TESCO KĐPA KĐTLE PAZARLAMA TĐCARET VE GIDA SANAYĐ A.Ş. 1 MART - 30 KASIM 2009 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET FĐNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 TESCO KĐPA KĐTLE PAZARLAMA TĐCARET VE GIDA SANAYĐ A.Ş. 1 MART - 30 KASIM 2009 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET FĐNANSAL TABLOLAR

2 ÖZET FĐNANSAL TABLOLAR ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA ÖZET BĐLANÇOLAR ARA DÖNEM ÖZET KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI... 3 ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOLARI... 4 ARA DÖNEM ÖZET NAKĐT AKIM TABLOLARI... 5 ARA DÖNEM 6-25 DĐPNOT 1 ŞĐRKET ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU DĐPNOT 2 ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI DĐPNOT 3 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI DĐPNOT 4 YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER DĐPNOT 5 MADDĐ DURAN VARLIKLAR DĐPNOT 6 FĐNANSAL BORÇLAR DĐPNOT 7 TĐCARĐ BORÇLAR DĐPNOT 8 ÖZKAYNAKLAR DĐPNOT 9 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ DĐPNOT 10 YABANCI PARA POZĐSYONU DĐPNOT 11 HĐSSE BAŞINA KAYIP DĐPNOT 12 ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

3 30 KASIM VE 28 ŞUBAT 2009 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET BĐLANÇOLAR VARLIKLAR Sınırlı incelemeden Bağımsız Dipnot geçmemiş denetimden geçmiş Referansları 30 Kasım Şubat 2009 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Đlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Đlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolar, yayımlanmak üzere Tesco Kipa Kitle Pazarlama Ticaret ve Gıda Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 30 Aralık 2009 tarihinde onaylanmıştır. Đzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

4 30 KASIM VE 28 ŞUBAT 2009 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET BĐLANÇOLAR KAYNAKLAR Sınırlı incelemeden Bağımsız Dipnot geçmemiş denetimden geçmiş Referansları 30 Kasım Şubat 2009 Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Đlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar Đlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Diğer Borçlar Đlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Kıdem Tazminatı Karşılığı Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Hisse Senetleri Đhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları ( ) ( ) Net Dönem Zararı ( ) ( ) TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR Đzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

5 1 MART - 30 KASIM 2009VE 2008 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI Sınırlı Sınırlı incelemeden incelemeden geçmemiş geçmemiş Dipnot 1 Mart - 1 Eylül - 1 Mart - 1 Eylül - Referansları 30 Kasım Kasım Kasım Kasım 2008 Satış Gelirleri Satışların Maliyeti 9 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyetlerden Gelirler Diğer Faaliyetlerden Giderler ( ) ( ) ( ) ( ) FAALĐYET ZARARI ( ) ( ) ( ) Finansal Gelirler Finansal Giderler ( ) ( ) ( ) ( ) VERGĐ ÖNCESĐ ZARAR ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri ( ) ( ) Dönem Vergi Gideri Ertelenmiş Vergi Gideri ( ) ( ) NET DÖNEM ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) DĐĞER KAPSAMLI GELĐR/ (GĐDER) TOPLAM KAPSAMLI GĐDER ( ) ( ) ( ) ( ) HĐSSE BAŞINA KAYIP 11 (0,4272) (0,0298) (0.7048) (0.1981) Đzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

6 1 MART - 30 KASIM 2009VE 2008 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOLARI 1 Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemine ilişkin özet özkaynaklar değişim tablosu: Sınırlı incelemeden geçmemiş: Sermaye Hisse Senetleri Kardan Ayrılan Ödenmiş Düzeltme Đhraç Kısıtlanmış Geçmiş Yıllar Net Dönem Toplam Sermaye Farkları Primleri Yedekler Zararları Zararı Özkaynaklar 1 Mart ( ) ( ) Geçmiş yıllar zararlarına transfer ( ) Net dönem zararı ( ) ( ) 30 Kasım ( ) ( ) Mart - 30 Kasım 2008 ara hesap dönemine ilişkin özet özkaynaklar değişim tablosu: Sınırlı incelemeden geçmemiş: Sermaye Hisse Senetleri Kardan Ayrılan Geçmiş Yıllar Ödenmiş Düzeltme Đhraç Kısıtlanmış Karları/ Net Dönem Toplam Sermaye Farkları Primleri Yedekler (Zararları) Zararı Özkaynaklar 1 Mart ( ) Geçmiş yıllar karlarına transfer ( ) Net dönem zararı ( ) ( ) 30 Kasım ( ) ( ) Đzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

