30.06.2015 Net Faiz Geliri/Gideri 6.382 67 7.220 71 3.447 70 3.769 69 Net Ücret Ve Komisyon Gelirleri/Giderleri 2.233 23 2.437 24 1.200 24 1.197 22 Ticari Kar/Zarar (Net) 491 5-75 -1-156 -3 76 1 Temettü gelirleri 5 0 1 0 1 0 2 0 Diğer Faaliyet Gelirleri 418 4 634 6 407 8 431 8 Faaliyet Gelirleri Toplamı 9.529 100 10.217 100 4.899 100 5.475 100 Tablodaki bakiyeler, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nca yayımlanan Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ in 5. Maddesinin 1. fıkrası çerçevesinde hazırlanan konsolide finansal tablolardan alınmıştır. Akbank ın temel faaliyet alanı bireysel ve özel bankacılık, ticari ve KOBİ bankacılığı, kurumsal bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri (Hazine İşlemleri) ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır. Birey ve kurumların bu yöndeki ihtiyaçlarını finansal bağlı ortaklıkları yoluyla da desteklemektedir. Bankacılık dışı finansal hizmetlerle sermaye piyasası ve yatırım hizmetleri ise Banka nın bağlı ortaklıkları tarafından verilmektedir. Akbank 30 Haziran 2015 itibarıyla 13 milyonu aşkın müşteriye Türkiye de yaygın 950 şubesi aracılığıyla hizmet vermenin yanı sıra, bireysel ve kurumsal internet şubeleri, telefon bankacılığı şubesi, yaygın ATM ile POS ağı ve diğer yüksek teknoloji kanalları aracılığıyla da bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Akbank ın doğrudan ve dolaylı bağlı ortaklıkları, faaliyet konuları ve iştirak payları 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir; % 24
Şirket Faaliyet Konusu İştirak Payı (%) Akbank AG Bankacılık 100,00 Akbank (Dubai) Limited Bankacılık 100,00 Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Borsa Aracılık Hizmetleri 100,00 Ak Portföy Yönetimi A.Ş. Portföy Yönetimi 100,00 Ak Finansal Kiralama A.Ş. Finansal Kiralama 99,99 Bankacılık Faaliyetleri Akbank, yurt dışı bankacılık faaliyetlerini Akbank AG ve Akbank (Dubai) Limited adlı bağlı ortaklıkları aracılığıyla yürütmektedir. Akbank AG Almanya da faaliyet gösteren şirket kurumsal bankacılık hizmetleri sağlamaktadır. Banka nın yurtdışı iştiraklerinin yeniden yapılandırılması kapsamında, Hollanda da kurulu bağlı ortaklığı olan Akbank N.V. ile Akbank N.V. nin Almanya da kurulu bağlı ortaklığı olan Akbank AG, 15 Haziran 2012 tarihi itibariyle Akbank N.V. nin Almanya daki faaliyetlerine son vermesi ile birlikte Akbank AG bünyesinde birleşmiştir. Akbank (Dubai) Limited Aralık 2009 da Dubai Uluslararası Finans Merkezi nde (DIFC) kurulan Akbank (Dubai) Limited satın alma ve birleşmelerde aracılık, halka arz ve Türk şirketlerinin farklı borsalarda kote edilmesi gibi konularda faaliyet göstermektedir. Akbank bağlı ortaklığı olan şirket aynı zamanda müşterilerine fon sağlama, proje finansmanı ve özel bankacılık faaliyetlerinde de aracılık ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. Sermaye Piyasaları ve Diğer Finansal Hizmetler Akbank, bankacılık dışı finansal faaliyetlerini Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Ak Portföy Yönetimi A.Ş. ve Ak Finansal Kiralama A.