BATIÇİM BATI ANADOLU ÇİMENTO SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK 30 EYLÜL 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 BATIÇİM BATI ANADOLU ÇİMENTO SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK 30 EYLÜL 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 5 FİNANSAL BORÇLAR NOT 6 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 8 İMTİYAZA BAĞLI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 9 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 11 DİĞER BORÇLAR NOT 12 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 13 ÖZKAYNAKLAR NOT 14 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 15 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ NOT 16 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ( ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) NOT 17 HİSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 18 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 19 YABANCI PARA POZİSYONU NOT 20 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 43

3 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) VARLIKLAR Dipnot Refereansları Cari Dönem Bağımsız incelemeden geçmemiş 30 Eylül 2012 Önceki Dönem Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2011 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar İmtiyaza Bağlı Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 1

4 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) KAYNAKLAR Dipnot Refereansları Cari Dönem Bağımsız incelemeden geçmemiş 30 Eylül 2012 Önceki Dönem Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2011 Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Faydalar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Borç Karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Faydalar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 13 ( ) ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 2

5 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmemiş Dipnot Referansları 1 Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül 2011 Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) FAALİYET KARI Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri ( ) ( ) ( ) ( ) - Dönem Vergi Gideri 16 ( ) ( ) ( ) ( ) - Ertelenmiş Vergi Geliri (55.910) ( ) DÖNEM KARI VERGİ SONRASI DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR Dönem Karının Dağılımı: - Kontrol Gücü Olmayan Paylar (23.964) ( ) - Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kazanç 17 0,3104 0,0436 0,2684 0,0868 İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 3

6 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Ana Ortaklığa Ait Özkaynak Toplamı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynaklar 1 Ocak 2011 itibariyle bakiye ( ) Dönem karı transferi ( ) Transfer ( ) Ödenen temettü ( ) - ( ) ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir Eylül 2011 itibariyle bakiye ( ) Ocak 2012 itibariyle bakiye ( ) Dönem karı transferi ( ) Sermaye artışı (Not 13) ( ) - ( ) Transfer ( ) Ödenen temettü (Not 13) ( ) - ( ) ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir Eylül 2012 itibariyle bakiye ( ) İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 4

7 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmemiş İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Dipnot Referansları Cari Dönem 1 Ocak -30 Eylül 2012 Geçmiş Dönem 1 Ocak -30 Eylül 2011 Vergi öncesi net kar Vergi öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit mutabakatı için gerekli düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları 7,8, Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı Türev araçların değerlemesinden kaynaklanan gider/(gelir) ( ) Maddi duran varlık satış karı ( ) ( ) Dava gider karşılığı Maden sahası rehabilitasyon karşılığı Şerefiye değer düşüklüğü Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler: Ticari alacaklardaki artış Stoklardaki (artış)/azalış ( ) ( ) Diğer alacaklardaki (azalış)/artış ( ) Diğer dönen varlıklardaki artış 12 ( ) ( ) Diğer uzun vadeli alacaklardaki artış - ( ) Diğer duran varlıklardaki artış ( ) Ticari borçlardaki artış 6 ( ) ( ) Kısa vadeli diğer borçlardaki artış Diğer yükümlülüklerdeki artış Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) Ödenen vergi 16 ( ) ( ) İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 5

8 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU Dipnot Referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak -30 Eylül 2012 Bağımsız incelemeden geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak -30 Eylül 2011 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Maddi duran varlık ve maddi olmayan varlık satın alımları 7,9 ( ) ( ) Maddi duran varlık çıkışından elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Ödenen temettü ( ) ( ) Banka kredilerindeki artış/(azalış) ( ) Finansal varlık satışından elde edilen nakit Finansman faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) net nakit ( ) ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ (AZALIŞ)/ARTIŞ ( ) ( ) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 6

