TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. TÜRK EXİMBANK İHRACATA YÖNELİK İŞLETME SERMAYESİ KREDİSİ UYGULAMA ESASLARI

Transkript

1 TARİH : 30/01/2012 TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. TÜRK EXİMBANK İHRACATA YÖNELİK İŞLETME SERMAYESİ KREDİSİ UYGULAMA ESASLARI AMAÇ VE KONU: Madde sayılı Kanuna ilişkin 2013/4286 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı nın 6. maddesine istinaden; Türk ürünlerinin ihracatına yönelik olarak mal üreten imalatçıların, imalatçı-ihracatçıların ve ihracatçıların işletme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanı amacıyla kullandırılacak Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. (Türk Eximbank) İhracata Yönelik İşletme Sermayesi Kredisi nin kuralları, şartları ve takip usulleri bu Uygulama Esasları ile düzenlenmiştir. İşbu Uygulama Esasları çerçevesinde yapılacak kredilendirme işlemleri borçlunun Bankamız nezdindeki risk seviyesi dikkate alınarak Yönetim Kurulu veya Yönetim Kurulu nun tarih 7 no.lu kararı çerçevesinde ihdas edilen ilgili kredi komitelerinin kararlarına istinaden yürütülür. İşbu Uygulama Esasları kapsamında Banka Yönetim Kurulunca tahsis edilen limitler çerçevesinde yapılacak kredi kullandırım işlemleri Birim Kredi Tahsis Komitesi Kararlarına istinaden yürütülür. TANIM VE KAPSAM: Madde 2- Bu program kapsamında Türk Eximbank tarafından Türkiye de yerleşik ihracata yönelik mal üreten imalatçı, imalatçı-ihracatçı ve ihracatçı firmalar ile Türkiye de kurulan Serbest Bölgelerde üretime veya alım-satıma yönelik geçerli faaliyet ruhsatı sahibi olan firmalara işletme sermayesi ihtiyaçları için harcama belgelerine dayalı finansman desteği sağlanacaktır. Program kapsamında uygun bulunan hammadde, ara malı, nihai mal ve nihai ürün ve 1 aylık dönem için elektrik, su, doğal gaz, personel masrafları gibi işletme sermayesi ihtiyacı finanse edilecektir. Türkiye de yerleşik imalatçı-ihracatçı, ihracata yönelik mal üreten imalatçı ve ihracatçı vasfına haiz firmalar kredi vadesi içerisinde Türk menşeli malların serbest dövizle kesin olarak ihracı taahhüdü karşılığında bu krediden yararlanabilir. Serbest Bölgelerde faaliyet gösteren firmalar ise serbest bölgede üretilen veya serbest bölgeden/ Türkiye den temin edilen Türk mallarının Serbest Bölgelerden başka ülkelere kesin olarak satışı taahhüdü karşılığında da bu programdan yararlanabilirler. İhracı/satışı gerçekleştirilen malların kanun, kararname ve tebliğlerle ihracı yasaklanan malların dışında yer alması gerekmektedir. İhracatçı vasfı Vergi Kimlik Numarası, alım-satım konulu Faaliyet Ruhsatı (Serbest Bölgede mukim firmalar için) ile imalatçı vasfı ise Kapasite Raporu ve üretim konulu Faaliyet Ruhsatı (Serbest Bölgede mukim firmalar için) ile tevsik edilir. 1

2 Bu Uygulama Esasları nda açıklık olmayan hallerde, Yatırım Teşvik, İhracat, Vergi, Resim ve Harç İstisnası, Kambiyo mevzuatı ve Serbest Bölgeler mevzuatındaki genel düzenlemeler dikkate alınır. SERBEST DÖVİZ: Madde 3- Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nca (TCMB) alım satımı yapılan konvertibl dövizler (TL dahil), serbest döviz olarak kabul edilir. KREDİLENDİRİLMEYEN İHRACAT ŞEKİLLERİ: Madde 4- Kredi, Transit Ticaret, Reeksport, Takas (Özel Takas hariç), Bağlı Muamele, Bedelsiz İhracat, Sınır Ticareti hükümleri çerçevesinde yapılan ihracat, 4458 sayılı Gümrük Kanunu nun Geçici İthalat kapsamında ithali yapılan malzemenin ihracı, Gümrüksüz Antrepolara yapılacak ihracat ve Serbest Bölgelere yapılacak ihracat (Türkiye den