30 Eylül Tarihi tibariyle Haz rlanan. Konsolide Finansal Tablolar

Transkript

1 30 Eylül 2010 Tarihi tibariyle Haz rlanan Konsolide Finansal Tablolar ÖNEML NOT Deutsche Bank AG'nin ara dönem finansal tablolar n belirli bölümlerinin ekte yer alan Türkçe tercümesi sadece bilgilendirme amac yla haz rlanm r. Söz konusu tercüme, Deutsche Bank AG'nin denetçileri veya yöneticileri taraf ndan incelenmi ve onaylanm bir tercüme niteli inde olmay p tamam yla yat mc adaylar n adresinden ula abilecekleri ara dönem finansal tablolar n ngilizce versiyonundan al nm r ve ngilizce versiyon ile birlikte geçerlidir. ngilizce ve Türkçe versiyonlar aras nda çeli ki bulunmas halinde ngilizce versiyon esas al nmal r. 44

2 nceleme Raporu Deutsche Bank Aktiengesellschaft a, Frankfurt am Main Deutsche Bank Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main in, WpHG (Alman Menkul K ymetler Ticareti Kanunu) Madde 37x Par. 3 uyar nca, 1 Ocak ile 30 Eylül 2010 aras ndaki dokuz ayl k hesap dönemine ait - bilanço, gelir tablosu, kapsmal gelir / gider tablosu, özkaynak de im tablosu, nakit ak m tablosu ve seçilmi aç klay notlardan olu an - özet ara dönem konsolide finansal tablolar, Deutsche Bank Aktiengesellschaft n ara dönem grup yönetim raporu ile birlikte incelemi bulunuyoruz. Özet ara dönem konsolide finansal tablolar n, AB taraf ndan benimsenen, ara dönem finansal raporlara uygulanan Uluslararas Finansal Raporlama Standartlar na (IFRS) uygun olarak ve Uluslararas Muhasebe Standartlar Kurulu (IASB) taraf ndan yay mlanan, ara dönem finansal raporlar için uygulanan IFRS na uygun olarak haz rlanmas ve ara dönem grup yönetim raporunun ara dönem grup yönetim raporlar na uygulanan WpHG zorunluluklar na uygun olarak haz rlanmas, Deutsche Bank Aktiengesellschaft' n yönetiminin sorumlulu undad r. Bizim sorumlulu umuz, gerçekle tirilen s rl denetime dayanarak, özet ara dönem konsolide finansal tablolara ve ara dönem grup yönetim raporuna dair bir rapor düzenlemektir. Özet ara dönem konsolide finansal tablolar ve ara dönem grup yönetim raporu üzerindeki s rl denetimimiz, Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) taraf ndan yay mlanan, finansal tablolar n denetimine ili kin olarak Almanya da genel kabul görmü standartlara uygun olarak gerçekle tirilmi tir. Bu standartlar, ele tirel de erlendirme yoluyla, özet ara dönem konsolide finansal tablolar n, önemli taraflar yla, AB taraf ndan ara dönem finansal raporlar için benimsenen IFRS na uygun olarak ve IASB taraf ndan ara dönem finansal raporlama için yay mlanan IFRS na uygun olarak haz rlanmam olmas n, ve ara dönem grup yönetim raporunun, önemli bak mlardan, ara dönem grup yönetim raporlar için geçerli olan WpHG gereklerine uygun olarak haz rlanmam olmas n, belli bir düzeyde güvence ile önüne geçebilece imiz ekilde planlamam ve gerçekle tirmemizi gerektirmektedir. Bir s rl denetim çal mas, temelde irket çal anlar na görü meler yap lmas ve analitik de erlendirmeler ile s rl r, dolay yla, tam kapsaml denetime k yasla daha az güvence sa lar. Tam kapsaml bir denetim çal mas yürütülmesi nedeniyle bir denetim görü ü bildirilmemektedir. Gerçekle tirmi oldu umuz s rl denetim sonucunda, özet ara dönem konsolide finansal tablolar n, önemli taraflar yla, AB taraf ndan ara dönem finansal raporlar için benimsenen IFRS na uygun olarak ve IASB taraf ndan ara dönem finansal raporlama için yay mlanan IFRS na uygun olarak haz rlanmam oldu una, veya ara dönem grup yönetim raporunun, önemli taraflar yla, ara dönem grup yönetim raporlar için geçerli olan WpHG gereklerine uygun olarak haz rlanmam oldu una ili kin hiçbir hususa rastlanmam r. KPMG AG WirtschaftsprüfungsgeseIlschaft Frankfurt am Main (Almanya), 26 Ekim 2010 Dielehner Wirtschaftsprüfer Bose Wirtschaftsprüfer 45

3 Konsolide gelir Tablosu (denetlenmemi ) Konsolide Gelir Tablosu (denetlenmemi ) Gelir Tablosu Sona eren üç ayl k dönem Sona eren dokuz ayl k dönem m. 30 Eyl Eyl Eyl Eyl 2009 Faiz ve benzeri gelirler 6,700 5,955 21,398 21,985 Faiz giderleri 3,285 2,822 10,337 12,245 Net faiz gelir i 3,415 3,133 11,061 9,740 Kredi zarar kar klar ,070 Kredi zarar kar klar sonras net faiz geliri 3,053 2,589 10,193 7,670 Komisyon ve ücret gelirleri 2,567 2,284 7,614 6,708 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal varl klardan/yükümlülüklerden net kazançlar (zararlar) 833 1,666 3,523 6,541 Sat lmaya haz r finansal varl klardan net kazançlar (zararlar) (398) Özkaynak yöntemi ile de erlenen yat mlardan net kazançlar (zararlar) (2,300) 31 (2,036) 50 Di er kar (zarar) (223) Toplam faiz d gelirler 1,570 4,105 10,078 12,678 Ücret ve sosyal haklar 2,983 2,840 9,594 8,956 Genel ve idari giderler 2,528 2,175 7,078 6,361 Poliçe hamillerinin menfaat ve hak talepleri Maddi olmayan varl klar n de er dü üklü ü Yeniden yap land rma faaliyetleri Toplam faiz d giderler 5,671 5,379 17,003 15,902 Gelir vergisi öncesi kar (zarar) (1,048) 1,315 3,268 4,446 Gelir vergisi gideri (geliri) 170 (78) 1, Net kar (zarar) (1,218) 1,393 1,724 3,649 Az nl k paylar na atfedilebilir net kar (zarar) (5) (9) Deutsche Bank hissedarlar na atfedilebilir net kar (zarar) (1,213) 1,380 1,709 3,658 Hisse Senedi Ba na Kar Sona eren üç ayl k dönem Sona eren dokuz ayl k dönem m. 30 Eyl Eyl Eyl Eyl 2009 Hisse senedi ba na kar¹: Temel (1.75) Suland lm (1.75) Hisse adedi (milyon) 1 : Dola mdaki a rl kl ortalama hisse ba na temel kar n paydas Hisse ba na suland lm kar n paydas dönü üm sonras düzeltilmi rl kl ortalama hisse adedi 2 1 Tedavüldeki hisselerin temel ve suland lm ortalama say, Eylül 2010 deki sermaye art ile ilgili olarak ihraç edilmi olan bedelli hisselere taahhütte bulunma haklar n bedelsiz bile eninin etkisini yans tmak üzere bütün dönemler için düzeltmeye tabi tutulmu tur Eylül 2010 da sona eren üç ayl k dönemdeki net zarar durumundan dolay, potansiyel olarak suland lm hisseler genellikle hisse ba na kar hesab nda dikkate al nmamaktad r, çünkü bunu yapmak anti-dilutive olacakt r. Ancak, net kar durumunda, düzeltmeye tabi tutulmu a rl kl ortalama hisse adedi, varsay lan dönü ümler sonras, 30 Eylül 2010 da sona eren üç ayl k dönem için 26.6 milyon hisse kadar artm olurdu. 46

