ĠÇĠNDEKĠLER GÖRÜġ... 2-3 KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU... 4 KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOSU... 5 KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU... 6 KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOSU... 7 1. ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU... 8 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR... 10 2.1. SUNUMA ĠLĠġKĠN TEMEL ESASLAR... 10 2.2. MUHASEBE POLĠTĠKALARINDAKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER VE HATALAR... 12 2.3. ÖNEMLĠ MUHASEBE POLĠTĠKALARININ ÖZETĠ... 12 3. FAALĠYET BÖLÜMLERĠ... 18 4. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ... 19 5. FĠNANSAL BORÇLAR... 19 6. TĠCARĠ ALACAKLAR / TĠCARĠ BORÇLAR... 20 7. DĠĞER ALACAKLAR / DĠĞER BORÇLAR... 21 8. STOKLAR... 21 9. CANLI VARLIKLAR... 22 10. MADDĠ DURAN VARLIKLAR... 22 11. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 23 12. ġerefġye... 24 13. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 24 14. TAAHHÜTLER... 25 15. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR... 25 16. DĠĞER DÖNEN DURAN VARLIKLAR / DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER, PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER, CARĠ DÖNEM VERGĠSĠ ĠLE ĠLGĠLĠ VARLIKLAR, ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR, ERTELENMĠġ GELĠRLER... 26 17. ÖZKAYNAKLAR... 27 18. SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ... 29 19. PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ... 30 20. DĠĞER GELĠRLER... 30 21. DĠĞER GĠDERLER... 31 22. FĠNANSAL GELĠRLER... 31 23. FĠNANSAL GĠDERLER... 31 24. VERGĠ GELĠRĠ / GĠDERĠ... 31 25. HĠSSE BAġINA KAR / ZARAR... 34 26. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI... 34 27. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ... 35
LOKMAN HEKĠM ENGÜRÜSAĞ SAĞLIK, TURĠZM, EĞĠTĠM HĠZMETLERĠ VE ĠNġAAT TAAHHÜT A.ġ. NĠN 1 OCAK 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU Lokman Hekim Engürüsağ Sağlık, Turizm, Eğitim Hizmetleri ve ĠnĢaat Taahhüt A.ġ. Yönetim Kurulu na Giriş Lokman Hekim Engürüsağ Sağlık, Turizm, Eğitim Hizmetleri ve ĠnĢaat Taahhüt A.ġ. nin ( Grup ) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değiģim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiģ bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu ĠĢletme yönetimi finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir Ģekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlıģlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir Ģekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koģulların gerektirdiğ i muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüģ bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleģtirilmiģtir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dâhil olmak üzere önemli yanlıģlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de ka psayacak Ģekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıģtır. Bu risk değerlendirmesinde, iģletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuģtur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüģ vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koģullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, iģletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki iliģkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca iģletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüģümüzün oluģturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluģturduğuna inanıyoruz.
Görüş GörüĢümüze göre, iliģikteki finansal tablolar, Lokman Hekim Engürüsağ Sağlık, Turizm, Eğitim Hizmetleri ve ĠnĢaat Taahhüt A.ġ. nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. 10.03.2014, Ankara REFERANS BAĞIMSIZ DENETĠM VE DANIġMANLIK A.ġ. Özgür Ġneci Sorumlu Ortak BaĢdenetçi
31 Aralık 2013 Tarihli Konsolide Finansal Durum Tablosu Dipnot No 31.12.2013 31.12.2012 VARLIKLAR Dönen Varlıklar 37.706.618 31.895.569 Nakit ve Nakit Benzerleri [4] 1.952.102 2.212.721 Ticari Alacaklar [6] 19.771.011 19.614.970 - İlişkili Taraf 111.941 16.497 - Diğer 19.659.070 19.598.473 Diğer Alacaklar [7] 342.963 12.386 Stoklar [8] 8.677.401 5.128.973 PeĢin ÖdenmiĢ Giderler [16] 5.680.301 3.581.442 Cari Dönem Vergisiyle Ġlgili Varlıklar [16] 118 253.300 Diğer Dönen Varlıklar [16] 1.282.722 1.091.777 - İlişkili Taraf 0 24.891 - Diğer 1.282.722 1.066.886 Duran Varlıklar 89.148.982 55.795.108 Diğer Alacaklar [7] 35.596 30.827 Canlı Varlıklar [9] 2.555.050 2.338.000 Maddi Duran Varlıklar [10] 74.950.030 44.421.647 - Finansal Kiralama Yoluyla Alınan Duran Varlıklar 7.796.000 3.989.764 - Diğer Duran Varlıklar 67.154.030 40.431.883 Maddi Olmayan Duran Varlıklar [11] 11.168.022 8.345.857 - Şerefiye [12] 1.969.390 1.969.390 - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 9.198.632 6.376.467 PeĢin ÖdenmiĢ Giderler [16] 440.284 658.777 Toplam Varlıklar 126.855.600 87.690.677 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 57.424.615 34.969.451 Kısa Vadeli Borçlanmalar [5] 19.949.593 9.995.688 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları [5] 7.152.840 5.322.399 Ticari Borçlar [6] 17.888.770 11.195.773 - İlişkili Taraf 5.564.962 1.420.617 - Diğer 12.323.808 9.775.156 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar [16] 3.840.341 3.273.978 Diğer Borçlar [7] 278.662 1.208.907 - İlişkili Taraf 215.923 1.201.923 - Diğer 62.739 6.984 Ertelenmiş Gelirler [16] 544.021 61.342 Kısa Vadeli KarĢılıklar [13] 178.503 109.833 - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 178.503 109.833 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler [16] 7.591.885 3.801.531 Uzun Vadeli Yükümlülükler 9.474.866 10.921.490 Uzun Vadeli Borçlanmalar [5] 4.637.616 8.396.471 ErtelenmiĢ Gelirler [16] 2.513.050 1.723.025 Uzun Vadeli KarĢılıklar 888.079 434.502 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar [15] 888.079 434.502 ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü [24] 1.436.121 367.492 Özkaynaklar 59.956.119 41.799.736 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 59.562.207 39.617.099 ÖdenmiĢ Sermaye [17] 16.000.000 16.000.000 Paylara ĠliĢkin Primler [17] 7.694.861 7.694.861 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler [17] 28.528.434 7.703.171 - Maddi Duran Varlık Değerleme Artışları 29.062.701 7.855.933 - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / (Kayıpları) -534.267-152.762 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -32.004 0 - Yabancı Para Çevrim Farkları -32.004 0 Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler [17] 748.826 577.588 GeçmiĢ Yıllar Kar / Zararları [17] 5.470.242 2.274.179 Net Dönem Karı / Zararı 1.151.848 5.367.300 Kontrol Gücü Olmayan Paylar [17] 393.912 2.182.637 Toplam Kaynaklar ve Özkaynaklar 126.855.600 87.690.677 Sayfa 4 / 39