7 1 MART - 30 KASIM 2009VE 2008 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET NAKĐT AKIM TABLOLARI Đşletme faaliyetleri: Sınırlı incelemeden Sınırlı incelemeden geçmemiş geçmemiş Dipnot 1 Mart Mart Referansları 30 Kasım Kasım 2008 Vergi öncesi zarar ( ) ( ) Vergi öncesi zarar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit mutabakatı için gerekli düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılığı Faiz giderleri Faiz gelirleri ( ) ( ) Borç karşılıkları Şüpheli alacak karşılığı Tahsil edilen şüpheli alacaklar Stok değer düşüklüğü Maddi duran varlık değer düşüklüğü Maddi duran varlık satış (karı)/ zararı - net ( ) Konusu kalmayan stok karşılıkları ( ) Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler: Ticari alacaklardaki artış ( ) Stoklardaki artış ( ) ( ) Diğer alacaklardaki artış (38.067) (52.345) Diğer dönen varlıklardaki azalış/ (artış) ( ) Đlişkili taraflara borçlardaki azalış Uzun vadeli diğer alacaklardaki artış (66.642) (45.007) Diğer duran varlıklardaki azalış/ (artış) ( ) Đlişkili taraflardan alacaklardaki azalış Ticari borçlardaki artış Diğer kısa vadeli borçlar ve yükümlülüklerdeki (azalış)/ artış ( ) Diğer uzun vadeli borçlar ve yükümlülüklerdeki azalış (46.647) Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) Đşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit ( ) Yatırım faaliyetleri: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 5 ( ) ( ) Tahsil edilen faiz Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı (10.662) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetleri: Đlişkili taraflara ticari olmayan borçlarda geri ödeme 3 ( ) Banka kredilerindeki artış Ödenen faiz ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden sağlanan/ (faaliyetlerinde kullanılan) net nakit Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış ( ) ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi Đzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

8 DĐPNOT 1 - ŞĐRKET ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Tesco Kipa Kitle Pazarlama Ticaret ve Gıda Sanayi A.Ş. ( Şirket ) 1992 yılında Đzmir de kurulmuş olup ana faaliyet konusu hipermarket, süpermarket ve benzeri mağaza ve tesisleri aracılığıyla her türlü gıda ve tüketim maddeleri ticareti ile alışveriş merkezleri, akaryakıt satış ve servis istasyonları işletmeciliği yapmaktır. Şirket in, 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle 35 hipermarket ve alışveriş merkezi (28 Şubat 2009: 33), 64 ekspres market (28 Şubat 2009: 63) ve 2 akaryakıt istasyonuyla (28 Şubat 2009: 2) toplam m² (28 Şubat 2009: m²) satış alanında faaliyet göstermektedir. Ayrıca, Şirket in faaliyet konuları arasına elektrik üretiminin eklenmesini sağlamak amacıyla, Şirket ana sözleşmesinin ilgili maddesi, Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) B.02.1.SPK sayı ve 3 Ocak 2008 tarihli yazısı ile Sanayi ve Ticaret Bakanlığı nın B.14.O.ĐTG / /37 ve 8 Ocak 2008 tarihli yazısı ile onaylanmıştır. Söz konusu onayları müteakiben, Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu ndan 24 Eylül 2008 tarihinde EO/1770-2/1262 No lu otoprodüktör lisansı alınmış olup 4 Mayıs 2009 tarihi itibariyle elektrik üretimine başlanmıştır. Şirket in ana ortaklığı Büyük Britanya da yerleşik Tesco PLC dir ve Şirket hisselerinin %7,08 i (28 Şubat 2009: %7,08) Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmektedir (Dipnot 8). Şirket in 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı dur (28 Şubat 2009: 6.925). Şirket in içinde bulunduğu perakendecilik sektöründen kaynaklanan ara dönem finansal tabloları önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetler bulunmamaktadır. Şirket in kayıtlı genel müdürlük adresi aşağıdaki gibidir: Yeni Havaalanı Caddesi No: 40, Çiğli-Đzmir DĐPNOT 2 - ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI 2.1 Özel Hesap Dönemi Şirket in hesap dönemi her yılın Mart ayının 1. günü başlar ve izleyen yılın Şubat ayının son günü sona erer. 2.2 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar Şirket in ara dönem özet finansal tabloları, SPK tarafından yayınlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. 6