4 Konsolide Kapsaml Gelir / Gider Tablosu (denetlenmemi ) Konsolide Kapsaml Gelir / Gider Tablosu (denetlenmemi ) Sona eren üç ayl k dönem Sona eren dokuz ayl k dönem m. 30 Eyl Eyl Eyl Eyl 2009 Gelir tablosuna kaydedilen net kar (zarar) (1,218) 1,393 1,724 3,649 Tan mlanm fayda planlar ile ilgili aktüaryal kazançlar (zararlar), vergi 163 (223) 22 (512) sonras Gelir tablosunda kaydedilmeyen net kazançlar (zararlar), vergi sonras Sat lmaya haz r finansal varl klardan realize edilmemi net kazançlar (zararlar) 1 : Dönem içinde ortaya ç kan realize edilmemi net kazançlar (zararlar), vergi öncesi Kar / zarara yeniden s fland lan net (kazançlar) zararlar, vergi öncesi (35) (65) Nakit ak mlar n de kenli ini hedge eden türevlerden realize edilmemi net kazançlar (zararlar) 1 : Dönem içinde ortaya ç kan realize edilmemi net kazançlar (zararlar), (56) (69) (162) 65 vergi öncesi Kar / zarara yeniden s fland lan net (kazançlar) zararlar, vergi öncesi Kur çevrim farklar 1 : Dönem içinde ortaya ç kan realize edilmemi net kazançlar (zararlar), (1,446) (531) 605 (177) vergi öncesi Kar / zarara yeniden s fland lan net (kazançlar) zararlar, vergi öncesi Özkaynak yöntemiyle de erlenen yat mlardan realize edilmemi net (138) (142) (34) (150) kazançlar (zararlar) Gelir tablosunda kaydedilmeyen net kazançlardan (zararlardan) vergi (129) (147) 175 (262) Gelir tablosu kaydedilmeyen toplam net kazançlar (zararlar), vergi (1,688) 2 (578) sonras Toplam kaydedilen gelir ve giderler (2,743) 592 2,695 3,413 unlara atfedilebilir: Az nl k paylar (41) 1 41 (5) Deutsche Bank hissedarlar (2,702) 591 2,654 3,418 1 Özkaynak yöntemiyle de erlenen yat mlardan realize edilmemi net kazançlar (zararlar) hariç. 2 Bilançoda 30 Haziran 2010 (1,205) milyon ile 30 Eylül 2010 (2,857) milyon aras nda gelir tablosunda kaydedilmemi (vergi sonras ) net kazançlardaki (zararlardaki) de ikli i, bu bile enlere atfedilebilen az nl k haklar ndaki (36) milyon de ime göre düzeltmeye tabi tutulmu olarak temsil etmektedir. 3 Bilançoda 30 Haziran 2009 (4,013) milyon ile 30 Eylül 2009 (4,579) milyon aras nda gelir tablosunda kaydedilmemi (vergi sonras ) net kazançlardaki (zararlardaki) de ikli i, bu bile enlere atfedilebilen az nl k haklar ndaki (12) milyon de ime göre düzeltmeye tabi tutulmu olarak temsil etmektedir. 4 Bilançoda 31 Aral k 2009 (3,780) milyon ile 30 Eylül 2010 (2,857) milyon aras nda gelir tablosunda kaydedilmemi (vergi sonras ) net kazançlardaki (zararlardaki) de ikli i, bu bile enlere atfedilebilen az nl k haklar ndaki 26 milyon de ime göre düzeltmeye tabi tutulmu olarak temsil etmektedir. 5 Bilançoda 31 Aral k 2008 (4,851) milyon ile 30 Eylül 2009 (4,579) milyon aras nda gelir tablosunda kaydedilmemi (vergi sonras ) net kazançlardaki (zararlardaki) de ikli i, bu bile enlere atfedilebilen az nl k haklar ndaki 4 milyon de ime göre düzeltmeye tabi tutulmu olarak temsil etmektedir. 47

5 Konsolide Bilanço (denetlenmemi ) Konsolide Bilanço (denetlenmemi ) Varl klar m. 30 Eyl Ara 2009 Nakit ve bankalardan alacaklar 11,989 9,346 Bankalar nezdindeki faiz i leyen mevduatlar 70,856 47,233 Yeniden sat m sözle meleri uyar nca sat lan merkez bankas fonlar ve al nan menkul k ymetler 22,596 6,820 Ödünç al nan menkul k ymetler 44,812 43,509 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal varl klar Al m-sat m amaçl finansal varl lar 274, ,910 Türev finansal araçlardan pozitif piyasa de erleri 819, ,410 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal varl klar 162, ,000 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal varl klar toplam 1,256, ,320 Sat lmaya haz r finansal varl klar 25,553 18,819 Özkaynak yöntemiyle de erlenen yat mlar 5,551 7,788 Krediler 279, ,105 Maddi duran varl lar 3,276 2,777 erefiye ve di er maddi olmayan varl klar 11,702 10,169 Di er varl klar 215, ,538 Gelir vergisi alacaklar 1 9,327 9,240 Toplam varl lar 1,957,748 1,500,664 Yükümlülükler ve Özkaynaklar m. 30 Eyl Ara 2009 Mevduatlar 398, ,220 Yeniden al m sözle meleri uyar nca al nan merkez bankas fonlar ve sat lan menkul k ymetler 43,813 45,495 Ödünç verilen menkul k ymetler 6,459 5,564 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal yükümlülükler Al m-sat m amaçl finansal yükümlülükleri 73,786 64,501 Türev finansal araçlardan negatif piyasa de erleri 800, ,973 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal yükümlülükler 134,928 73,522 Yat m kontrat yükümlülükleri 7,510 7,278 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal yükümlülükler toplam 1,016, ,274 Di er k sa vadeli borçlanmalar 54,571 42,897 Di er yükümlülükler 237, ,281 Kar klar 1,547 1,307 Gelir vergisi yükümlülükleri1 4,117 4,298 Uzun vadeli borçlar 143, ,782 Trust imtiyazl menkul k ymetler 10,787 10,577 Adi hisse senetlerini alma yükümlülü ü - - Toplam yükümlülükler 1,918,209 1,462,695 Hisse senetleri, itibari de eri olmayan, 2,56 nominal de erde 1,589 1,589 Hisse senedi ihraç primi 14,662 14,830 Da lmam karlar 25,323 24,056 Hazine hisseleri, maliyetten (209) (48) Hisse senetlerini sat n alma yükümlülü ü olarak s fland lan özkaynaklar - - Gelir tablosunda kaydedilmeyen net kazançlar (zararlar), vergi sonras (2,857) (3,780) Toplam hissedar özkaynaklar 38,508 36,647 Az nl k paylar 1,031 1,322 Toplam özkaynaklar 39,539 37,969 Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar 1,957,748 1,500,664 1 Gelir vergisi alacaklar n ve gelir vergisi yükümlülüklerinin her ikisi de ertelenmi ve cari vergilerden olu maktad r. 48

6 Konsolide Özkaynak De im Tablosu (denetlenmemi ) Konsolide Özkaynak De im Tablosu (denetlenmemi ) m. 31 Aral k 2008 itibariyle bakiye Hisse Senetleri (itibari de eri yok) Hisse senedi ihraç primi Da lmam karlar Hazine hisse senetleri, Maliyetten Hisse senetlerini sat n alma yükümlülü ü olarak fland lan özkaynaklar 1,461 14,961 20,074 (939) (3) Toplam kaydedilen gelir ve giderler , kar lm hisse senetleri Ödenen nakit temettüler - - (309) - - Tan mlanm fayda planlar ile ilgili aktüaryal kazançlar (zararlar), vergi sonras - - (512) - - Raporlama döneminde hisse ödüllerindeki net de im - (839) Hisse bazl ücret planlar çerçevesinde da lan banka hisseleri ,315 - Hisse bazl ücret planlar ile ilgili vergi indirimleri Hisse bazl ücret planlar çerçevesinde ç kar lan banka senetleri Hisse senetlerini sat n alma yükümlülü ü olarak fland lan özkaynaklara ilaveler (5) Hisse senetlerini sat n alma yükümlülü ü olarak fland lan özkaynaklardan dü ümler Opsiyon primleri ve hisse senetleri üzerindeki opsiyonlar n di er etkileri - (121) (1) - - Banka n n kendi hisselerinin al mlar (20,119) - Banka n n kendi hisselerinin sat lar ,720 - Banka n n sat lan kendi hisselerinden net kazançlar (zararlar) - (214) Di er - 25 (1) Eylül 2009 itibariyle bakiye 1,589 14,672 22,909 (23) (3) 31 Aral k 2009 itibariyle bakiye 1,589 14,830 24,056 (48) - Toplam kaydedilen gelir ve giderler , kar lan hisse senetleri Ödenen nakit temettüler - - (465) - - Tan mlanm fayda planlar ile ilgili aktüaryal kazançlar (zararlar), vergi sonras Raporlama döneminde hisse ödüllerindeki net de im - (583) Hisse bazl ücret planlar çerçevesinde da lan banka hisseleri ,418 - Hisse bazl ücret planlar ile ilgili vergi indirimleri - (13) Hisse bazl ücret planlar çerçevesinde ç kar lan hisse senetleri Hisse senetlerini sat n alma yükümlülü ü olarak fland lan özkaynaklara ilaveler (54) Hisse senetlerini sat n alma yükümlülü ü olarak fland lan özkaynaklardan dü ümler Opsiyon primleri ve hisse senetleri üzerindeki opsiyonlar n di er etkileri - (115) Banka n n kendi hisselerinin al mlar (11,815) - Banka n n kendi hisselerinin sat lar ,236 - Banka n n sat lan kendi hisselerinden net kazançlar (zararlar) - (4) Di er Eylül 2010 itibariyle bakiye 1,589 14,662 25,323 (209) - 1 Maa esasl emeklilik planlar ile ilgili aktüaryal kazançlar (zararlar) hariç, vergi sonras. 2 Özkaynak yöntemi ile de erlenen yat mlardan realize edilmemi net kazançlar (zararlar) hariç. 49

