Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Sayfa Ara Dönem Konsolide Bilanço 1 Ara Dönem Konsolide Gelir Tablosu 2 Ara Dönem Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu 3 Ara Dönem Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 4 Ara Dönem Konsolide Nakit Akım Tablosu 5 Ara Dönem Konsolide Finansal Tablo Özet Notları (Dipnotlar) 6-26 Not 1 - Şirket in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 6-8 Not 2 - Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 9-11 Not 3 - Bölümlere Göre Raporlama 11-12 Not 4 - Nakit ve Nakit Benzerleri 12 Not 5 - Finansal Borçlar 13 Not 6 - Diğer Alacak ve Borçlar 13-14 Not 7 - Maddi Duran Varlıklar 14 Not 8 - Maddi Olmayan Varlıklar 14 Not 9 - Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler 15-16 Not 10 - Taahhütler 16 Not 11 - Diğer Varlık ve Yükümlülükler 16-17 Not 12 - Özkaynaklar 17-18 Not 13 - Diğer Faaliyetlerden Gelir / Giderler 19 Not 14 - Finansal Gelirler 19 Not 15 - Finansal Giderler 19 Not 16 - Vergi Varlık ve Yükümlülükleri 19-20 Not 17 - Hisse Başına Kar / (Zarar) 20 Not 18 - İlişkili Taraf Açıklamaları 21 Not 19 - Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi 22-25 Not 20 - Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar 26 Not 21 - Diğer Hususlar 26
Tarihli Konsolide Bilanço VARLIKLAR Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 30 Eylül 2010 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2009 Dönen Varlıklar 1.289.613 1.185.886 Nakit ve Nakit Benzerleri 4 413.565 544.246 Finansal Yatırımlar 12.187 40.319 Ticari Alacaklar 342.053 205.454 İlişkili Taraflardan Alacaklar 18 79.332 40.097 Diğer Alacaklar 6 3.872 2.941 Stoklar 239.452 211.078 Diğer Dönen Varlıklar 11 199.152 141.751 Duran Varlıklar 1.658.765 1.677.696 Diğer Alacaklar 738 545 Maddi Duran Varlıklar 7 1.201.125 1.190.406 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 8 367.309 382.122 Şerefiye 65.666 68.133 Ertelenmiş Vergi Varlığı 16 1.994 1.072 Diğer Duran Varlıklar 11 21.933 35.418 Toplam Varlıklar 2.948.378 2.863.582 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 862.090 1.137.576 Finansal Borçlar 5 524.805 903.638 Ticari Borçlar 80.575 81.459 İlişkili Taraflara Borçlar 18 50.526 42.053 Diğer Borçlar 6 88.737 81.513 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 44.930 4.990 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 20.611 11.691 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 11 51.906 12.232 Uzun Vadeli Yükümlülükler 656.066 456.058 Finansal Borçlar 5 595.554 385.037 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 29.905 28.717 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 16 27.181 38.751 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 11 3.426 3.553 ÖZKAYNAKLAR 1.430.222 1.269.948 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 1.413.968 1.253.449 Ödenmiş Sermaye 12 254.371 254.371 Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları (8.559) (8.559) Hisse Senedi İhraç Primleri 214.241 214.241 Değer Artış Fonları 9.782 10.630 Yabancı Para Çevrim Farkları 47.947 75.894 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 12 95.684 83.068 Geçmiş Yıllar Karı / (Zararı) 561.188 454.220 Net Dönem Karı / (Zararı) 239.314 169.584 Azınlık Payları 16.254 16.499 Toplam Kaynaklar 2.948.378 2.863.582 İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (1)
Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Döneme Ait Konsolide Gelir Tablosu Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 30 Eylül 2010 2010 Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 30 Eylül 2009 2009 (Yeniden Düzenlenmiş) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri (net) 2.223.985 967.738 1.983.682 799.422 Satışların Maliyeti (-) (1.371.652) (585.455) (1.251.675) (513.046) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar 852.333 382.283 732.007 286.376 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (470.971) (187.112) (426.714) (156.429) Genel Yönetim Giderleri (-) (88.243) (30.956) (79.341) (24.787) Diğer Faaliyet Gelirleri 13 2.342 66 32.150 2.129 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 13 (9.261) (4.141) (11.283) (3.551) Faaliyet Karı 286.200 160.140 246.819 103.738 Finansal Gelirler 14 148.928 63.405 149.672 35.597 Finansal Giderler (-) 15 (132.315) (28.288) (162.105) (25.756) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı 302.813 195.257 234.386 113.579 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) Dönem Vergi Gideri (74.154) (43.649) (55.415) (25.890) Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) 16 11.565 5.650 7.562 1.126 Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı 240.224 157.258 186.533 88.815 Dönem Karı / (Zararı) 240.224 157.258 186.533 88.815 Dönem Karı / (Zararı)nın Dağılımı Azınlık Payları 910 560 (345) 409 Ana Ortaklık Payları 17 239.314 156.698 186.878 88.406 240.224 157.258 186.533 88.815 Ana Ortaklık Hissedarlarına Ait Hisse Başına Kar / (Zarar) (tam TL) 17 0,0094 0,0062 0,0073 0,0035 İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (2)
Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Döneme Ait Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2010 1 Temmuz - 30 Eylül 2010 Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2009 1 Temmuz - 30 Eylül 2009 (Yeniden Düzenlenmiş) Dönem Karı / (Zararı) 240.224 157.258 186.533 88.815 Diğer Kapsamlı Gelir: Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim (848) - (57) 62 Konsolidasyon kapsamındaki değişiklik - - 9.782 - nedeniyle değer artışı Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (29.102) (61.106) (16.785) (23.597) Diğer Kapsamlı Gelir Toplamı (vergi sonrası) (29.950) (61.106) (7.060) (23.535) Toplam Kapsamlı Gelir (*) 210.274 96.152 179.473 65.280 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Azınlık payları (245) (1.699) 816 1.593 Ana ortaklık payları 210.519 97.851 178.657 63.687 (*) Diğer kapsamlı gelir / (gider) kalemleri üzerinde herhangi bir vergi etkisi bulunmamaktadır. İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (3)
Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Döneme Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıl ve Net Dönem Karı / (Zararı) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı Azınlık Payları Özkaynaklar Toplamı 1 Ocak 2009 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 471 83.658 69.652 483.636 1.097.470 10.731 1.108.201 Diğer kapsamlı gelir / (gider) (Not2) - - - 9.725 (17.946) - - (8.221) 1.161 (7.060) Net dönem karı - - - - - - 186.878 186.878 (345) 186.533 Toplam kapsamlı gelir - - - 9.725 (17.946) - 186.878 178.657 816 179.473 Ödenen Temettü - - - - - - (16.000) (16.000) - (16.000) İşletme birleşmesi kapsamında oluşan ana ortaklık dışı pay - - - - - - - - 11.609 11.609 Ana ortaklık dışı payların satın alınması - - - - - - - - (6.800) (6.800) Yedeklere transferler - - - - - 13.416 (13.416) - - - 30 Eylül 2009 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 10.196 65.712 83.068 641.098 1.260.127 16.356 1.276.483 1 Ocak 2010 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 10.630 75.894 83.068 623.804 1.253.449 16.499 1.269.948 Diğer kapsamlı gelir / (gider) - - - (848) (27.947) - - (28.795) (1.155) (29.950) Net dönem karı - - - - - - 239.314 239.314 910 240.224 Toplam kapsamlı gelir - - - (848) (27.947) - 239.314 210.519 (245) 210.274 Ödenen temettü - - - - - - (50.000) (50.000) - (50.000) Yedeklere transferler - - - - - 12.616 (12.616) - - - bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 47.947 95.684 800.502 1.413.968 16.254 1.430.222 İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (4)
Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Döneme Ait Konsolide Nakit Akım Tablosu Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 30 Eylül 30 Eylül 2010 2009 (Yeniden Düzenlenmiş) Faaliyetlerden sağlanan nakit akımı Vergi öncesi kar / (zarar) 302.813 234.386 Net dönem karı ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat Amortisman ve itfa gideri 102.320 98.540 Maddi varlıkların satışından doğan (kar) / zarar 13 1.236 (14.371) Negatif şerefiye 13 - (10.365) Kıdem tazminatı, yönetim primi ve diğer karşılıklar 22.197 18.544 Stok değer düşüklüğü karşılığı / (iptali), net (1.521) (252) Şüpheli alacak karşılığı, net 246 2.109 Faiz gideri 15 36.298 25.893 Faiz gelirleri 14 (28.508) (15.176) Gerçekleşmeyen kur farkı gideri / (geliri) (28.662) (11.010) Türev işlemlerinden kaynaklanan gider / (gelir) 14, 15 452 1.409 İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 406.871 329.707 Ticari, diğer ve ilişkili taraflardan alacaklar (177.205) (164.043) Stoklar (26.854) (8.021) Diğer dönen varlıklar (73.446) (18.791) Diğer duran varlıklar 13.486 1.478 Ticari, diğer ve ilişkili taraflara borçlar 14.814 (6.931) Ödenen faiz (36.658) (24.673) Kıdem tazminatı, yönetim primi ve uzun vadeli teşvik planı ödemeleri (11.887) (12.054) Ödenen vergiler (19.095) 641 Çalışanlara sağlanan faydalar (96) 419 Diğer yükümlülükler 40.763 15.997 İşletme faaliyetlerinden sağlanan / (kullanılan) net nakit 130.693 113.729 Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akımları: Maddi ve maddi olmayan varlık yatırımları 7, 8 (131.861) (108.459) Su kaynağı yatırımı - (29.500) Maddi varlık satış hasılatı 7, 8 611 23.921 Finansal yatırımlar 27.284 (39.336) Satın alınan bağlı ortaklık için net nakit çıkışı - (15.066) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (103.966) (168.440) Finansman faaliyetleri ile ilgili nakit akımları: Banka kredilerinden sağlanan nakit 684.748 325.069 Banka kredilerinin ödemeleri (825.714) (208.524) Ödenen temettüler (50.000) (16.000) Alınan faiz 14 28.508 15.176 Finansman faaliyetlerinde sağlanan / (kullanılan) net nakit (162.458) 115.721 Yabancı para çevrim farkları 5.050 5.061 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış (130.681) 66.071 Dönem başı itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 4 544.246 250.114 Nakit ve nakit eşdeğerleri, dönem sonu 413.565 316.185 İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (5)
Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Genel Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi ( CCİ - Şirket ), Türkiye, Pakistan, Orta Asya ve Orta Doğu da faaliyet gösteren bir alkolsüz içecek üretim, satış ve dağıtım şirketidir. CCİ nin faaliyeti esas olarak The Coca-Cola Company ( TCCC ) markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımından oluşmaktadır. Şirket in Türkiye nin değişik bölgelerinde 8 (2009-8) adet üretim tesisi bulunmakta olup faaliyet gösterdiği diğer ülkelerde 12 (2009-12) üretim tesisine daha sahiptir. Şirket merkezinin adresi Esenşehir Mah. Erzincan Cad. No:36 Ümraniye 34776 İstanbul, Türkiye dir. Şirket in halka açık hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ), depo sertifikaları ise Londra Borsası nda ( LSE ) işlem görmektedir. Grup; Şirket, bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarından oluşmaktadır. Grup un, ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Mali İşler Direktörü tarafından 5 Kasım 2010 tarihinde yayımlanmak üzere onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar, mali tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir. Şirket in Hissedarları ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket in ortaklık yapısı ve ortakların payları aşağıda özetlendiği gibidir: 31 Aralık 2009 Tutar Oran Tutar Oran Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. ( Anadolu Efes ) 102.047 %40,12 102.047 %40,12 The Coca-Cola Export Corporation ( TCCEC ) 51.114 %20,09 51.114 %20,09 Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. ( Efpa ) 25.788 %10,14 25.788 %10,14 Özgörkey Holding A.Ş. 12.771 %5,02 12.771 %5,02 Halka açık kısım 62.640 %24,63 62.640 %24,63 Diğer 11 %0,00 11 %0,00 254.371 %100,00 254.371 %100,00 Enflasyon düzeltme etkisi (8.559) - (8.559) - Grup un Faaliyet Alanları 245.812 245.812 CCİ ve Türkiye'de faaliyette bulunan bağlı ortaklıklarından Coca-Cola Satış ve Dağıtım A.Ş. ( CCSD ), Türkiye nin alkolsüz içecek üreten ve dağıtan en büyük şirketlerindendir. Şirket in tek faaliyet alanı alkolsüz içeceklerin üretimi, satışı ve dağıtımıdır. Şirket, ortağı konumunda bulunan TCCEC ile imzalamış olduğu şişeleme ve dağıtım sözleşmeleri neticesinde The Coca-Cola Company ( TCCC ) adına tescilli Coca-Cola, Coca-Cola Zero, Coca-Cola light, Fanta, Sprite, Cappy, Sen Sun, Powerade, Burn ve Turkuaz markalı içeceklerin TCCC nin onayladığı ambalajlarda Türkiye de üretim, satış ve dağıtımında tek yetkilidir. Grup'un TCCEC ile imzalamış olduğu söz konusu şişeleme ve dağıtım sözleşmelerinin süresi, 30 Haziran 2016 tarihinde sona erecektir. 