MAHALLİ İDARE BİRİMLERİNİN BÜTÇE TAHMİNLERİ GİRİŞİNE İLİŞKİN UYGULAMA KILAVUZU

Transkript

1 MAHALLİ İDARE BİRİMLERİNİN BÜTÇE TAHMİNLERİ GİRİŞİNE İLİŞKİN UYGULAMA KILAVUZU EYLÜL 2009 GENEL YÖNETİM VE MALİ İSTATİSTİKLERİ ŞUBESİ

2 MAHALLİ İDARE BİRİMLERİNİN BÜTÇE TAHMİNLERİ GİRİŞİNE İLİŞKİN UYGULAMA KILAVUZU 3 Sıra Nolu Genel Yönetim Mali İstatistikleri Genel Tebliği (1 Sıra Nolu Genel Yönetim Mali İstatistikleri Genel Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair) ile yapılan değişiklikle mizan bilgilerine ek olarak bütçe tahminleri ile finansmanın ekonomik sınıflandırması tablosuna ilişkin bilgilerin de Mahalli İdare Birimlerince KBS ye girilmesi gerekmektedir. KBS ye girilecek olan Bütçe Tahmini rakamları, Mahalli İdare Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin 25 inci maddesinde belirlendiği gibi Encümene sunulan tahmini tutarlardan oluşacak ve ilgili yönetmelik eki cetvellerden Gider Bütçe Fişi (Ek 3A), Gelir Bütçe Fişi (Ek 3B) ve Finansmanın Ekonomik Sınıflandırması Tablosu (Ek 16) tabloları esas alınarak girilecektir. Söz konusu girişlerin ne şekilde yapılacağına ilişkin görsel içerikli bilgilerin ve Finansmanın Ekonomik Sınıflandırması Tablosunun ne şekilde hazırlanacağına ilişkin uygulamalı örneklerin yer aldığı uygulama kılavuzunun tüm kullanıcılara faydalı olmasını temenni ederiz. 1-SİSTEME GİRİŞ Sisteme internet adresinden veya internet adresinden giriş yapılır.kbs Giriş linkine tıklanılır. Açılan sayfada kullanıcı kodu alanına TC kimlik numarası, şifre alanına ise Muhasebe Müdürlükleri veya Malmüdürlüklerince verilmiş olan şifre yazılıp giriş butonuna basılır.

3 Muhasebe Müdürlükleri veya Malmüdürlüklerince verilmiş olan şifre yazılıp giriş butonuna basıldıktan sonra ekrana (Uygulama adı: Mali İstatistikler Veri Girişi, Kullanıcı Rolü: Veri Giriş Görevlisi, Kurum Adı: İlgili Mahalli Biriminin Adı) bilgilerinin yer aldığı bir kutucuk gelecektir. Bu kutucukta Kurum adı bölümünün altında yer alan ilgili mahalli idare birimine tıklanarak uygulama sayfasına girilebilecektir.

4 Uygulama sayfasına girildiğinde ilk olarak Mali İstatistik Veri Girişlerine ilişkin Mahalli idare birimlerini yönlendirmek amacıyla konulan duyurular ekrana gelecektir. Sayfanın sol üst köşesinde KBS ana başlığının altında Bütçe Tahminleri alt başlığı görülecektir. Veri giriş işlemine başlamak için Bütçe Tahminleri linkine tıklanması gerekmektedir.

5 2- VERİ GİRİŞ İŞLEMİ Bütçe Tahminleri linkine tıklandığında Finansmanın Ekonomik Sınıflandırması, Bütçe Gelir Fişi ve Bütçe Gider Fişi butonları ekrana gelecektir.

6 2.1) Finansmanın Ekonomik Sınıflandırması Tablosu 2.1.1) Finansmanın Ekonomik Sınıflandırması Tablosunun Hazırlanmasına İlişkin Örnek Uygulamalar Örnek Uygulama 1: A Biriminin izleyen yıl bütçe hazırlığı yapılırken TL bütçe açığı planlanmış ve bu açığı finanse etmek için 800 TL lik kısmı için Türk Lirası cinsinden, 400 TL lik kısmı içinse Euro cinsinden tahvil ihraç edilmesine karar verilmiştir. Bu işlemin finansman tablosunda gösterimi şu şekildedir; I II III IV FİNANSMANIN EKONOMİK SINIFLANDIRMASI TL (- /+) 1 İÇ BORÇLANMA 1 TÜRK LİRASI TAHVİLLER 1 Türk Lirası Tahviller 1 İhraç Ödeme 2 DÖVİZE ENDEKSLİ VE DÖVİZ CİNSİNDEN TAHVİLLER 2 Euro Cinsinden Tahviller 1 İhraç Ödeme 3 Kur Farkı