01 Ocak 31 Aralık 2013 Dönemi Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu Kapsamlı Gelir Tablosu Dipnot 01.01.2013 01.01.2012 No 31.12.2013 31.12.2012 Sürdürülen Faaliyetler Hasılat [18] 107.445.940 96.701.622 SatıĢların Maliyeti (-) [18] (102.016.503) (78.626.468) Brüt Kar (Zarar) 5.429.437 18.075.154 Genel Yönetim Giderleri (-) [19] (3.323.348) (2.587.263) Pazarlama SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) [19] (973.722) (548.532) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler [20] 1.919.321 1.995.539 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) [21] (856.807) (6.160.076) - Atıl Kapasite Giderleri 0 (4.942.214) - Diğer Giderler (856.807) (1.217.862) Esas Faaliyet Karı (Zararı) 2.194.881 10.774.822 Finansman Gelirleri [22] 1.555.694 887.596 Finansman Giderleri (-) [23] (4.426.841) (3.680.416) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (Zararı) (676.266) 7.982.002 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir (Gideri) (47.859) (1.497.350) Dönemin Vergi Gideri [24] 0 (132.566) ErtelenmiĢ Vergi Geliri (Gideri) [24] (47.859) (1.364.784) Dönem Net Karı (Zararı) (724.125) 6.484.652 Hisse BaĢına Kazanç [25] -0,045258 0,405291 Dönem Kar / Zararının Dağılımı -724.125 6.484.652 Kontrol Gücü Olmayan Paylar [17] -1.875.973 1.117.352 Ana Ortaklık Payları 1.151.848 5.367.300 01.01.2013 01.01.2012 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 31.12.2013 31.12.2012 Dönem Net Karı (Zararı) (724.125) 6.484.652 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar [17] 20.825.263 (152.762) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme ArtıĢları/AzalıĢları 22.322.914 0 TanımlanmıĢ Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (476.881) (190.952) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine ĠliĢkin Vergi Gelir/Gideri (1.020.770) 38.190 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar (32.004) 0 Yabancı Para Çevrim Farklarındaki DeğiĢim (32.004) 0 Diğer Kapsamlı Gelir (Vergi Sonrası) 20.793.259 (152.762) Toplam Kapsamlı Gelir 20.069.134 6.331.890 Sayfa 5 / 39
01 Ocak 31 Aralık 2013 Dönemi Konsolide Özkaynak DeğiĢim Tablosu Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler BirikmiĢ Karlar Dipnot No ÖdenmiĢ Sermaye Pay Ġhraç Primleri MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) TanımlanmıĢ Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler GeçmiĢ Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı / Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM 01.01.2012 [17] 16.000.000 7.694.861 7.855.933 0 0 577.588 1.171.088 1.108.830 638.026 35.046.326 Dönem karı transferi 1.108.830-1.108.830 0 Konsolidasyondan gelen -5.737 404.593 398.856 Azınlık payları 22.664 22.664 Dönem karı / zararı 5.172.680 1.159.210 6.331.890 31.12.2012 16.000.000 7.694.861 7.855.933 0 0 577.588 2.274.181 5.172.680 2.224.493 41.799.736 Muhasebe politikalarındaki değiģikliklere iliģkin düzeltmeler -152.762 194.619-41.857 0 31.12.2012 (Yeniden DüzenlenmiĢ) 16.000.000 7.694.861 7.855.933-152.762 0 577.588 2.274.181 5.367.299 2.182.636 41.799.736 01.01.2013 [17] 16.000.000 7.694.861 7.855.933-152.762 0 577.588 2.274.181 5.367.299 2.182.636 41.799.736 Maddi duran varlık değer artıģ fonundaki değiģim (net) 21.206.768 21.206.768 Yabancı para çevrim farkları -32.004-32.004 TanımlanmıĢ Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) -381.505-381.505 Dönem karı transferi 171.238 5.196.061-5.367.299 0 Kar Payı Ödemesi -2.000.000-2.000.000 Konsolidasyondan gelen 87.249 87.249 Dönem karı / zararı 1.151.848-1.875.973-724.125 31.12.2013 16.000.000 7.694.861 29.062.701-534.267-32.004 748.826 5.470.242 1.151.848 393.912 59.956.119 Sayfa 6 / 39
01 Ocak 31 Aralık 2013 Dönemi Konsolide Nakit Akım Tablosu Dipnot 01.01.2013 01.01.2012 No 31.12.2013 31.12.2012 A. ĠĢletme Faaliyetlerinden Nakit AkıĢları 8.173.532 7.490.554 ĠĢletme Faaliyetlerinden Nakit GiriĢleri ; 103.583.984 86.107.318 Satılan Mallardan ve Hizmetlerden Elde Edilen Nakit Girişleri [18] 103.857.203 94.430.099 Ticari Alacaklardaki Değişim [7] (273.219) (8.322.781) ĠĢletme Faaliyetlerinden Nakit ÇıkıĢları ; (98.097.441) (83.187.000) Mal Ve Hizmetler İçin Tedarikçilere Yapılan Ödemeler [18] (97.211.820) (80.849.784) Stoklardaki Değişim [9] (3.478.679) (3.171.978) Ticari Borçlardaki Değişim [7] 6.890.128 3.970.557 Faaliyet Giderlerinden Nakit Çıkışları [19] (4.297.070) (3.135.795) Faaliyetlerden Net Nakit AkıĢları; 2.686.989 4.570.236 Diğer Gelir ve Karlardan Nakit Girişleri [20] 1.919.132 1.320.220 Diğer Gider ve Zararlardan Nakit Çıkışları [21] (871.673) (835.765) Finansman Gelirlerinden Nakit Girişleri [22] 1.358.563 887.596 Finansman Giderlerinden Nakit Çıkışları [23] (3.865.587) (3.090.616) Diğer Varlık ve Yükümlülüklerden Nakit Akışları [8,15] 4.279.120 6.421.367 Vergi Ödemeleri/İadeleri [24] (132.566) (132.566) B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit AkıĢları (16.459.642) (6.223.725) Yatırım Faaliyetinden Nakit GiriĢleri; 85.011 234.287 Maddi - Maddi Olmayan Duran Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri [10,11] 85.011 234.287 Yatırım Faaliyetinden Nakit ÇıkıĢları; (16.544.653) (6.458.012) Maddi - Maddi Olmayan Duran Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Çıkışları [10,11] (16.544.653) (6.458.012) C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit AkıĢları 8.025.491 (522.467) Kısa Vadeli Finansal Borçlardan Nakit Giriş/Çıkışları (net) [6] 10.133.884 4.098.935 Uzun Vadeli Finansal Borçlardan Nakit Giriş/Çıkışları (net) [6] (5.541.822) (4.944.763) Azınlık Sermaye Ödemeleri 0 926.775 Kısa Vadeli Finansal Kiralama İşlemlerindeki Net Değişim 1.650.462 0 Uzun Vadeli Finansal Kiralama İşlemlerindeki Net Değişim [6] 1.782.967 (603.414) D. Kur Farklarının Nakit ve Nakit Benzerlerine Etkisi E. Faaliyetlerden Sağlanan Nakit Akımları (260.619) 744.362 F. Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu [3] 2.212.721 1.468.359 G. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu [3] 1.952.102 2.212.721 Sayfa 7 / 39