29 Ağustos 2008 tarihinde TCCC nin bağlı ortaklığı olan Doğadan Gıda Ürünleri Sanayi ve Pazarlama A.Ş. ( Doğadan ) ile imzalanan satış ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde, Eylül 2008 den itibaren Doğadan ürünlerinin Türkiye deki satış ve dağıtımı konusunda CCSD tek yetkilidir. CCİ nin yurt dışında faaliyet gösteren diğer bağlı ortaklıkları Türkiye dışında TCCC markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımını yapmaktadır. CCİ nin, 16 Mart 2006 tarihinde satın aldığı bağlı ortaklığı Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi ( Mahmudiye ) ise CCİ adına tescilli Damla markalı doğal kaynak suyunun TCCC'nin onayladığı ambalajlarda Türkiye'de üretimi ile iştigal etmektedir. Grup, Schweppes Holdings Limited ile imzalanan şişeleme ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde Schweppes markalı ürünlerin şişeleme ve dağıtımı konusunda Türkiye, Kazakistan ve Ürdün'de tek yetkilidir. (6)
1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle CCİ nin bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri ile, nihai hisse oranları aşağıda sunulduğu gibidir: Bağlı Ortaklıklar Kurulduğu Ülke 1) CCSD Türkiye Ana Faaliyet Konusu Coca-Cola, Doğadan ve Mahmudiye ürünlerinin satışı ve dağıtımı İştirak ve Oy Hakkı 30 Eylül 31 Aralık 2010 2009 %99,96 %99,96 2) Mahmudiye Türkiye Kaynak suyu dolumu %99,99 %99,99 3) J.V. Coca-Cola Almaty Bottlers Limited Liability Partnership ( Almaty CC ) 4) Azerbaijan Coca-Cola Bottlers LLC ( Azerbaijan CC ) 5) Coca-Cola Bishkek Bottlers Closed Joint Stock Company ( Bishkek CC ) Kazakistan Azerbaycan Kırgızistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %99,72 %99,72 Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %99,86 %99,86 Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 6) CCI International Holland B.V. ( CCI Holland ) Hollanda Holding şirketi %100,00 %100,00 7) Tonus Joint Stock Co. ( Tonus ) Kazakistan Holding şirketi %94,18 %94,18 8) The Coca-Cola Bottling Company of Jordan Ltd. ( TCCBCJ ) 9) Efes Sınai Dış Ticaret A.Ş. ( Efes Sınai Dış Ticaret ) 10) Turkmenistan Coca-Cola Bottlers Ltd. ( Turkmenistan CC ) Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Ürdün Türkiye Türkmenistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %90,00 %90,00 Tuzla Serbest Bölge de dış ticaret şirketi %99,00 %99,00 Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %59,50 %59,50 Kurulduğu Ülke Ana Faaliyet Konusu Şirket in Şirket in Nihai Oran Nihai Oran ve Oy Hakkı ve Oy Hakkı 31 Aralık 2009 1) The Coca-Cola Bottling of Iraq FZCO ( CCBI ) 2) CC Beverage Limited Irak Birleşik Arap Emirlikleri ("BAE") Holding Şirketi %50,00 %50,00 Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %30,00 %30,00 3) Syrian Soft Drink Sales and Distribution L.L.C. ( SSDSD ) Suriye Coca-Cola ürünlerinin dağıtımı ve satışı %50,00 %50,00 4) Coca-Cola Beverages Pakistan Ltd. ( CCBPL ) Pakistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %49,22 %49,22 (7)
1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Grup Yapısındaki Değişiklikler Şirket in 27 Mayıs 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Day Investments Ltd in %25 sermaye payına sahip olduğu Turkmenistan CC hisselerinin, %12,50 sine isabet eden payın 2 milyon USD karşılığında satın alınmasına karar verilmiş olup, hisse devir tescil işlemleri Ocak 2009 da tamamlanmıştır. Söz konusu satın alımı müteakiben, 2007 yılı sonunda onaylanan TCCEC nin Turkmenistan CC de sahip olduğu hisselerin %13,75 nin alım işlemleri de Ocak 2009 da gerçekleşmiş böylece CCİ nin Turkmenistan CC deki payı Ocak 2009 da %59,5 e yükselmiştir. Söz konusu alım işlemi UFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında 2009 yılı ara dönem mali tablolarında provizyonel olarak kayıtlara alınmış, yıl sonunda ise makul değer hesaplamaları tamamlanarak tam konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilmiştir. Not 2 de Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi başlığı altında detaylarıyla açıklandığı üzere 30 Eylül 2009 tarihli finansal tablolar UFRS 3 kapsamında makul değer esasına göre yeniden düzenlenmiştir. Şirket in 29 Mayıs 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile, Kalkavan Grubu na ait doğal kaynak suyu şirketi Sandras Su Gıda Turizm Taşımacılık İnşaat A.Ş. ye (Sandras) ait su faaliyetlerine ilişkin bir kısım varlık, hak, izin ve lisansların satın alınması için bir niyet mektubu imzalanmasına karar verilmiştir. Bu karar çerçevesinde Şirket in 5 Mart 2009 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile CCİ nin su sektöründe ek kapasite gereksinimini karşılamak için Sandras a ait su faaliyetlerinin bir kısmına ilişkin gayrimenkul, menkul, lisans ve diğer varlıklarının 29.500 TL bedel ile satın alınması kararlaştırılmış olup, ilgili satış sözleşmesi 6 Mart 2009 tarihinde imzalanmıştır. 3 numaralı Uluslararası Finansal Raporlama Standardı kapsamında, Sandras a ait varlıkların alımından elde edilen maddi ve maddi olmayan duran varlıklar makul değer esasına göre kayıtlara alınmıştır. Sandras'ın satın alım maliyeti ile makul değeri arasındaki 4.910 TL tutarındaki fark negatif şerefiye olarak 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. UFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" kapsamında şerefiye muhasebesinin provizyonel olarak kayıtlara alındığı 30 Eylül 2009 tarihli geçmiş dönem finansal tabloları da makul değer esasına göre yeniden düzenlenerek Not 2 de Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi başlığı altında detaylarıyla açıklanmıştır. Yabancı Ülkelerdeki Bağlı Ortaklıkların ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerin Çalışma Ortamı ve Ekonomik Koşulları Konsolide edilen bazı bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin faaliyetlerine devam ettiği ülkelerde son yıllarda önemli politik ve ekonomik değişimler göze çarpmaktadır. Bu ülkeler gelişmiş piyasa sistemlerine sahip değildir ve dolayısıyla bu ülkelerdeki faaliyetler daha gelişmiş piyasalarda olmayan bazı riskler taşımaktadır. Politik, yasal, vergisel ve/veya düzenleyici ortamda süregelen belirsizlikler ve bu faktörlerin herhangi birindeki olumsuz değişiklikler, bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin ticari olarak faaliyet göstermelerini önemli ölçüde etkileyebilir. Faaliyetlerin Dönemselliği Alkolsüz içecek tüketimi dönemseldir. Yaz sezonu boyunca talebin daha yüksek olması sebebiyle, Şirket ara dönem özet konsolide finansal tabloları faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içermektedir. Bu nedenle tarihinde sona eren dokuz aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir. Ortalama Personel Sayısı Kategoriler itibariyle dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir (müşterek yönetime tabi ortaklıklar tam dahil edilmiştir). 