9 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Batıçim Batı Anadolu Çimento Sanayii A.Ş. ( Şirket veya Batıçim ) 1966 yılında, Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca İzmir, Türkiye de kurulmuştur. Şirket in merkez adresi Ankara Caddesi No:335 Bornova İzmir olup, üretim faaliyetlerini de aynı adreste yürütmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlı olup, hisseleri 1995 yılından itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir. Grup un fiili faaliyet konusu çimento, hazır beton, mıcır, klinker üretimi ve pazarlaması, liman işletmeciliği, elektrik enerjisi üretimi ve satışıdır. Şirket in tarihi değerlere göre ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2011 Pay Oranı Pay Oranı (%) Tutar (%) Tutar Feyyaz Nurullah İzmiroğlu 9, , Yıldız İzmiroğlu 8, , Fatma Meltem Günel 6, , Mustafa Bükey 5, , Türkan Baltalı 5, , Diğer ve halka açık kısım 63, , , , Şirket in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıda verilmektedir: Bağlı Ortaklıklar Batısöke Söke Çimento Sanayii T.A.Ş. ( Batı Söke ) Yapsan İnşaat Malzeme ve Maddeleri Sanayii ve Ticaret A.Ş. ( Yapsan ) İşlem gördükleri borsalar Faaliyet türleri Esas faaliyet konuları İMKB Üretim Klinker ve çimento üretimi ve satışı - Operasyon ve nakliye Hazır beton çimento işçiliği ve nakliyesi Yapmal Yapı Malzemeleri Taşımacılık, Lojistik ve Liman İşletmeciliği Tic. ve San. Ltd. Şti. ( Yapmal ) - Operasyon Liman işçiliği ASH Plus Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( ASH Plus ) - Üretim Batıçim Enerji Elektrik Üretim A.Ş. ( Batıçim Enerji ) Borares Enerji Üretim Dağıtım Madencilik San. ve Tic. Ltd. Şti. ( Borares ) Batıçim Enerji Toptan Satış A.Ş. ( Batıçim Enerji Toptan ) Kül üretimi ve satışı - Üretim Elektrik üretimi ve satışı - Üretim Elektrik üretimi ve satışı Satış ve dağıtım Satış ve dağıtım 7

10 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Çalışan personelin kategoriler itibariyle sayısı ise aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2011 Yönetici Memur İşçi Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 16 Kasım 2012 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Şirket ve bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ ( Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/UFRS ) esas alınacaktır. İlişikteki konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Kullanılan Para Birimi Grup un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup un geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 8

11 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( UMS/TMS 29 ) uygulanmamıştır. Konsolidasyona İlişkin Esaslar Şirket in bağlı ortaklıklarının 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle detayları aşağıdaki gibidir: Dolaylı hisse Doğrudan hisse Kuruluş ve pay oranı pay oranı Bağlı Ortaklık faaliyet yeri % % Batı Söke Aydın, Türkiye 74,82 74,62 Yapsan İzmir, Türkiye 99,96 99,85 Yapmal İzmir, Türkiye 99,93 50,00 ASH Plus Manisa,Türkiye 99,89 98,00 Batıçim Enerji e İzmir, Türkiye 94,96 80,00 Borares İzmir, Türkiye 90,23 - Batıçim Enerji Toptan İzmir, Türkiye 94,25 <1 Konsolide finansal tablolar Şirket ve Şirket in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. Tüm grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyonda elimine edilir. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari dönemde muhasebe politikalarında her hangi bir değişiklik yapmamıştır. 9

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ara dönem özet finansal tablolar, TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (a) Grup un sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır. (b) Grup un finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır. (c) 2012 yılından itibaren geçerli olup, Grup un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UMS 12 (Değişiklikler) Ertelenmiş Vergi Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı UMS 12 ye yapılan değişiklikler, 1 Ocak 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. UMS 12 uyarınca varlığın defter değerinin kullanımı ya da satışı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla ilişkilendirilen ertelenmiş vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması işlemi varlığın kullanımı ya da satışı ile olup olmadığının belirlenmesi zorlu ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değişiklik, bu durumlarda varlığın geri kazanılmasının satış yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik bir çözüm getirmiştir. Grup un yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmadığından standarttaki değişikliğin finansal tablolara etkisi olmamıştır. 10