Serbest Bölgelere yapılan ihracatın 3. ülkelere gönderilen kısmı hariç) için kullandırılmaz. VERGİ, RESİM, HARÇ İSTİSNASI: Madde 5- Türkiye de yerleşik firmalara kullandırılan krediler, Vergi, Resim ve Harç İstisnası hakkındaki karar ve bu karara ilişkin tebliğlerde yer alan hükümler dahilinde vergi, resim ve harç istisnasından yararlanır. Serbest Bölgelerde üretim veya alım-satım ruhsatı sahibi firmalara kullandırılan kredilerde Gider Vergileri Kanunu, Damga Vergisi Kanunu, Harçlar Kanunu ve bu kanunlara ilişkin hukuki düzenlemeler çerçevesinde işlem yapılır. Kaynak Kullanımını Destekleme Fonu na ilişkin hususlarda ilgili karar, tebliğ ve genelge hükümleri çerçevesinde işlem yapılır. İHRACAT/SATIŞ TAAHHÜDÜ: Madde 6- İhracat taahhüdü Türk Eximbank tarafından kullandırılan kredinin anapara, faiz ve varsa masraflar toplam tutarından az olmamak kaydıyla, kredi vadesi içerisinde fiilen gerçekleştirilmesi taahhüt edilen FOB ihracat tutarını ifade eder. Satış taahhüdü ise Serbest Bölgede faaliyette bulunan firmalar için kredi vadesi içerisinde satışının gerçekleştirilmesi taahhüt edilen ve serbest bölgede üretilen ya da serbest bölgeden veya Türkiye den temin edilen malın/malların, Türkiye hariç başka ülkelere yapılacak FOB satış tutarını ifade eder. KREDİ PROGRAMI LİMİTİ: Madde 7- İşbu Uygulama Esasları kapsamında kredilendirilecek işlemler için esas alınacak limit azami 50 milyon ABD Doları'dır. Kredi ABD Doları, Avro veya TL olarak kullanılabilir. Limit iptali hususunda Türk Eximbank yetkilidir. FİNANSMAN KAPSAMI: Madde 8- Kredi kapsamında işletmenin ekonomik amacına ulaşması için hammadde, aramalı, nihai mal, nihai ürün alımı gibi temel nitelikteki harcamalar (Katma Değer Vergisi hariç tutar üzerinden) ile 1 aylık dönem için elektrik, su, doğal gaz, personel masrafları gibi işletme sermayesi ihtiyacı finanse edilir. Program kapsamında yapılmış harcamaların finansmanı, kredi başvuru tarihinden azami 180 gün öncesine kadar olan sürede gerçekleştirilmiş olması halinde mümkündür. 2

3 Firmaların faaliyet gösterdiği sektörler dikkate alınarak, işletme giderleri ağırlıklı olarak (% 50'den fazla) elektrik, su, doğal gaz gibi kalemlerden oluşuyorsa, işletme sermayesi ihtiyacının bir aylık olarak dikkate alınan tutarından fazlası (azami 3 aylık kısmı), Türk Eximbank'ın inceleme ve onayına bağlı kalmak üzere, finanse edilebilir. KREDİ TALEP EDEN FİRMADA ARANAN ÖZELLİKLER: Madde 9- Türk Eximbank tarafından yapılan istihbarat ve değerlendirme çalışması sonucunda işbu Uygulama Esasları nda yer alan şartları sağlayan firmalar bu programdan yararlanabilir. MÜRACAAT ŞEKLİ: Madde 10- İlgili programdan yararlanmak isteyen firmalar aşağıdaki belgelerle birlikte Türk Eximbank'a doğrudan başvuracaktır: Kredi Talep Formu 1 (Ek-1) Harcama Belgeleri Listesi (Ek-2 Harcamaların faturaya bağlanmış olması gerekmektedir.), (Yeminli Mali Müşavir (YMM)/Serbest Muhasebeci Mali Müşavir (SMMM) onaylı). Harcama Belgeleri Listesi'nde yer alan faturalar, gerektiğinde Türk Eximbank tarafından kontrol amaçlı olarak talep edilebilecektir. Kullanılacak krediye esas ihracata/satışa konu olan malın ihracatçısının/satıcısının farklı olması halinde, kredi talebinde bulunan imalatçının, ihracatçıdan/satıcıdan imzalı ve firma kaşeli olarak alacağı ekte örneği bulunan muvafakatname 2 (Ek-3), muvafakatname veren firmanın noter tasdikli imza sirküleri sureti, T.C. Ekonomi Bakanlığı Serbest Bölgeler, Yurtdışı Yatırım ve Hizmetler Genel Müdürlüğü tarafından verilen ve üretim/alım-satım faaliyetine ilişkin düzenlenen geçerli Üretim veya Alım-Satım ruhsatının Serbest Bölgeler, Yurtdışı Yatırım ve Hizmetler Genel Müdürlüğü nce orijinal tasdikli veya ilgili Serbest Bölge Müdürlükleri tarafından onaylanmış bir örneği. Faks Sözleşmesi 3 (Ek Form-FS) (Noter tasdikli veya firma yetkililerince Türk Eximbank huzurunda imzalanması suretiyle işleme alınacaktır.), Teminat mektubu düzenleyecek bankadan/kredi Garanti Fonu A.