1. ġirket in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Lokman Hekim Engürüsağ Sağlık, Turizm, Eğitim Hizmetleri ve ĠnĢaat Taahhüt A.ġ. ( Ana Ortaklık, Grup veya ġirket ) 1996 yılında Ankara da kurulmuģtur. Ġlk olarak tıbbi malzeme satıģı ile tıbbi araç-gereç temin hizmetleri alanında faaliyet göstermeye baģlamıģtır. ġirket, sağlık sektöründe Özel Lokman Hekim E tlik Hastanesi ve Özel Lokman Hekim Sincan Hastanesi olmak üzere iki ayrı hastane ile faaliyet göstermektedir. ġirket 2 Mayıs 2012 ANKARA Ġli ETĠMESGUT Ġlçesi BAĞLICA Mahallesi sınırlarında bulunan 5.413 m2 alanda Konut ve Ticari alan inģaatı yapmak için yapı ruhsat almıģtır. Söz konusu projenin %70 i konut alanı %30 u ticari alan olarak projelendirilmiģtir. ġirket, 23 Mayıs 2010 tarihinde yapılan 2009 yılı olağan genel kurulu sonrasında ana sözleģme değiģikliğine gitmiģ ve bu değiģikliğe istinaden ġirket in Engürüsağ Sağlık, Turizm, Eğitim Hizmetleri ve ĠnĢaat Taahhüt A.ġ. olan unvanı Lokman Hekim Engürüsağ Sağlık, Turizm, Eğitim Hizmetleri ve ĠnĢaat Taahhüt A.ġ. olarak değiģtirilmiģtir. ġirket in kayıtlı adresi General Tevfik Sağlam Caddesi No: 119 Etlik/Ankara dır. Ana ortaklığın sermaye ve ortaklık yapısı aģağıdaki gibidir; 31.12.2013 31.12.2012 TL % TL % A Grubu 128.805 0,81 128.805 0,81 B Grubu 15.871.195 99,19 15.871.195 99,19 Toplam 16.000.000 100 16.000.000 100 A Grubu hisseler nama yazılı olup borsada satıģa konu edilemez, 3.Ģahıslara kısmen devredilemez, hisselerin satıģında öncelik gerçek (taraflar arasında müģtereken tespit edilen değer) değer üzerinden diğer A grubu hissedarların olup uyuģmazlık halinde hisse değer tespiti bir aylık süre zarfında müģtereken tespit edilecek bağımsız denetim kuruluģu tarafından yapılır. A grubu hisselerin devrinde, devir alacak bir veya birden fazla A grubu hissedar olması durumunda hisseler eģit olarak devredilir. Değeri tespit edilmi Ģ olan A grubu hisseleri devralacak A grubu hissedar bulunmazsa hissedar hisselerini 3.kiĢilere tespit edilen değer üzerinde satmakta serbesttir. ġirketin iģleri ve idaresi Genel Kurul tarafından seçilen asgari 7 veya 9 kiģiden oluģan yönetim kurulu tarafından idare edilir. Genel kurulca seçilecek yönetim kurulunun 7 kiģiden oluģması durumunda 5 ini ve 9 KiĢiden oluģması durumunda ise 6 sını A Grubu payların en az %51 ine sahip ortaklarının müģtereken gösterecekleri adaylar arasından genel kurulca seçilmesi Ģarttır. B grubu hisselere herhangi bir imtiyaz tanınmamıģtır. Grup içinde yer alan, konsolidasyona tabi tutulan, doğrudan, bağlı ortaklıklar ve bunların faaliyet alanları ile iģtirak oranları aģağıdaki gibidir; ġirket Faaliyet Konusu ĠĢtirak Oranı (%) 31.12.2013 31.12.2012 Lokman Hekim Van Sağlık Hizmetleri ve ĠnĢaat Taahhüt A.ġ. Sağlık hizmeti 50,99 50,99 Hay Süt ve Süt Ürünleri Hayvancılık Gıda ith. Ġhr. A.ġ Süt üretimi ve 73,62 73,62 hayvancılık Engürüsağ Genel Ticaret Ltd. ġti. (Erbil) * Sağlık hizmeti 70,00 - *Engürüsağ Genel Ticaret Limited ġirketi nin %25 hisselerinin alımına yönelik gerekli yasal iģlemler devam etmektedir, hisse alım iģlemlerinin tamamlanması sonrasında Grup un iģtirak oranı %95 olacaktır. Sayfa 8 / 39
Özel Lokman Hekim Etlik Hastanesi; Ankara Etlik semtinde 2.900 m2 kapalı alan üzerinde 5 katlı hastane binası 1999 yılında 15 yıllığına kiralanmıģtır. Hastanede 2 ameliyathane, 2 doğumhane, 3 Yenidoğan yoğun bakım kuvözü, 3 yoğun bakım yatağı ve 31 hasta yatağı mevcut olup toplam 37 yatak kapasitesine sahiptir. Hastane, TUV-CERT ISO 9001:2008 Kalite Yönetim Sistemi Belgesine ve Sağlık Bakanlığı ile Unicef tarafından yürütülen Bebek Dostu Hastane Projesine destek vermekte olup bu kapsam Bebek Dostu Hastane belgesine sahiptir. Özel Lokman Hekim Sincan Hastanesi; Ankara nın Sincan ilçesinde 17.482 m2 kapalı alana kurulu olan 8 katlı hastane binası ġirket in kendisine aittir. Hastanede 6 tam teģekküllü ameliyathane, Hava Ambulansı ile gelecek hastaları kabul etmek üzere bir adet helikopter pisti bulunmaktadır. Hastane bünyesinde 38 yataklı Genel Yoğun Bakım, 10 yataklı Kalp Damar Yoğun Bakım Ünitesi, 4 yataklı Koroner Yoğun Bakım ve 15 adet kuvözlü Yenidoğan Yoğun Bakım Ünitesi ve 116 hasta yatağı mevcut olup toplam 183 yatak kapasitesine sahiptir. (31.12.2012 164 Yatak) Hastane, 2008 yılı Ağustos ayında Türk Standartları Enstitüsü tarafından verilen TS EN ISO 9001:2008 Kalite Yönetimi Sistemi Belgesi ni almıģtır. Hastane 12.07.2010 yılında Sağlık Bakanlığı ile Unicef tarafından yürütülen Bebek Dostu Hastane Projesine destek vermekte olup bu kapsam Bebek Dostu Hastane belgesini almaya hak kazanmıģtır. Özel Lokman Hekim Van Hastanesi; Van ın Merkezin de yaklaģık 12.500 m2 kapalı alana kurulu olan 9 katlı hastane binası kiralıktır. Hastanede 5 tam teģekküllü ameliyathane, Hastane bünyesinde 21 yataklı Genel Yoğun Bakım, 3 yataklı Kalp Damar Yoğun Bakım Ünitesi, 10 yataklı Koroner Yoğun Bakım, 48 kuvözlü Yenidoğan Yoğun Bakım Ünitesi ve 107 hasta yatağı mevcut olup toplam 189 yatak kapasitesine sahiptir. (31.12.2012 163 Yatak) Özel Lokman Hekim Hayat Hastanesi; Van ın Merkezin de yaklaģık 4.500 m2 kapalı alana kurulu olan 5 katlı hastane binası kiralıktır. Hastanede 2 adet ameliyathane, 3 yataklı Genel Yoğun Bakım, 2 kuvözlü Yenidoğan Yoğun Bakım Ünitesi ve 30 hasta yatağı mevcut olup toplam 34 yatak kapasitesine sahiptir. Hastane 25.02.2013 tarihinde faaliyete geçmiģtir. Engürüsağ Genel Ticaret Ltd. ġti. Irak-Erbil Ģehrinde 13.05.2013 tarihinde toplam 12.000 USD (15.000.000 Irak Dinarı) sermaye ile kurulan Ģirkete %70 oranında kurucu ortak sıfatıyla iģtirak edilmiģtir. Görüntüleme ve tanı merkezi hizmeti vermek üzere kurulan Ģirket, yaklaģık 2.000 m2 kapalı alanda 23.09.2013 tarihinden itibaren faaliyet göstermektedir. Merkezde Radyoloji ve Laboratuvar birimleri bulunmaktadır. Laboratuvarlar; Hastanelerin bünyesinde bulunan laboratuvarlar, merkezi Almanya'da bulunan ĠNSTAND-RV üyesidir ve Harici Kalite Kontrol Programları ile laboratuvar cihazları ve ölçüm sonuçlarının güvenirliliği düzenli olarak kontrol edilmektedir. Tıbbi Birimler; Anestezi ve Reanimasyon, Beslenme ve Diyet, Beyin ve Sinir Cerrahi, Çocuk Sağlığı ve Hastalıkları, Dermatoloji, Fiziksel Tıp ve Rehabilitasyon, Gastroenteroloji, Genel Cerrahi, Göğüs Hastalıkları, Göz Hastalıkları, Ġç Hastalıkları, Kadın Hastalıkları ve Doğum, Kardiyoloji, Kalp ve Damar Cerrahisi, Kulak Bu run Boğaz, Nöroloji, Nefroloji, Ortopedi ve Travmatoloji, Tıbbi Onkoloji, Üroloji, DiĢ Hekimliği Hizmetleri, Göğüs Cerrahisi, Psikiyatri Sayfa 9 / 39