Ş. adlı bağlı ortaklıkları aracılığıyla yürütmektedir. Bu bağlı ortaklıkların sunduğu ürün ve hizmetler aynı zamanda şubeler aracılığıyla da pazarlanmaktadır. Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ( Şirket ), Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere 1996 yılında kurulmuş olup, %100 Akbank iştirakidir. Şirket, önemli merkezlerde bulunan 11 adet şubesi, merkez satış ekibi ve genel müdürlüğünde bulunan uzman ve deneyimli kadrosu ile müşterilerine hizmet vermektedir. Şirketin ana faaliyet konusu aracılık hizmetleri sunmaktır. Şirket, sermaye piyasası araçlarının halka arz yoluyla veya ihraççılar tarafından çıkarılıp halka arz edilmeksizin satışını ve daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık etmek, türev araçların alım satımına aracılık etmek, menkul kıymetlerin repo veya ters repo taahhüdü ile alım satımı faaliyetlerini her ayrı faaliyet için ilgili tebliğlerde belirlenen esaslar çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu ndan yetki belgesi almak suretiyle yapmaktadır. Ak Portföy Yönetimi A.Ş. Sermaye piyasalarında kurumsal ve bireysel portföylere, portföy yönetimi hizmeti vermek amacıyla 2000 yılında kurulan Ak Portföy Yönetimi A.Ş. ( AKPortföy ), %100 Akbank bağlı ortaklığıdır. Portföy yönetim ücreti alacakları Şirket in yöneticiliğini yapmakta olduğu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak kurulmuş 47 adet yatırım 36 adet emeklilik fonu ve bireysel portföy yönetiminden elde edilen yönetim ücreti alacaklarından oluşmaktadır. 25
Şirket, SPK nın III-52.1 sayılı Yatırım Fonlarına İlişkin Tebliğ ve III-55.1 sayılı Portföy Yönetim Şirketleri ve Bu Şirketlerin Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Tebliği kapsamında fon kurma yetkisi almıştır. Anılan tebliğler kapsamında ana ortak Akbank T.A.Ş. nin kurucusu olduğu fonlar AKPortföy e devredilmektedir. Ak Finansal Kiralama A.Ş. Şirketlerin finansal kiralamaya konu mal ve ekipman yatırımlarının finansmanında çözüm adresi olan Ak Finansal Kiralama A.Ş. ( AKLease ), 1988 yılında kurulmuştur ve %99,99 Akbank bağlı ortaklığıdır. 26 yılı aşkın süredir Türkiye de finansal kiralama hizmeti veren AKLease, 12 şubesi ve Akbank ın yaygın şube ağı ile Türkiye nin dört bir yanındaki yatırımcıya leasing hizmeti sunar. AKLease, müşterilerine finansal kiralama çözümleri sunmakta, danışmanlık ve operasyonel destek sağlamaktadır. Şirket, müşteri ihtiyaçlarına uygun yeni ürünler geliştirmekte, firmaların özgün koşullarına uygun finansal modeller sunmayı hedeflemektedir. 6.1.2. Araştırma ve geliştirme süreci devam eden önemli nitelikte ürün ve hizmetler ile söz konusu ürün ve hizmetlere ilişkin araştırma ve geliştirme sürecinde gelinen aşama hakkında ticari sırrı açığa çıkarmayacak nitelikte kamuya duyurulmuş bilgi: YOKTUR. 