9 DĐPNOT 2 - ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. SPK nın Seri: XI, No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, ara dönem özet finansal tablolar SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket in fonksiyonel ve raporlama para birimi olan Türk Lirası ( TL ) olarak hazırlanmıştır. 2.3 Đşletmenin Sürekliliği Şirket in 1 Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemine ait mali tabloları işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle Şirket in toplam kısa vadeli yükümlülükleri, toplam dönen varlıklarını TL tutarında aşmış olmakla birlikte, söz konusu kısa vadeli yükümlülükler TL tutarında ilişkili taraflara borçları içermekte olup (Dipnot 3) Şirket Yönetimi, Şirket in faaliyetlerini sürdürebilmesi ve yükümlülüklerini yerine getirebilmesi konularında Şirket in ana ortağı Tesco PLC ile birlikte sürdürdükleri çalışmalar ve geleceğe yönelik planlar doğrultusunda herhangi bir tereddüt duymamaktadır. 2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in mali tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle ara dönem özet bilançosunu 28 Şubat 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Mart - 30 Kasım 2009 hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Mart - 30 Kasım 2008 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 7

10 DĐPNOT 2 - ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan muhasebe politikaları 1 Mart Şubat 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalar ile, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır: Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. 1 Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Mart Şubat 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır. 2.6 SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler SPK'nın Seri: XI No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Dipnot 10). 2.7 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki 1 Mart 2009 tarihinden itibaren başlayan muhasebe dönemlerinde geçerli ve Şirket in faaliyetleriyle ilgili olan değişiklikler * UMS 1 (Değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu (1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir): Değişiklik, sermayede kontrol gücü olmayan paylardan kaynaklanan gelir gider değişikliklerinin özkaynaklar değişim tablosunda gösterilmesini engellemekte, kontrol gücü olmayan paylardan kaynaklanan değişikliklerin ana ortaklık paylarından kaynaklanan değişikliklerden ayrı gösterilmesini öngörmektedir. Tüm kontrol gücü olmayan paylardan kaynaklanan değişikliklerin ayrı bir performans tablosunda (kapsamlı gelir tablosu) gösterilmesi öngörülmektedir. Ancak, işletmeler tek bir tablo (kapsamlı gelir tablosu) ya da iki tablo (gelir tablosu ve kapsamlı gelir tablosu) sunmak konusunda serbest bırakılmışlardır. Geçmiş dönem bilgilerinin değiştirilmesi ya da yeniden sınıflandırılması durumunda yeniden düzenlenmiş geçmiş dönem bilançosunun karşılaştırmalı dönem sonu bilançosu ile birlikte verilmesi gerekmektedir. UMS 1 (Değişiklik) Şirket tarafından 1 Mart 2009 tarihinden geçerli olmak üzere uygulanmaktadır. Şirket, buna istinaden tek bir kapsamlı gelir tablosunu kullanmayı seçmiştir. 8

11 DĐPNOT 2 - ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) * UMS 23 (Değişiklik), Borçlanma Maliyetleri (1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir): Değişiklik, özellikli bir varlığın (amaçlandığı şekilde kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varlığı ifade eder) iktisabı, yapımı ya da üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetlerinin söz konusu varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilmesini öngörmektedir. Bu borçlanma maliyetlerinin oluştuğu dönemde gelir tablosuna gider olarak muhasebeleştirilmesi yöntemi kaldırılmaktadır. UMS 23 (Değişiklik) Şirket tarafından 1 Mart 2009 tarihinden geçerli olmak üzere uygulanmaktadır. Söz konusu değişiklikler, Şirket in özellikli varlığı bulunmaması sebebiyle ara dönem özet finansal tablolarını etkilememiştir. * UMS 36 (Değişiklik), Varlıklarda Değer Düşüklüğü (1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir): Değişiklik UMSK nın Mayıs 2008 de yayınlanan yıllık geliştirme projesi kapsamında yapılmıştır. Satış için gerekli maliyetler düşüldükten sonraki makul değer hesaplaması indirgenmiş nakit akımları yöntemine dayanıyorsa, kullanım değeri için yapılan açıklamaların aynıları verilmelidir. Şirket, UMS 36 (Değişiklik) i 1 Mart 2009 dan itibaren doğabilecek değer düşüklüğü açıklamaları için uygulamaktadır. UMSK nın Mayıs 2008 de yayınlanan yıllık geliştirme projesi kapsamında aşağıdaki standartlarda küçük değişiklikler meydana gelmiştir. Şirket in finansal tablolarına önemli bir etkisi beklenmediğinden, bu değişiklikler detaylı bir biçimde incelenmemiştir. * UFRS 7 Finansal Araçlar - Dipnotlar, * UMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar, * UMS 10 Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar, * UMS 18 Hasılat, * UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama * UMS 38 (Değişiklik), Maddi Olmayan Duran Varlıklar (1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerlidir). * UMS 19 (Değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar (1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerlidir). * UMS 39 (Değişiklik), Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçümleme (1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerlidir). * UMS 1 (Değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu (1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerlidir). 2.8 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri şunlardır: 9