Personel; Görev 31.12.2013 31.12.2012 Doktor 159 150 Sağlık Hz.(HemĢire, ATT, Ebe, Sağlık Memuru, Sağlık Tek. Eczacı, diyetisyen.vb.) 472 375 Sağlık Destek Hizmetleri (Sağlık destek per. hasta iliģkileri) 322 301 Ġdari Destek Hizmetleri 256 270 Ġdari Kadro 62 62 Veteriner ve iģçiler 12 - ĠnĢaat mühendisi ve iģçiler 14 - Toplam 1.297 1.158 2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar 2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar 2.1.1. Yasal Defterler ve Finansal Tablolar; Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ), 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4683 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında faaliyet gösteren banka, sigorta Ģirketleri, sermaye piyasası kurumları gibi finansal kuruluģlar dıģında, Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) nı uygulamakla yükümlü Ģirketlerin, Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ile uyumlu TMS/TFRS kapsamında hazırlayacakları finansal tablolara iliģkin Finansal Tablo Örnekleri ve Kulanım Rehberi ni, 20 Mayıs 2013 tarih ve 28652 sayılı Resmi Gazete de yayımlamıģtır. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) nun II-14.1 Sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği ( II-14.1 Sayılı Tebliğ ) uyarınca, ihraç ettiği sermaye piyasası araçları bir borsada iģlem gören ortaklıklar ile yatırım fonları, konut finansmanı ve varlık finansmanı fonları hariç sermaye piyasası kurumları, finansal tablolarını TMS/TFRS ye uygun olarak hazırlamak zorundadırlar. SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan Karar uyarınca II-14.1 Sayılı Tebliğ kapsamına giren sermaye piyasası araçları bir borsada iģlem gören anonim ortaklıklar ile yatırım fonları, konut finansmanı ve varlık finansmanı fonları hariç sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni ile ilan edilen formatlar yürürlüğe konulmuģtur. ġirket 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolarını yukarıda açıklanan standartlara uygun olarak hazırlamıģtır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıģ olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Finansal Raporlama formatları na uygun finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiģtir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden baģlamak kaydıyla, 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıģtır. Grup, kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu na ( TTK ), vergi mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı na uygun olarak tutmakta ve Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıģ kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiģtir. 2.1.2. Konsolidasyon Esasları; ġirket Faaliyet Konusu ĠĢtirak Oranı (%) 31.12.2013 31.12.2012 Lokman Hekim Van Sağlık Hizmetleri ve ĠnĢaat Taahhüt A.ġ. Sağlık hizmeti 50,99 50,99 Hay Süt ve Süt Ürünleri Hayvancılık Gıda ith. Ġhr. A.ġ. Süt üretimi ve 73,62 73,62 hayvancılık Engürüsağ Genel Ticaret Ltd. ġti. (Erbil) Sağlık hizmeti 70,00 - Yukarıdaki Ģirketlerin tamamı aģağıda açıklanan esaslar çerçevesinde konsolidasyona tabi tutulmuģtur. Sayfa 10 / 39
Konsolidasyon Yöntemi Konsolide edilen ortaklıkların bilanço ve gelir tablosu kalemleri birbirlerine eklenme suretiyle konsolide edilmiģtir. Ana Ortaklığın konsolide edilen bağlı ortaklıklarında sahip olduğu payların defter değeri bağlı ortaklığın öz sermaye hesapları ile karģılıklı olarak mahsup edilmiģtir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden yapmıģ oldukları mal ve hizmet satıģları, birbirleriyle olan iģlemleri nedeniyle oluģmuģ gelir ve gider kalemleri karģılıklı olarak mahsup edilmiģtir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almıģ oldukları dönen ve duran varlıklar, bu varlıkların konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklara olan elde etme maliyetleri üzerinden gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle bulunan tutarları üzerinden konsolide bilançoda gösterilmiģtir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiģ/çıkarılmıģ sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dıģı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce, "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesap grubu adıyla gösterilir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibarıyla ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların alım tarihi itibariyle bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiģ bilançosundaki öz sermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir. Grup tarafından iktisaplar satın alma yöntemi ile muhasebeleģtirilir. Bu yöntemde, iktisap, maliyet esas alınarak kayıtlara yansıtılır. Grup iktisap tarihinden itibaren, iktisap ettiği iģletmenin faaliyet sonuçlarını konsolide gelir tablosuna dahil eder ve bu tarihte bilançosunda iktisap edilenin tanımlanabilir her bir varlık ve borcunu, ayrıca varsa iktisap nedeniyle ortaya çıkan Ģerefiye veya negatif Ģerefiyeyi bilançosuna alır. 2.1.3. Fonksiyonel Para Birimi; Grup un fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) olup, iliģikteki finansal tablolar ve dipnotlar Türk Lirası (TL) cinsinden sunulmuģtur. 2.1.4. Uygunluk Beyanı; Grup un iliģikteki finansal tabloları, 10.03.2014 tarihinde ġirket yönetim kurulu tarafından onaylanmıģtır. ĠliĢikteki finansal tabloları değiģtirme yetkisine, ġirket in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir. 2.1.5. Netleştirme / Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiģtir. 2.1.6. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıkların finansal tabloları Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık, iģtirak ve müģterek yönetime tabi teģebbüslerin finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan mevzuata göre hazırlanmıģ olup Grup un muhasebe politikalarına uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiģtir. Grup Ģirketlerinin fonksiyonel para birimi raporlama para biriminden farklı ise, raporlama para birimine aģağıdaki Ģekilde çevrilir: Bilançodaki tüm varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihindeki döviz kuru kullanılarak çevrilir. Sayfa 11 / 39