6.2. Başlıca Sektörler/Pazarlar 6.2.1. Faaliyet gösterilen sektörler/pazarlar ve ihraççının bu sektörlerdeki/pazarlardaki yeri ile avantaj ve dezavantajları hakkında bilgi BDDK haftalık açıklanan verilerine göre bankacılık sektörünün genelinde 2015 yılının ilk altı ayında krediler %13,1 artarak 1.418 milyar TL ye ulaşırken, fonlama tarafında mevduat genişlemesi %11,5 lik artış sergilemiştir. Bankacılık sektörünün takipteki krediler rasyosu yıl sonu ile aynı seviyede kalarak 2015 yılının ilk altı ayında %2,8 seviyesinde gerçekleşmiştir. (Haftalık bankacılık sektörü verilerine 03.07.2015 http://ebulten.bddk.org.tr/haftalikbulten/index.aspx adresinden alınmıştır.) Akbank, 2015 yılının ilk altı aylık döneminde 1.962 milyon TL brüt kâr elde etmiştir. Brüt kârı üzerinden 450 milyon TL vergi karşılığı ayıran Akbank ın net kârı 1.512 milyon TL olmuştur. Haziran 2015 sonu itibarıyla Akbank ın konsolide aktif büyüklüğü %8,9 artışla 238,3 milyar TL, nakdi kredileri %7,3 artışla 146,1 milyar TL, toplam mevduatı %11,6 artışla 136,5 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Aynı dönemde kredi pazar payı %9,4, nmevduat pazar payı ise %10,1 olarak gerçekleşmiştir. Akbank ın takipteki krediler oranı artarak 2015 yılının ilk altı ayında %1,9 seviyesinde gerçekleşmiştir. Akbank ın kullandırdığı kredilerin %27 si tüketici, %37 si kurumsal, %36 sı ise orta, küçük ve mikro ölçekli kredilerden oluşmaktadır. Akbank ın sermaye yeterlilik oranı 30 Haziran 2015 itibarıyla %14,28 ile Türk bankacılık sektöründe sınır olan % 12 nin oldukça üzerindedir. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bu ihraççı bilgi dokümanında yer verilen Banka pazar payları, aşağıdaki tabloda yer alan konsolide olmayan veriler üzerinden hesaplanmıştır. 30 Haziran 2015 itibarıyla (Milyon TL)* Sektör Akbank Akbank Pazar Payı Aktifler ** 2,223,177 221,063 %9,9 Krediler 1.418.217 134,166 %19,4 26
Mevduatlar 1.245.005 125,741 %10,1 Konut 138.419 13.216 %9,5 Taşıt 6.398 653 %10,2 İhtiyaç 155.472 15.247 %9,8 Tüketici Kredileri 300.289 29.116 %9,7 Kredi Kartları 74.433 10.964 %14,7 Tüketici Kredileri Kredi Kartı dahil 374.722 40.079 %10,7 *Haftalık bankacılık sektörü verilerine 03.07.2015 http://ebulten.bddk.org.tr/haftalikbulten/index.aspx adresinden alınmıştır Akbank pazar payları konsolide olmayan finansallar üzerinden hesaplanmıştır..**sektör aktif verisi konsolide olmayan aylık BDDK verisidir. Bu verilere http://ebulten.bddk.org.tr/abmvc/ adresinden ulaşılmıştır. Yüksek sermaye yeterlilik oranı (%14,3), düşük kaldıraç oranı (9.0), yüksek likiditesi ve etkin risk yönetimi Akbank ın başlıca güçlü noktaları olmaktadır ve Bankanın sürdürülebilir karlı büyümesini desteklemektedir. Sektörde verimli bankalardan biri olan Akbank ın operasyonel gider / aktif oranı 2015 yılının ilk altı ayında %1.8 olarak gerçekleşmiştir. Faaliyet gösterilen ülkede ve dünyada meydana gelen ekonomik dalgalanmalar ile bankacılık sektörünün tümü için geçerli olarak meydana gelen gelişmeler dezavantaj oluşturabilmektedir. Bankanın özel olarak vurgulaması gereken olumsuz bir durum bulunmamaktadır. 