PTT Banka Kartı (Debit) Yurtiçi İşlemleri PTT DEBİT KART & ATM BKM HESAPLAŞMA RAPORU NDA YER ALAN BİLGİLERE GÖRE YAPILACAK İŞLEMLER: Posta çeki hesabında 1,000.00 TL olan bir posta çeki hesap sahibinin yaptığı işlemler aşağıda sıralanmıştır; a) PTT kartla Denizbank ATM den yapılan 40.00 TL lik nakit çekim işlemi için, Bu işlem sonucunda Denizbank a borcumuz, Posta çeki hesap sahibinden alacağımız doğduğundan bu borcun ve alacağın muhasebe kaydı ----------------------------------------------- / ------------------------------------------------------------------- 120.11.1100.01 Denizbank ATM Nakit Çekim İşlemlerinden Alacaklar 40.00 Kart sahibinin para çektiği tarihte 320.11.1100.01 Denizbank ATM Nakit Çekim İşlemlerinden Borçlar 40.00 ----------------------------------------------- / ------------------------------------------------------------------- Posta çeki hesaplarından alacağımızın tahsili ------- 327.99.0015.00 Denizbank ATM Nakit Çekim İşlemleri 40.00 Kart sahibinin para çektiği tarihte 120.11.1100.01 Denizbank ATM Nakit Çekim İşlemlerinden Alacaklar 40.00 ------- Bankaya verilen talimatla Denizbank a olan borcumuzun kapatılması ------- 320.11.1100.01 Denizbank ATM Nakit Çekim İşlemlerinden Borçlar 40.00 PTT ye gönderilen takas raporuna 103.10 Verilen Ödeme ve Aktarma Talimatları 40.00 -------
Banka talimatıyla Denizbank ta olan hesabımızdan para çıkışı ----- 103.10 Verilen Ödeme ve Aktarma Talimatları 40.00 PTT ye gönderilen takas raporuna 102.00.0015 Denizbank ATM ve POS İşlemleri TL Mevduatı 40.00 ----- b) PTT kartla Diğer Banka ATM sinden yapılan 270.00 TL lik nakit çekim işlemi için Bu işlem sonucunda Denizbank a (Diğer bankayla olan işlemin muhatabı) borcumuz, Posta çeki hesap sahibinden alacağımız doğduğundan bu borcun ve alacağın muhasebe kaydı ---- 120.11.1100.02 Denizbank Diğer bankalar ATM Nakit Çekim İşlemlerinden Alacaklar 270.00 Kart sahibinin para çektiği tarihte 120.11.1100.03 Denizbank Diğer bankalar ATM Nakit Çekim İşlemleri Takas Komisyonundan Alacaklar 19.92 320.11.1100.02 Denizbank Diğer bankalar ATM Nakit Çekim İşlemlerinden Borçlar 289.92 ---- Posta çeki hesaplarından alacağımızın tahsili ---- 327.99.0015.01 Denizbank Diğer bankalar ATM İşlemleri 289.92 120.11.1100.02 Denizbank Diğer bankalar ATM Nakit Çekim 270.00 Kart sahibinin para çektiği tarihte İşlemlerinden Alacaklar 120.11.1100.03 Denizbank Diğer bankalar ATM Nakit Çekim 19.92 İşlemleri Takas Komisyonundan Alacaklar ---
Bankaya verilen talimatla Denizbank a (Diğer bankayla olan işlemin muhatabı) olan borcumuzun kapatılması --- 320.11.1100.02 Denizbank Diğer bankalar ATM Nakit Çekim İşlemlerinden Borçlar 289.92 PTT ye gönderilen takas raporuna 103.10 Verilen Ödeme ve Aktarma Talimatları 289.92 ----------------------------------------/------------------------------------------------------------------------ Banka talimatıyla Denizbank ta olan hesabımızdan para çıkışı --- 103.10 Verilen Ödeme ve Aktarma Talimatları 289.92 PTT ye gönderilen takas raporuna 102.00.0015 Denizbank ATM ve POS İşlemleri TL Mevduatı 289.92 ----------------------------------------/---------------------------------------------------------------------- c) PTT kartla Diğer Banka POS larından yapılan 41.70 TL lik alışveriş işlemi için Bu işlem sonucunda Denizbank a (Diğer bankayla olan işlemin muhatabı) borcumuz, Posta çeki hesap sahibinden alacağımız doğduğundan bu borcun ve alacağın muhasebe kaydı -- 120.11.1100.04 Denizbank Diğer bankalar POS İşlemlerinden Alacaklar 41.70 Kart sahibinin diğer banka POS dan işlem yaptığı tarihte 320.11.1100.03 Denizbank Diğer bankalar POS İşlemlerinden Borçlar 41.70 ----------------------------------------/-----------------------------------------------------------------------
