Sunum : İlknur ATALAYIN / SMMM
Hazırla
Kartlarda Muhasebe Kodu Viserada gerçekleştirilen her işlemin «ön mahsup» hesaplarının otomatik oluşturulması için cari, stok, banka, kasa vb. gibi kartlarda muhasebe kodları seçilebilir. Örneğin; cari hesap kartının «Satış» satırına muhasebe kodu seçilmediği takdirde «Satış faturası» işleminde ön mahsup seçildiğinde cari hesabın ilgili muhasebe kodunu eklemeyecektir. Bu sebeple işlemlerde her seferinde tek tek elle eklemede zaman kaybedileceği için ilgili muhasebe kodunu önceden cari karta ekleyerek otomatikleşmesi sağlanır. Ayrıca, açılan her karta aynı hesapların seçilmesi durumun da vakit kaybı olabileceği için en baştan yönetime yapılan tanımlarla tek tuş tıklanarak karta ait hesaplar eklenmiş olur.
İşlem Ön Mahsup Tanımı Muhasebeleştirilme işleminin çok hızlı ve problemsiz yapılması için her işlemde izlenen, işleme iliştirilmiş gayri mahsup fişidir. Gerek kasa işlemlerinde olsun gerekse satış ve alış işlemlerinde olsun gerçekleştirilen bütün işlemler muhasebeleştirilmek üzere «önceden mahsubu» hazırlanmaktadır. İşlemlerde hazırlanmayan «ön mahsup» lar muhasebeleştirilme öncesi de hazırlanabilir.
Muhasebeleştirme Visera da «ön mahsup» fişlerinin olmasının sebebi «rezerve» sistemidir. Her hangi bir işlemi gerçekleştiğinde «ön mahsup tanımları» yapılmadığı durumlarında bile Visera otomatik olarak o işlemin «muhasebeleştirilecek işlemler» listesinde yerini rezerve eder. Ve bütün işlemlerin muhasebeleştirmek istediğinizde karşınıza hangi işlem tam hangi işlem rezerve edilmiş muhasebeleştirme öncesi görebileceksiniz. Böyle bir mimari yapı aynı zamanda da çok hızlı ve kesinlikle hatasız bir muhasebeleştirme imkanı sağlamaktadır. Ayrıca; gayri resmi ve resmi işlemleriniz içinde birden fazla «çalışma firması» açmanıza gerek kalmamaktadır. «Muhasebeleştirilmeyen işlem gayri resmidir.» portresinden baktığımızda «rezerve gizle» metodu muhasebeciler için vazgeçilmez bir çizgidir.
Hesap Planı Muhasebenin bütün temeli «hesap planı» dır. Hesap planı ise hareket gören, görmeyen bütün hesapların dönem içi toplamsal faaliyetini gösteren listedir. Sınıf Grup Ana Muavin Tali Detay : 1 : 10 : 100 : 100.001 : 100.001.001 : 100.001.001.001 Planda yeni bir hesap tanımlamak için açılacak olan hesabın bağlı bulunduğu üst hesabına «misal ana hesap» işaretlenir. Alt kısımda yer alan «muavin hesap» tuşu tıklanarak. yeni hesabın açılması sağlanır. Aynı zamanda «detayları göster» tıklanarak ilgili hesabın hareket mizanı 2. liste olarak görüntülenebilir.
Aylık İcmal Raporu Seçilen hesabın dönem içi faaliyet toplamlarını ay ay borç ve alacak şeklinde gösteren bir yıllık hesap faaliyetidir. Aylık İcmal Raporu nu almak için muhasebe hesap planında herhangi bir muhasebe üzerine gelerek alabilirsiniz. Ayrıca ; Bütün hesapların icmalini almak için muhasebe hesap planını listelememelisiniz. Hiçbir hesap listelenmeyeceği için «bütün hesapların icmali» alınmış olur.
Genel KDV Raporu Sadece 190, 191 ve 391 ana hesaplarına ait hareket gören alt hesaplarının dökümünü listeler. Aynı zamanda da listeleme sonrası «otomatik kapanış» işlemi de gerçekleştirilebilir. Otomatik kapanış işlemi sonucunda ; Hesapların kapatılması için hesap tutarlarının karşılığına (borçsa alacak, alacaksa borç) yazılır. Arada ki fark ise; Eğer borç toplamı büyükse alacak toplamından, «fark=borç-alacak» 190 a yansıtılır. Eğer alacak toplamı büyükse borç toplamından, «fark=alacak-borç» 360 a yansıtılarak kapanış işlemi kayıt edilmiş olur. Kayıt edilen işlem sonrasın da kapanış eski kaydı otomatik olarak açılır.
