Faktoring www.hsbc.com.tr 444 0 424 HSBC Bank A.Ş. Esentepe Mahallesi, Büyükdere Caddesi, No: 128 Şişli 34394/İstanbul T. (0212) 376 40 00 F. (0212) 267 47 94 Model No: 05.12/0.5/34-49/003 HSBC Bank A.Ş. tarafından yayımlanmıştır.
Faktoring Nedir? Faktoring, garanti, tahsilat ve finansman hizmetlerinin bir arada sunulduğu tek finansal üründür. Firmaların mal ve hizmet satışlarından doğan yurtiçi ve yurtdışı kısa vadeli alacaklarının, faktoring hizmeti sunan bir kurum (faktor) tarafından temlik alınmasıyla başlar. Satıcı firma, faktoringin garanti, tahsilat ve finansman hizmetlerinden gerek duyduğu hizmeti veya hizmetleri seçmekte serbesttir. HSBC Bank A.Ş. olarak faktoring hizmetini, bankacılık hizmetleri içindeki bir ürün şeklinde sunmaktayız. HSBC Bank A.Ş. bünyesindeki faktoring işlemlerinizi şubemiz aracılığıyla gerçekleştirebilirsiniz. Bu konuda şirketinize tüm bankacılık işlemlerinizde temasta olduğunuz müşteri temsilciniz yardımcı olacaktır. Faktoring Hizmetleri Garanti Hizmeti Garanti hizmeti içeren faktoring işlemlerinde, alıcının mali güçlüğe düşüp ödeme yapamaması durumunda faktor, vadeden sonraki en erken 90. günde (bu süre uluslararası faktoring işlemlerinde geçerli olup yurtiçi faktoring işlemlerinde sektör ve müşteri talebi doğrultusunda değiştirilebilir) garanti limiti kapsamındaki bedelin %100 ünü öder. Satıcı istenilen kalite veya şartlarda mal göndermez veya ticari ilişkiden kaynaklanan herhangi bir nedenden dolayı alıcı ödeme yapmayı kabul etmezse (alıcının ihtilaf bildiriminde bulunması hali) faktoring garantisi askıya alınır. Garanti hizmetinin komisyon maliyeti vardır. Yurtiçi ve uluslararası faktoring hizmetleri sunan HSBC Bank A.Ş., Uluslararası Faktoring Zinciri FCI a (Factors Chain International) üyedir. İhracat faktoring işlemlerinde bu zincire üye faktoring şirketleri ve grup şirketleri üzerinden alıcı limitlerinin tesis edilmesi sağlanır. İşbirliği yaptığımız FCI a üye faktoring şirketleri, HSBC Bank tarafından da ayrıca incelenmekte ve kredi değerliliği, hizmet kalitesi vb. açısından uygun görülenlerle çalışılmaktadır. Yurtiçi faktoring işlemlerindeyse kredi değerliliği uygun alıcı riski, HSBC Bank A.Ş. tarafından direkt olarak üstlenilmektedir. Kesin limit tesis edilen alıcılara yapılan satışlar, limit tutarı kadar faktoring garantisi kapsamında olacaktır. Alacağın Takibi - Tahsilat Hizmeti Faktor, alıcıyla temas halinde olup kendisine temlik edilmiş olan alacakların takibini ve tahsilatını yapar. Bu hizmet kapsamında, alacakların neden ödenmediğini, ne zaman ödeneceğini, alıcının ödeme performansını ve benzeri bilgileri satıcıyla paylaşır. Faktor, bu hizmeti sunarken satış şeklinin doğası gereği alacakların vadesinde ödenmesini garanti edemez. Alıcıyla temasa geçerek, mektuplar göndererek ve telefonlar açarak tahsilatı takip eder. Faktor, vadesinde ödenmeyen alacağın takibi için gerekiyorsa yasal yollara başvurur. Bu hizmetin maliyeti komisyondur. Finansman Hizmeti Faktor, satıcı firmaya, temlik almış olduğu ticari alacağının belirli bir oranında vadeden önce ön ödeme yapabilir. Bu hizmetin maliyeti faktoring ücretidir (faiz). Sağlanabilecek ön ödemeye göre faiz hesaplama yöntemi (spot, rotatif veya ıskonto), işlemin türüne göre farklılık gösterecektir.