Posta çeki hesaplarından alacağımızın tahsili ve komisyon gelirinin kaydı -- 327.99.0015.02 Denizbank Diğer bankalar POS İşlemleri 41.90 PTT ye gönderilen takas raporuna 120.11.1100.04 Denizbank Diğer bankalar POS İşlemlerinden Alacaklar 41.70 600.04.0004.50 Denizbank Diğer bankalar POS Komisyon Gelirleri 0.17 328.00.0520.50 Denizbank Diğer bankalar POS Komisyon KDV si 0.03 ----------------------------------------/----------------------------------------------------------------------- Bankaya verilen talimatla Denizbank a (Diğer bankayla olan işlemin muhatabı) olan borcumuzun kapatılması -- 320.11.1100.03 Denizbank Diğer bankalar POS İşlemlerinden Borçlar 41.70 PTT ye gönderilen takas raporuna 103.10 Verilen Ödeme ve Aktarma Talimatları 41.70 -----------------------------------------/---------------------------------------------------------------------- Banka talimatıyla Denizbank ta olan hesabımızdan para çıkışı -----------------------------------------/---------------------------------------------------------------------- 103.10 Verilen Ödeme ve Aktarma Talimatları 41.70 PTT ye gönderilen takas raporuna 102.00.0015 Denizbank ATM ve POS İşlemleri TL Mevduatı 41.70 -
d) PTT kartla Diğer Banka ATM lerinden yapılan Bakiye Sorgulama işlemleri için Bu işlem sonucunda Denizbank a (Diğer bankanın aracısı) borcumuz, Posta çeki hesap sahibinden alacağımız doğduğundan bu borcun ve alacağın muhasebe kaydı (bakiye sorgulama ücreti) ------------------------------------------/------------------------------------------------------------------ 120.11.1100.05 Denizbank Diğer Bankalar Bakiye Sorgulamalarından Alacaklar 5.40 Kart sahibinin sorgulama işlemi yaptığı tarihte 320.11.1100.04 Denizbank Diğer Bankalar Bakiye Sorgulamalarından Borçlar 5.40 -----------------------------------------/------------------------------------------------------------------- Posta çeki hesaplarından alacağımızın tahsili ------------------------------------------/------------------------------------------------------------------ 327.99.0015.03 Denizbank Diğer bankalar Bakiye Sorgulama İşlemleri 5.40 Kart sahibinin sorgulama işlemi yaptığı tarihte 120.11.1100.05 Denizbank Diğer Bankalar Bakiye Sorgulamalarından Alacaklar 5.40 ----------------------------------------/-------------------------------------------------------------------- Bankaya verilen talimatla Denizbank a (Diğer bankayla olan işlemin muhatabı) olan borcumuzun kapatılması 320.11.1100.04 Diğer Bankalar Bakiye Sorgulamalarından Borçlar 5.40 PTT ye gönderilen takas raporuna 103.10 Verilen Ödeme ve Aktarma Talimatları 5.40 ----------------------------------------/---------------------------------------------------------------------
Banka talimatıyla Denizbank ta olan hesabımızdan para çıkışı - 103.10 Verilen Ödeme ve Aktarma Talimatları 5.40 102.00.0015 Denizbank ATM ve POS İşlemleri TL Mevduatı 5.40 - PTT ye gönderilen takas raporuna e) Diğer Banka Kartlarıyla Pttmatik lerden yapılan 150.00 TL lik nakit çekim işlemleri için Bu işlem sonucunda Pttmatik ten çekilen nakit karşılığında posta çeki hesabından düşen miktarın kaydı - 327.99.0015.04 Pttmatik Diğer Banka Nakit Çekim İşlemleri 150.00 Pttmatikten diğer banka kartlarıyla çekim yapıldığı tarihte 100.80.0004 Mevduat Sahibi Olmayanların Nakit Çekim İşlemleri Kasası 150.00 - Bu işlem sonucunda Diğer Bankalardan (muhatabımız Denizbank tan) alacağımız doğduğundan bu alacağın muhasebe kaydı 120.11.1100.07 Pttmatik Diğer Banka Nakit Çekim 171.28 PTT ye gönderilen takas raporuna İşlemlerinden Alacaklar 328.00.0500.48 Pttmatik Nakit Çekim Tahsilatları 150.00 328.00.0510.48 Pttmatik Nakit Çekim Komisyonları 18.03 328.00.0520.48 Pttmatik Nakit Çekim Komisyon KDV si 3.25 ----------------------------------------/--------------------------------------------------------------------- Banka hesabımıza aktarılan parayla alacağımızın tahsili 102.00.0015 Denizbank ATM ve POS İşlemleri TL Mevduatı 171.28 PTT ye gönderilen takas raporuna 120.11.1100.07 Pttmatik Diğer Banka Nakit Çekim İşlemlerinden Alacaklar 171.28