13 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (c) 2012 yılından itibaren geçerli olup, Grup un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 7 (Değişiklikler) Sunum Finansal varlıkların transferi UFRS 7`de yapılan değişiklikler, finansal varlıkların transferine ilişkin dipnot açıklamalarını arttırmayı amaçlamıştır. UFRS 7 ye yapılan değişiklikler finansal varlıkların transferini içeren işlemlere ilişkin ek dipnot yükümlülükleri getirmektedir. Bu değişiklikler bir finansal varlık transfer edildiği halde transfer edenin hala o varlık üzerinde etkisini bir miktar sürdürdüğünde maruz kalınan riskleri daha şeffaf olarak ortaya koyabilmek adına düzenlenmiştir. Bu değişiklikler ayrıca finansal varlık transferlerinin döneme eşit olarak yayılmadığı durumlarda ek açıklamalar gerektirmektedir. UFRS 7 ye yapılan bu değişiklikler Grup un dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. Fakat gelecek dönemlerde Grup diğer türlerde finansal varlık transferi işlemleri yaparsa, bu transferlere ilişkin verilecek dipnotlar etkilenebilecektir. (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 9 UFRS 10 UFRS 11 UFRS 12 UFRS 13 UMS 1 (Değişiklikler) UMS 19 (2011) UMS 27 (2011) UMS 28 (2011) UFRYK 20 UMS 32 (Değişiklikler) Sunum Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi Finansal Araçlar Konsolide Finansal Tablolar Müşterek Anlaşmalar Diğer İşletmelerdeki Paylara ilişkin Açıklamalar Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu Çalışanlara Sağlanan Faydalar Bireysel Finansal Tablolar İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Finansal Araçlar: Sunum - Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi UFRS 7 ye yapılan değişiklikler, işletmenin, netleştirmeye ilişkin haklar ve netleştirmeye ilişkin uygulanabilir ana sözleşme veya benzer düzenlemelere tabi olan finansal araçlarla ilgili dipnotlarda açıklama yapmasını gerektirir. Yeni dipnot açıklamaları, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan ara dönem veya mali dönemlerden itibaren sunulmalıdır. Kasım 2009 da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan UFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. 11

14 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 9 un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülürler. Bunun dışındaki tüm borçlanma araçları ve özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlar, sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. UFRS 9 un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal borcun (gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak tanımlanmış borçlar) kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarının muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. UFRS 9 uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarı, tanımlanan borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerin muhasebeleştirme yönteminin, kâr veya zararda yanlış muhasebe eşleşmesi yaratmadıkça ya da artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişikliklerin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen tutarı, sonradan kar veya zarara sınıflandırılmaz. Halbuki UMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara ilişkin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değişim tutarı kar veya zararda sunulmaktaydı. UFRS 9 da yapılan değişiklik ile UFRS 9 un 2009 ve 2010 versiyonlarının uygulama tarihi 1 Ocak 2015 veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler olarak ertelemiştir. Değişiklik öncesi, UFRS 9 un uygulama tarihi 1 Ocak 2013 veya sonrasında başlayan mali dönemler olarak belirlenmişti. Değişiklik, erken uygulama seçeneğine izin vermeye devam etmektedir. Ayrıca değişiklik, UMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler, Hatalar ve UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar daki mevcut karşılaştırmalı geçiş dipnot sunumuna ilişkin hükümlerini güncellemiştir. Karşılaştırılmalı olarak sunulan finansal tabloların yeniden düzenlenmesi yerine, işletmeler, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardından, UFRS 9 a geçişlerde güncelleştirilmiş dipnot sunum açıklamalarını, işletmenin UFRS 9 u uygulama tarihine ve önceki dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemeyi seçmesine bağlı olarak, yapabilirler veya yapmak zorundadırlar. Grup yönetimi UFRS 9 un, Grup un konsolide finansal tablolarında, 1 Ocak 2015 sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanacağını tahmin etmekte ve UFRS 9 uygulamasının Şirket in finansal varlık ve yükümlülükleri (örneğin; mevcut durumda satılmaya hazır finansal olarak sınıflanmış olan borçlanma araçlarının, sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değeri üzerinden değerlenmesi ve değerleme farklarının gelir tablosuna kaydedilmesi gerekebilir) üzerinde önemli derecede etkisi olabilir. Ancak, detaylı incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz konusu etkiyi, makul düzeyde, tahmin etmek mümkün değildir. Mayıs 2011 de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır. 12

15 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: UFRS 10, UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. UFRS 10 un yayımlanmasıyla UFRYK 12 Konsolidasyon Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 10 a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca UFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde UFRS 10 nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır. UFRS 11, UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. UFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. UFRS 11 in yayımlanması ile UFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler - Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın UMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: Müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, UFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, UMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir. UFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. UFRS 12 ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır. Bu beş standart 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Erken uygulama opsiyonu ancak bu beş standardın aynı anda uygulanması şartıyla mümkündür. Grup yönetimi yukarıda anlatılan beş standardın 1 Ocak 2013 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemlerine ait konsolide finansal tablolarında uygulanacağını düşünmektedir. Bu beş standardın uygulanmasının konsolide finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olabilir. UFRS 10 un uygulanması sonucunda Şirket şu andaki bağlı ortaklıklarından bazılarını konsolidasyondan çıkarabilir veya daha önce konsolide etmediği yatırımlarını konsolidasyona dahil edebilir. UFRS 11 in uygulanması sonucunda, şu anda oransal konsolidasyon kullanılarak muhasebeleştirilen Şirket in müştereken kontrol edilen işletmesinin muhasebeleştirilmesinde değişiklikler olabilir. UFRS 11 kapsamında müştereken kontrol edilen işletme, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılabilir. Halihazırda Grup yönetimi bu standartların uygulanmasının konsolide finansal tablolar üzerinde yaratacağı etkiyi detaylı olarak değerlendirmemiştir. 13