12 DĐPNOT 2 - ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) Gelir vergileri Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili bir çok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket, gelecek yıllara devreden mali zararlardan doğan ve gelecekte vergilendirilebilecek karlar aracılığıyla gerçekleşecek olan ertelenmiş vergi varlıklarını ilerki yıllarda bu alacakların indirim konusu yapılabileceği tutar oranında kar elde edilebileceği ihtimali göz önünde bulundurularak finansal tablolara yansıtmakta olup vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. Bu olaylar ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi ve ertelenmiş vergi gelir/giderini etkileyebilecektir. DĐPNOT 3 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI i. Đlişkili tarafların bakiyeleri: a) Đlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar: 30 Kasım Şubat 2009 Tesco International Services Ltd Tesco International Sourcing Ltd Tesco Stores Ltd Tesco Global Aruhazak Rt Diğer Şirket in 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle Tesco International Sourcing Ltd., Tesco Stores Ltd. ve Tesco International Services Ltd. den olan alacaklarının önemli bir kısmı, hizmet faturalarından ve ticari mal ithalat avanslarından oluşmaktadır. 30 Kasım 2009 ve 28 Şubat 2009 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir: Vadesi geçen alacaklar gün vadeli

13 DĐPNOT 3 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 30 Kasım 2009 ve 28 Şubat 2009 tarihleri itibariyle vadesi geçen ilişkili taraflardan ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 30 Kasım Şubat ay arası ay arası Şirket yönetimi ilişkili taraflardan alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak bir risk öngörmediği için bu alacaklara yönelik herhangi bir karşılık ayırmamıştır. b) Đlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar: Tesco PLC c) Đlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar: Tesco Stores Ltd Tesco International Services Ltd Dunnhumby Ltd Tesco Hindustan Service Centre Private Ltd Tesco PLC Diğer Şirket in 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle Tesco International Services Ltd. ye ve Tesco Stores Ltd ye olan kısa vadeli ticari borçları hizmet alımlarından, Dunnhumby Ltd. ye ve Tesco Hindustan Service Centre Private Ltd. ye olan kısa vadeli ticari borçları ise alınan danışmanlık hizmetinden kaynaklanmaktadır (28 Şubat 2009: Tesco PLC ye olan kısa vadeli ticari borçları, Tesco PLC den alınan avans ödemesinden oluşmaktadır). 11

14 DĐPNOT 3 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) d) Đlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar: 30 Kasım Şubat 2009 Tesco Stores Ltd Tesco International Services Ltd Tesco-Global Aruhazak Rt Kasım 2009 tarihi itibariyle Tesco Stores Ltd. ye olan borçlar, söz konusu şirketten alınan toplam TL lik kredinin ana parası ve TL tutarındaki faiz tahakkuklarından (28 Şubat 2009: Tesco Stores Ltd. ye olan borçlar, söz konusu şirketten alınan toplam TL lik kredinin TL tutarındaki faiz tahakkuklarından ve yurtdışından gelen çalışanların yapmış oldukları harcamalardan) oluşmaktadır. Tesco Stores Ltd. den temin edilen TL lik söz konusu kredinin vadesi 3 Mart 2010 olup yıllık faiz oranı %11,66 dır. e) Đlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar: Tesco PLC Tesco Stores Ltd Tesco PLC ye olan borçlar, söz konusu şirketten alınan toplam TL tutarında 2 Ekim 2058 vadeli, faizsiz krediden oluşmaktadır. 1 Mart - 1 Eylül - 1 Mart - 1 Eylül - 30 Kasım Kasım Kasım Kasım 2008 ii. Đlişkili taraflar ile olan işlemler: a) Mal alımları: Tesco International Sourcing Ltd b) Hizmet alımları: Tesco International Services Ltd Tesco Stores Ltd Dunnhumby Ltd Tesco Hindustan Service Centre Private Ltd Diğer