Ş. den getirilecek niyet mektubu (Ek Form- NM), Bu belgelerin yanı sıra firma mali analizi ve istihbarat çalışması için talep edilecek bilgi ve belgelerin Bankamıza sunulması gerekmektedir. 4 Kredi talebine konu olan projenin ve firmanın durumuna bağlı olarak gerekli görülecek her türlü bilgi ve belgeyi Türk Eximbank ın talep etme hakkı saklıdır. TEMİNAT VE DOKÜMANTASYON: Madde 11- Firmanın, Türk Eximbank tarafından kullandırılacak krediye ilişkin geri ödeme ve ihracat/satış taahhüt yükümlülüklerini yerine getirmemesi durumunda 1 Her başvuruda alınacaktır. 2 Her başvuruda alınacaktır. 3 İlk başvuruda alınacaktır. 4 Firma mali analiz ve firma istihbarat çalışması için talep edilen bilgi ve belgelere Bankamız internet sayfasından ulaşılabilir. 3

4 oluşabilecek risk tutarının %100 ü oranında asli teminat tesis edilir. Teminat hesaplaması yapılırken, kredinin her dönemi için, krediye ilişkin geri ödeme ve ihracat/satış taahhüt yükümlülüklerinin yerine getirilememesi durumunda oluşabilecek en yüksek risk tutarı hesaplanır ve belirlenen risk tutarı teminat hesabında dikkate alınır. Ancak, KGF kefaleti ile kullandırılacak kredilerde kredi tutarı KGF nin firma için belirleyeceği kefalet tutarı dikkate alınarak Türk Eximbank tarafından belirlenecektir. Kredinin asli teminatlarının türü, nitelik ve tutarları proje bazında belirlenerek firmaya yazılı olarak bildirilir. A) Krediye İlişkin Asli Teminatlar: 1) Banka Teminat Mektubu: Türk Eximbank nezdinde gayri nakdi kredi limiti olan bankalardan alınan, kredinin kullandırılacağı para cinsinden düzenlenen ve geri ödeme süresine uygun vadeli düzenlenen Kesin Teminat Mektubudur. (Ek Form-TM) Teminat mektuplarının vade sonunda uzatılması koşuluyla en az 15 ay vadeli olarak Türk Eximbank a iletilmesi de mümkündür. Bu durumda, mektup vade sonunda yenilenmediği takdirde nakde çevrilir. 2) Devlet İç ve Dış Borçlanma Senetleri 3) Kredi Garanti Fonu (KGF) Mektubu: Kredi vadesiyle uyumlu ve kredinin kullandırılacağı döviz cinsinden düzenlenen Kredi Geri Ödeme Kefalet Mektubu (Ek Form- KM) ile tesis edilen KGF Kefaleti. B) Asli Teminatlara İlave Olarak;: Kredi kullandırımında, kredi tutarından az olmamak üzere düzenlenmiş Genel Kredi Sözleşmesi, ve Firma Taahhütnamesi alınır. o Genel Kredi Sözleşmesi (Ek Form-GKS), o Firma Taahhütnamesi (Ek-4), Genel Kredi Sözleşmesi ve Firma Taahhütnamesi, noter onaylı düzenlenebileceği gibi söz konusu belgelerin firma yetkililerince Bankamız yetkilileri huzurunda imzalanması suretiyle işleme alınması da mümkün olabilecektir. Gerçek ve tüzel kişilerin (yabancı uyruklu gerçek kişiler ve yabancı tüzel kişiler dahil) kimlik tespitleri; MASAK tarafından yayınlanmış olan Suç gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik kapsamında yapılacaktır. Ek Form-TM, Ek Form-KM, Ek Form-GKS ve Ek-4 firmanın kredi talebi Bankamızca onaylandıktan sonra düzenlenecektir. KREDİNİN SERBEST BIRAKILMASI: Madde 12- Krediye ilişkin kullandırım, yapılan harcamaların belgelenmesi üzerine gerçekleştirilebilir. Kredi kapsamındaki kullandırım tutarları, firmaya ait banka hesap numarasına aktarılır. MÜCBİR SEBEP VE EK SÜRE: Madde 13- Kredi kullanıcısı firma mücbir sebep halleri dışında, taahhüde göre verilen kredinin azlığı, sürenin kısalığı, girdilerin veya malın tedarik edilememesi, iç veya 4