Gelir tablosundaki gelir ve giderler iģlem tarihindeki döviz kuru kullanılarak çevrilir ve ortaya çıkan kur çevrim farkları özsermayede ve kapsamlı gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak (yabancı para çevrim farkları) gösterilir. 2.1.7. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe / Finansal Raporlama Standartları : Grup, cari dönemde KGK tarafından yayınlanan yeni ve revize edilmiģ standartlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıģtır. 2.2. Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢiklikler ve Hatalar Bir iģletme muhasebe politikalarını ancak; aģağıdaki hallerde ve geçmiģe dönük olarak değiģtirebilir; Bir standart veya yorum tarafından gerekli kılınması ĠĢletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akıģları üzerindeki iģlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir Ģekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte olması Finansal tablo kullanıcıları, iģletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akıģındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla iģletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karģılaģtırabilme olanağına sahip olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değiģiklik yukarıdaki paragrafta belirtilen durumlardan birini karģılamadığı sürece, her ara dönemde ve her hesap döneminde aynı muhasebe politikaları uygulanmalıdır. Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, ġirket in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karģılaģtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karģılaģtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi TMS 19 ÇalıĢanlara sağlanan faydalar standardında yapılan değiģiklikler kapsamında kıdem tazminatına iliģkin aktüeryal kazanç/kayıplar özkaynaklar altında muhasebeleģtirilmektedir. Bu uygulama 1 Ocak 2013 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve uygulama geriye dönük olarak uygulanmıģtır. ġirket, 31 Aralık 2012 tarihli finansal durum tablosunda net dönem karı içerisinde gösterdiği 152.762 TL tutarındaki vergi sonrası aktüeryal kazanç/kaybı aynı tarihli finansal durum tablosunda TanımlanmıĢ Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / (Kayıpları) içerisine sınıflandırmıģtır. ġirketin Ankara Sincan Hastanesindeki atıl kapasitesi uzun bir süreden beri devam ettiği için, bu kapasitesi artık normal kapasiteye dönüģmüģ ve fiili kapasite bir kaç dönem üst üste devam ettiği için, bu kapasite normal kapasite olarak kabul edilmiģtir. Dolayısıyla bir atıl kapasite maliyeti ortaya çıkmamıģtır. 31.12.2012 tarihinde diğer giderler altında sınıflanan 4.942.214 TL tutarındaki atıl kapasite tutarını bu dönem SatıĢların Maliyetine dâhil etmiģtir. SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıģtır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup un konsolide finansal durum tablosunda ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablolarında çeģitli sınıflamalar yapılmıģtır. 2.3. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.3.1. Hasılat; Hasılat, verilen sağlık hizmetlerine karģılık olarak; faturalandırılması yapılmıģ olan hizmetlerde fatura tutarlarından, faturalandırılması yapılmamıģ olmakla birlikte hizmeti tamamlanmıģ olanlarda faturalandırılacak tutarlardan, faturalandırılması yapılmamıģ ve hizmeti devam edenlerde tamamlanma düzeyine göre bulunan tutarlardan iade ve indirimler düģüldükten sonraki kalan tutarları ifade etmektedir. Daha önce finansal tablolara yansıtılmıģ olan hasılat tutarının tahsil edilebilirliği konusunda bir belirsizliğin ortaya çıkması durumunda, tahsil edilemeyen veya tahsil edilebilme olasılığı muhtemel olmaktan çıkan tutar, baģlangıçta muhasebeleģtirilen hasılatın düzeltilmesi yerine, gider olarak finansal tablolara yansıtılır. Sayfa 12 / 39
2.3.2. Stoklar; Stokların maliyeti; tüm satın alma maliyetlerini, dönüģtürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Vadeli stok alımlarında peģin değer ile vadeli değer arasındaki farklar oluģtukları dönemde finansman gideri olarak muhasebeleģtirilirler. Stok maliyetleri ağırlıklı ortalama maliyet yöntemidir. Stoklar, maliyet ve net gerçekleģebilir değerin düģük olanı ile değerlenir. Net gerçekleģebilir değer; iģin normal akıģı içinde, tahmini satıģ fiyatından, tahmini tamamlanma maliyeti ve satıģı gerçekleģtirmek için gerekli tahmini satıģ giderleri toplamının, düģürülmesiyle elde edilen tutarı ifade eder. Sabit genel üretim maliyetlerinin dönüģtürme maliyetlerine dağıtımında, üretim faaliyetlerinin normal kapasitede olacağı varsayımına dayanılır. Normal kapasite, planlanan bakım-onarım çalıģmalarından kaynaklanacak kapasite düģüklüğü de dikkate alınarak, normal koģullarda bir veya birkaç dönem veya sezonda elde edilmesi beklenen ortalama üretim miktarıdır. Gerçek üretim düzeyi normal kapasiteye yakınsa, bu kapasite normal kapasite olarak kabul edilebilir. Fiili gerçekleģme oranları sürekli olarak daha önce belirlenen normal kapasitenin altında olması durumunda, normal kapasitenin artık gerçekleģen fiili oran olduğu kabul edilir ve sabit üretim maliyetlerinin tamamı hizmet üretim maliyetlerine ilave edilir. ġirketin Ankara Sincan Hastanesindeki fiili kapasite bir kaç dönemdir devam ettiği için, bu kapasite normal kapasite olarak kabul edilmiģ ve hesaplamalar buna uygun halde yapılmıģtır. Dolayısıyla bir atıl kapasite maliyeti ortaya çıkmamıģtır. 2.3.3. Canlı Varlıklar Canlı varlıklar ilk defa maliyet bedelleri ile kayıtlara alınırlar. Her raporlama dönemi sonundan gereceğe uygun değer üzerinden değerlenirler. Gerçeğe uygun değerinin bulunmaması durumunda veya güvenilir tespit edilememesi durumunda söz konusu canlı varlık, maliyetinden buna iliģkin her türlü birikmiģ amortisman ve birikmiģ değer düģüklüğü karģılıklarının düģülmesi suretiyle değerlenir. OluĢan değer artıģları veya azalıģları oluģtukları dönemin kar zararı ile iliģkilendirilir. 2.3.4. Maddi Duran Varlıklar; ĠĢletmede bir yıldan fazla süre kullanılacağı tahmin edilen maddi varlıklar, ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Daha sonraki dönemlerde arsa ve binalar için yeniden değerleme modeli, diğer duran varlıklarında maliyet modeli esas alınarak değerlenmektedir. 01.01.2005 tarihinden önce alınmıģ olan diğer duran varlıklarda maliyet bedeli enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiģ değerlerdir. Grup, duran varlıklarına, normal amortisman yöntemine göre kıst dönem amortisman hesaplamaktadır Grup, maddi duran varlıkların amortisman ömürlerini tespit ederken varlığın faydalı ömrünü esas almaktadır. Finansal kiralama yoluyla alınan duran varlıklarda maliyetler faiz ve kur farklarından arındırılmıģ tutarlardır. Faiz ve kur farkları ilgili dönemlerde finansal gider olarak muhasebeleģtirilirler. Grup un duran varlıkları için kullandığı faydalı ömürler aģağıdaki gibidir; Binalar Makine Tesis ve Cihazlar TaĢıtlar DemirbaĢlar Finansal Kiralama ile Alınan Varlıklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 50 Yıl 5 20 Yıl 5 Yıl 2 20 Yıl 5 15 Yıl 5 20 Yıl 2.3.5. Maddi Olmayan Duran Varlıklar; ĠĢletmede bir yıldan fazla süre kullanılacağı tahmin edilen maddi olmayan varlıklar, ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Daha sonraki dönemlerde maliyet modeli esas alınarak değerlenmektedir. 01.01.2005 tarihinden önce alınmıģ olan maddi olmayan duran varlıklarda maliyet bedeli enflasyonu n etkilerine göre düzeltilmiģ değerlerdir. Sayfa 13 / 39