15 DĐPNOT 3 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) c) Hizmet satışları: 1 Mart - 1 Eylül - 1 Mart - 1 Eylül - 30 Kasım Kasım Kasım Kasım 2008 Tesco International Services Ltd Tesco Global Aruhazak Rt Tesco Stores Ltd Tesco PLC Diğer d) Finansman gideri: Tesco Stores Ltd e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Üst düzey yöneticiler, genel müdür, direktörler ve koordinatörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli faydalar Đşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar Đşten ayrılma sonrası sağlanan faydalar Hisse bazlı ödemeler Diğer uzun vadeli faydalar

16 DĐPNOT 4 - YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER Maliyet değeri: Transferler 1 Mart 2009 Đlaveler (Dipnot 5) 30 Kasım 2009 Arsa Binalar Tenzil: Birikmiş amortisman: Binalar ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri Maliyet değeri: Transferler 1 Mart 2008 Đlaveler (Dipnot 5) 30 Kasım 2008 Arsa Binalar Tenzil: Birikmiş amortisman: Binalar ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri Şirket in sahip olduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerin önemli bir kısmı, kira sözleşmeleri kapsamında kiraya verilen mağaza alanları ve bu alanlara isabet eden arsa paylarından oluşmaktadır. Cari dönemdeki maddi varlıklardan transferlerin önemli bir bölümü Balıkesir-Ayvalık taki aktifleştirilen yatırım amaçlı arsa ve binalardan oluşmaktadır. 14

17 DĐPNOT 5 - MADDĐ DURAN VARLIKLAR 1 Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemi içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Maddi olmayan Transferler duran varlıklara Değer 1 Mart 2009 Đlaveler Çıkışlar (Dipnot 4) transferler düşüklüğü 30 Kasım 2009 Maliyet: Arsa Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri Binalar (2.865) Özel maliyetler ( ) Makine ve ekipmanlar ( ) Motorlu taşıtlar ( ) Demirbaşlar ( ) Yapılmakta olan yatırımlar ( ) ( ) ( ) Birikmiş amortismanlar: Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri ( ) ( ) ( ) Binalar ( ) ( ) ( ) Özel maliyetler ( ) ( ) ( ) Makine ve ekipmanlar ( ) ( ) ( ) Motorlu taşıtlar ( ) ( ) ( ) Demirbaşlar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri

18 DĐPNOT 5 - MADDĐ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 1 Mart - 30 Kasım 2008 ara hesap dönemi içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Maddi olmayan Transferler duran varlıklara 1 Mart 2008 Đlaveler Çıkışlar (Dipnot 4) transferler 30 Kasım 2008 Maliyet: Arsa Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri Binalar (10.065) Özel maliyetler (401) Makine ve ekipmanlar ( ) Motorlu taşıtlar (71.838) Demirbaşlar (91.263) Yapılmakta olan yatırımlar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Birikmiş amortismanlar: Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri ( ) ( ) ( ) Binalar ( ) ( ) ( ) Özel maliyetler ( ) ( ) ( ) Makine ve ekipmanlar ( ) ( ) ( ) Motorlu taşıtlar ( ) ( )) ( ) Demirbaşlar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri (27.640) ( ) ( )