f) Diğer Banka Kartlarıyla Pttmatik lerden yapılan bakiye sorgulama işlemleri için Bu işlem sonucunda Pttmatik ten yapılan sorgulama karşılığında doğan komisyon gelirinin kaydı 120.11.1100.06 Pttmatik Diğer Banka Bakiye Sorgulamalarından Alacaklar 3.54 PTT ye gönderilen takas raporuna 328.00.0510.49 Pttmatik Diğer Banka Bakiye Sorgulama Komisyon Gelirleri 3.00 328.00.0520.49 Pttmatik Diğer Banka Bakiye Sorgulama Komisyon KDV si 0.54 Banka hesabımıza aktarılan parayla alacağımızın tahsili 102.00.0015 Denizbank ATM ve POS İşlemleri TL Mevduatı 3.54 PTT ye gönderilen takas raporuna 120.11.1100.06 Pttmatik Diğer Banka Bakiye Sorgulamalarından Alacaklar 3.54
PTT Banka Kartı (Debit) Yurtdışı İşlemleri PTT YD DEBİT KART ISS VE ATM ACQ HESAPLAŞMA RAPORU NDA YER ALAN BİLGİLERE GÖRE YAPILACAK İŞLEMLER: Posta çeki hesabında 1,000.00 TL olan bir posta çeki hesap sahibinin yaptığı işlemler aşağıda sıralanmıştır; a) PTT kartla yurtdışındaki bir ATM den yapılan 200.00 USD lik nakit çekim işlemi için, Harcama tarihi= 30.03.2011 MB Döviz alış kuru= 1,5549 TL karşılığı = 1,5549*200=310,98 Takas tarihi= 01.04.2011 MB Döviz alış kuru= 1,5363 TL karşılığı = 1,5363*200=307,26 Bu işlem sonucunda Denizbank a borcumuz, Posta çeki hesap sahibinden alacağımız doğduğundan bu borcun ve alacağın muhasebe kaydı ----------------------------------------------- / ------------------------------------------------------------------- 120.11.1100.08 Denizbank Yurtdışı bankalar ATM Nakit Çekim İşlemlerinden Alacaklar 310.98 Kart sahibinin Atm den para çektiği tarihte 320.11.1100.05 Denizbank Yurtdışı bankalar ATM Nakit Çekim İşlemlerinden Borçlar 310.98 ----------------------------------------------- / ------------------------------------------------------------------- Posta çeki hesaplarından alacağımızın tahsili ------ 327.99.0015.05 Denizbank Yurtdışı ATM Nakit Çekim İşlemleri 310.98 Kart sahibinin Atm den para çektiği tarihte 120.11.1100.08 Denizbank Yurtdışı bankalar ATM Nakit Çekim İşlemlerinden Alacaklar 310.98 ------ Ptt nin Denizbank a komisyon ve ücret borcunun kaydı ------ 120.11.1100.09 Denizbank Yurtdışı bankalar ATM Nakit Çekim İşlemleri Takas Kom. Alacaklar 0.89 PTT ye gönderilen takas raporuna istinaden 320.11.1100.06 Denizbank Yurtdışı bankalar ATM Nakit Çekim İşlemleri Takas takas tarihinde Kom. ve ücretler Borçları 0.89 --------------------------------------------- /---------------------------------------------------------------------
Posta çeki hesabından takas komisyonu ve ücretler alacağının tahsili ---- 327.99.0015.06 Denizbank Yurtdışı ATM Nakit Çekim İşlemleri Takas Kom. ve Ücretleri 0.89 PTT ye gönderilen takas raporuna istinaden 120.11.1100.09 Denizbank Yurtdışı bankalar ATM Nakit Çekim İşlemleri Takas Kom. Alacaklar 0.89 takas tarihinde --- Bankaya verilen talimatla Denizbank a olan borcumuzun kapatılması --- 320.11.1100.05 Denizbank Yurtdışı bankalar ATM Nakit Çekim İşlemlerinden Borçlar 310.98 PTT ye gönderilen takas raporuna istinaden 649.00.0002.01 Denizbank Y.dışı İşlemler kambiyo karı 3.72 takas tarihinde 103.10 Verilen Ödeme ve Aktarma Talimatları 307.26 --------------------------------------------------------------/--------------------------------------------------- Bankaya verilen talimatla Denizbank a olan Takas ve ücretler borcumuzun kapatılması ------------------------------------------------/--------------------------------------------------------------- 320.11.1100.06 Yurtdışı bankalar ATM Nakit Çekim İşlemleri Takas Kom. ve Ücretler Borçları 0.89 PTT ye gönderilen takas raporuna istinaden 103.10 Verilen Ödeme ve Aktarma Talimatları 0.89 takas tarihinde -- Banka talimatıyla Denizbank ta olan hesabımızdan para çıkışı -- 103.10 Verilen Ödeme ve Aktarma Talimatları 308.15 PTT ye gönderilen takas raporuna istinaden 102.00.0015 Denizbank ATM ve POS İşlemleri TL Mevduatı 308.15 takas tarihinde ---------------------------------------------------/------------------------------------------------------------- b)ptt kartla Yurtdışındaki ATM lerden yapılan Bakiye Sorgulama işlemleri için Bu işlem sonucunda Denizbank a (Diğer bankanın aracısı) borcumuz, Posta çeki hesap sahibinden alacağımız doğduğundan bu borcun ve alacağın muhasebe kaydı (bakiye sorgulama ücreti) 120.11.1100.10 Denizbank Yurtdışı Bankalar Bakiye Sorgulamalarından 5.40 PTT ye gönderilen takas raporuna istinaden Alacaklar takas tarihinde 320.11.1100.07 Denizbank Yurtdışı Bankalar Bakiye Sorgulamalarından 5.40 Borçlar -----------------------------------------/--------------------------------------------------------------------
Posta çeki hesaplarından alacağımızın tahsili 327.99.0015.07 Denizbank Yurtdışı bankalar Bakiye Sorgulama İşlemleri 5.40 PTT ye gönderilen takas raporuna istinaden takas tarihinde 120.11.1100.10 Denizbank Yurtdışı Bankalar Bakiye Sorgulamalarından Alacaklar 5.40 ----------------------------------------/-------------------------------------------------------------------- Bankaya verilen talimatla Denizbank a (Diğer bankayla olan işlemin muhatabı) olan borcumuzun kapatılması 320.11.1100.07 Denizbank Yurtdışı Bankalar Bakiye Sorgulamalarından 5.40 PTT ye gönderilen takas raporuna istinaden Borçlar takas tarihinde 103.10 Verilen Ödeme ve Aktarma Talimatları 5.40 ----------------------------------------/--------------------------------------------------------------------- Banka talimatıyla Denizbank ta olan hesabımızdan para çıkışı 103.10 Verilen Ödeme ve Aktarma Talimatları 5.40 PTT ye gönderilen takas raporuna istinaden takas tarihinde 102.00.0015 Denizbank ATM ve POS İşlemleri TL Mevduatı 5.40 c) PTT kartla yurtdışındaki banka POS larından yapılan 100 USD lik alışveriş işlemi için Harcama tarihi= 30.03.2011 MB Döviz alış kuru= 1,5549 TL karşılığı = 1,5549*100= 155.49 Takas tarihi= 01.04.2011 MB Döviz alış kuru= 1,5363 TL karşılığı = 1,5363*100= 153.63
Bu işlem sonucunda Denizbank a (Diğer bankayla olan işlemin muhatabı) borcumuz, Posta çeki hesap sahibinden alacağımız doğduğundan bu borcun ve alacağın muhasebe kaydı -------------------------------------------/---------------------------------------------------------------- 120.11.1100.11 Denizbank Yurtdışı bankalar POS İşlemlerinden Alacaklar 155.49 Kart sahibinin POS dan para çektiği tarihte 320.11.1100.08 Denizbank Yurtdışı bankalar POS İşlemlerinden 155.49 Borçlar ----------------------------------------/------------------------------------------------------------------- Posta çeki hesaplarından alacağımızın tahsili kaydı ------------------------------------------/----------------------------------------------------------------- 327.99.0015.08 Denizbank Yurtdışı bankalar POS İşlemleri 155.49 Kart sahibinin POS dan para çektiği tarihte 120.11.1100.11 Denizbank Yurtdışı bankalar POS İşlemlerinden 155.49 Alacaklar --------------------------------------------/--------------------------------------------------------------- Posta çeki hesabından komisyon gelirinin kaydı ---------------------------------------------/------------------------------------------------------------- 