7 Konsolide Özkaynak De im Tablosu (denetlenmemi ) Sat lmaya haz r finansal varl klardan Nakit ak m de kenli i Kur çevrim farklar, Özkaynak yöntemiyle Gelir tablosunda kaydedilmeyen Hissedarlara ait Toplam Az nl k paylar Toplam özkaynaklar realize edilmemi net kazançlar (zararlar), Uygulanabilen vergiler neti ve di erleri 2 türev hedging lemlerinden realize edilmemi net kazançlar (zararlar), vergi sonras 2 Vergi sonras 2 de erlenen yat mlardan realize edilmemi net kazançlar (zararlar) toplam net kazançlar (zararlar), vergi sonras Özkaynaklar (855) (346) (3,628) (22) (4,851) 30,703 1,211 31, (185) (151) 272 3,930 (5) 3, (309) - (309) (512) - (512) (839) - (839) ,315-1, (5) - (5) (122) - (122) (20,119) - (20,119) ,720-19, (214) - (214) (114) (90) (425) (168) (3,813) (173) (4,579) 34,565 1,092 35,657 (186) (134) (3,521) 61 (3,780) 36,647 1,322 37, (99) 789 (34) 923 2, , (465) - (465) (583) - (583) ,418-1, (13) - (13) (54) - (54) (115) - (115) (11,815) - (11,815) ,236-10, (4) - (4) (332) (233) (2,732) 27 (2,857) 38,508 1,031 39,539 50

8 Konsolide Nakit Ak m Tablosu (denetlenmemi ) Konsolide Nakit Ak m Tablosu (denetlenmemi ) Sona eren dokuz ayl k dönem m. 30 Eyl Eyl 2009 Net kar 1,724 3,649 Operasyonel faaliyetlerden nakit ak mlar : Net karla operasyonel faaliyetlerden sa lanan (kullan lan) net nakdin mutabakat için yap lan düzeltmeler: Kredi zararlar kar 868 2,070 Yeniden yap lanma faaliyetleri - - Sat lmaya haz r finansal varl klar n, özkaynak yöntemiyle de erlenen yat mla n, ve di erlerinin sat ndan elde edilen kar (297) (611) Ertelenmi gelir vergileri, net De er dü üklü ü, amortisman ve di er tükenme paylar, ve de er art 3,555 1,643 Özkaynak yöntemiyle de erlenen yat mlardan net kar n pay (348) (146) Gayrinakdi ücret, kredi ve di er kalemlere göre düzeltilmi kar 6,199 7,184 Operasyonel varl klardaki ve yükümlülüklerdeki net de imin düzeltmesi: Bankalar nezdindeki faiz getirici vadeli mevduatlar (16,025) 3,302 Yeniden sat sözle meleri uya nca sat lan merkez bankas fonlar ve al nan menkul k ymetler, ödünç al nan menkul k ymetler (13,109) (1,598) Al m-sat m varl klar ve türev finansal enstrümanlar ndan pozitif piyasa de erleri (217,704) 651,343 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal varl klar (22,302) 24,043 Krediler (3,844) 16,112 Di er varl klar (78,934) (29,182) Mevduatlar 21,130 (37,903) Al m-sat m yükümlülükleri ve türev finansal enstrümanlardan negatif piyasa de erleri 195,053 (623,786) Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal yükümlülükler ve yat m kontrat yükümlülükleri 1 57,541 6,174 Yeniden sat m sözle meleri uyar nca sat lan merkez bankas fonlar ve al nan menkul k ymetler, ödünç verilen menkul k ymetler (5,951) (45,708) Di er k sa vadeli borçlanmalar 9,798 6,692 Di er yükümlülükler 73,652 32,077 Öncelikli uzun vadeli borç 2 8,250 (3,921) Di er, net (8,059) (1,508) Operasyonel faaliyetlerden elde edilen (kullan lan) net nakit 5,695 3,321 Yat m faaliyetlerinden nakit ak mlar : Nakit giri i: Sat lmaya haz r finansal varl klar n sat 7,483 6,858 Vadesi gelen sat lmaya haz r finansal varl klar 3,358 7,226 Özkaynak yöntemiyle de erlenen yat mlar n sat Gayrimenkul ve ekipman sat Al mlar: Sat lmaya haz r finansal varl klar (10,160) (9,488) Özkaynak yöntemiyle de erlenen yat mlar (226) (3,429) Gayrimenkul ve ekipman (544) (414) irket birle meleri / elden ç kar lan yat mlar için al nan net nakit 1,739 - Di er, net (711) (1,623) Yat m faaliyetlerinden sa lanan (kullan lan) net nakit 1,233 (474) Finansman faaliyetlerinden nakit ak mlar : Sermaye benzeri uzun vadeli borçlanma senedi ihrac 1, Sermaye benzeri uzun vadeli geri ödemeleri ve itfalar (139) (1,329) Tröst imtiyazl menkul k ymet ihrac 88 1,302 Tröst imtiyazl menkul k ymet geri ödemeleri ve itfalar (40) - Hazine hissesi al (11,815) (20,119) Hazine hissesi sat 10,237 19,126 Az nl k paylar na ödenen temettüler (7) (5) Az nl k paylar ndaki net de im (305) (112) Ödenen nakit temettüler (465) (309) Finansman faaliyetlerinden sa lanan (kullan lan) net nakit (1,193) (1,116) Döviz kurlar ndaki de imin nakit ve nakde e de er varl klar üzerindeki net etkisi 1,876 1,008 Nakit ve nakde e de er varl klardaki net art 7,611 2,739 Dönem ba ndaki nakit ve nakde e de er varl klar 51,549 65,264 Dönem sonundaki nakit ve nakde e de er varl klar 59,160 68,003 Operasyonel faaliyetlerden sa lanan (kullan lan) net nakit Ödenen (tahsil edilen) gelir vergileri, net 608 (1,081) Ödenen faiz 10,999 13,267 Al nan faiz ve temettüler 21,987 23,508 Nakit ve nakde e de er varl klar unlardan olu ur Nakit ve bankalardan alacaklar 11,989 11,239 Bankalar nezdindeki faiz getirici vadesiz mevduatlar (30 Eylül 2010 itibariyle 23,685 milyon, ve 30 Eylül 2009 itibariyle 6,322 milyon 47,171 56,764 tutar ndaki vadeli mevduat dahil de ildir) Toplam 59,160 68, da Deutsche Postbank AG hisselerinin devral nmas, gayri nakdi k m dahil, 2009 Finansal Raporunda Not [16]da detayl olarak aç klanm r Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 a kadar, s ras yla 7,629 milyon ve 9,332 milyon öncelikli uzun vadeli tahvil ihraçlar ve 8,104 milyon ve 10,462 milyon geri ödemeler ve itfalar dahildir Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 a kadar, s ras yla 25,061 milyon ve 37,027 milyon ihraçlar ve 25,890 milyon ve 34,941 milyon geri ödemeler ve itfalar dahildir. 51