19 DĐPNOT 5 - MADDĐ DURAN VARLIKLAR (Devamı) TL tutarındaki cari dönem toplam amortisman ve itfa payı giderleri genel yönetim giderleri altında sınıflandırılmıştır (1 Mart Kasım 2008: TL). Şirket in, cari dönemde aktifleştirmiş olduğu arsa ve binaların önemli bir bölümü Balıkesir-Ayvalık ta bulunan ve cari dönem içerisinde faaliyete geçen alışveriş merkezine ilişkindir. 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle yapılmakta olan yatırımların önemli bir kısmı Şirket in yeni mağaza yatırımlarından oluşmaktadır. DĐPNOT 6 - FĐNANSAL BORÇLAR 30 Kasım Şubat 2009 TL krediler TL spot krediler - faizsiz Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli TL kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %7,19 olup, vadeleri bir ay içerisindedir (28 Şubat 2009: Yoktur). Kısa vadeli faizsiz spot kredilerin vadeleri 5 gün (28 Şubat 2009: 5 gün) içerisindedir. Söz konusu kredilerin makul değerlerinin taşınan değerlerine yaklaşık olduğu tahmin edilmektedir. DĐPNOT 7 - TĐCARĐ BORÇLAR Kısa vadeli diğer ticari borçlar: 30 Kasım Şubat 2009 Satıcılar cari hesapları Tenzil: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman maliyeti ( ) ( ) Satıcılara borçlar ticari mal alımlarından ve yapılmakta olan maddi duran varlık yatırımlarından kaynaklanmaktadır. 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman maliyeti için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %7,24 (28 Şubat 2009: yıllık %12,04) olup kısa vadeli ticari borçların ortalama vadeleri 2 ay içerisindedir (28 Şubat 2009: 2 ay). 17

20 DĐPNOT 8 - ÖZKAYNAKLAR Şirket in 30 Kasım 2009 ve 28 Şubat 2009 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: 30 Kasım Şubat 2009 Hisse Pay Pay Pay Pay Hissedar Tipi Oranı (%) Tutarı (TL) Oranı (%) Tutarı (TL) Tesco PLC A, B 92, , Diğer A, B 7, , , , Sermaye düzeltme farkları (*) (*) SPK Seri: XI, No: 20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliği 14. maddesi uyarınca yapılan enflasyona göre düzeltme sonucunda ortaya çıkan tutardır. Şirket in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 TL kayıtlı nominal bedeldeki hisseden oluşmaktadır (28 Şubat 2009: TL). Şirket in kayıtlı sermaye tavanı TL dir (28 Şubat 2009: TL) TL (28 Şubat 2009: TL) tutarındaki hisse senedi ihraç primi, Şirket in sermaye artışı sırasındaki hisse senetlerinin fiyatı ile nominal değerleri arasındaki farkı temsil eder. 13 Şubat 2004 tarihli Olağanüstü Genel Kurul kararıyla yapılan değişiklik sonrası Şirket in (A) Grubu hisseleri nama yazılıdır. (A) Grubu hisselere sahip hissedarlar Şirket in Pay Defteri ndeki kayıtlara uygun olarak belirlenir. Şirket in (B) Grubu hisseleri hamiline yazılı hisselerdir. Nama yazılı hisse senetleri ciro ve teslim edilmek suretiyle devredilirler. Hisselerin devri ancak Yönetim Kurulu nun söz konusu hisse devir işlemine izin vermesi ve bunun Şirket in Pay Defteri ne kaydı halinde mümkündür. Yönetim Kurulu hiç bir gerekçe göstermeksizin hisse senedinin devrine izin vermemek ve izinsiz yapılan devirleri pay defterine kaydetmemek hakkına sahiptir. Ancak; a) (A) Grubu hissedarların hisselerini kanuni mirasçılarına devretmeleri, b) (A) Grubu hissedarların çoğunluğuna sahip oldukları şirketlere ve/ veya hükmi şahıs şirket ortaklarının kendilerinin çoğunluğuna sahip şahıs ve/veya şirketlere devretmeleri halinde bu hususların belge ile Yönetim Kurulu na tevsiki şartı ile Yönetim Kurulu nca Pay Defterine kaydedilir. 18