30 Eylül 2009 Mavi yakalı 3.071 3.287 Beyaz yakalı 5.679 5.562 Ortalama çalışan sayısı 8.750 8.849 (8)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Sunuma İlişkin Temel Esaslar CCİ ve Türkiye de faaliyette bulunan bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan muhasebe ve finansal raporlama standartlarına, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun şekilde TL olarak hazırlamaktadır. Yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Ara dönem konsolide finansal tablolar, Şirket in bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK nın tebliğlerine uygun olarak, Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Grup, ara dönem konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: XI, No: 29, Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) uyarınca hazırlamaktadır. Söz konusu Tebliğ e istinaden halka açık işletmeler 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren finansal tablolarını, Uluslararası Muhasebe / Finansal Raporlama Standartlarına ( UMS / UFRS ) uygun olarak hazırlamaya başlamıştır. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttir. Grup bu çerçevede, özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablo ve dipnotlarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi Not 1 in Grup Yapısındaki Değişiklikler başlığı altında açıklandığı üzere, Turkmenistan CC nin %26,25 hissesinin ve Sandras a ait su faaliyetlerinin bir kısmına ilişkin varlıkların alımı 2009 yılı içerisinde gerçekleştirilmiştir. Söz konusu satın alımların makul değer çalışmaları 31 Aralık 2009 tarihinden önce tamamlanamadığından ötürü, 30 Eylül 2009 tarihli ara dönem mali tablolarda provizyonel olarak yansıtılan şerefiye muhasebesi, UFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında yeniden düzenlenerek karşılaştırmalı geçmiş dönem mali tablolarında makul değerlerine getirilmiştir. Buna göre 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle ara dönem konsolide gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu ve özkaynak değişim tablosunda Turkmenistan CC ve Sandras satın alımlarıyla ilgili olarak UFRS 3 e göre yansıtılan yeniden düzenleme kayıtlarının etkileri aşağıdaki gibidir: Turkmenistan CC Konsolidasyon kapsamındaki değişiklik neticesinde, Turkmenistan CC'nin makul değer esasına göre hazırlanmış mali tablolarında oluşan ve CCİ'nin Turkmenistan CC'deki geçmişten taşınan %33,25 oranındaki payının karşılığı olarak kayıtlara yansıtılan 9.782 TL tutarındaki makul değer artışı 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu ve özkaynak değişim tablosunda gösterilmiştir. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında Turkmenistan CC nin makul değer esasına göre hazırlanmış mali tablolarındaki net varlık değeri ile CCİ nin Turkmenistan CC nin %26,25 hissesini satın alma maliyeti ve %12,5 hissesinin satın alım opsiyonu maliyeti arasında oluşan sırasıyla 3.836 TL ve 1.619 TL tutarındaki farkların toplamı negatif şerefiye olarak 30 Eylül 2009 tarihli ara dönem konsolide gelir tablosunda diğer gelirler altında gösterilmiştir. Sandras Sandras a ait varlıkların alımından elde edilen maddi ve maddi olmayan duran varlıklar makul değer esasına göre kayıtlara alınmış ve satın alım maliyeti ile makul değeri arasındaki 4.910 TL tutarındaki fark negatif şerefiye olarak 30 Eylül 2009 tarihli ara dönem konsolide gelir tablosunda diğer gelirler altında gösterilmiştir. (9)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 31 Aralık 2010 tarihli sene sonu mali tabloları için geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: UFRS 1 (Değişiklik) UFRS nin İlk Kez Uygulanması - İlk uygulamaya ilişkin ilave istisnalar UFRS 2 (Değişiklik) Hisse Bazlı Ödemeler - Grup nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme işlemleri UFRS 3 (Değişiklik), İşletme Birleşmeleri ve UMS 27 (Değişiklik), Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar UMS 39 (Değişiklik), Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme - Uygun korumalı enstürmanlar UFRYK 17, Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması UFRS deki iyileştirmeler (2008 de yayınlanan) UFRS deki iyileştirmeler (2009 da yayınlanan) 31 Aralık 2010 tarihinden sonra geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar (bu değişiklikler UMS 32 hariç henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir): UFRS 1 (Değişiklik) - Karşılaştırmalı UFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir) UFRS 9 Finansal Araçlar (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır) UMS 24 (Revize) İlişkili Taraf Açıklamaları (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır) UMS 32 (Değişiklik) Hisse İhraçlarının Sınıflandırılması (1 Şubat 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır) UFRYK 14 (Değişiklik) Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir) UFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir) UFRS lerdeki iyileştirmeler (Mayıs 2010 da yayınlanan) Mayıs 2010 da Uluslarası Muhasebe Standartları Kurulu 7 standartla ilgili 11 değişiklik yayımlamıştır. Değiştirilen standartlar aşağıdaki gibidir: - UFRS 1: İlk uygulama yılında muhasebe politikalarındaki değişiklikler (UMS 32 hariç) - UFRS 1: Tahmini maliyet olarak yeniden değerleme bazı - UFRS 1: Oran düzenlemesine tabi olan