9 Haz rlama Esas (denetlenmemi ) Haz rlama Esas (denetlenmemi ) Deutsche Bank AG ve ba kurulu lar kapsayan ili ikteki özet konsolide ara dönem finansal tablolar, Grubun sunum para birimi olan Euro ile ifade edilmi tir. Bunlar, IAS 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama" gereklerine uygun olarak sunulmu, ve Uluslararas Muhasebe Standartlar Kurulu ("IASB") taraf ndan yay mlanan ve Avrupa Birli i ( AB ) taraf ndan onaylanan Uluslararas Finansal Raporlama Standartlar na ("IFRS") uygun olarak haz rlanm r. Grubun IFRS n uygulamas, IASB taraf ndan yay mlanan IFRS ile AB taraf ndan onaylanan IFRS aras nda fark yaratmamaktad r. Deutsche Bank' n özet konsolide ara dönem finansal tablolar denetlenmemi tir ve segment bilgileri, gelir tablosu ve bilanço ve di er finansal bilgiler ile ilgili ek aç klamalar içermektedir. Bunlar, IFRS 3, " irket Birle meleri"nin revize versiyonunun, IAS 27, "Konsolide ve Solo Finansal Tablolar" n tadil edilmi versiyonunun, ve "IFRS 2009 da yile tirmeler"in benimsenmesi nedeniyle ortaya ç kan de iklikler haricinde ayn muhasebe ilkelerinin uygulanm oldu u, Deutsche Bank n 2009 y na ait denetlenmi konsolide finansal tablolar ile birlikte okunmal r. Bu tadilatlar n benimsenmesinin etkisi için lütfen "Yak n Zamanda Benimsenen Muhasebe Duyurular "na bak z. Finansal tablolar n IFRS çerçevesinde haz rlanmas, yönetimin belli varl k ve yükümlülük kategorileri için tahminlerde ve varsay mlarda bulunmas gerektirmektedir. Bunun gerekti i alanlar aras nda, belli finansal varl klar n ve yükümlülüklerin gerçe e uygun de eri, kredi zarar kar klar, kredilerle erefiye ve di er maddi olmayan varl klar ndaki varl klar n de er dü üklü ü, ertelenmi vergi varl klar n kaydedilmesi ve ölçümü, belirsiz gelir vergisi pozisyonlar için kar klar, yasal ve idari arta ba olaylar, sigorta ve yat m sözle meleri için rezervler, emeklilik ve benzeri yükümlülükler için rezervler bulunmaktad r. Bu tahmin ve varsay mlar, varl klar n ve yükümlülüklerin raporlanan tutarlar ve arta ba varl klar n ve yükümlülüklerin bilanço tarihindeki aç klamalar, ve gelir ve giderlerin raporlama dönemi içinde raporlanan tutarlar etkilemektedir. Fiili sonuçlar yönetimin tahminlerinden farkl k gösterebilir, ve raporlanan sonuçlar bütün y l için beklenebilecek sonuçlar n mutlak göstergesi olarak addedilmemelidir un ikinci çeyre inde, finansal garantiler için ödenen primleri, gelir getirici bir faaliyetle do rudan ilgili olmad klar için, bunlar gelirlere mahsup etmek yerine gider olarak göstermek suretiyle geriye dönük düzeltmeler yap lm r. Düzeltmenin net kar üzerinde etkisi olmam ancak hem Di er Gelirlerde hem de Genel ve dari Giderlerde 36 milyon art a yol açm r. Önceki dönem KYB gelirlerinin sunumu, spesifik gelir bile enlerinin ürün kategorilerine tayininin gözden geçirilmesini takiben 2010 un ilk yar nda düzeltmeye tabi tutulmu tur. Gözden geçirme sonucunda, Kredi Ürünlerinden Sat & Al m Sat m a (tahvil ve di er ürünler) s ras yla 30 Eylül 2009 da sona eren ilk dokuz ayda, ve 2009 un üçüncü çeyre inde 126 milyon ve 297 milyon negatif gelir transferi olmu tur. Buna ek olarak, Sat & Al m Sat m (hisse) gelirleri 2009 un üçüncü çeyre inde 46 milyon azalm, 2009 un ilk dokuz ay nda ise 82 milyon azalm ve Sat & Al m Sat mda (tahvil ve di er ürünler) bunlara mukabil etkileri olmu tur. Bu düzeltmeler KYB nin toplam gelirlerini etkilememi tir un ikinci çeyre inde Grup, hayat sigortas ve reasürans sözle melerine ili kin ücret ve net ödemelerin sunumunu de tirmi tir. Bunun sonucunda, 30 Eylül 2010 da sona eren dokuz ayda Komisyon ve ücret Gelirlerinden 83 milyon giderin Poliçe hamili menfaatlerine ve tazminatlara transferi gerçekle mi tir un ikinci çeyre inde Grup, sat n al nan veya dahili olarak geli tirilen belli yaz mlara dair aktifle tirilen maliyetlerin amortisman sürelerini 3 y ldan 5 veya 10 y la de tirmi tir. De ikli in 2010 un ikinci ve üçüncü çeyre inde Grubun konsolide finansal tablolar nda önemli bir etkisi olmam r. Grup, homojen kredi portföyündeki kredi zararlar için kar klar belirlemede, tarihsel deneyime dayal istatistiki modeller kullanan tahminler uygulamaktad r. Grup düzenli olarak girdi parametrelerini ve model varsay mlar tarihsel olarak kan tlanm zarar düzeylerine göre ayarlamak için prosedürler uygulamaktad r da girdi parametrelerinin ve model varsay mlar n ayarlanmas 2009 un ilk çeyre inde 60 milyon kredi zarar kar n bir defal k serbest b rak lmas na ve 2010 un ilk çeyre inde 28 milyon daha dü ük kredi zarar kar na yol açm r. 52

10 Muhasebe lkelerindeki De ikliklerin Etkisi (denetlenmemi ) Yak n Zamanda Benimsenen Muhasebe Duyurular 2010 un ilk dokuz ay nda benimsenmi olan ve bu özet konsolide ara dönem finansal tablolar n haz rlanmas nda Grupla ilgisi olan muhasebe duyurular a dad r. IFRS 3 ve IAS 27 Ocak 2008 de, IASB, IFRS 3, " irket Birle meleri"nin ("IFRS 3 R") revize bir versiyonunu, ve IAS 27 "Konsolide ve Solo Finansal Tablolar" n ("IAS 27 R") tadil edilmi versiyonunu ç kard. IFRS 3 R irket birle meleri için sat n alma muhasebesinin uygulanmas yeniden dikkate almakta, IAS 27 R da temelde kontrol sahibi olmayan (az nl k) paylar n ve bir ba kurulu un kontrolünün kayb n muhasebesindeki de ikliklerle ilgilidir. IFRS 3 R kapsam nda, devralan, kontrol sahibi olmayan paylar i lem baz nda, ya iktisap tarihi itibariyle gerçe e uygun de erinden ya da iktisap edilenin belirlenebilir varl k ve yükümlülüklerinin gerçe e uygun de erindeki oransal pay ndan ölçmeyi seçebilir. Bir iktisap i lemi art arda hisse al mlar ile gerçekle ti inde (ad m ad m iktisap), iktisap edilenin belirlenebilir varl klar ve yükümlülükleri, kontrol elde edildi inde gerçe e uygun de erden muhasebele tirilir. ktisap edilenin önceden elde tutulan hisselerinin gerçe e uygun de eri ile defter de eri aras ndaki fark için kar / zararda kazanç veya zarar kaydedilir. IAS 27 R ayr ca, kontrol de ikli i yoksa, kontrol sahibi olmayan paylarla bütün i lemlerin etkilerinin özkaynaklarda kaydedilmesini gerektirmektedir. Kontrol kayb ile sonuçlanan i lemler sonucunda, kar / zararda kazanç veya zarar kaydedilir. Kazanç veya zarar, yat m yap lan n özkaynaklar ndan varsa elde kalan paylar n gerçe e uygun de erinin yeniden ölçümünü içerir. Ek olarak, iktisap eden taraf ndan devredilen bedelin bütün unsurlar, arta ba bedeller dahil, iktisap tarihi itibariyle gerçe e uygun de erden ölçülür ve kaydedilir. irket birle mesi ile ilgili olarak iktisap edenin katland i lem maliyetleri, irket birle mesi i leminin maliyetinin bir parças olu turmaz ama katlan ld ekilde giderle tirilir, ancak e er bunlar borç veya sermaye menkul k ymetlerinin ihrac ile ilgili ise, bu durumda bunlar IAS 39 "Finansal Enstrümanlar: Kay t ve Ölçüm" kapsam nda muhasebele tirilir. IFRS 3 R ve IAS 27 R, 1 Temmuz 2009 da veya sonras nda ba layan y ll k dönemlerdeki irket birle meleri için geçerli olup, her iki Standard n birlikte uygulanmas art yla, daha erken uygulamaya izin verilmektedir. IFRS 3 R, Sal. Oppenheim Grubunun, ve ABN AMRO nun ticari bankac k faaliyetlerinin Hollanda daki k mlar n devral nmas na uygulanm r. Önceki sat n almalar n aksine, bütün i lem maliyetleri giderle tirilmi tir. Daha fazla detay için, lütfen bu Ara Dönem Raporunun "Di er Finansal Bilgiler" k sm na bak z. Standartlar n önceki versiyonlar na yasla, IFRS 3 R ve IAS 27 R nin, Grubun konsolide finansal tablolar üzerinde, sat n alma ve elden ç karma gerçekle ti inde önemli etkileri olabilir. IFRS 2009 daki yile tirmeler Nisan 2009 da IASB, IASB'un y ll k iyile tirme projesi sonucunda, IFRS na tadilat yapm r. Bunlar, sunum, kay t ve ölçüm amaçl muhasebe de ikliklerine yol açan tadilatlardan ve çe itli münferit IFRS standartlar ile ilgili terminoloji veya editoryal tadilatlardan olu mu tur. Tadilatlar n ço u 1 Ocak 2010 da veya sonras nda ba layan ll k dönemler için geçerlidir. Tadilatlar n benimsenmesinin Grubun konsolide finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisi olmam r. 53