21 DĐPNOT 8 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Şirket in işleri ve idaresi Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu nun hükümlerine göre hissedarlar arasından seçilecek en az dokuz üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yürütülür. Yönetim Kurulu Üyelerinin beş adedi; (A) Grubu pay sahiplerinin çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu nun görev yapması sırasında herhangi bir nedenle bir üyelik açıldığı takdirde Türk Ticaret Kanunu nun 315. maddesi gereğince ilk Genel Kurul toplantısına kadar görev yapmak üzere, Yönetim Kurulu tarafından yeni bir üye seçilecektir. Yönetim Kurulu Üyeleri en çok üç yıl için seçilirler. Süresi sona eren Yönetim Kurulu Üyeleri yeniden seçilebilirler. Genel Kurul gerek görürse, Yönetim Kurulu Üyelerini her zaman değiştirebilir. Ayrıca, olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında (A) Grubu pay sahiplerinin her bir hisse için 100 oy hakkı bulunmaktadır. (B) Grubu hisselerine ise tanınan herhangi bir imtiyaz yoktur. Şirket in 15 Temmuz 2009 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 1 Mart Şubat 2009 özel hesap döneminde dönem zararı olması nedeniyle kar dağıtımı yapılmamasına karar verilmiştir. DĐPNOT 9 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ Satış gelirleri: 1 Mart - 1 Eylül - 1 Mart - 1 Eylül - 30 Kasm Kasım Kasım Kasım 2008 Ticari mal satışları Diğer Brüt satışlar Tenzil: Đndirimler ( ) ( ) ( ) ( ) Đadeler ( ) ( ) ( ) ( ) Net Satışlar Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Şirket in diğer satışlardan kaynaklanan gelirlerinin TL tutarındaki (1 Mart - 30 Kasım 2008: TL) kısmı kira gelirlerinden, geri kalan tutar ise satıcı ve taşeronlara sağladığı hizmetlerden oluşmaktadır. 19

22 DĐPNOT 10 - YABANCI PARA POZĐSYONU Yabancı Para Pozisyonu Tablosu 30 Kasım Şubat 2009 TL ABD TL ABD Karşılığı Doları Avro GBP Karşılığı Doları Avro GBP 1. Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6+7) Toplam Varlıklar (4+8) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) Toplam Yükümlülükler (13+17) Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/ (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı b. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)/ Pozisyonu ( ) ( ) (51.887) ( ) ( ) ( ) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a a a) ( ) (51.887) ( ) ( ) ( ) 22. Döviz Hedge i Đçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı Đhracat Đthalat

23 DĐPNOT 10 - YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı) 30 Kasım 2009 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu ABD Doları nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: Kar/Zarar Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü (7.692) ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) ABD Doları Net Etki (1+2) (7.692) Avro nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü (24.313) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro Net Etki (4+5) (24.313) - - GBP nin TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde: 7- GBP net varlık/ yükümlülüğü ( ) GBP riskinden korunan kısım (-) GBP Varlıkları Net Etki (7+8) ( ) TOPLAM (3+6+9) ( )

24 DĐPNOT 10 - YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı) 28 Şubat 2009 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu ABD Doları nın TL karşısında %20 değerlenmesi halinde: Kar/Zarar Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi 1- ABD Doları net yükümlülük (35.652) ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) ABD Doları Net Etki (1+2) (35.652) - - Avro nun TL karşısında %20 değerlenmesi halinde: 4- Avro net yükümlülük (51.006) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro Net Etki (4+5) (51.006) - - GBP nin TL karşısında ortalama %20 değerlenmesi halinde 7- GBP net varlık/ yükümlülüğü ( ) GBP riskinden korunan kısım (-) GBP Varlıkları Net Etki (7+8) ( ) TOPLAM (3+6+9) ( )

25 DĐPNOT 11 - HĐSSE BAŞINA KAYIP Hisse başına esas kayıp, net zararın çıkarılmış adi hisselerin sözkonusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. 1 Mart - 1 Eylül - 1 Mart - 1 Eylül - 30 Kasım Kasım Kasım Kasım 2008 Net dönem zararı A ( ) ( ) ( ) ( ) Adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi B Nominal değeri 1 TL olan hisse başına kayıp A/B (0,4272) (0,0298) (0,7048) (0,1981) Hisse başına esas ve nispi kayıp arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır. 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle ara dönem özet finansal tablolarda dönem zararı bulunması ve temettü dağıtımı söz konusu olmadığı için, Yönetim Kurulu nca herhangi bir kar payı dağıtımı hesaplanmamaktadır. DĐPNOT 12 - ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Alınan teminatlar: 30 Kasım Şubat 2009 Teminat mektupları Taahhütnameler Teminat çekleri Teminat senetleri b) Verilen teminatlar: Teminat mektupları