Hesap Hareketi Hesap planında ilgili hesabı seçerek açılan hareketler listesidir. Hasap hareketinin en büyük özelliği seçilen hesap üst hesap ise bağlı bulunan bütün alt hesap hareketlerini listelemektedir. Mesela «10-Hazır Değerler» grup hesabı seçildiğinde; bu gruba bağlı bütün ana hesaplara bağlı en alt hesaplarının bütün hareketleri tarihe göre listelenmektedir. İlgili satıra bağlı hesap üzerinde iken o hesapla ilgili «aylık icmal raporu» alınabilir..
Standart İşlemler Ön muhasebe entegrasyondan oluşmayan hareketlerin muhasebe sisteminde oluşmasını sağlayan çeşitli hesapların yerine göre borç veya alacak şeklinde işlenmesidir. İşlemler : Açılış İşlemi Mahsup İşlemi Tahsil İşlemi Tediye İşlemi Kapanış İşlemi
Toplu Mahsup Birden fazla gerçekleştirilen işlemlerin muhasebe sisteminde tek seferde oluşmasını sağlayan işlemdir. Bir işlemde sınırsız farklı işlem mahsuplaşabilir. Mesela; Satış Faturası Nakit Tahsilat Gelen Havale.. vb. şekilde onlarca işlemi tek «toplu mahsup» ta beyan edebilirsiniz.
Muavin Defteri Hareket gören «ana hesap»ların tek seferde borç/alacak ve bakiye şeklinde ayrıntılı gösterilmesini sağlayan defterdir.
Defter-i Kebir Her yapılan işlem sonucunda bilanço eşitliğinin unsurları arasında meydana gelen artış ve azalışların yazıldığı deftere Büyük Defter «Defler-i Kebir» denir. B A Defter-i Kebir «ana hesap» bazında hareket gören hesapların şeklinde gösterildiği bir rapordur.
Yevmiye Defteri Büyük defterde hata olmasını önlemek ve günlük işlemler hakkında topluca bilgi edinebilmek için hesaplar önce başka bir deftere geçirirler, bu deftere günlük defter «yevmiye defteri» denir. Yevmiye Defteri ekrana listelendiğinde ilk sütunda «yevmiye numaraları» da listelenir. Sonuçta; ekrana listelenen bütün muhasebe işlemleri ayrı ayrı bir yevmiye numarası alır. Henüz kayıt edilmemiş olan bu numaraları işleme kayıt etmek için menüden «Yevmiye No Kaydet» seçilir. Noterden mühürlenen kağıtlara çıkış alınacağı için numaralandırmalara dikkat edilmesinde fayda vardır!
Mizanlar Muhasebe sistemine dahil olan ve sistem içerisinde hareket gören hesapların ayrıntılı faaliyet olarak dökümüdür. Genel Mizan : Bütün hareket gören hesapların dökümüdür. Aylık Mizan : Bütün hareket gören hesapların seçilen ay bazında dökümüdür. Tarihler Arası Mizan : Bütün hareket gören hesapların filtrelenen tarih aralığında ki dökümüdür.
Genel Faaliyet Raporu Hareket gören bütün muhasebe hesaplarının, toplamının ay ay listelendiği bir dökümdür.
Bilanço İşletmenin belli bir tarihteki varlıklarını ve bu varlıkların sağlandığı kaynaklarını gösteren mali bir tablodur. Bilanço muhasebe sisteminin en önemli tablolarından biridir. Bilanço işletmeler açısından son derece fayda sağlamaktadır. Bilançonun biçiminde dört bölüm bulunmaktadır. - Bilanço başlığı - Aktif tarafı - Pasif tarafı - Dipnotları
Gelir Tablosu İşletmenin belli bir dönemde elde ettiği tüm gelirler ile aynı dönemde katlandığı bütün maliyet ve giderleri ve bunların sonucunda işletmenin elde ettiği dönem net kârı veya zararını gösteren bir tablodur.