operasyonlar için tahmini maliyet kullanımı - UFRS 3: Revize UFRS nin efektif olma tarihinden önce oluşan işletme birleşmelerinden kaynaklanan koşullu bedellerin geçiş hükümleri - UFRS 3: Kontrol gücü olmayan payların ölçümlenmesi - UFRS 3: Değiştirilemeyen ya da gönüllü olarak değiştirilebilen hisse bazlı ödemelerler ilgili ödüller - UFRS 7: Dipnotlara açıklık getirilmesi - UMS 1: Özkaynak hareket tablosuna açıklık getirilmesi - UMS 27: UMS 27 Konsolide ve Solo Finansal Tablolar standardına yapılan iyileştirmeler için geçiş hükümleri - UMS 34: Önemli olaylar ve işlemler - UFRYK 13: Hediye puanların gerçeğe uygun değeri (10)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) İşlevsel ve Sunum Para Birimi Şirket'in işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası (TL) olarak kabul edilmiştir. Yabancı ülkelerdeki bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin uluslararası yapısı ve bu şirketlerin işlemlerini Amerikan Doları ( USD ) ağırlıklı gerçekleştirmeleri, bu şirketlerin işlevsel para birimini USD olarak belirlemelerine neden olmuştur. Pakistan operasyonunun ( CCBPL ) işlevsel para birimi Pakistan Rupisi ve sunum para birimi USD dır. Konsolide edilen yabancı bağlı ortaklıkların çoğu ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler finansal, ekonomik ve organizasyon olarak bağımsız olduklarından yabancı kuruluşlar olarak nitelendirilmektedir. Konsolide finansal tablolar oluşturulurken, işlevsel ve sunum para birimi USD olan yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıkların bilanço kalemlerinin Şirket in işlevsel ve sunum para birimi olan TL ye çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nın açıkladığı resmi döviz alış kuru olan, 1 USD = 1,4512 TL (31 Aralık 2009; 1 USD = 1,5057 TL) kuru, gelir tablosunun çevriminde ise dönem içinde oluşan ortalama kur, 1 USD = 1,5142 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2009; 1 USD = 1,5675TL) esas alınmıştır. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir. 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA UFRS 8, UMS 14 Bölümsel Raporlama nın yerine geçmekte olup, bölümsel raporlamaya yönetimin bakış açısı yöntemini getirmektedir. Şirket in faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii ne raporlanan sonuçları UFRS ye göre ölçülmekte olup UFRS 8 in uygulanması Grup'un bölümlere göre raporlamasında önemli derecede değişikliğe yol açmamıştır. Raporlanan bilgiler, yönetimin faaliyet bölümlerinin performansını değerlendirmekte ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içermektedir. Bu bilgiler bilanço ve gelir tablosunda yansıtılan bilgilerden farklı olabilir, bu durumda işletmeler ek bilgiler vermeli ve farkların mutabakatını belirtmelidir. Grup, söz konusu değişiklik uyarınca bölümsel raporlamasını aşağıda göstermiştir. Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Satış gelirleri, net 1.721.593 504.143 (1.751) 2.223.985 Brüt kar / (zarar) 689.782 162.296 255 852.333 Faaliyet giderleri (-) (452.256) (108.532) 1.574 (559.214) Diğer faaliyet gelir / (giderleri), net 6.354 (1.372) (11.901) (6.919) Faaliyet karı / (zararı) 243.880 52.392 (10.072) 286.200 Finansal gelirler 142.590 4.992 1.346 148.928 Finansal giderler (117.424) (14.553) (338) (132.315) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) 269.046 42.831 (9.064) 302.813 Vergi gelir / (gideri) (52.148) (10.325) (116) (62.589) Net dönem karı / (zararı) 216.898 32.506 (9.180) 240.224 Dönem Kar / (Zararı)nın Dağılımı Azınlık Payları - 910-910 Ana Ortaklık Payları 216.898 31.596 (9.180) 239.314 Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri 74.847 57.014-131.861 Amortisman gideri ve itfa payı 66.642 35.256 422 102.320 Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler 9.415 1.849-11.264 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Toplam varlıklar 2.393.828 863.741 (309.191) 2.948.378 Toplam kaynaklar 1.048.872 479.753 (10.469) 1.518.156 (11)
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 30 Eylül 2009 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Satış gelirleri, net 1.542.912 441.982 (1.212) 1.983.682 Brüt kar / (zarar) 590.334 141.272 401 732.007 Faaliyet giderleri (-) (395.915) (111.551) 1.411 (506.055) Diğer faaliyet gelir / (giderleri), net 14.847 5.850 170 20.867 Faaliyet karı / (zararı) 209.266 35.571 1.982 246.819 Finansal gelirler 143.443 6.189 40 149.672 Finansal giderler (140.222) (22.095) 212 (162.105) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) 212.487 19.665 2.234 234.386 Vergi gelir / (gideri) (39.362) (8.376) (115) (47.853) Net dönem karı / (zararı) 173.125 11.289 2.119 186.533 Dönem Kar / (Zararı)nın Dağılımı Azınlık Payları - (345) - (345) Ana Ortaklık Payları 173.125 11.634 2.119 186.878 Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri 82.338 55.621-137.959 Amortisman gideri ve itfa payı 65.314 33.858 (632) 98.540 Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler 2.843 (4.182) - (1.339) 31 Aralık 2009 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Toplam varlıklar 2.343.570 813.860 (293.848) 2.863.582 Toplam kaynaklar 1.165.513 437.352 (9.231) 1.593.634 Şirket in faaliyet bölümlerinin diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm gelirlerinin ölçülmesi ve raporlamasında, bölümler arası transferler, normal piyasa fiyatı ve şartlarında gerçekleştirilmektedir. 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Aralık 2009 Kasa 1.543 1.099 Banka -Vadeli 384.232 510.566 -Vadesiz 24.716 28.996 Çekler 3.074 3.585 Konsolide nakit akım tablosundaki nakit ve nakit eşdeğerleri 413.565 544.246 tarihi itibariyle 41.150 TL tutarındaki yabancı para cinsinden vadeli mevduatlar, 1 gün ile 29 gün (31 Aralık 2009-32.790 TL, 2 gün ile 30 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup, faiz oranları %0,08 - %3,50 (31 Aralık 2009 - %0,15 - %7,00) arasında değişmektedir. 343.082 TL tutarındaki Türk Lirası cinsinden vadeli mevduatlar, 1 gün ile 90 gün (31 Aralık 2009-477.776 TL, 8 ile 71 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup, faiz oranları %6,50 - %9,45 (31 Aralık 2009 - %8,75 - %10,80) arasında değişmektedir. tarihi itibariyle kredi kullanımları için Şirket tarafından teminat gösterilen mevduat tutarı yoktur (31 Aralık 2009-22.209). tarihi itibariyle vadeli mevduatlar üzerinde 1.323 TL (31 Aralık 2009-5.529 TL) tutarında faiz geliri tahakkuku bulunmaktadır. ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzeri değerlerin gerçeğe uygun değerleri kayıtlı değerlerine eşittir. (12)