Faktoring Sistemi Yurtiçi (Domestic) Yurtiçi faktoring, yurtiçinde vadeli olarak mal satan ve / veya hizmet sunan müşterilere (satıcı), alacağın tarafımıza devir ve temlik edilmesini takiben garanti, tahsilat ve finansman hizmetlerinden birinin, herhangi ikisinin veya hepsinin sunulduğu ürün türüdür. Satıcıyla alıcı arasındaki satış sözleşmesi gerçekleşir. İşlemin, garanti hizmetini de içermesi halinde, alıcının kredi değerliliğine göre, alıcıya limit tesis edilir. Faktoring sözleşmesi satıcıyla HSBC Bank A.Ş. arasında imzalanır. Satıcı, alacağının faktora devredildiğine dair bilgi içeren faturasını düzenler ve mallarla birlikte borçluya gönderir. Satıcı, alacağını faktora temlik eder. Faktor, alacağı, satıcıyla daha önce imzalanmış sözleşme koşulları çerçevesinde temlik alır ve sözleşme kapsamında faktoring hizmetlerini yerine getirir. Finansman hizmeti veriliyorsa ön ödeme gerçekleştirilir. Finansman hizmetinin sunulabilmesi için müşteriye (satıcı) finansman limitinin tesis edilmesi gerekmektedir. Borçlu, alacak bedelini faktora öder. Faktoring hizmetlerinden yararlanmayı düşünen bazı firmalar, faktoring hizmetini aslen bir ek finansman imkânı olarak da görebilir. Bu durumda faktor, temlik alınan alacakların genellikle %80 e kadar olan kısmını finanse etmeyi kabul ederek ön ödeme sağlar. Fatura bedeli borçludan tahsil edildiğinde kalan %20 lik bakiyeyi, alacakla ilgili tüm masrafları (komisyon vb.) düştükten sonra cari hesap çerçevesinde satıcıya ödeyebilir. Diğer taraftan, alacakların ağırlıklı ortalama vadesine göre hesaplanacak faiz, alacak tutarı üzerinden alınacak komisyon ve varsa diğer masrafların temlik alınan alacak tutarından düşülüp ödenmesi yoluyla da satıcıya ek finansman sağlanabilir. Faktor, alacakları temlik alırken alacağı belgeleyen, faturayla ilgili eğer varsa çek ve senet gibi ödeme araçlarının ibrazını talep eder. FAKTORİNG Satış Sözleşmesi YURTİÇİ FAKTORİNG Fatura Mal SATICI ALICI Alıcı Limit Tesisi (Garanti hizmeti olması halinde) Tahsilat Ön ödeme Fatura temlik Faktoring sözleşmesi Dokümanlar Mal Takibi Nakit Akışı Duruma / talebe göre
İhracat (Export) İhracat faktoringi, yurtdışına vadeli olarak mal satan ve / veya hizmet sunan ihracatçılara (satıcı), alacağın tarafımıza devir ve temlik edilmesini takiben garanti, tahsilat ve finansman hizmetlerinden birinin, herhangi ikisinin veya hepsinin sunulduğu ürün türüdür. İhracatta Garanti Fonksiyonu İçeren Faktoring İşlem Akışı (Gayri Kabili Rücu Faktoring) Yurtdışına vadeli mal ve / veya hizmet satışı gerçekleştiren ihracatçı müşterilere (satıcı) garanti, tahsilat ve finansman hizmetinin bir arada sunulduğu ürün türüdür. Bu üründe genellikle garanti ve tahsilat hizmeti ihracatçıya, yurtdışındaki bir muhabir faktordan alıcı için alınan garanti ve tahsilat hizmetine istinaden verilir. Garanti hizmetini kapsayan bir ihracat faktoring işlemiyle ilgili hazırlık aşaması ve daha sonraki iş akışı aşağıda özetlenmektedir. İhracat Faktoring Hazırlık Aşaması Satıcı alıcıdan siparişi alır. Satıcı, alıcısıyla ilgili bilgileri HSBC Bank A.Ş.ye iletir. İthalatçılarla (alıcılar) ilgili istihbarat, ön limit ve kesin limit çalışmaları ve bunun neticesinde ithalatçılara faktoring garanti limiti tesisi, FCI a üye HSBC Bank A.