Lokman Hekim Van A.ġ. nin iģletmekte olduğu Lokman Hekim Van Hastanesi ve Lokman Hekim Hayat Hastanesi için satın alınan doktor kadro bedelleri ve hastane ruhsatları Maddi olmayan duran varlıklarda Haklar hesabında raporlanmaktadır. 11.07.2013 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan değiģikliğe göre Özel Hastaneler Yönetmeliğinin 6.maddesi ile kadro ve ruhsat devirlerine Sağlık Bakanlığının izni getirilmiģtir. Grup maddi olmayan duran varlıkların amortisman ömürlerini tespit ederken varlığın faydalı ömrünü esas almaktadır. Grup maddi olmayan duran varlıkları için faydalı ömür olarak 3-15 yıl arasında faydalı ömürler belirlemiģtir. 2.3.6. Şerefiye; Bir iģletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti, iktisap edilen iģletmenin satın alma tarihindeki tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve Ģarta bağlı yükümlülüklerine dağıtılır. Satın alma maliyeti ile iktisap edilen iģletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve Ģarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark Ģerefiye olarak konsolide finansal tablolarda muhasebeleģtirilir. ĠĢletme birleģmelerinde satın alınan iģletmenin/ģirketin finansal tablolarında yer almayan; ancak Ģerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve Ģarta bağlı yükümlülükler gerçeğe uygun değerleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılır. Satın alınan Ģirketin finansal tablolarında yer alan Ģerefiye tutarları tanımlanabilir varlık olarak değerlendirilmez. Ġktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve Ģarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının iģletme birleģmesi maliyetini aģması durumunda ise fark konsolide gelir tablosuyla iliģkilendirilir. ġerefiye tutarına iliģkin herhangi bir değer düģüklüğü olması durumunda etkisi dönem sonuçlarına yansıtılmaktadır. ġerefiyenin değerinde herhangi bir değer düģüklüğü olup olmadığına yönelik olarak her yıl aynı zamanda değer düģüklüğü testi yapılır. Grup tarafından kontrol edilen iģletmeler arasında gerçekleģen yasal birleģmeler UFRS 3 kapsamında değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla, bu tür birleģmelerde Ģerefiye hesaplanmamaktadır. Ayrıca, yasal birleģmelerde taraflar arasında ortaya çıkan iģlemler konsolide finansal tabloların hazırlanması esnasında düzeltme iģlemlerine tabi tutulur. 2.3.7. Varlıklarda Değer Düşüklüğü; UMS 36 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü standardına göre; iç ve dıģ ekonomik göstergeler gerektirdiğinde, maddi ve maddi olmayan varlıkların defter değerleri ile geri kazanılabilir değerlerinin karģılaģtırılması gerekir. Eğer varlığın defter değeri geri kazanılabilir değerini aģtığı tahmin ediliyor ise varlığın değerinde değer düģüklüğünün olduğu kabul edilir. Geri kazanılabilir değer; kullanım fiyatı ile piyasa fiyatından düģük olanıdır. Tahmin edilen değer düģüklüğü tespitin yapıldığı dönemde zarar kaydedilir. Ancak böyle bir değer düģüklüğünün varlığı söz konusu değildir. 2.3.8. Finansal Araçlar; a) Nakit ve Nakit Benzerleri; Grup nakit mevcutları, kasa, banka mevduatlarından oluģmaktadır. Nakit benzeri ise kredi kartı alacaklarından oluģmaktadır. Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri bilanço günündeki T.C. Merkez Bankası döviz kurundan değerlenmektedir. Bilançodaki nakit, bankadaki mevduatın mevcut değeri ve kredi kartı alacakları, bu varlıkların gerçeğe uygun değerleridir. Sayfa 14 / 39
b) Ticari Alacaklar ve Borçlar; Grup tarafından bir alıcıya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması sonucunda oluģan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiģ finansman gelirlerinden ve giderlerinden netleģtirilmiģ olarak gösterilirler. Ticari alacakların iskonto edilmiģ ve Ģüpheli alacak karģılığı ayrılmıģ değerlerinin, varlıkların gerçeğe uygun değerine eģdeğer olduğu varsayılmaktadır. Grup, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için Ģüpheli alacak karģılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karģılığın tutarı, alacağın kayıtlı değerinden alınan teminatların ve güvencelerin düģülmesinden sonra kalan tutardır. ġüpheli alacak tutarına karģılık ayrılmasını takiben, Ģüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan Ģüpheli alacak karģılığından düģülerek diğer gelirlere kaydedilir. Ticari borçların iskonto edilmiģ değerlerinin, varlıkların gerçeğe uygun değerine eģdeğer olduğu varsayılmaktadır. c) Diğer Alacaklar, Borçlar ve Yükümlülükler Tahakkuk esasına göre muhasebeleģtirilmekte olup, kayıtlı değerlerin gerçeğe uygun değerine eģdeğer olduğu varsayılmaktadır. 2.3.9. Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları; Mevcut ĠĢ Kanunu, Ģirketi kötü davranıģ dıģındaki nedenlerle iģine son verilen personel dıģındaki her personele her bir hizmet yılı için en az 30 günlük kıdem tazminatı ödemekle yükümlü tutmaktadır. Bu nedenle Ģirketin taģıdığı toplam yükü ifade eden gelecekteki ödemeleri tahmin etmesi ve tahminlerle bulunan ödemelerin iskontoya tabi tutularak net bugünkü değere getirilmesi gerekmektedir. ġirket böylece bilanço günü itibariyle toplam yükümlülüğünün iskonto edilmiģ net değerini raporlamaktadır. Erkeklerde 25 yıllık hizmet süresini, kadınlarda 20 yıllık hizmet süresini dolduran personelin emekli olacağı varsayımı yapılır ve kıdem tazminatının da bu tarihte ödeneceği kabul edilir. ġirket buna uygun Ģekilde, personelin ileriye yönelik olarak, emekli olduklarında veya iģten çıkarıldıklarında ödeneceği tahmin edilen kıdem tazminatı yükümlülüğünü bulmaya çalıģır. Ödeneceği tahmini yapılan bu toplam yükümlülüğün içinde personelin bilanço tarihi itibariyle kıdemi nedeniyle almaya hak kazandığı bölümün net bugünkü değeri kıdem tazminatı karģılığı olarak bilançoya alınır. GeçmiĢ dönemlerde kıdem tazminatı almadan ayrılan personel sayısının iģten ayrılan toplam personel sayısına oranının ileriki dönemlerde de aynen tekrarlanacağını varsayılır ve toplam yük bu oranda azaltılır. Ġki dönem arasında değiģen toplam kıdem tazminatı yükü, faiz maliyeti, cari dönem hizmet maliyeti ve aktüeryal kazanç / zararlar kısımlarına ayrılır. Faiz Maliyeti; bir önceki hesap döneminde bilanço da yer alan yükümlülüğün dönem içinde kullanımının maliyetidir ve çalıģmaya devam eden kiģilere iliģkin yükümlülüğün dönem baģındaki tutarının, o yılda kullanılan iskonto oranı ile çarpılmıģ tutarıdır. Cari dönem hizmet maliyeti ise içinde bulunulan hesap döneminde çalıģanların çalıģmaları karģılığında hak ettikleri kıdem tazminatının ödeneceği dönemde ulaģması beklenen tutarının iskonto oranı ile bilanço gününe getirilmesinden kaynaklanan kısmıdır. Bunun dıģındaki farklar ise aktüeryal kazanç ve kayıpları yansıtır. Aktüeryal kazanç / zararlar özkaynaklarda, faiz maliyeti ve cari dönem hizmet maliyeti ise kapsamlı gelir tablosunda gösterilir. ÇalıĢanlara normal maaģ, ikramiye ve diğer sosyal fayda ödemeleri dıģında, emeklilik veya iģten ayrılmadan sonraki dönemlerde ödenmek üzere herhangi bir katkı planı da bulunmamaktadır. 