327.99.0015.09 Denizbank Yurtdışı bankalar POS İşlemleri Takas Kom. ve ücretler 1.99 PTT ye gönderilen takas raporuna istinaden takas tarihinde 600.04.0004.53 Denizbank Yurtdışı bankalar POS Komisyon Gelirleri 1.69 328.00.0520.51 Denizbank Yurtdışı bankalar POS Komisyon KDV si 0.30 ----------------------------------------/------------------------------------------------------------------- Harcama tarihi= 30.03.2011 MB Döviz alış kuru= 1,5549 TL karşılığı = 1,5549*1.10= 1.71 Takas tarihi= 01.04.2011 MB Döviz alış kuru= 1,5363 TL karşılığı = 1,5363*1.10= 1.69
Bankaya verilen talimatla Denizbank a (Diğer bankayla olan işlemin muhatabı) olan borcumuzun kapatılması 320.11.1100.08 Denizbank Diğer bankalar POS İşlemlerinden Borçlar 155.49 PTT ye gönderilen takas raporuna istinaden 649.00.0002.01 Denizbank Y.dışı İşlemler kambiyo karı 1.86 takas tarihinde 103.10 Verilen Ödeme ve Aktarma Talimatları 153.63 -----------------------------------------/-------------------------------------------------------------------- Banka talimatıyla Denizbank ta olan hesabımızdan para çıkışı ---------------------------------------------/---------------------------------------------------------------- 103.10 Verilen Ödeme ve Aktarma Talimatları 153.63 PTT ye gönderilen takas raporuna istinaden takas tarihinde 102.00.0015 Denizbank ATM ve POS İşlemleri TL Mevduatı 153.63 -------------------------/------------------------------------------------------------------------------------ d)yurtdışı Banka Kartı Sahibi tarafından Pttmatik lerden yapılan 1,000.00 USD lik nakit çekim işlemleri için Harcama tarihi= 30.03.2011 MB Döviz alış kuru= 1,5549 TL karşılığı = 1,5549*1000= 1,554.90 Takas tarihi= 01.04.2011 MB Döviz alış kuru= 1,5363 TL karşılığı = 1,5363*1000= 1,536.30 Bu işlem sonucunda Pttmatik ten çekilen nakit karşılığında posta çeki hesabından düşen miktarın kaydı - 327.99.0015.10 Pttmatik Y. Dışı Banka Kartı Nakit Çekim İşlemleri 1,554.90 Yurtdışı banka kartlarıyla para çekildiği tarihte 100.80.0004 Mevduat Sahibi Olmayanların Nakit Çekim İşlemleri Kasası 1,554.90 -
Bu işlem sonucunda Y. Dışı Bankalardan (muhatabımız Denizbank tan) alacağımız doğduğundan bu alacağın muhasebe kaydı - 120.11.1100.12 Pttmatik Y.dışı Banka Kartı Nakit Çekim İşlemlerinden 1,554.90 Alacaklar Yurtdışı banka kartlarıyla para çekildiği tarihte 328.00.0500.49 Pttmatik Yurtdışı Banka Nakit Çekim Tahsilatları 1,554.90 - Denizbank tan komisyon alacağının muhasebe kaydı -----------------------------------------/--------------------------------------------------------------------- 120.11.1100.13 Pttmatik Y.dışı Banka Kartı Nakit Çekim İşlemleri Takas 23.32 Kom. Alacaklar PTT ye gönderilen takas raporuna istinaden 328.00.0510.50 Pttmatik Y.dışı Banka Kartı Nakit Çekim Komisyonları 19.76 takas tarihinde 328.00.0520.52 Pttmatik Y.dışı Banka Kartı Nakit Çekim Komisyon KDV si 3.56 ----------------------------------------/---------------------------------------------------------------------- Banka hesabımıza aktarılan parayla alacağımızın tahsili - 102.00.0015 Denizbank ATM ve POS İşlemleri TL Mevduatı 1,536.30 PTT ye gönderilen takas raporuna istinaden 659.00.0002.01 Denizbank Yurtdışı işlemler kambiyo zararları 18.60 takas tarihinde 120.11.1100.12 Pttmatik Y. Dışı Banka Kartı Nakit Çekim İşlemlerinden Alacaklar 1,554.90 - Banka hesabımıza aktarılan parayla komisyon alacağımızın tahsili 102.00.0015 Denizbank ATM ve POS İşlemleri TL Mevduatı 23.32 PTT ye gönderilen takas raporuna istinaden 120.11.1100.13 Pttmatik Y.dışı Banka Kartı Nakit Çekim İşlemleri takas tarihinde Takas Kom. Alacaklar 23.32 ----------------------------------------------/---------------------------------------------------------------