11 Yeni Muhasebe Bildirileri daki muhasebe bildirileri Grup ile ilgili olacakt r, ancak 30 Eylül 2010 itibariyle yürürlükte de illerdir, dolay yla bu finansal tablolar n haz rlanmas nda uygulanmam r. IFRS 2010 da yile tirmeler IASB'un y ll k iyile tirme projesinin sonucunda IASB May s 2010 da IFRS da tadilatlar yay nlam r. Bunlar, sunum, kay t ve ölçüm bak ndan muhasebe de ikliklerine yol açan tadilatlar n yan s ra çe itli münferit IFRS standartlar ile ilgili terminoloji veya editoryal tadilatlardan olu maktad r. Tadilatlar n ço unlu u, 1 Ocak 2011 veya sonras nda ba layan y ll k dönemlerden itibaren geçerli olup, daha önce uygulanmas na da izin verilmektedir. IASB taraf ndan onaylanmakla birlikte, tadilatlar henüz AB taraf ndan benimsenmemi tir. Grup halen tadilatlar n benimsenmesinin konsolide finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisinin olmayaca öngörmektedir. IAS24 Kas m 2009 da IASB, IAS 24 " li kili Taraf Aç klamalar "n n ("IAS 24 R") revize bir versiyonunu yay mlam r. IAS 24 R, devletle ilgili kurulu lar için aç klama zorunluluklar ndan k smi muafiyet sa lamaktad r. Buna ek olarak, ili kili taraf n tan, ili kili taraf n, ili kili taraf n ba kurulu lar da içerdi i ve ortak giri imin, ortak giri imin ba kurulu lar da içerdi i konusunu netle tirmektedir. Bu netle tirme sonucunda, Grup ili kili taraflar n say n artmas beklemektedir. Revize standart 1 Ocak 2011 de veya sonras nda ba layan y ll k dönemler için geçerli olup, daha erken uygulanmas na da izin verilmektedir. Revize edilen standart n kabulü, Grubun konsolide finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisi olmayacakt r. IFRS 7 Ekim 2010 da IASB, IFRS 7 "Aç klamalar - Finansal Varl klar n Devri"ne tadilatlar yay mlam r. Tadilatlar, finansal varl klar n (örne in, seküritizasyonlar n) devir i lemleri, ve bunlar n, varl klar devredende kalabilecek risklerin olas etkileri hakk ndaki ek aç klamalardan olu maktad r. Bir raporlama döneminin sonlar na yakla rken civar nda orant z miktarda devir i lemine giri ilirse yine ek aç klamalar n yap lmas zorunludur. Tadilatlar, 1 Temmuz 2011 de veya sonras nda ba layan y ll k dönemler için geçerli olup, daha erken uygulanmas na da izin verilmektedir. IASB taraf ndan onaylanm olmakla birlikte, tadilatlar AB taraf ndan henüz benimsenmemi tir. Grup halen, tadil edilmi aç klama zorunluluklar n benimsenmesinin, konsolide finansal tablolar üzerindeki potansiyel etkilerini de erlendirmektedir. 54

12 IFRS 9 Kas m 2009 da IASB, IAS 39 "Finansal Enstrümanlar: Kay t ve Ölçüm"ün yerine geçecek olan projesinin ilk ad olarak IFRS 9, "Finansal Enstrümanlar" yay mlam r. IFRS 9, bir kurulu un IAS 39 kapsam nda olan finansal varl klar nas l s fland rmas ve ölçmesi gerekti ine dair yeni zorunluluklar getirmektedir. Standart, bütün finansal varl klar n, kurulu un finansal varl klar yönetmeye dönük i modeline ve finansal varl n akdi nakit ak özelliklerine dayal olarak s fland rmas gerektirmektedir. Bir finansal varl k, e er u iki kritere uyarsa, tükenmeye tabi tutulmu maliyetten ölçülür: (a) i modelinin amac finansal varl akdi nakit ak mlar tahsil etmek için elde tutmaksa, ve (b) enstrüman kapsam ndaki akdi nakit ak mlar yaln zca anapara ve faiz ödemelerini temsil ediyorsa. E er bir finansal varl k tükenmeye tabi tutulmu maliyetten ölçülme kriterlerini kar yorsa, ve bunu yapmak muhasebe uyumsuzlu unu önemli ölçüde azaltacak veya ortadan kald racaksa, gerçe e uygun de er opsiyonu çerçevesinde, kar / zarar üzerinden gerçe e uygun de erinden tayin edilebilir. er bir finansal varl k, tükenmeye tabi tutulmu maliyetten ölçülmek için i modeli ve akdi ko ullar kriterlerine uymazsa, sonradan gerçe e uygun de erden ölçülür. IFRS 9, gömülü türevleri finansal varl k host lar ndan ay rma zorunlulu unu da kald rmaktad r. Bir finansal varl k hostu ile melez bir kontrat n bütünüyle tükenmeye tabi tutulmu maliyetten ya da gerçe e uygun de erden s fland lmas zorunlu k lmaktad r. IFRS 9, bir kurulu un i modeli de ti inde ve bunun s k olmayan bir olay olmas beklendi inde, yeniden s fland rmalar zorunlu tutmaktad r; bu durumda kurulu un etkilenen finansal varl klar ileriye dönük olarak s fland rmas gerekmektedir. Ço unlukla seküritizasyonlardaki yat m tran lar nda oldu u gibi, kredi riski yo unla mas yaratan, akdi olarak ba lant enstrümanlar için özel bir yönerge bulunmaktad r. Enstrüman n kendisini IFRS 9 fland rma kriterine göre de erlendirmenin yan s ra, bunlar n özelliklerini de erlendirmek için yönetim, enstrümanlar n nakit ak yaratan dayanak varl klar havuzunu da 'tetkik' etmelidir. Tükenmeye tabi tutulmu maliyet için gereken özelliklere sahip olmak için, yat n kredi riski, enstrüman n dayanak varl klar havuzunun rl kl ortalama kredi riskine e it ya da daha dü ük olmal, ve bu enstrümanlar belli kriterlere uymal r. E er bir tetkik pratik de ilse, tran, kar / zarar üzerinden gerçe e uygun de erden s fland lmal r. IFRS 9 çerçevesinde, bütün özkaynak yat mlar gerçe e uygun de erden ölçülmelidir. Ancak, yönetimin, al m sat m amaçl olarak elde tutulmayan özkaynak yat mlar ndan realize edilmemi ve realize edilmi gerçe e uygun de er kazançlar ve zararlar do rudan gelir tablosunda kaydedilmeyen kazançlar (zararlar) olarak sunma opsiyonu bulunmaktad r. Bu tayin enstrüman baz nda ilk kay tta mümkündür ve geri dönülemez. Gerçe e uygun de er kazançlar n ve zararlar n kar / zarara sonradan geri döndürülmesi mümkün de ildir; ancak, bu yat mlardan temettüler kar / zararda kaydedilmeye devam eder. IFRS 9, 1 Ocak 2013 te ya da sonras nda ba layan y ll k dönemler için geçerli olup, daha erken uygulanmas na da izin verilmektedir. IFRS 9 geriye dönük olarak uygulanmal r; ancak, 1 Ocak 2012 den önce benimsenirse, kar la rmal dönemlerin yeniden ifade edilmesi gerekmez. IASB taraf ndan onaylanm olmakla birlikte, standart henüz AB taraf ndan onaylanmam r. Grup, IFRS 9 un benimsenmesinin konsolide finansal tablolar üzerindeki potansiyel etkisini halen de erlendirmektedir. 55

13 Segment Bilgileri (denetlenmemi ) Bölümlere göre raporlama (denetlenmemi ) daki segment bilgileri, faaliyet bölümlerinin, ba operasyonel karar verici taraf ndan bir faaliyet bölümüne kaynak tahsis etmek ve performans de erlendirmek için düzenli olarak gözden geçirilen, kurulu un bile enleri hakk ndaki dahili raporlara dayal olarak sunumunu gerektiren "yönetim yakla "na uygun olarak haz rlanm r. Faaliyet bölümleri Grubun faaliyet bölümlerine göre raporlamas, dahili yönetim raporlama sistemlerine yans lan ve faaliyet bölümlerinin finansal performans de erlendirmenin ve faaliyet bölümlerine kaynak tahsisinin temeli olan organizasyonel yap izlemektedir un ilk dokuz ay nda organizasyonel yap da, faaliyet bölümlerinin finansal kompozisyonunu etkileyen önemli bir de iklik olmam r. Genellikle, organizasyonel yap daki küçük de iklikler nedeniyle, Grubun yönetim raporlama sistemlerinde dikkate al yorsa önceki dönem kar la rmal rakamlar n sunumunda yeniden ifade etme i lemi uygulanm r. Yönetim Kurulunda yak n zamanda gerçekle en de iklikleri takiben, ve Kurumsal Finansman ve Global lem Bankac n sorumlulu unda, Kurumsal ve Yat m Bankac Group Bölümünün (KYB) tamam için entegre bir yönetim yap, 1 Temmuz 2010 dan itibaren geçerli olmak üzere uygulamaya konulmu tur. Yeni yap n amac, en üst düzey bir kurumsal ve yat m bankac olarak büyümeyi h zland rmak ve Grubun hedeflerine ula maya imkan sa lamakt r, ancak faaliyet bölümlerinin finansal kompozisyonu üzerinde hiçbir etkisi yoktur. Grubun faaliyet bölümü operasyonlar etkileyen belli i lemler a da aç klanm r: 15 Mart 2010 da Grup, Sal. Oppenheim Grubunu iktisap etmi olup, Kurumsal Yat mlar Grup Bölümünde yer alan BHF-Bank operasyonlar haricinde, Varl k ve Servet Yönetimi Kurumsal Bölümüne dahil edilmi tir un ikinci çeyre inde, BHF-Bank operasyonlar Varl k ve Servet Yönetimi Kurumsal Bölümü içerisindeki Özel Servet Yönetimi Birimine devredilmi tir. Bu de iklik 2010 un ilk dokuz ay n sunumuna yans lm r. 1 Nisan 2010 da Grup, ABN AMRO Bank N.V. nin ("ABN AMRO") ticari bankac k faaliyetlerinin Hollanda daki k mlar n al tamamlam r. Bunlar, Global lem Bankac Kurumsal Bölümüne dahil edilmi tir. Faaliyet Bölümlerinin Kar n ve Zarar n Ölçümü Yönetim raporlama sistemleri, Grubun harici net faiz gelirinin faaliyet bölümlerine, bütün pozisyonlar n toptan para ve sermaye piyasalar yoluyla fonland veya plase edildi i varsay na dayal olarak tahsis edildi i "e le en transfer fiyatlama konsepti"ni izlemektedir. Grup, finansal kriz s ras nda fonlama maliyetlerindeki ciddi de ime reaksiyon olarak dahili fonlama sistemlerini gözden geçirmi, ve 2009 un ikinci çeyre inde, belli varl klar n riskini ve teminats z fonlama kaynaklar taraf ndan sa lanan likiditenin de erini daha yeterli ekilde yans tmak üzere dahili fonlama oranlar nda ince ayarlamay benimsemi tir. 56