2.3.10. Vergilendirme; ĠliĢikteki finansal tablolarda vergi gideri, dönem cari vergi karģılığı ve ertelenmiģ vergiden oluģmaktadır. Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar vergisine iliģkin yükümlülükler için bilanço tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları esas alınarak karģılık ayrılmıģtır. ErtelenmiĢ vergi varlığı/yükümlülüğü, muhasebe değeri ile vergi değeri arasındaki farklardan (zamanlama farklarından) oluģmaktadır. Ertelenen vergi varlığının hesaplanmasında cari vergi oranı esas alınmaktadır. ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü tüm vergilendirilebilir veya indirilebilir geçici farklar için finansal tablolara alınmakta, ancak ertelenmiģ vergi varlığı indirilebilir geçici farkların mahsup edilebileceği vergilendirilebilir karların o lmasının muhtemel olması durumunda finansal tablolara alınmaktadır. Zamanlama farkları üzerinden ortaya çıkan net Sayfa 15 / 39
ertelenmiģ vergi varlıkları, eldeki verilere göre gelecek yıllarda kullanılabileceğinin kesin olmadığı durumlarda, vergi indirimleri oranında azaltılmaktadır. 2.3.11. İlişkili Taraflar; Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Ģirketler, iģtirak ve ortaklıklar ile bağlı ortaklıkların azınlık ortakları iliģkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmiģlerdir. Bu Ģirketlerin ortakları ve baģlıca yöneticiler ve ġirket in yönetim kurulu üyeleri ve aileleri de iliģkili kuruluģ kapsamına girmektedir. ĠliĢkili taraflarla gerçekleģtirilen iģlemler genel olarak piyasa koģullarına uygun olarak gerçekleģtirilmiģtir. Kilit yönetici personellerde Ģirketin iliģkili tarafı olarak ifade edilmiģlerdir. ĠliĢkili taraf kapsamında değerlendirilen Ģirketler ve iliģki düzeyleri aģağıdaki gibidir; AfĢar Matbaacılık; ġirketin sahipleri Lokman Hekim A.ġ. nin ortağıdır. Akgül Grup Gıda Ltd. ġti; ġirketin sahipleri Lokman Hekim A.ġ. nin ortağıdır. Bartek Bilgisayar; ġirketin sahipleri Lokman Hekim A.ġ. nin ortağıdır. B Ajans Medya Yayın ve Org. San. Tic. Ltd. ġti.; ġirketin sahipleri dolaylı olarak Lokman Hekim A.ġ. nin ortağıdır. Bilgen ĠnĢaat Konf. Taahhüt Tic Ltd. ġti. ; ġirketin sahipleri Lokman Hekim A.ġ. nin ortağıdır. Çetin Matbaacılık; ġirketin sahipleri Lokman Hekim A.ġ. nin ortağıdır. Lokman Hekim Tıbbi Hizmetler Tic. Ltd. Sti. ; ġirketin sahipleri Lokman Hekim A.ġ. nin ortağıdır. Özdemir ĠnĢaat; ġirketin sahipleri Lokman Hekim A.ġ. nin ortağıdır. Pozitron Sağlık Hizmetleri San. ve Tic. Ltd. ġti. ; ġirketin sahipleri Lokman Hekim A.ġ. nin ortağıdır. ġekerciler Gıda Tic.Ltd.ġti. ; ġirketin sahipleri Lokman Hekim A.ġ. nin ortağıdır. Kardiyotek Ltd. ġti.; ġirketin sahipleri Lokman Hekim A.ġ. nin ortağıdır. Koç Medikal; ġirketin sahipleri Lokman Hekim A.ġ. nin ortağıdır. Özkanlar Paz. Ġth. Ġhr. Gıda Mad. Tic. Ltd. ġti.; ġirketin sahipleri Lokman Hekim A.ġ. nin ortağıdır. Medisina Sağlık A.ġ.; ġirketin sahipleri Lokman Hekim A.ġ. nin ortağıdır. Özer Yapı Vizyon Ltd.ġti.; ġirketin sahipleri Lokman Hekim A.ġ. nin ortağıdır. Van Divan Sağlık Eğitim Turizm Sanayi Ticaret A.ġ..; ġirketin sahipleri Lokman Hekim Van A.ġ. nin iliģkili tarafıdır. Safi Sağlık Sanayi Ticaret A.ġ..; ġirketin sahipleri Lokman Hekim Van A.ġ. nin iliģkili tarafıdır. 2.3.12. Borçlanma Maliyetleri; Faiz karģılığı alınan banka kredileri, alıģ maliyeti düģüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara yansıtılmaktadır. Ġtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya giderler, gelir tablosu ile iliģkilendirilir. Borçlanma maliyetleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasına göre muhasebeleģtirilmektedir. 2.3.13. Hisse Başına Kazanç / (Zarar); Hisse baģına kazanç / (zarar), dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Türkiye de Ģirketler, mevcut hissedarlarına birikmiģ karlardan ve özsermaye enflasyon düzeltme farklarından hisseleri oranında hisse dağıtarak (bedelsiz hisseler) sermayelerini arttırabilirl er. Hisse baģına kar /(zarar) hesaplanırken, bu bedelsiz hisseler çıkarılmıģ hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse baģına kar /(zarar) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse senedi ortalaması, bedelsiz hisseler açısından geriye dönük olarak uygulanmak suretiyle elde edilir. Sayfa 16 / 39
2.3.14. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar; Bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltilmekte, bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen olayların olması halinde ise önemli olması durumunda ilgili dönemde açıklanmaktadır. 2.3.15. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar; KarĢılıklar; KarĢılıklar geçmiģteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalıģın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karģılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir. ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar; Taahhüt ve Ģarta bağlı yükümlülük doğuran iģlemler, gerçekleģmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı iģlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taģımaları açısından bilanço dıģı kalemler olarak tanınmıģtır. Gelecekte gerçekleģme si muhtemel mükellefiyetler veya oluģacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler ġirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleģmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar finansal tablolarda yansıtılmaktadır. 2.3.16. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar; Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alıģ kuru, borçlar ise döviz satıģ kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Dönem içinde gerçekleģen yabanc ı paraya bağlı iģlemler, iģlem tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu iģlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dâhil edilmektedir. 