26 DĐPNOT 12 - ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) c) Devam etmekte olan vergi incelemesi ve önemli davalar : (1) 1 Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemi içerisinde, T.C. Maliye Bakanlığı Hesap Uzmanları Kurulu Başkanlığı tarafından 1 Mart Şubat 2008 özel hesap dönemine ilişkin vergi incelemesi yapılmış olup ara dönem özet finansal tabloların onaylandığı tarih itibariyle konuyla ilgili olarak gerçekleşen süreçler aşağıdaki gibidir; Đzmir Bornova Vergi Dairesi Müdürlüğü tarafından Şirkete; * TL Kurumlar Vergisi matrah farkı tespitine dayanarak mevcut zararların azaltılmasına ilişkin 6 Kasım 2009 tarih ve 1117/ sayılı Vergi Đnceleme Raporu, * TL Katma Değer Vergisi farkı tespitine dayanarak devreden KDV tutarının azaltılmasına ilişkin 6 Kasım 2009 tarih ve 1117/ sayılı Vergi Đnceleme Raporu, ve bu rapora istinaden ilgili vergi dairesince düzenlenen düzeltme fişleri, * TL Kurum Stopajına ilişkin 6 Kasım 2009 tarih ve 1117/ sayılı Vergi Đnceleme Raporu ile bu rapora binaen tanzim edilen, tarihli TL vergi aslı, TL vergi ziyaı cezası olmak üzere toplam TL meblağlı vergi ceza ihbarnamesi 1 Aralık 2009 tarihinde tebliğ edilmiştir. Anılan tebligatı takiben, Đzmir Bornova Vergi Dairesi Müdürlüğü tarafından tarihinde Şirkete tebliğ edilen Teminat Đsteme yazısı ile Şirketten yukarıda bahsi geçen toplam TL vergi aslı, TL vergi zıyaı cezası ve TL gecikme faizi ile birlikte toplam TL tutarında teminat gösterilmesi talep edilmiş ve bunun için Şirkete 15 günlük süre verilmiştir. Şirket, Đzmir Bornova Vergi Dairesi Müdürlüğü nün söz konusu Teminat Đsteme yazısı ile talep ettiği üzere, 6183 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsili Usulü Hakkında Kanun un 10 uncu maddesinde belirtilen türde teminatı Đzmir Bornova Vergi Dairesi Müdürlüğü ne tarihi itibariyle göstermiştir. Vergi Đnceleme Raporları nda eleştiri konusu yapılan Şirket uygulamalarının, yasal düzenlemelere uygun olduğu düşünülmekte olup yukarıda detayları verilen Vergi Đnceleme Raporları nda yer alan eleştirilerle, buna göre gerçekleştirilmiş idari işlemlere ve düzenlenmiş vergi/ceza ihbarnamesine karşı her türlü yasal süreç başlatılmıştır. Raporun hazırandığı tarih itibariyle dava açılmıştır. Şirket yönetimince, Vergi Đnceleme Raporları nda eleştiri konusu yapılan Şirket uygulamalarının, yasal düzenlemelere uygun olduğu düşünüldüğünden karşılık ayrılmasına gerek olmadığına inanılmaktadır. (2) Şirket lehine ve aleyhine açılmış ve halihazırda devam eden muhtelif davalara ilişkin olarak Şirket yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır. 30 Kasım 2009 tarihi itibari ile ayrılan karşılık tutarı TL (28 Şubat 2009: TL) olup Şirket tarafından açılmış muhtelif davalara ilişkin olarak ise TL (28 Şubat 2009: TL) tutarında şarta bağlı kazanç bulunmaktadır. 24

27 d) Yatırım indirimi Anayasa Mahkemesi nin tarihli Mahkeme Toplantısında, Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 69. maddesinin yatırım indirimi istisnasını 2006, 2007 ve 2008 yıllarıyla sınırlandıran ve 2008 yılından sonraki dönemlerde yatırım indirimi uygulamasını ortadan kaldıran ibarenin iptaline karar verilmiştir. Konuya ilişkin detaylı açıklamalar, Anayasa Mahkemesinin ilgili kararlarının Resmi Gazete de yayımlanmasından sonra yapılacaktır. 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle, Şirket tarafından hak edilmiş ancak kullanılmamış ve 2009 yılı için yeniden değerlemeye tabi tutulmamış yatırım indirimi tutarı TL dir. Anayasa Mahkemesinin ilgili kararının Resmi Gazete de yayımlanmamış olması ve uygulama esaslarının belirlenmemiş olması nedeniyle, bu tutar üzerinden, 30 Kasım 2009 tarihli finansal tablolarda ertelenen vergi varlığı hesaplaması yapılmamıştır. e) Çamçeşme Mah. Tersane Caddesi Fabrika Sokak No:5 Pendik Đstanbul adresindeki m2 satış alanlı Pendik Mağazası 17 Aralık 2009 Perşembe günü hizmete açılmıştır