14 30 Eylül 2010 da sona eren dokuz ay için faaliyet bölümleri üzerindeki finansal etki a daki gibidir: - GTB (86 milyon ) ve VSY (13 milyon ) ilave fonlama faydas elde etmi tir. - KBMK (73 milyon ), PBC (1 milyon ) ve KY (25 milyon ) ilave fonlama maliyetine katlanm r. 30 Eylül 2009 da sona eren dokuz ay için faaliyet bölümleri üzerindeki finansal etki a daki gibidir: - GTB (118 milyon ), VSY (25 milyon ) ve PBC (4 milyon ) ilave fonlama faydas elde etmi tir. - KBMK (127 milyon ) ve KY (19 milyon ) ilave fonlama maliyetine katlanm r. Faaliyet Bölümleri Baz nda Faaliyet Sonuçlar 30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 da sona eren üç ve dokuz ayl k dönemler itibariyle faaliyet bölümlerinin finansal sonuçlar ve IFRS çerçevesinde konsolide sonuçlar n mutabakat a daki tabloda sunulmaktad r. 30 Eylül 2010 da sona eren üç ay (aksi belirtilmedikçe) m. Kurumsal Bankac k & Menkul ymetler Kurumsal ve Yat m Bankac Özel Mü teriler ve Varl k Yönetimi Kurums al Global lem Bankac Toplam Varl k ve Servet Yönetimi Özel ve Ticari Mü teriler Toplam Yat ml ar Konsolidas yon & Düzeltmel er Toplam Konsolide Net gelirler 4, ,021 1,014 1,455 2,470 (2,164) 1 (341) 4,985 Kredi zarar kar klar (0) (0) 362 Toplam faiz d giderler 2, , ,045 1, ,671 Bunlar n içinden: Poliçe hamillerinin menfaatleri ve hak talepleri (0) - (0) Maddi olmayan varl klar n de er dü üklü ü Yeniden yap land rma faaliyetleri Az nl k paylar (1) - (1) (3) (0) (3) (0) 4 - Gelir vergileri öncesi kar (zarar) 1, , (2,337) (349) (1,048) Maliyet /kar rasyosu %70 %70 %70 %91 %72 %80 A/D A/D %114 Aktifler 2 1,712,030 83,519 1,774,404 67, , ,031 24,039 11,550 1,957,748 Ortalama aktif özkaynak 3 17,930 1,620 19,549 7,214 3,313 10,526 4,773 5,438 40,288 Ortalama aktif özkaynaklar n vergi öncesi getirisi 4 %25 %53 %27 %4 %30 %12 %(196) A/D %(10) A/D Anlaml de il 1 Deutsche Postbank AG ye yap lan 2,338 milyon yat mla ilgili gideri içermekte olup, bu Grubun hedef tan ndan hariç tutulmu tur. 2 Kurumsal bölümlerin toplam, kurumsal bölümler aras ndaki konsolidasyon kalemleri nedeniyle, buna tekabül eden grup bölümünün toplam na e it olmayabilir, bu kalemler grup bölümü düzeyinde elimine edilmektedir. Ayn ya kla m, grup bölümlerinin toplam n 'Toplam Konsolide' ile kar la rmas için de geçerlidir. 3 Yönetim raporlamas aç ndan erefiye ve faydal ömrü belli olmayan di er maddi olmayan varl klar aç kça ilgili bölümlere tayin edilmi tir. Grubun ortalama aktif özkaynaklar, maruz olduklar ekonomik risklere orant olarak i segmentlerine ve Konsolidasyon & Düzeltmelere tahsis edilmi olup, bunlar ekonomik sermaye, erefiye ve tükenmeye tabi tutulmam di er maddi olmayan varl klardan olu maktad r. 4 Ortalama aktif özkaynak getirisi hakk nda aç klama için lütfen 2009 Finansal Raporu Not [4]e bak z. Ortalama özkaynaklardan 'Toplam Konsolide' vergi öncesi getiri %(10) dur. 57

15 Bölümlere göre raporlama (denetlenmemi ) 30 Eylül 2009 da sona eren üç ay (aksi belirtilmedikçe) m. Kurumsal ve Yat m Bankac Özel Mü teriler ve Varl k Yönetimi Kurumsal Yat mlar Kurumsal Bankac k & Menkul ymetler Global lem Bankac Toplam Varl k ve Servet Yönetimi Özel ve Ticari Mü teriler Toplam Konsolidasyo n & Düzeltmeler Toplam Konsolide Net gelirler 4, , ,389 2, (263) 7,238 1 Kredi zarar kar klar (0) 544 Toplam faiz d giderler 3, , ,031 1, ,379 Bunlar n içinden: Poliçe hamillerinin menfaatleri ve hak talepleri (0) 364 Maddi olmayan varl klar n de er dü üklü ü Yeniden yap land rma faaliyetleri Az nl k paylar (16) - Gelir vergileri öncesi kar (zarar) , (267) 1,315 Maliyet /kar rasyosu %70 %69 %70 %82 %74 %77 %48 A/D %74 Aktifler (31 Ara 2009 itibariyle) 2 1,308,222 47,414 1,343,824 43, , ,739 28,456 9,556 1,500,664 Ortalama aktif özkaynak 3 16,797 1,130 17,927 4,960 3,589 8,549 4,780 3,785 35,041 Ortalama aktif özkaynaklar n vergi öncesi getirisi 4 %23 %71 %26 %11 %17 %13 %10 A/D %15 A/D Anlaml de il 1 Sat lan s nai i tiraklerden (Daimler AG) 110 milyon kazanc içermekte olup, bunlar Grubun hedef tan mlar n d nda tutulmu tur. 2 Kurumsal bölümlerin toplam, kurumsal bölümler aras ndaki konsolidasyon kalemleri nedeniyle, buna tekabül eden grup bölümünün toplam na e it olmayabilir, bu kalemler grup bölümü düzeyinde elimine edilmektedir. Ayn yakla m, grup bölümlerinin toplam n 'Toplam Konsolide' ile kar la rmas için de geçerlidir. 3 Yönetim raporlamas aç ndan erefiye ve faydal ömrü belli olmayan di er maddi olmayan varl klar aç kça ilgili bölümlere tayin edilmi tir. Grubun ortalama aktif özkaynaklar, maruz olduklar ekonomik risklere orant olarak faaliyet bölümlerine ve Konsolidasyon & Düzeltmelere tahsis edilmi olup, bunlar ekonomik sermaye, erefiye ve tükenmeye tabi tutulmam di er maddi olmayan varl klardan olu maktad r. 4 Ortalama aktif özkaynak getirisi hakk nda aç klama için lütfen 2009 Finansal Raporu Not [4]e bak z. Ortalama özkaynaklardan 'Toplam Konsolide' vergi öncesi getiri %15 tir. 30 Eylül 2010 da sona eren dokuz ay (aksi belirtilmedikçe) m. Kurumsal ve Yat m Bankac Özel Mü teriler ve Varl k Yönetimi Kurumsal Yat mlar Kurumsal Bankac k & Menkul ymetler Global lem Bankac l Toplam Varl k ve Servet Yönetimi Özel ve Ticari Mü teriler Toplam Konsolidasyon & Düzeltmeler Toplam Konsolide Net gelirler 13,794 2, ,352 2,883 4,312 7,195 (1,968) 2 (440) 21,139 Kredi zarar kar klar (10) (0) 868 Toplam faiz d giderler 9,031 1,675 10,706 2,723 3,139 5, ,003 Bunlar n içinden: Poliçe hamillerinin menfaatleri ve hak talepleri Maddi olmayan varl klar n de er dü üklü ü Yeniden yap land rma faaliyetleri Az nl k paylar (2) 0 (2) (1) ( 17) - Gelir vergileri öncesi kar (zarar) 4, , (2,353) (461) 3,268 Maliyet /kar rasyosu %65 %65 %65 %94 %73 %81 A/D A/D %80 Aktifler 3 1,712,030 83,519 1,774,404 67, , ,031 24,039 11,550 1,957,748 Ortalama aktif özkaynak 4 16,707 1,482 18,189 6,665 3,407 10,072 5,055 5,844 39,160 Ortalama aktif özkaynaklar n vergi öncesi getirisi 5 %36 %73 %39 %3 %26 %11 %(62) A/D %11 A/D Anlaml de il 1 ABN AMRO'nun ticari faaliyetlerinin Hollanda daki k mlar n sat n al nmas ile ilgili negatif erefiyenin kaydedilmesinden 208 milyon, kazanç içermekte olup, bu Grubun hedef tan ndan hariç tutulmu tur. 2 Deutsche Postbank AG de yap lan tutar ndaki yat n gideri dahildir. Bu Grubun hedef tan ndan hariç tutulmu tur. 3 Kurumsal bölümlerin toplam, kurumsal bölümler aras ndaki konsolidasyon kalemleri nedeniyle, buna tekabül eden grup bölümünün toplam na e it olmayabilir, bu kalemler grup bölümü düzeyinde elimine edilmektedir. Ayn yakla m, grup bölümlerinin toplam n 'Toplam Konsolide' ile kar la rmas için de geçerlidir. 4 Yönetim raporlamas aç ndan erefiye ve faydal ömrü belli olmayan di er maddi olmayan varl klar aç kça ilgili bölümlere tayin edilmi tir. Grubun ortalama aktif özkaynaklar, maruz olduklar ekonomik risklere orant olarak i segmentlerine ve Konsolidasyon & Düzeltmelere tahsis edilmi olup, bunlar ekonomik sermaye, erefiye ve tükenmeye tabi tutulmam di er maddi olmayan varl klardan olu maktad r. 5 Ortalama aktif özkaynak getirisi hakk nda aç klama için lütfen 2009 Finansal Raporu Not [4]e bak z. Ortalama özkaynaklardan 'Toplam Konsolide' vergi öncesi getiri %11 dir. 58