Ş. muhabiri, genelde alıcının ülkesinde yerleşik olan muhabir faktoring şirketleri (ithalat faktörü) aracılığıyla yapılır. İthalat faktoru önlimit çalışmasının sonucunu HSBC Bank A.Ş.ye bildirir. HSBC Bank A.Ş., müşterisine (satıcı) teklif sunar. Teklifin kabulü sonrasında faktoring sözleşmesi imzalanır. HSBC Bank A.Ş., ithalat faktoruna kesin limit başvurusu yapar ve kesin limit yanıtı alınır. Kesin limit bildirimi müşteriye gönderilir. Sipariş ve / veya satış anlaşması SATICI Başvuru Teklif Sözleşme Limit bildirimi Ön limit başvurusu Ön onay ve fiyat Kesin limit başvurusu Kesin onay İHRACAT FAKTORİNG 1 (Hazırlık aşaması) Dokümanlar ALICI MUHABİR
Nakit Akışı Duruma / talebe göre MUHABİR Ödeme Dokümanlar Fatura temliği %100 garanti ödemesi Fatura temliği %100 garanti ödemesi %80 ön ödeme Bakiye ödeme Ödeme SATICI ALICI İHRACAT FAKTORİNG 2 (İşlem aşaması) Mallar, mallar ile ilgili fatura ve vesaik İhracatı takiben iş akışıysa şu şekilde özetlenebilir. Temlik notunu içeren fatura alıcıya gönderilir. Fatura ve yükleme evrakının birer nüshasının HSBC Bank A.Ş.ye ulaştırılmasının ardından finansman talebi varsa ön ödeme tutarı döviz olarak satıcıya ödenir. Temlik edilen fatura detayı ithalat faktoruna aktarılır. Alıcının ithalat faktoruna faturayla ilgili ödemeyi yapmasının, onun da HSBC Bank A.Ş.ye aktarmasının ardından bakiye tutar masraflar düşülerek satıcıya ödenir. Faktoringde alıcının ödeme gücü faktorun muhabiri tarafından üstlenildiği için tahsilat riski de faktorun muhabiri tarafından üstlenilmiştir. Bunun dışında ödemeyi engelleyebilecek konular faktor tarafından ihracatçıya bildirilir ve alıcısıyla konunun çözümü takip edilir. Faktor, çözüm için gereken durumlarda aracılık yapar. Faktoring Türleri Garanti Durumuna Göre Faktoring Satıcıya talebi doğrultusunda sunulan hizmet, garantinin varlığına göre ikiye ayrılmaktadır. Garanti Fonksiyonu İçeren - Gayri Kabili Rücu Gayri kabili rücu faktoring işlemlerinde alıcının mali güçlüğe düşüp ödeme yapamaması durumunda faktor, vadeden sonraki en erken 90. gün (bu süre uluslararası faktoring işlemlerinde geçerli olup yurtiçi faktoring işlemlerinde sektör ve müşteri talebi doğrultusunda değiştirilebilir), garanti limiti kapsamındaki bedelin %100 ünü öder. Satıcının istenilen kalite veya şartlarda mal göndermemesi veya ticari ilişkiden kaynaklanan başka herhangi bir nedenden dolayı alıcı, ödeme yapmayı kabul etmezse faktorun satıcıya rücu etme hakkı vardır. Burada satıcı, vadeli, alıcının finansal gücü açısından %100 garantili ve finansman sorunları olmaksızın satış yapma olanağına kavuşurken alıcı da likidite sorunlarından bağımsız, vadeli alım yapma hakkı kazanır. Garanti Fonksiyonu İçermeyen - Kabili Rücu Satıcı, faktora, uzun süredir çalıştığı ve iyi tanıdığı alıcılarda risk görmediği durumlarda alacaklarından doğan haklarını kabili rücu temlik edebilir. Kabili rücu faktoring işlemlerinde faktor, alacağın takibi ve tahsilini üstlenebileceği gibi vadeden önce ön ödeme de yapabilir. Ancak alacakların tahsil edilmeme riskiyle ilgili tüm sorumluluk satıcıya aittir.