5 dış pazar zorlukları, alıcının tek taraflı tasarrufu gibi gerekçelerle imalatın ya da ihracatın/satışın tamamını veya bir kısmının gerçekleştirilemeyeceğini ileri sürerek vade temdidi talebinde bulunamaz. Mücbir sebep halleri ve bunların tevsikine ilişkin hususlarda yürürlükteki yatırım teşvik ve ihracat mevzuatındaki genel hükümler uygulanır. Türk Eximbank, bu kapsamda vadesini temdit etmeyi uygun bulduğu krediye uygulayacağı faiz oranını yeniden belirleyebilir. DÖVİZ GETİRME SÜRESİ: Madde 14- Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 sayılı Karar da belirtilen azami süreler dahilinde, varsa kambiyo yükümlülükleri yerine getirilir. İHRACAT/SATIŞ TAAHHÜDÜNÜN KAPATILMASI: Madde 15- İhracat/Satış Taahhüdünün Kapatılması: Türkiye de yerleşik firmaların ihracat taahhüdü döviz kredilerde kredi anapara, faiz ve varsa masraflar toplamı tutarında, TL kredilerde ise kredi anapara tutarının başvuru tarihindeki TCMB döviz alış kurundan döviz karşılığı tutarında ve kredinin orijinal vadesi içerisinde gerçekleştirilecek firmanın faaliyet konusu mallarının ihracı ile kapatılır. Serbest Bölgelerde mukim firmaların kullanacakları kredilere ait kredi anapara, faiz ve varsa masraflar toplamı tutarında FOB satış taahhüdünün kredi için tanınan orijinal ve/veya ek süre içerisinde fiilen gerçekleştirilmesi zorunlu olup, Serbest Bölge de üretilip, yabancı ülkeye üretici firmaca (imalatçı ihracatçı) satılan mallar kapsamında; eşyanın serbest bölgeden yurtdışına çıkışına ilişkin Serbest Bölge ve Gümrük Müdürlükleri onayı bulunan Serbest Bölge İşlem Formu nun (Çıkış) kullanıcı nüshası, alıcı adına düzenlenen fatura ve söz konusu yurtdışı sevkiyata ilişkin Gümrük Beyannamesi (Transit), Serbest Bölge de üretilip, yabancı ülkeye alım-satım yapan firmaca (serbest bölgede mukim aracı ihracatçı) satılan mallar kapsamında; eşyanın bölge içi satışına ilişkin Serbest Bölge Müdürlüğü onayı bulunan Serbest Bölge İşlem Formu nun (Bölge içi satış) kullanıcı nüshası ile eki fatura (imalatçı faturası), eşyanın serbest bölgeden yurtdışına çıkışına ilişkin Serbest Bölge ve Gümrük Müdürlükleri onayı bulunan Serbest Bölge İşlem Formu nun (Çıkış) kullanıcı nüshası, alıcı adına düzenlenen fatura ile söz konusu yurtdışı sevkiyata ilişkin Gümrük Beyannamesi (Transit), Alım-satım yapan firmaca (serbest bölgede mukim aracı ihracatçı) Türkiye'den satın alınarak yabancı ülkeye satılan mallar kapsamında; eşyanın serbest bölgeye girişine ilişkin Serbest Bölge ve Gümrük Müdürlükleri onayı bulunan Serbest Bölge İşlem Formu nun (Giriş) kullanıcı nüshası ile eki fatura, eşyanın serbest bölgeden yurtdışına çıkışına ilişkin Serbest Bölge ve Gümrük Müdürlükleri onayı bulunan Serbest Bölge İşlem Formu nun (Çıkış) kullanıcı nüshası ile alıcı adına düzenlenen fatura, söz konusu yurtdışı sevkiyata ilişkin Gümrük Beyannamesinin (Transit) 5