5. FİNANSAL BORÇLAR 31 Aralık 2009 Kısa vadeli banka kredileri 241.596 336.726 Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 283.209 566.912 Toplam kısa vadeli finansal borçlar 524.805 903.638 Uzun vadeli krediler 595.554 385.037 Toplam finansal borçlar 1.120.359 1.288.675 tarihi itibariyle toplam finansal borçların üzerlerinde 2.180 TL (31 Aralık 2009-2.938 TL) tutarında faiz gideri tahakkuku bulunmaktadır. ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli finansal borçların döviz ve TL cinsinden dökümü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2009 Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli USD 216.695 595.554 607.957 285.438 Euro 85.899-49.542 93.908 TL 213.958-217.527 - Pakistan Rupisi 8.253-28.612 5.691 Bilanço tarihlerindeki etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir: 524.805 595.554 903.638 385.037 31 Aralık 2009 Kısa vadeli USD cinsinden krediler Libor+(%1,90 - %1,95) Libor+(%0,95 - %4,00) TL cinsinden krediler %7,25 - %7,72 %6,67 - %6,83 Diğer krediler Kibor+(%0,50-%1,25) Kibor+(%1,75 - %2,50) Uzun vadeli USD cinsinden krediler Libor+(%0,95-%2,60) Libor+(%0,75 - %4,75) Euro cinsinden krediler Euribor+(1,00%) Euribor+(%0,88 - %1,00) Diğer krediler Kibor+(%0,50) Kibor+(%0,75) ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle uzun vadeli kredilerin (cari kısım dahil, finansal kiralama yükümlülükleri hariç) geri ödeme planları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2009 2010 9.008 566.912 2011 282.493 298.999 2012 16.584 77.436 2013 536.394 8.602 2014 17.142-2015 17.142-6. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar 878.763 951.949 31 Aralık 2009 Personelden alacaklar 2.015 1.422 Depozito ve teminatlar 326 376 Diğer 1.531 1.143 3.872 2.941 (13)
6. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Diğer Borçlar 31 Aralık 2009 Depozitolar ve teminatlar 44.827 35.502 Yoldaki mallar karşılığı 14.463 26.617 Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 22.698 14.487 Ödenecek sosyal güvenlik primleri 4.000 3.414 Diğer 2.749 1.493 88.737 81.513 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren dokuz aylık dönem itibariyle maddi duran varlık girişleri, çıkışları ve net bakiyeleri aşağıdaki gibidir: Girişler Transferler Çıkışlar Net Bakiyeleri Arazi ve Binalar 14.343 7.076 (3) 436.160 Makine, Tesis ve Cihazlar 14.628 2.092 (280) 444.166 Taşıtlar 4.114 - (301) 30.882 Döşeme ve Demirbaşlar 1.182 49 (150) 16.265 Diğer Maddi Varlıklar 57.769 9.565 (1.113) 237.347 Özel Maliyetler - - - 4.270 Yapılmakta Olan Yatırımlar 38.771 (18.782) - 32.035 Finansal Kiralama İşlemleri 130.807 - (1.847) 1.201.125 Grup un finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetler soğutucular, taşıtlar, binalar, makine ve ekipmanı içermektedir. tarihi itibariyle maddi duran varlıklar altında sınıflandırılan ve finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların net defter değeri 10.206 TL'dir (31 Aralık 2009-13.059 TL). 8. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR tarihinde sona eren dokuz aylık dönem itibariyle maddi olmayan duran varlık girişleri ve net bakiyeleri aşağıdaki gibidir: Girişler Net Bakiyeleri Yazılım hakları 1.054 8.174 Haklar - 3 Su kaynakları kullanım hakları - 24.893 Şişeleme sözleşmeleri - 334.239 1.054 367.309 (14)
9. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Borç Karşılıkları Grup un ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle borç karşılığı yoktur. CCi ve Türkiye de mukim bağlı ortaklıkları Aleyhe Davalar tarihi itibari ile CCİ ve Türkiye de mukim bağlı ortaklıkları aleyhine 5.503 TL (31 Aralık 2009-3.671 TL) tutarında, ticari faaliyetler ile ilgili açılmış bulunan çeşitli davalar mevcuttur. Bu davaların tarihi itibari ile nasıl sonuçlanacağı henüz kesinlik kazanmamıştır. Söz konusu davalar Grup un faaliyet sonuçlarını, finansal durumunu veya likiditeyi önemli ölçüde etkileyebilecek nitelikte değildir. Teminat Mektupları ve Muhtemel Yükümlülükler tarihi itibariyle verilen teminat mektubu tutarı 102.396 TL dir (31 Aralık 2009-108.864 TL). Grup şirketlerinin kayıtları, incelemeye açık yıllarla ilgili herhangi bir vergi incelemesine tabi tutulmamıştır. CCİ ve Türkiye de mukim bağlı ortaklıklarının, ek vergi yükümlülüğünün oluşması ihtimalinin kesinlik arz etmemesi ve oluşabilecek tutarın hiçbir şekilde belirlenememesi sebebiyle ilişikteki ara dönem konsolide finansal tablolara herhangi bir karşılık yansıtmamıştır. Ödenmesi muhtemel tüm vergiler için finansal tablolarda yeterli karşılık ayrılmıştır. ve 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle, Grup un teminat, garanti ve rehin pozisyonu aşağıdaki gibidir: Toplam TL Karşılığı Orijinal Para Birimi TL Orijinal Para Birimi Bin USD Orijinal Para Birimi Bin EUR Orijinal Para Birimi Bin PKR Diğer Yabancı Para TL Karşılığı A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenlerin toplam tutarı 144.779 101.482 13 452 2.170.926 5.754 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilenlerin toplam tutarı 377.784 9.886 227.786 18.900 - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilenlerin toplam tutarı 74.820-33.750 9.689 462.936 34 D. Diğer verilenlerin toplam tutarı - - - - - - i. Ana ortaklık lehine verilenlerin toplam tutarı - - - - - - ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilenlerin toplam tutarı - - - - - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilenlerin toplam tutarı - - - - - - Toplam teminat, garanti ve rehinler 597.383 111.368 261.549 29.041 2.633.862 5.788 Diğer verilenlerin özkaynaklara oranı (%) - - - - - - 31 Aralık 2009 Toplam TL Karşılığı Orijinal Para Birimi TL Orijinal Para Birimi Bin USD Orijinal Para Birimi Bin EUR Orijinal Para Birimi Bin PKR Diğer Yabancı Para TL Karşılığı A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenlerin toplam tutarı 137.633 108.752 22 37 1.371.405 4.220 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilenlerin toplam tutarı 391.092 15.342 211.100 26.800 - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilenlerin toplam tutarı 45.186-4.138 1.530 1.991.350 - D. Diğer verilenlerin toplam tutarı - - - - - - i. Ana ortaklık lehine verilenlerin toplam tutarı - - - - - - ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilenlerin toplam tutarı - - - - - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilenlerin toplam tutarı - - - - - - Toplam teminat, garanti ve rehinler 573.911 124.094 215.260 28.367 3.362.755 4.220 Diğer verilenlerin özkaynaklara oranı (%) - - - - - - ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle hazırlanan teminat rehin garanti pozisyonu tabloları, SPK nın 28 Ekim 2010 tarihinde yayımlanan 2010/45 no lu bülteninde istenilen şekilde sunulmuştur. (15)
9. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Yurt dışında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar Grup Aleyhine Davalar tarihi itibari ile, CCBPL in vergi davaları olup, davaların CCBPL in aleyhine sonuçlanması durumunda oluşabilecek vergi yükümlülüğünün Grup a düşebilecek payı 10,8 milyon USD dir. Grup yönetimi söz konusu davalarla ilgili olumsuz bir sonuç beklememektedir ve söz konusu davalar Grup un faaliyet sonuçlarını, finansal durumu etkileyebilecek nitelikte değildir (31 Aralık 2009 - CCBPL 15,4 milyon USD). İpotekler tarihi itibariyle TCCBCJ nin ve CCBPL nin almış oldukları krediler için, bina ve arazileri üzerinde sırasıyla 5.110 TL (31 Aralık 2009-3.764 TL) ve 74.174 TL (31 Aralık 2009-47.747 TL) tutarında ipotek bulunmaktadır. Akreditif tarihi itibariyle CCBPL in 32,8 milyon USD (31 Aralık 2009-12,9 milyon USD) tutarında akreditifleri bulunmaktadır. Teminat Mektupları tarihi itibariyle bankalardan alınan ve tedarikçilere ve resmi kurumlara verilen teminat mektupları tutarı 896 TL dir (31 Aralık 2009-2.594 TL). 10. TAAHHÜTLER Operasyonel Kiralamalar CCİ ve CCSD, taşıt kullanımlarıyla ilgili olarak çeşitli operasyonel kiralama sözleşmeleri imzalamıştır. tarihi itibariyle, taşıt kullanımları için imzalanan iptal edilemeyecek operasyonel kiralama sözleşmeleri kapsamında 7.771 TL (30 Eylül 2009-6.687 TL) tutarındaki kira gideri ilişikteki ara dönem konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, iptal edilemeyecek operasyonel kiralama sözleşmeleri kapsamında gelecek dönemlere ait ödenmesi gereken en az yükümlülük tutarı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2009 Gelecek 3 yıl 17.105 13.335 11. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer Dönen Varlıklar 31 Aralık 2009 KDV alacakları 103.908 80.745 Peşin ödenen giderler 59.481 21.015 Peşin ödenen vergiler 5.998 22.044 Verilen avanslar 29.350 14.619 Diğer 415 3.328 199.152 141.751 (16)
11. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) b) Diğer Duran Varlıklar 31 Aralık 2009 Peşin ödenen giderler 18.235 32.181 Verilen avanslar 3.698 2.280 Diğer - 957 c) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 21.933 35.418 31 Aralık 2009 Ödenecek KDV 8.160 2.987 Borç ve gider tahakkukları 41.569 7.195 Alınan avanslar 2.177 2.050 d) Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 51.906 12.232 Diğer uzun vadeli yükümlülükler, makul değeri 3.426 TL olan CCİ nin CC Turkmenistan ın azınlık hisselerinin satın alma opsiyonundan kaynaklanan satın alma yükümlülüğünden oluşmaktadır (31 Aralık 2009-3.553 TL). 12. ÖZKAYNAKLAR Sermaye 31 Aralık 2009 Adi hisseler beher değeri 1 Kuruş Onaylanmış ve ihraç edilmiş olan (adet) 25.437.078.200 25.437.078.200 Yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler Şirket in ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan temettü dağıtımlarının toplamı üzerinden %10 olarak ayrılır. Yasal yedek akçeler ödenmiş sermayenin %50 sini aşmadığı sürece dağıtılamaz ancak olağanüstü yedeklerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilir. Yasal finansal tablolardaki geçmiş yıl karları ve cari dönem karı yukarıda belirtilen yasal yedek akçe ayırma şartlarının yerine getirilmesi ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun kar dağıtımına ilişkin yasal düzenlemelerine uyulması şartı ile dağıtılmaya hazırdır. Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK nın öngördüğü şekilde yapar. 9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca, finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan işletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştiraklerden ana ortaklığın finansal tablolarına intikal eden kar tutarlarının, şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmış olmasına bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını SPK nın Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar verilmiştir. (17)
12. ÖZKAYNAKLAR (devamı) SPK nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir. Özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle CCİ nin Vergi Usül Kanununa uygun olarak hazırlanan finansal tablolarında özkaynaklar içerisinde yer alan fon kalemleri aşağıdaki gibidir. Tarihi Değerler 31 Aralık 2009 Enflasyon Enflasyon Düzeltmesi Dönüştürülmüş Tarihi Düzeltmesi Dönüştürülmüş Farkları Değerler Değerler Farkları Değerler Sermaye 254.371 (8.559) 245.812 254.371 (8.559) 245.812 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 82.288 13.396 95.684 69.672 13.396 83.068 Olağanüstü yedekler 369.419 9.551 378.970 254.271 9.551 263.822 Temettüler Şirket in 28 Nisan 2010 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı nda alınan karara göre, 2009 mali yılı net dönem karından kanuni mükellefiyetler düşüldükten sonra, 1. temettü olan net 50.000 TL 2010 yılı Mayıs ayı içerisinde ortaklara payları oranında dağıtılmış (hisse başına 0,0020 tam TL) ve kalan kar fevkalade yedek akçe olarak ayrılmıştır. Grup, 2009 yılı içerisinde, 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin olarak 16.000 TL tutarında kar payı dağıtımı yapmıştır (hisse başına 0,0006 tam TL). (18)
13. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 30 Eylül 2009 1 Temmuz- 30 Eylül 2009 Diğer Gelirler Hurda satış geliri 796 51 1.611 588 Maddi varlık satış karı - - 15.557 339 Negatif şerefiye - - 10.365 - Diğer gelirler 1.546 15 4.617 1.202 Diğer Giderler 2.342 66 32.150 2.129 Maddi varlık satış zararı (1.236) (724) (1.186) 128 Su baskını zararından doğan giderler (739) - (641) (11) Bağış ve yardımlar (3.000) (1.500) (4.000) (2.000) Diğer giderler (4.286) (1.917) (5.456) (1.668) 14. FİNANSAL GELİRLER (9.261) (4.141) (11.283) (3.551) 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 30 Eylül 2009 1 Temmuz- 30 Eylül 2009 Faiz gelirleri 28.508 8.260 15.176 5.795 Kur farkı geliri 119.199 54.660 134.496 29.802 Türev işlemlerden elde edilen gelir 1.221 485 - - 15. FİNANSAL GİDERLER 148.928 63.405 149.672 35.597 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 30 Eylül 2009 1 Temmuz- 30 Eylül 2009 Faiz giderleri (36.298) (12.290) (25.893) (8.252) Kur farkı gideri (94.344) (15.452) (134.803) (16.419) Türev işlemlerden kaynaklanan gider (1.673) (546) (1.409) (1.085) (132.315) (28.288) (162.105) (25.756) ve 2009 tarihleri itibariyle, döviz cinsinden olan finansal borçların kur farkı geliri / (gideri) aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 30 Eylül 2009 1 Temmuz- 30 Eylül 2009 Döviz cinsinden finansal borçlardan doğan kur farkı geliri / (gideri), net 27.542 41.129 10.973 18.484 16. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Genel Bilgiler Grup faaliyetlerini sürdürdüğü ülkelerin vergi yönetmelik ve kanunları dahilinde vergilendirmektedir. Türkiye de vergi mevzuatı, ana ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu sebeple finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, ayrı şirketler üstünden hesaplanmıştır. Türkiye de, kurumlar vergisi oranı %20 dir (30 Eylül 2009 - %20). Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden ise %20 (2009 - %20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir. (19)
16. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Kurumlar Vergisi Kanunu na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları Maliye idaresince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Kümülatif Değerleme Farkları 31 Aralık 2009 Kümülatif Varlık / Değerleme (Yükümlülük) Farkları Varlık / (Yükümlülük) Maddi ve maddi olmayan varlıklar (264.112) (56.582) (251.295) (56.434) Finansal borçlar (391) (78) (150) (30) Kıdem tazminatı karşılığı, personele sağlanan diğer menfaatler ve diğer borç karşılıkları 65.437 13.382 40.605 8.347 Taşınan vergi zararı 27.260 8.957 33.492 11.280 Ticari alacaklar, borçlar ve diğer 36.842 7.385 (12.197) (2.473) Stoklar 8.145 1.749 7.688 1.631 (126.819) (25.187) (181.857) (37.679) Ertelenmiş vergi varlıkları 1.994 1.072 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (27.181) (38.751) Net ertelenmiş vergi yükümlülüğü (25.187) (37.679) ve 2009 tarihleri itibariyle ertelenen vergi yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir : 30 Eylül 2009 1 Ocak bakiyesi 37.679 30.337 Satın alınan su kaynağı yolu ile eklenen ertelenmiş vergi yükümlülüğü - 727 Ertelenen vergi gideri / (geliri) (11.565) (7.562) Yabancı para çevrim farkları (927) (823) 17. HİSSE BAŞINA KAR / (ZARAR) 25.187 22.679 Hisse başına kar, net karın / (zararın), raporlama dönemi boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. ve 2009 tarihleri itibariyle hisse başına kar / (zarar) aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 2010 1 Ocak- 30 Eylül 2009 1 Temmuz- 30 Eylül 2009 Net Dönem Karı / (Zararı) 239.314 156.698 186.878 88.406 Ağırlıklı Ortalama Hisse Sayısı 25.437.078.200 25.437.078.200 25.437.078.200 25.437.078.200 Hisse Başına Net Kar / (Zarar) (Tam TL) 0,0094 0,0062 0,0073 0,0035 (20)
18. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Grup olağan faaliyetleri dahilinde ilişkili taraflarla ticari olarak çeşitli işlemler gerçekleştirmiştir. Bu işlemlerin en önemlileri aşağıda belirtilmiştir: İlişkili taraflara olan satışlar ve diğer gelirler İlişkili taraflardan olan alışlar ve diğer giderler İlişkili taraflardan olan alacaklar İlişkili taraflara olan borçlar İlişkili Taraflar ve Ortaklar Anadolu Grubu Şirketleri (1) 703 14.026 75 268 Beverage Partners Worldwide (2) - 17.457-595 The Coca-Cola Company Şirketleri (1) 15.707 415.781 61.311 28.159 Özgörkey Holding Grubu Şirketleri (1) 47 8.028-976 Efes Karaganda Brewery J.S.C.(1) 285 9-28 Doğadan (2) 1.002 38.508-10.280 Day Trade (3) - 22.529-10.220 Olayan Financing Company (3) - - 3.628 - SSG Investment Limited (3) - - 14.179 - Diğer 9 42 139 - Toplam 17.753 516.380 79.332 50.526 İlişkili Taraflar ve Ortaklar İlişkili taraflara olan satışlar ve diğer gelirler 30 Eylül 2009 31 Aralık 2009 İlişkili taraflardan İlişkili olan alışlar ve taraflardan diğer giderler olan alacaklar İlişkili taraflara olan borçlar Anadolu Grubu Şirketleri (1) 15.417 11.664 6.465 1.112 Beverage Partners Worldwide (2) - 5.115 2.139 460 The Coca-Cola Company Şirketleri (1) 19.819 374.676 26.343 20.741 Özgörkey Holding Grubu Şirketleri (1) 470 8.185-795 Efes Karaganda Brewery J.S.C.(1) 61 304-37 Doğadan (2) 446 25.994-8.602 Day Trade (3) - 9.772-10.218 Olayan Financing Company (3) - - 3.764 - SSG Investment Limited (3) - - 1.345 - Diğer 3 422 41 88 Toplam 36.216 436.132 40.097 42.053 (1) Şirket in ortakları ve ortakların bağlı ortaklıkları (2) Şirket ortaklarının ilişkili kuruluşu (3) Müşterek yönetime tabii teşebbüslerin ve bağlı ortakların diğer ortakları Grup un, tarihi itibariyle Alternatifbank A.Ş. deki mevduat hesabı 50.326 TL dir (31 Aralık 2009-2.966 TL). tarihi itibariyle Alternatif Yatırım A.Ş. de menkul kıymet hesabı yoktur (31 Aralık 2009-1.996 TL). ve 2009 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan olan alışlar ve diğer giderlerin önemli bölümü hizmet, hammadde ve sabit kıymet alımları ile fason üretim giderlerinden oluşmaktadır. ve 2009 tarihleri itibariyle ilişkili şirketlere olan satışlar ve diğer gelirler, mamul satışları ve ilişkili şirketlere yansıtılan promosyon harcamaları katkı paylarından oluşmaktadır. ve 2009 tarihleri itibariyle, Şirket in Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve direktör gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2009 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri 197 201 Üst düzey yöneticiler 6.530 7.399 6.727 7.600 Üst yönetimdeki kişi sayısı 13 13 (21)