16 Bölümlere göre raporlama (denetlenmemi ) 30 Eylül 2009 da sona eren dokuz ay (aksi belirtilmedikçe) m. Kurumsal ve Yat m Bankac Özel Mü teriler ve Varl k Yönetimi Kurumsal Yat mlar Kurumsal Bankac k & Menkul ymetler Global lem Bankac Toplam Varl k ve Servet Yönetimi Özel ve Ticari Mü teriler Konsolidasyon & Düzeltmeler Toplam Konsolide Net gelirler 13,343 1,979 15,323 1,902 4,185 6,087 1,055 (46) 22,418 1 Kredi zarar kar klar 1, , (0) 2,070 Toplam faiz d giderler 8,775 1,350 10,125 2,019 3,183 5, ,902 Bunlar n içinden: Poliçe hamillerinin menfaatleri ve hak talepleri Maddi olmayan varl klar n de er dü üklü ü Yeniden yap land rma faaliyetleri Az nl k paylar 2-2 (5) 0 (5) (0) 4 - Gelir vergileri öncesi kar (zarar) 3, ,737 (125) (136) 4,446 Maliyet /kar rasyosu %66 %68 %66 %106 %76 %85 %46 A/D %71 Aktifler (31 Ara 2009 itibariyle) 2 1,308,222 47,414 1,343,824 43, , ,739 28,456 9,556 1,500,664 Ortalama aktif özkaynak 3 18,565 1,156 19,721 4,748 3,665 8,413 4,106 2,063 34,303 Ortalama aktif özkaynaklar n vergi öncesi getirisi 4 %22 %71 %25 %(4) %15 %5 %18 A/D %17 Toplam A/D Anlaml de il 1 Sat lan s nai i tiraklerden (Daimler AG) 236 milyon kazanc, elde tutulan s nai i tiraklerden 278 milyon de er dü üklü ü giderini ve maddi olmayan varl klardan (Kurumsal Yat mlar) 151 milyon de er dü üklü ünü içermekte olup, bunlar Grubun hedef tan mlar n d nda tutulmu tur. 2 Kurumsal bölümlerin toplam, kurumsal bölümler aras ndaki konsolidasyon kalemleri nedeniyle, buna tekabül eden grup bölümünün toplam na e it olmayabilir, bu kalemler grup bölümü düzeyinde elimine edilmektedir. Ayn yakla m, grup bölümlerinin toplam n 'Toplam Konsolide' ile kar la rmas için de geçerlidir. 3 Yönetim raporlamas aç ndan erefiye ve faydal ömrü belli olmayan di er maddi olmayan varl klar aç kça ilgili bölümlere tayin edilmi tir. Grubun ortalama aktif özkaynaklar, maruz olduklar ekonomik risklere orant olarak faaliyet bölümlerine ve Konsolidasyon & Düzeltmelere tahsis edilmi olup, bunlar ekonomik sermaye, erefiye ve tükenmeye tabi tutulmam di er maddi olmayan varl klardan olu maktad r. 4 Ortalama aktif özkaynak getirisi hakk nda aç klama için lütfen 2009 Finansal Raporu Not [4]e bak z. Ortalama özkaynaklardan 'Toplam Konsolide' vergi öncesi getiri %18 dir. Operasyonlar n Bölümlere Göre Raporlama Sonuçlar n Konsolide Faaliyet Sonuçlar ile Mutabakat Konsolidasyon & Düzeltmelerde gelir vergisi öncesi kar 2010 un üçüncü çeyre inde 349 milyon iken, önceki n üçüncü çeyre inde 267 milyon zarard r. Her iki dönemdeki sonuçlar, ekonomik olarak hedge edilen pozisyonlar n, yönetim raporlamas ve IFRS için kullan lan farkl muhasebe yöntemlerinden kaynaklanan negatif etkilerin önemli ölçüde etkilerini de içermektedir. Her iki dönemde de, bu etkiler temelde Euro ve A.B.D. dolar faiz oran hareketlerinden kaynaklanm r un üçüncü çeyre inde daha yüksek olan gelir-vergisi-öncesizarar, 2009 un üçüncü çeyre indeki vergi denetimi uzla malar n olumlu sonucu ile ilgili olan, vergilerden faiz gelirinin tekrarlanmamas ndan kaynaklanm r un ilk dokuz ay nda, gelir vergisi öncesi K&D deki zarar 461 milyon iken, 2009 un ilk dokuz ay nda bu 136 milyon zarar idi. Bu geli me temelde, 2009 da hisse bazl ödeme tazminat planlar n özkaynaklar üzerindeki etkilerini hedge etmek için kullan lan türev kontratlardan 459 milyon kazanc n tekrarlanmamas ndan dolay r. Tahvillerimizin baz lar nda gerçe e uygun de er opsiyonunun uygulanmas ndan gerçe e uygun de er kazançlar n yüksek olu u bunu k smen dengelemi tir. 59

17 Faaliyet Bölümleri (denetlenmemi ) Kurulu Çap ndaki Aç klamalar daki tablolar, KYB ve ÖMVY Grup Bölümlerinin 30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 da sona eren üçer ve dokuzar ayl k dönemler için net gelir bile enlerini göstermektedir. Kurumsal ve Yat m Bankac Sona eren üç ayl k dönem Sona eren dokuz ayl k dönem m. 30 Eyl Eyl Eyl Eyl 2009 Sat & Al m Sat m (hisse senedi) ,236 2,015 Sat & Al m Sat m (tahvil ve di er ürünler) 2,235 2,123 8,171 8,317 Toplam Sat & Al m Sat m 2,886 2,996 10,408 10,331 hraçlar (hisse senedi) hraçlar (tahvil) Toplam hraçlar ,276 1,412 Dan manl k Kredi ürünleri ,419 1,573 lem hizmetleri ,350 1,979 Di er ürünler (269) Toplam 1 5,021 5,099 16,352 15,323 1 Yukar da sunulan toplam net gelirler, net faiz geliri, gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal varl klardan / yükümlülüklerden net kazançlar (zararlar) ve komisyon ve ücret gelirleri gibi di er gelirleri içermektedir un ilk yar nda ürün geliri kategorileri gözden geçirilmi tir. Sonuçta, KYB deki belli ürün gelirleri, sayfa 51 deki "Haz rlama Esas " bölümünde daha detayl olarak aç kland üzere yeniden s fland lm r. Özel Mü teriler ve Varl k Yönetimi Sona eren üç ayl k dönem Sona eren dokuz ayl k dönem m. 30 Eyl Eyl Eyl Eyl 2009 htiyari portföy yönetimi/fon yönetimi ,870 1,512 Dan manl k/arac k ,319 1,148 Kredi ürünleri ,031 1,936 Mevduatlar ve ödeme hizmetleri ,502 1,410 Di er ürünler Toplam 1 2,470 2,160 7,195 6,087 1 Yukar da sunulan toplam net gelirler, net faiz geliri, gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal varl klardan / yükümlülüklerden net kazançlar (zararlar) ve komisyon ve ücret gelirleri gibi di er gelirleri içermektedir. ÖMVY ürün gelirlerinin sunumu, ürün s fland rmalar n gözden geçirilmesini ve ince ayar yap lmas takiben 2010 un ilk yar nda düzeltmeye tabi tutulmu tur. Bu de iklikler temelde, daha önceden kredi gelirleri ile ortak olarak raporlanmakta olan, mevduatlardan gelirlerin s fland lmas etkilemi tir. Mevduatlardan 2009 un üçüncü çeyre indeki 367 milyon ve 2009 un ilk dokuz ay ndaki 1,084 milyon tutar ndaki gelirler art k ödeme hizmetlerinden gelirlerle birle tirilmi tir. Kredi ürünlerinden gelirler art k ayr raporlanmaktad r un üçüncü çeyre inde 29 milyon, ve 2009 un ilk dokuz ay nda 93 milyon olan ve önceden Ödeme, Hesap ve Di er Finansal Hizmetler alt nda raporlanmakta olan sigorta arac k gelirleri, art k Dan manl k/arac k alt nda raporlanmaktad r. Bu de iklikler effafl art rmakta ve ürünlerin dahili olarak nas l yönetildi ini daha iyi yans tmaktad r. Önceki dönemler de geriye dönük olarak düzeltilmi tir. De ikliklerin ÖMVY'nin toplam gelirleri üzerinde etkisi olmam r. 60