Bildirim Durumuna Göre Faktoring Faktoring, borçlu firmaya satıcının kendisinden olan alacakları için herhangi bir faktoring ilişkisine girdiğinin bildirilmesi veya bildirilmemesine göre iki türe ayrılmaktadır. Bildirimli Alacakların faktora devredildiğinin borçlulara bildirilmesi durumunda gerçekleşen faktoring işlemidir. Borçlu (alıcı), bildirimli faktoring işlemlerinde faktora borcunu vadesinde ödeyeceğini bilmektedir. Bildirimsiz Borçlulara bildirim yapılmadan gerçekleşen faktoring işlemidir. Borçlu (alıcı), bildirimsiz faktoring işlemlerinde, direkt satıcıya borcunu ödemekte veya ödemeyi faktor hesaplarına transfer ettiğini bilmemektedir. Faktoring Maliyeti Faktoring Komisyonu (Yönetim Bedeli) Alacakların garanti edilmesi, tahsili ve yönetimi karşılığında alacak tutarı üzerinden bir hizmet komisyonu (faktoring komisyonu) tahakkuk eder. Fatura tutarı üzerinden alınan bu komisyon, risk (faktoringe konu ülke, alıcının finansal durumu vb.), işyükü (alıcı sayısı, fatura sayısı vb.), hizmet türü (garantili / garantisiz, bildirimli / bildirimsiz vb.), toplam hacim ve satış vadesine göre değişim gösterecektir. Faktoring Ücreti, Faiz (Finansman Maliyeti) İsteğe bağlı verilen finansman hizmeti için, kullanılan finansman tutarı üzerinden kullanım süresi kadar olan vade / risk dağılımını yansıtan finansman masrafı (faktoring ücreti, faiz, ıskonto masrafı) tahakkuk etmektedir. Faiz, spot, rotatif ve ıskonto şeklinde hesaplanabilmektedir. Olası Diğer Masraflar Uluslararası faktoring işlemlerinde faiz ve komisyonun dışında, alıcının ödemeyi muhabir faktor hesaplarına transfer ederken ortaya çıkacak banka masrafları ve faktor tarafından bedelin ihracatçı hesabına transferi sırasında ortaya çıkabilecek banka masrafları da ihracatçıya ait olacaktır Yurtiçi faktoring işlemlerinde, komisyon ve finansman maliyeti üzerinden BSMV alınmaktadır. Faktoring sözleşmeleri ve temlik, damga vergisinden muaftır. İhracat faktoring işlemleriyse her türlü vergiden muaftır. Faktoring Avantajları Faktoringin taraflara sağladığı avantajlar aşağıdaki gibi özetlenebilir. Satıcılara peşin, alıcılara vadeli alış yapabilme olanağı sunar. Alacakların ödenmeme riskini ve tahsilat problemlerini firmalardan alarak yöneticilerin üretim, kalite artırma, pazarlama, organizasyon gibi asıl amaçlara yönelmelerine yardımcı olur. Alıcıların finansal riskinin HSBC Bank A.Ş. tarafından üstlenilmesi, alıcılarla ilgili kredi, risk takip, istihbarat hizmetiyle yeni pazarlara ve yeni alıcılara güvenli satış imkânı yaratır. Güvenli açık hesap ve vadeli satış olanağıyla rekabet şansının artırılmasına olanak sağlar. Esnek finansman fırsatı, vadeli faturaları istenilen zamanda istenilen şekilde nakde dönüştürme imkânı sunar. Nakit akışının düzenli olmasını sağlar. Küçük ve orta ölçekli işletmelere alacakların temliki yoluyla işletme sermayesi yaratılabilmesine imkân tanır. Bilanço kısa vadeli aktif değerlerinin daha hızlı dönmesine yardımcı olur. Neden HSBC? HSBC Grubu nun bilgi ve deneyimi tüm dünyada kanıtlanmıştır. HSBC Bank A.Ş., ülke ve dünya çapında yaygın ağını kullanarak aynı zamanda uluslararası faktoring işlemleri için Factors Chain International (FCI) üyeliği sayesinde, FCI üyesi muhabirler aracılığıyla müşterilerine deneyimli, hızlı, güvenilir ve kaliteli hizmet verme olanağına sahiptir. Müşterinin ihtiyaçları iyi analiz edilerek bu ihtiyaçlar doğrultusunda hizmetler sunulmaktadır.