7 Örnek Uygulama 2: B Biriminin izleyen yıl bütçe hazırlığı yapılırken TL bütçe açığı planlanmış ve bu açığı finanse etmek için ABD Doları cinsinden yurt dışına tahvil ihraç edilmesine karar verilmiştir. Bu işlemin finansman tablosunda gösterimi şu şekildedir; 2 DIŞ BORÇLANMA 1 UZUN VADELİ TAHVİLLER 1 ABD Doları Cinsinden Tahviller 1 İhraç Ödeme Örnek Uygulama 3: C Biriminin izleyen yıl bütçe hazırlığı yapılırken TL bütçe açığı planlanmış ve açığın bu yıl devredecek olan nakit (Bütçe Fazlası) ile kapatılmasına karar verilmiştir. Devreden Nakit Tutarının 500 ü Türk Lirası Cinsinden Kasa Nakdi 300 ü ise Döviz Cinsinden Kasa Nakdi, Bankalar Tutarı TL ve Kamu Sektörü Hisse Senedi Tutarı 200 TL dir. Bu işlemin finansman tablosunda gösterimi şu şekildedir; 3 LİKİDİTE AMAÇLI TUTULAN NAKİT, MEVDUAT VE MENKUL KIYMETLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER 1 KASA 1 Kasa 1 Türk Lirası Cinsinden Kasa Nakdi Döviz Cinsinden Kasa Nakdi BANKALAR 1 Bankalar 1 Türk Lirası Cinsinden Banka Hesapları Döviz Cinsinden Banka Hesapları 3 MENKUL KIYMETLER 1 Hisse Senedi 1 Kamu Sektörü Hisse Senetleri Özel Sektör Hisse Senetleri Örnek Uygulama 4: D Biriminin izleyen yıl bütçe hazırlığı yapılırken TL bütçe fazlası planlanmıştır. Bütçe fazlasının 800 TL sinin Türk Lirası cinsinden tahvil ödemesine, TL sinin İller Bankasına olan borcun ödenmesine kullanılmasına karar verilmiştir. Bu işlemin finansman tablosunda gösterimi şu şekildedir; 1 İÇ BORÇLANMA 1 TÜRK LİRASI TAHVİLLER 1 Türk Lirası Tahviller 1 İhraç 2 Ödeme DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 51 İller Bankasından 1 Borçlanma 2 Ödeme 1.200

8 2.1.2) Finansmanın Ekonomik Sınıflandırması Verilerinin Yüklenmesi Finansmanın Ekonomik Sınıflandırması linkine tıklandığında veri yükleme sayfası otomatik olarak açılacaktır. Veri yüklemek için Bütçe Finans Tahminlerini Yükle butonuna basılmalıdır. Açılan sayfada (+Ekle) butonuna basılması gerekmektedir.

9 Ekle butonuna basıldığında açılan Dosya Gönder penceresinden Excel dosyası seçilmeli ve Aç butonuna basılmalıdır. Eklenmek istenen Excel dosyası yukarıda belirtilen formatta hazırlanmalıdır. Rakam yerine harf kullanılmaması ve boş hücre olmaması gibi özelliklere dikkat edilmelidir.

10 Aç butonuna basıldıktan sonra yükleniyor uyarısı ekranda görünecek ve sonrasında Excel raporuna ilişkin herhangi bir sorun yoksa Dosya Başarıyla alındı notu ekranda yer alacaktır. Son işlem olarak kapat butonuna basarak pencere kapatılmalıdır. Yüklenen verilerin ekranda görülmesi için Listele butonuna basılması gerekmektedir.

11 Yüklenen Excel dosyasında bir sorun söz konusuysa Dosya gönderme başarısız uyarısı ve yapılan hatalar ekranda görüntülenecektir ) Sil Butonunun Kullanılması Sil butonu eklenen bir hesap kodunun silinmesi için kullanılacaktır.

12 Sil butonuna tıklandığında ekrana kaydı silmek istiyor musunuz? uyarısı gelecektir. Silme işleminin tamamlanması için Evet butonuna tıklanması gerekmektedir ) Rapor Al Butonunun Kullanılması Rapor butonuna basıldığında yapılan veri girişlerinin Excel formatında raporu alınabilecek ve dosyalama için kullanılabilecektir. Rapor alınırken mozilla firefox üzerinden giriş yapıldığında sorunla karşılaşılma ihtimali daha azdır.