16 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. UFRS 13 ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve UFRS de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, UFRS 13 ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelecektir. UFRS 13 erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Yönetim, UFRS 13 ün Grup un konsolide finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tabloları etkileyebileceğini ve finansal tablolarla ilgili daha kapsamlı dipnotların verilmesine neden olacağını tahmin etmektedir. UMS 1 e yapılan değişiklikler kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirlerin ya tek bir tablo halinde ya da birbirini izleyen iki tablo halinde sunulması opsiyonunu devam ettirmektedir. Ancak, UMS 1 e yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir bölümünde ilave dipnotlar gerektirmektedir. Buna göre diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacaktır. UMS 1 e yapılan değişiklikler 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Buna göre, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, değişiklikler gelecek muhasebe dönemlerinde uygulandığında değiştirilecektir. UMS 19 a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19 un önceki versiyonunda izin verilen koridor yöntemi ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. 14

17 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UMS 19 a yapılan değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olup bazı istisnalar dışında geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Yönetim, UMS 19 a yapılan değişikliklerin Grup un konsolide finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tablolarındaki tanımlanmış fayda planlarını etkileyebileceğini tahmin etmektedir. Ancak, yönetim bu değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 19 Ekim 2011 tarihinde UMSK yerüstü maden işletmelerinde üretim aşamasındaki hafriyat maliyetlerinin muhasebeleştirilmesine açıklık getiren UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri yorumunu yayınlamıştır. Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Yorum 1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında başlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup erken uygulamaya izin verilmektedir. UMS 32 ye yapılan değişiklikler ile netleştirme kuralları ile ilgili mevcut uygulama hususlarına açıklık getirmek ve mevcut uygulamalardaki farklılıkları azaltmak amaçlanmaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Yıllık İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi Yukarıdaki değişikliklere ve yeniden düzenlenen standartlara ek olarak, UMSK aşağıda belirtilen 5 ana standardı/yorumu kapsayan Mayıs 2012 de UFRS lerde Yapılan Yıllık İyileştirmeler i yayınlamıştır: UFRS 1 UFRS 1 in tekrarlanan uygulamasına izin verilmesi, belirli özellikli varlıklara ilişkin borçlanma maliyetleri UMS 1 Karşılaştırmalı bilgilere ilişkin zorunluluklara açıklık getirilmesi UMS 16 - Bakım malzemelerinin sınıflandırılması UMS 32 Öz sermaye araçları sahiplerine yapılan dağıtımın vergi etkisinin UMS 12 Gelir Vergileri standardına göre muhasebeleştirilmesi zorunluluğuna açıklık getirilmesi UMS 34 UFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardında yer alan gerekliliklerle tutarlı olacak şekilde, ara dönemlerde toplam varlıklar için yapılacak bölümlere göre raporlamaya açıklık getirilmesi Tüm değişiklikler, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup bu değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 15

18 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Grup un karar almaya yetkili mercisi genel müdür ve stratejik karar komitesidir. Grup un yurt dışı satışlarının büyük bölümü farklı coğrafi bölgelere yapılan satışlardan oluşmakta ve satışların coğrafi bölgelere göre dağılımı yıllara göre tutarlılık göstermemektedir. Bu nedenle hasılatın detayı Not 14 de yurt içi ve yurt dışına yapılan satışlar olarak verilmiştir. Grup un iş faaliyetleri, sağladığı hizmet ve ürünlerin içeriğine bağlı olarak yönetilmekte ve organize edilmektedir. Grup un ürün grupları bazında dağılımı şu şekildedir: Taş ve toprağa dayalı ürünler, liman hizmetleri ve elektrik üretimidir. 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle bölüm varlık, yükümlülükleri, yatırım harcamaları, amortisman ve itfa payları ile faiz gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2012 Taş ve Toprağa Dayalı Ürünler Liman Hizmetleri Elektrik Üretimi Toplam Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Cari Dönem Yatırım Harcamaları Cari Dönem İtfa ve Amortisman Giderleri Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Aralık 2011 Taş ve Toprağa Dayalı Ürünler Liman Hizmetleri Elektrik Üretimi Toplam Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Cari Dönem Yatırım Harcamaları Cari Dönem İtfa ve Amortisman Giderleri Faiz Gelirleri Faiz Giderleri