6.3. İhraççının Rekabet Konumuna İlişkin Olarak Yaptığı Açıklamaların Dayanağı Sektör verileri BDDK nun 03.07.2015 tarihli haftalık bülteninden alınmıştır. http://ebulten.bddk.org.tr/haftalikbulten/index.aspx 7. GRUP HAKKINDA BİLGİLER 7.1. İhraççının Dahil Olduğu Grup Hakkında Özet Bilgi, Grup Şirketlerinin Faaliyet Konuları, İhraççıyla Olan İlişkileri ve İhraççının Grup İçindeki Yeri Akbank ın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Sabancı Grubu dur. Türkiye nin en büyük holdinglerinden biri olan Sabancı Holding in bünyesinde 30.06.2015 itibariyle 11 i halka açık olmak üzere, 69 şirket bulunmaktadır. Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş., Türkiye nin sanayi ve finans topluluklarından biri olan Sabancı Topluluğu na bağlı şirketleri temsil eden ana şirkettir. Sabancı Topluluğu nun temel ilgi alanları finansal hizmetler, enerji, çimento, perakende ve sanayidir. Akbank, Sabancı Topluluğu na bağlı şirketler arasında bankacılık alanında faaliyet gösteren tek şirkettir. Sabancı Topluluğu, Akbank ın %40,75 hissesine sahiptir. 30.06.2015 itibariyle Sabancı Holding in kendi paylarının yanı sıra 11 iştirakinin payları da Borsa İstanbul A.Ş. de (BİST) işlem görmektedir. Sabancı Topluluğu na bağlı şirketler 15 ülkede faaliyetlerini sürdürmekte ve ürünlerini Avrupa, Orta Doğu, Asya, Kuzey Afrika, Kuzey ve Güney Amerika nın çeşitli bölgelerinde pazarlamaktadır. Sabancı Holding in uluslararası iş ortakları arasında, Ageas, Aviva, Bridgestone, Carrefour, E.ON, Heidelberg Cement, Marubeni ve Philip Morris yer almaktadır. 27
Sabancı Holding; mali işler, finansman, strateji, iş geliştirme ve insan kaynakları işlevlerinin koordine edilmesinin yanı sıra Topluluğun vizyon ve stratejilerinin belirlenmesinden ve Topluluk içinde yaratılacak sinerjiyle pay ortaklarına sağlanan değerin artırılmasından sorumlu bir yönetim merkezidir. Akbank ın Sabancı Grubu firmaları ile olan bankacılık işlemlerinde iç emsaller (diğer müşteriler) ile aynı fiyatlandırma prensipleri uygulanmaktadır. 7.2. İhraççının Grup İçerisindeki Diğer Bir Şirketin ya da Şirketlerin Faaliyetlerinden Önemli Ölçüde Etkilenmesi Durumunda Bu Husus Hakkında Bilgi YOKTUR 8. EĞİLİM BİLGİLERİ 8.1. Bağımsız Denetimden Geçmiş Son Finansal Tablo Döneminden İtibaren İhraççının Finansal Durumu ile Faaliyetlerinde Olumsuz Bir Değişiklik Olmadığına İlişkin Beyan Bağımsız denetimden geçmiş son finansal tablo dönemi olan 30.06.2015 ten itibaren Akbank ın finansal durumu ve faaliyetlerinde olumsuz bir değişiklik olmamıştır. 8.2. İhraççının Beklentilerini Önemli Ölçüde Etkileyebilecek Eğilimler, Belirsizlikler, Talepler, Taahhütler veya Olaylar Hakkında Bilgiler YOKTUR. 9. KAR TAHMİNLERİ VE BEKLENTİLERİ 9.1. İhraççının Kar Bekletileri ile İçinde Bulunulan ya da Takip Eden Hesap Dönemlerine İlişkin Kar Tahinleri YOKTUR. 9.2. İhraççının Kar Tahminleri ve Beklentilerine Esas Teşkil Eden Varsayımlar YOKTUR. 9.3. Kar Tahmin ve Beklentilerine İlişkin Bağımsız Güvence Rapou YOKTUR. 9.4. Kar Tahmini veya Beklentilerinin, Geçmiş Finansal Bilgilerle Karşılaştırılabilecek Şekilde Hazırlandığına İlişkin Açıklama YOKTUR. 28
10. İDARİ YAPI, YÖNETİM ORGANLARI VE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLER 10.1. İhraççının Genel Organizasyon Şeması 29