13 NOT: Veri yükleme işlemi yapıldığında daha önce elle girilen verilerin üzerine kayıt yapıldığından daha önceki veriler silinecektir ) Bütçe Gelir Tahminlerine İlişkin Verilerinin Yüklenmesi Bütçe Gelir linkine tıklandığında veri yükleme sayfası otomatik olarak açılacaktır. Veri yüklemek için Bütçe Gelir Tahminlerini Yükle butonuna basılmalıdır.

14 Açılan sayfada (+Ekle) butonuna basılması gerekmektedir. Ekle butonuna basıldığında açılan Dosya Gönder penceresinden Excel dosyası seçilmeli ve Aç butonuna basılmalıdır.

15 Eklenmek istenen Excel dosyası yukarıda belirtilen formatta hazırlanmalıdır. Rakam yerine harf kullanılmaması ve boş hücre olmaması gibi özelliklere dikkat edilmelidir. Aç butonuna basıldıktan sonra yükleniyor uyarısı ekranda görünecek ve sonrasında Excel raporuna ilişkin herhangi bir sorun yoksa Dosya Başarıyla alındı notu ekranda yer alacaktır. Son işlem olarak kapat butonuna basarak pencere kapatılmalıdır. Yüklenen verilerin ekranda görülmesi için Listele butonuna basılması gerekmektedir.

16 Yüklenen Excel dosyasında bir sorun söz konusuysa Dosya gönderme başarısız uyarısı ve yapılan hatalar ekranda görüntülenecektir ) Sil Butonunun Kullanılması Sil butonu eklenen bir hesap kodunun silinmesi için kullanılacaktır.

17 Sil butonuna tıklandığında ekrana kaydı silmek istiyor musunuz? uyarısı gelecektir. Silme işleminin tamamlanması için Evet butonuna tıklanması gerekmektedir ) Rapor Al Butonunun Kullanılması

18 Rapor butonuna basıldığında yapılan veri girişlerinin Excel formatında raporu alınabilecek ve dosyalama için kullanılabilecektir. Rapor alınırken mozilla firefox üzerinden giriş yapıldığında sorunla karşılaşılma ihtimali daha azdır. NOT: Veri yükleme işlemi yapıldığında daha önce elle girilen verilerin üzerine kayıt yapıldığından daha önceki veriler silinecektir ) Bütçe Gider Tahminlerine İlişkin Verilerinin Yüklenmesi Bütçe Gider linkine tıklandığında veri yükleme sayfası otomatik olarak açılacaktır. Veri yüklemek için Bütçe Gider Tahminlerini Yükle butonuna basılmalıdır.

19 Açılan sayfada (+Ekle) butonuna basılması gerekmektedir. Ekle butonuna basıldığında açılan Dosya Gönder penceresinden Excel dosyası seçilmeli ve Aç butonuna basılmalıdır.

20 Eklenmek istenen Excel dosyası yukarıda belirtilen formatta hazırlanmalıdır. Rakam yerine harf kullanılmaması ve boş hücre olmaması gibi özelliklere dikkat edilmelidir. Aç butonuna basıldıktan sonra yükleniyor uyarısı ekranda görünecek ve sonrasında Excel raporuna ilişkin herhangi bir sorun yoksa Dosya Başarıyla alındı notu ekranda yer alacaktır. Son işlem olarak kapat butonuna basarak pencere kapatılmalıdır.

21 Yüklenen verilerin ekranda görülmesi için Listele butonuna basılması gerekmektedir. Yüklenen Excel dosyasında bir sorun söz konusuysa Dosya gönderme başarısız uyarısı ve yapılan hatalar ekranda görüntülenecektir.

22 4.1.2 ) Sil Butonunun Kullanılması Sil butonu eklenen bir hesap kodunun silinmesi için kullanılacaktır. Sil butonuna tıklandığında ekrana kaydı silmek istiyor musunuz? uyarısı gelecektir. Silme işleminin tamamlanması için Evet butonuna tıklanması gerekmektedir.

23 3.1.3 ) Rapor Al Butonunun Kullanılması Rapor butonuna basıldığında yapılan veri girişlerinin Excel formatında raporu alınabilecek ve dosyalama için kullanılabilecektir. Rapor alınırken mozilla firefox üzerinden giriş yapıldığında sorunla karşılaşılma ihtimali daha azdır. NOT: Veri yükleme işlemi yapıldığında daha önce elle girilen verilerin üzerine kayıt yapıldığından daha önceki veriler silinecektir.