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihli finansal tablolarda esas alınan kurlar aģağıdaki gibidir; 31.12.2013 31.12.2012 Dolar 2,1343 1,7826 Euro 2,9365 2,3517 SDR (Ġslam Dinarı) 3,2895 2,7536 2.3.17. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. GerçekleĢen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teģkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. ġirket in finansal tablolarını hazırlarken kullandığı önemli tahminler ve varsayımlara aģağıdaki gibidir; Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri Ticari alacak ve borçlar için uygulanan iskonto oranları SGK dan olan alacaklar için ayrılan karģılık oranları ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliģkin olarak; emeklilik süresi, zam oranı, iskonto oranı, kıdem tazminatı almama oranı Ertelenen vergi hesaplamasında kullanılan oranlar Sayfa 17 / 39
3. Faaliyet Bölümleri ġirket faaliyet bölümleri olarak satıģlarını hastane bazında, büyük alıcılar bazında, faaliyet çeģidi bazında ve ayakta tedavi - yatarak tedavi bazında hazırlamaktadır. 01.01.2012-31.12.2013 01.01.2012-31.12.2012 Tutar % Tutar % Etlik hastanesi hizmet satıģlar 22.820.525 22,00 22.295.400 23 Sincan hastanesi hizmet satıģlar 44.963.859 44,00 43.630.951 46 Van hastanesi hizmet satıģları 32.558.462 32,00 29.938.841 31 Hayat hastanesi hizmet satıģları 1.656.958 2,00 Erbil tanı merkezi hizmet satıģları 180.402 0,00 Toplam SatıĢlar 102.180.206 100 95.865.192 100 01.01.2012-31.12.2013 01.01.2012-31.12.2012 Tutar % Tutar % SGK'na yapılan satıģlar 71.202.961 70 69.467.317 72 Diğer kiģi, kuruluģlara yapılan satıģlar 30.977.245 30 26.397.875 28 Toplam SatıĢlar 102.180.206 100 95.865.192 100 01.01.2012-31.12.2013 01.01.2012-31.12.2012 Tutar % Tutar % Sağlık Hizmeti SatıĢ Gelirleri 102.180.206 95 95.865.192 99 ĠnĢaat SatıĢ Gelirleri 2.500.000 2 0 0 Hayvancılık Gelirleri 2.765.734 3 836.430 1 Toplam 107.445.940 100 96.701.622 100 31.12.2013 31.12.2012 Tutar % Tutar % SGK'dan alacaklar (*) 19.148.544 91 17.870.783 85 Diğer kiģi, kuruluģlardan alacaklar 2.000.358 9 3.116.841 15 Toplam Alacaklar 21.148.902 100 20.987.624 100 Tedavi türlerine göre hasılat aģağıdaki gibidir; Hasta Sayısı 01.01.2013-31.12.2013 01.01.2012-31.12.2012 Net SatıĢ Tutarı Net SatıĢ (%) Hasta Sayısı Net SatıĢ Tutarı Net SatıĢ (%) Ayakta Tedavi 41.684 56.571.756 55 47.131 52.582.513 55 Yatarak Tedavi 765.621 45.608.450 45 788.471 43.282.679 45 Toplam 807.305 102.180.206 100 835.602 95.865.192 100 ġirketin en büyük müģterisi Sosyal Güvelik Kurumu (SGK) dur. Sayfa 18 / 39
4. Nakit ve Nakit Benzerleri 31.12.2013 31.12.2012 Nakit 39.633 131.671 Bankalar 442.192 773.012 Kredi kartı alacakları 1.470.277 1.308.038 Toplam 1.952.102 2.212.721 Kredi kartı alacaklarının ortalama vadesi 20 gündür. (31.12.2012 40 gün) 5. Finansal Borçlar Kısa Vadeli Finansal Borçlar 31.12.2013 31.12.2012 Kısa vadeli krediler 17.737.992 9.434.549 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı 7.152.840 5.322.399 Finansal kiralama borçları 2.211.601 561.139 - Finansal kiralama borçları 2.641.620 745.253 - ErtelenmiĢ faiz maliyetleri -430.019-184.114 Toplam 27.102.433 15.318.087 Uzun Vadeli Finansal Borçlar 31.12.2013 31.12.2012 Uzun vadeli krediler 1.776.047 7.317.869 Finansal kiralama borçları 2.861.569 1.078.602 - Finansal kiralama borçları 3.088.108 1.225.582 - ErtelenmiĢ faiz maliyetleri -226.539-146.980 Toplam 4.637.616 8.396.471 Banka kredileri ve finansal kiralama borçları vade olarak aģağıdaki gibidir; Banka Kredileri 31.12.2013 31.12.2012 0-3 ay 885.545 511.115 3-12 ay 4.518.962 5.947.833 1-5 yıl 1.776.047 7.317.869 Vadesiz 19.486.325 8.298.000 Toplam 26.666.879 22.074.817 Leasingler (Kira Ödemeleri) 31.12.2013 31.12.2012 0-3 ay 665.030 187.764 3-12 ay 1.976.590 557.489 1-5 yıl 3.088.108 1.225.582 Toplam 5.729.728 1.970.835 Leasinglerin 176.036 TL si EURO bazındadır. ( 31.12.2012 157.132 TL si EURO bazındadır) Krediler için 40.441.544 TL tutarında ipotek ve teminat senedi verilmiģtir (31.12.2012 49.883.259 TL). Sayfa 19 / 39
Kredilerin detayları aģağıdaki gibidir; Banka Adı Cinsi Tutar 31.12.2013 Türkiye Kalkınma Bankası A.ġ. Ġslam Dinarı 434.116 1.428.023 TL Türkiye Kalkınma Bankası A.ġ. TL 1.468.092 1.500.083 TL T.C Ziraat Bankası A.ġ. TL 10.772.233 10.772.233 TL Albaraka Türk Katılım Bankası A.ġ. TL 1.158.442 1.158.442 TL Akbank TL 1.000.000 1.000.000 TL Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. TL 3.922.646 3.922.646 TL Ziraat Bankası Faizsiz Kredi TL 1.040.252 1.040.252 TL ĠĢ Bankası TL 2.000.000 2.000.000 TL T.C. Halk Bankası A.ġ TL 3.300.000 3.300.000 TL Türkiye Finans Katılım Bankası TL 545.200,00 545.200 TL Toplam 26.666.879 TL Ġslam dinarı cinsinden olan kredinin faiz oranı % 8 olup, TL cinsi kredilerin faiz oranları % 9,25 ile % 12,5 arasında değiģmektedir. (31.12.2012: Ġslam dinarı: % 8, TL kredileri % 6,2-12,5) Banka Adı Cinsi Tutar 31.12.2012 Türkiye Kalkınma Bankası A.ġ. Ġslam Dinarı 1.289.891 3.551.844 TL Türkiye Kalkınma Bankası A.ġ. TL 2.950.906 2.950.906 TL T.C Ziraat Bankası A.ġ. TL 4.716.372 4.716.372 TL Albaraka Türk Katılım Bankası A.ġ. TL 3.792.120 3.792.120 TL Halk Bankası A.ġ. TL 2.100.000 2.100.000 TL Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. TL 3.398.000 3.398.000 TL Ziraat Bankası Faizsiz Kredi TL 1.565.575 1.565.575 TL Toplam 22.074.817 TL 6. Ticari Alacaklar / Ticari Borçlar 31.12.2013 31.12.2012 Ticari alacaklar 19.455.781 19.864.079 Alacak senetleri 724.606 35.130 Alacak reeskontu -521.317-300.736 ġüpheli ticari alacaklar 968.515 1.071.918 ġüpheli ticari alacaklar karģılığı -968.515-1.071.918 ĠliĢkili taraflardan alacaklar 111.941 16.497 Toplam 19.771.011 19.614.970 Vadeli alacakların indirgenmesinde uygulanan faiz oranı % 11 dir. (31.12.2012 %10). Ticari alacakların 111.941 TL si iliģkili taraflardan olan ticari alacaklardan oluģmaktadır. (31.12.2012 16.497 TL) ġüpheli alacakların dönem içi hareketleri aģağıdaki gibi olup tamamı için karģılık ayrılmıģtır. 31.12.2013 31.12.2012 DönembaĢı 1.071.918 865.114 Değersiz alacak -353.316-214.919 Tahsilat/Ġptaller 0 32.074 Dönem içi ilaveler 249.913 389.649 Dönem Sonu 968.515 1.071.918 ġüpheli alacaklar için ayrılan karģılıkların 731.825 TL si SGK dan olan alacaklar için ayrılan karģılıktır (31.12.2012 886.524TL). Sayfa 20 / 39