19 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 1 Ocak - 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle bölüm sonuçları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2012 Taş Toprak Liman Elektrik Toplam Satış Gelirleri (Net) Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Satış Karı Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Faaliyet Gelirleri Net Faaliyet Karı Finansal Gelirler Finansal Giderler ( ) - ( ) ( ) Vergi Öncesi Kar Ocak - 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle bölüm sonuçları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2011 Taş Toprak Liman Elektrik Toplam Satış Gelirleri (Net) Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Satış Karı/(Zararı) ( ) Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Faaliyet Gelirleri Net Faaliyet Karı / (Zararı) ( ) ( ) Finansal Gelirler Finansal Giderler ( ) - ( ) ( ) Vergi Öncesi Kar /(Zararı) ( ) ( )

20 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Eylül Aralık 2011 Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Yabancı para Türk Lirası Vadeli mevduatlar Yabancı para Türk Lirası Faiz gelir tahakkuku Para birimi Faiz oranı (%) Vade tarihi 30 Eylül 2012 TL 8,65-11,90 Ekim - Kasım ABD Doları 0,97-3,50 Ekim - Kasım Euro 0,84-4,15 Ekim - Kasım Para birimi Faiz oranı (%) Vade tarihi 31 Aralık 2011 TL 7-12,6 Ocak - Şubat ABD Doları 0,5-5,5 Ocak - Şubat Euro 0,45-5,5 Ocak - Şubat FİNANSAL BORÇLAR Finansal borçlar 30 Eylül Aralık 2011 a) Banka kredileri b) T. C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'na olan finansal borçlar

21 5. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) 30 Eylül Aralık 2011 Kısa vadeli krediler Kısa vadeli diğer finansal borçlar Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli krediler Uzun vadeli diğer finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçlar Toplam finansal borçlar a) Banka kredileri Banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir: Ağırlıklı ortalama 30 Eylül 2012 Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli ABD Doları %4, Euro %5, Ağırlıklı ortalama 31 Aralık 2011 Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli ABD Doları %4,

22 5. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl ve daha uzun vadeli Aşağıda, Grup un banka kredileri özetlendirilmiştir: a. 30 Kasım 2011 ve 28 Şubat 2012 tarihlerinde Batıçim tarafından alınan banka kredileri uzun vadeli olup yerel bir bankadan %2,05-5,24 faiz oranı ile alınmıştır. Söz konusu ABD Doları tutarındaki krediler, atık ısıdan enerji kazanımı projesinin finansmanında kullanılmıştır. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle anapara ödemesi yapılmamıştır (31 Aralık 2011: ABD Doları). b. 31 Mart 2008 tarihinde Batıçim Enerji tarafından alınan banka kredisi yerel bir bankadan Libor +1,55 faiz oranı ile alınmıştır. Söz konusu ABD Doları tutarındaki kredinin bir kısmı satın alınan Elektrik Santrali nin finansmanında kullanılmış, bir kısmı da işletme kredisi olarak kullanılmıştır. Söz konusu kredide ana ortaklık kefalet vermiştir. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle kalan anapara borcu ABD Doları dır (31 Aralık 2011: ABD Doları). c. 28 Şubat 2012 tarihinde Batıçim tarafından alınan banka kredisi uzun vadeli olup yerel bir bankadan %5,50 faiz oranı ile alınmıştır. Sözkonusu EUR tutarındaki kredi, farin değirmeni finansmanında kullanılmıştır. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle anapara ödemesi yapılmamıştır. Grup un finansal borçlarının gerçeğe uygun değeri, söz konusu borçların defter değerine yaklaşık tutardadır. Diğer finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir: b) T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı na olan finansal borçlar: Ağırlıklı ortalama 30 Eylül 2012 Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli ABD Doları %4,