18 Gelir Tablosu Hakk nda Bilgiler (denetlenmemi ) Gelir Tablosu Hakk nda Bilgiler (denetlenmemi ) Grup Bölümü Baz nda Net Faiz Geliri ve Gerçe e Uygun De er Fark Kar / Zarara Yans lan Finansal Varl klardan/yükümlülüklerden Net Kazanç (Zararlar) Sona eren üç ayl k dönem Sona eren dokuz ayl k dönem m. 30 Eyl Eyl Eyl Eyl 2009 Net faiz geliri 3,415 3,133 11,061 9,740 Al m sat m gelirleri 1 1, ,199 5,313 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal varl klardan/yükümlülüklerden net kazançlar (zararlar) 2 (208) ,228 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal varl klardan/yükümlülüklerden toplam net kazançlar (zararlar) 833 1,666 3,523 6,541 Net faiz geliri ve gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal varl klardan/yükümlülüklerden net kazançlar (zararlar) toplam 4,248 4,799 14,584 16,281 Grup Bölümü /CIB ürünü baz nda da m: Sat & Al m Sat m (hisse senedi) ,689 1,517 Sat & Al m Sat m (tahvil ve di er ürünler) 2,083 2,281 7,361 8,392 Toplam Sat & Al m Sat m 2,430 3,032 9,050 9,909 Kredi ürünleri lem hizmetleri , Geri kalan ürünler Toplam Kurumsal ve Yat m Bankac 3,298 3,591 11,274 11,719 Özel Mü teriler ve Varl k Yönetimi 1,136 1,098 3,276 3,172 Kurumsal Yat mlar (11) 57 (71) 799 Konsolidasyon & Düzeltmeler (174) Net faiz geliri ve gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal varl klardan/yükümlülüklerden net kazançlar (zararlar) toplam 4,248 4,799 14,584 16,281 1 Al m sat m gelirleri, al m sat m amac yla elde tutulan türevlerden ve hedge muhasebesi niteliklerine uymayan türevlerden kazançlar ve zararlar içerir. 2 Seküritizasyon yap land rmalar ndan, s ras yla 30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 da sona eren üçer ayl k dönemlerde (33) milyon ve 20 milyon, ve 30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 da sona eren dokuzar ayl k dönemlerde (160) milyon ve (149) milyon içerir. lgili enstrümanlar n gerçe e uygun de er hareketleri, ras yla 30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 da sona eren üçer ayl k dönemlerde 12 milyon ve 150 milyon, 30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 da sona eren dokuzar ayl k dönemlerde ise 2 milyon ve (125) milyon, al m sat m gelirleri içinde raporlanm r. Her ikisi de Sat & Al m Sat m (tahvil ve di er ürünler) alt nda raporlanm r. Bu kazançlar n ve zararlar n toplam bu konsolide seküritizasyon yap lar n zararlar ndan Grubun pay temsil etmektedir. 3 Kredilerden net faiz spreadini ve gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan kredi temerrüt swaplar n ve kredilerin gerçe e uygun de erlerindeki de iklikleri içerir. 4 hraç, dan manl k ve di er ürünlerde gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal varl klar/yükümlülüklerden net faiz gelirini ve net kazançlar (zararlar ) içerir. Komisyon ve Ücret Gelirleri Sona eren üç ayl k dönem Sona eren dokuz ayl k dönem m. 30 Eyl Eyl Eyl Eyl 2009 Mütevelli faaliyetlerinden komisyonlar ve ücretler ,624 2,130 Menkul k ymet yükleniminden ve di er menkul k ymet faaliyetlerinden komisyonlar, arac k ücretleri kar marj ,707 2,680 Di er mü teri hizmetlerinden ücretler ,283 1,898 Toplam komisyon ve ücret gelirleri 2,567 2,284 7,614 6,708 61

19 Gelir Tablosu Hakk nda Bilgiler (denetlenmemi ) Emeklilik ve Di er stihdam Sonras Sosyal Haklar Sona eren üç ayl k dönem Sona eren dokuz ayl k dönem m. 30 Eyl Eyl Eyl Eyl 2009 Emeklilik planlar na dair giderler: Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Plan varl klar ndan beklenen getiri (127) (102) (370) (305) Derhal kaydedilen hizmet sonras maliyet (alacak) Toplam emeklilik sosyal hak planlar stihdam sonras sa k planlar na dair giderler: Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Toplam istihdam sonras sa k planlar Maa esasl emeklilik planlar ndan toplam giderler Yat m esasl emeklilik planlar ndan toplam giderler stihdam sonras sosyal haklar için toplam giderler Alman zorunlu sosyal güvenlik emekli sand na i veren katk lar Grup, 2010 da emekli maa planlar na yakla k 275 milyon katk da bulunmay beklemektedir da katk da bulunulacak olan nihai tutarlar 2010 un dördüncü çeyre inde belirlenecektir. Genel ve dari Giderler Sona eren üç ayl k dönem Sona eren dokuz ayl k dönem m. 30 Eyl Eyl Eyl Eyl 2009 Genel ve idari giderler: BT maliyetleri ,593 1,287 galiye, mobilya ve ekipman giderleri ,188 1,105 Profesyonel hizmet ücretler , leti im ve veri hizmetleri Seyahat ve temsil giderleri Ödeme ve takas hizmetleri Pazarlama giderleri Di er giderler ,701 1,913 Toplam genel ve idari giderler 2,528 2,175 7,078 6,361 62

20 Bilanço Hakk nda Bilgiler (denetlenmemi ) Bilanço Hakk nda Bilgiler (denetlenmemi ) Gerçe e Uygun De er fark Kar / Zarara Yans lan Finansal Varl klar/yükümlülükler m. 30 Eyl Ara 2009 Al m sat m varl klar : Al m sat m amaçl menkul k ymetler 244, ,710 Di er al m sat m varl klar 1 30,438 28,200 Toplam al m sat m varl klar 274, ,910 Türev finansal enstrümanlardan pozitif piyasa de erleri 819, ,410 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal varl klar: Geri sat m anla malar çerçevesinde sat n al nan menkul k ymetler 110,958 89,977 Ödünç al nan menkul k ymetler 25,317 19,987 Krediler 14,082 12,964 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan di er finansal varl klar 12,005 11,072 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan olarak tayin edilen finansal varl klar toplam 162, ,000 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan toplam finansal varl klar 1,256, , Eylül 2010 ve 31 Aral k 2009 itibariyle, s ras yla 22,929 milyon ve 21,847 milyon olan, al p sat lan krediler dahildir. m. 30 Eyl Ara 2009 Al m sat m yükümlülükleri: Al p sat lan menkul k ymetler 69,831 62,402 Di er al m sat m yükümlülükleri 3,955 2,099 Toplam al m sat m yükümlülükleri 73,786 64,501 Türev finansal enstrümanlardan negatif piyasa de erleri 800, ,973 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan olarak tayin edilen finansal yükümlülükler: Repo sözle meleri çerçevesinde sat lan menkul k ymetler 112,149 52,795 Kredi taahhütleri Uzun vadeli borçlar 15,860 15,395 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan olarak tayin edilen di er finansal yükümlülükler 6,342 4,885 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan olarak tayin edilen finansal yükümlülükler toplam 134,928 73,522 Yat m kontrat yükümlülükleri 1 7,510 7,278 Gerçe e uygun de er fark kar / zarara yans lan finansal yükümlülükler toplam 1,016, ,274 1 Bunlar, poliçe hüküm ve ko ullar, itfa de erini gerçe e uygun de erine e itleyen yat m kontratlar r. Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar m. 30 Eyl Ara 2009 Borçlanma menkul k ymetleri 19,309 13,851 Özkaynak menkul k ymetleri 3,404 3,268 Di er özkaynak paylar 1, Krediler 1,735 1,001 Sat lmaya haz r finansal varl klar toplam 25,553 18,819 Sat lmaya haz r finansal varl klardaki art temelde Sal. Oppenheim/BHF nin ilk kez konsolide edilmesi ile ilgilidir. 63