23 5. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Ağırlıklı ortalama 31 Aralık 2011 Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli ABD Doları %4, Diğer finansal borçların vadeleri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek Aşağıda, Grup un diğer finansal borçları özetlenmiştir: Aralık 2011 tarihinde, Grup un bağlı ortaklıklarından Batıçim Enerji, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Elektrik Üretim A.Ş. (EÜAŞ) ile yapmış olduğu sözleşme sonucunda Grup 4: Kovada I ve Kovada II Hidroelektrik Santralleri nin 49 yıllık işletme hakkını ABD Doları karışılığında elde etmiştir. Devir bedeli ABD Doları nın ABD Dolar lık kısmı sözleşme tarihi itibariyle nakden ödenmiştir. Geri kalan tutar, sözleşmenin imzalandığı tarihten itibaren en geç 4 yıl içerisinde yıllık ABD Doları ve LIBOR + %2,5 oranında uygulanacak faiz ödemelerini içeren taksitler halinde ödenecektir. Batıçim Enerji, borcun vadeye bağlanan kısmı ile faizine ilişkin ABD Doları ve TL tutarında teminat mektubunu Özelleştirme İdaresi ne vermiştir. 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Ticari alacaklar 30 Eylül Aralık 2011 Ticari alacaklar Alacak senetleri Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Bilanço tarihi itibariyle Grup un vadesi gelmemiş ve tahsil kabiliyeti yüksek alacaklarının tutarı TL dir (31 Aralık 2011: TL). Ticari alacakların ortalama vadesi 75 gündür (31 Aralık 2011: 68 gün). 21

24 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) a) Ticari Alacaklar (devamı): Henüz vadesi gelmemiş ve şüpheli hale gelmemiş alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2011 Alınan teminat mektupları Eylül 2012 tarihi itibariyle, ticari alacakların TL (31 Aralık 2011: TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Şüpheli alacakların önemli bir kısmı, beklenmeyen bir şekilde ekonomik sıkıntıya düşen müşterilere aittir. Alacakların bir kısmının tahsil edileceği beklenmektedir. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Grup un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri 30 Eylül Eylül 2011 Açılış bakiyesi Kapanış bakiyesi Vadesi geçmiş ve karşılık ayrılmış alacakların yaşlandırması 30 Eylül Aralık yıl üzeri b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Ticari borçlar 30 Eylül Aralık 2011 Ticari borçlar Belli malların satın alınmasına ilişkin ortalama ödeme vadesi 2 aydır (31 Aralık 2011: 2 ay). 22

25 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar (devamı): Grup un ticari borçlarına ilişkin verdiği teminatlar aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2011 Verilen teminat mektupları

26 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR Maliyet Değeri Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Maden varlıkları Özel maliyetler 1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar - - ( ) (50.000) ( ) (19.005) ( ) 30 Eylül 2012 itibariyle kapanış bakiyesi Toplam Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) Dönem gideri - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) Çıkışlar Eylül 2012 itibariyle kapanış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) 30 Eylül 2012 itibariyle net defter değeri

27 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maliyet Değeri Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Maden varlıkları Özel maliyetler 1 Ocak 2011 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar ( ) ( ) (8.170) (6.184) - - ( ) Transferler (6.184) Eylül 2011 itibariyle kapanış bakiyesi Toplam Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2011 itibariyle açılış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) Dönem gideri - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - (43.785) ( ) ( ) Çıkışlar Eylül 2011 itibariyle kapanış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) 30 Eylül 2011 itibariyle net defter değeri

28 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik ömür Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler 8-50 yıl yıl 2-50 yıl 3-15 yıl 2-50 yıl 4-10 yıl 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar arasında yer alan maden varlıkları, madenlerin kapanması ve rehabilitasyonu ile ilgili indirgenmiş maliyetlerden oluşmaktadır. İlgili maden varlığının amortismanı satılan malın maliyetine dahil edilmiştir. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle maddi duran varlıkların maliyetine dahil edilmiş olan borçlanma maliyeti tutarı TL dir (31 Aralık 2011:Bulunmamaktadır). Maddi duran varlıkların içerisinde finansal kiralama yoluyla elde edilen varlıklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 8. İMTİYAZA BAĞLI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren döneme ait imtiyaza bağlı maddi olmayan duran varlık ve birikmiş itfa payları hareket tablosu aşağıdaki gibidir: İmtiyaza bağlı maddi olmayan duran varlıklar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi Eylül 2012 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş itfa payları 1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi ( ) ( ) Dönem gideri ( ) ( ) 30 Eylül 2012 itibariyle kapanış bakiyesi ( ) ( ) 30 Eylül 2012 itibariyle net defter değeri