6 ibrazı ile kapatılması mümkündür. Ayrıca Serbest Bölge rıhtımında doğrudan yurt dışına yapılacak sevkiyatlarda Gümrük Beyannamesi (Transit) aranmayacaktır. İhracat/satış taahhüdünün kredinin orijinal vadesi içerisinde gerçekleştirilmesi esas olmakla birlikte kredi vadesinin İhracat, İhracat Sayılan Satış ve Teslimler ile Döviz Kazandırıcı Hizmet ve Faaliyetlerde Vergi, Resim ve Harç İstisnası Hakkındaki Karar ve bu karara ilişkin tebliğlerde yer alan azami vadelerden kısa olması halinde kredi konusu malın yasal süreler içerisinde kalacak şekilde kredi vadesini takip eden 3 ay içerisinde ihracı/satışı da Türk Eximbank tarafından değerlendirilir. Fiili ihraç/satış tarihi olarak; Gümrük Beyannamesinin A hanesinde kayıtlı tescil tarihi ile VEDOP sisteminden ulaşılan Gümrük Beyannamesinin kapanma tarihinden hangisi firma lehine ise o tarih esas alınır. Bu tarih, kredi kullandırım tarihinden önceki ve kredi vadesinden sonraki bir tarih olamaz (Ek yükleme süresi verilen krediler hariç). Gerçekleşmenin tespitinde FOB ihraç değeri esas alınır. Serbest Bölgede faaliyette bulunan firmalar için ise malın başka ülkeye sevkiyatı SBİF üzerine Serbest Bölge Gümrük Muhafaza Müdürlüğünün kaşesi ile son bulur ve fiili ihraç tarihi olarak, SBİF nun 14. hanesindeki tarih esas alınır. Bu tarih, kredi kullandırım tarihinden önceki ve kredi vadesinden sonraki bir tarih olamaz. Gerçekleşmenin tespitinde FOB ihraç/satış değeri esas alınır. Konteyner ile yapılan ihracatlara/satışlara mahsus olmak üzere, konteynere yükleme tarihi de fiili ihraç/satış tarihi olarak esas alınır. Ancak, bu gibi durumlarda, konteynere yüklemenin yapıldığı tarihin, ilgili GB/SBİF de açıkça gösterilmesi gerekmektedir. Kredinin kullandırıldığı döviz cinsi ile ihraç/satış bedeli olarak alışı yapılan dövizlerin farklı olması halinde, ihraç/satış bedeli dövizlerin kredinin kullandırıldığı döviz cinsine çevrilmesinde GB/SBİF düzenlenme tarihindeki TCMB çapraz kurları uygulanır. Döviz kredilerinde GB/SBİF ile tevsik edilen FOB tutarı asgari kredi anapara, faiz ve varsa masraflar toplamından, TL kredilerde ise kredinin FOB ihracat taahhüt tutarından az olmayacak ve kredinin satış taahhüdü ile ilişkilendirilmiş ve kapanışı gerçekleşmiş SBİF nin kullanıcı nüshası (5. Nüsha) üzerine, kullandırılan döviz cinsi üzerinden, kredinin anapara, faiz, komisyon ve masraf toplamı kadar şerh düşülecektir. İhracat/satış taahhüdü kapsamındaki GB/SBİF lerin firma nüshası asılları ile Gümrük Beyannamesi Bildirim Formu (Ek-5) kredinin tasfiyesini takip eden en geç 30 gün içerisinde kredinin taahhüt hesabına saydırılmak üzere Türk Eximbank a tevsik edilecektir. Söz konusu belgeler, herhangi bir nedenle TCMB nezdinde bulunuyor ise, firma bu belgelerin fotokopileri ile birlikte TCMB dosya referans no larını bildirecektir. 6

7 Grup Firması İhracat, Transit Ticaret, İhracat Sayılan Satış ve Teslimler ile Döviz Kazandırıcı Hizmet ve Faaliyetlerde Vergi, Resim ve Harç İstisnası Hakkında Tebliğde (İhracat-2008/6) yer alan tanıma giren grup firmalarınca gerçekleştirilen ihracatın, grup ilişkisinin gerek kredi kullandırılması ve gerekse kredi konusu ihracat taahhüdünün kapatılması sırasında mevcut olması şartıyla, ihracat/satış taahhüdünün kapatılmasında kullanılması mümkündür. Peşin Döviz Peşin döviz veya red clause akreditif ödeme şekli ile gerçekleştirilen ihracatın kredinin kullandırıldığı tarihten sonra gerçekleştirilmiş olması kaydıyla, GB nin firma nüshaları üzerine gerekli şerhler düşülerek, kredi taahhüdüne saydırılması mümkündür. Serbest Bölge Türkiye de mukim firmaların, Türkiye de kurulu Serbest Bölgelere yaptıkları ihracatlarının ilgili kredinin ihracat taahhüdüne saydırılabilmesi için gerekli belgeler aşağıdaki şekildedir; Serbest bölgeye girişe ilişkin Serbest Bölge İşlem Formu, gümrük beyannamesi ve ilgili faturalar, Serbest Bölgede mukim firmanın (Türkiye dışındaki) üçüncü ülkeye satış yaptığını tevsik eden Serbest Bölge İşlem Formu, Satışı yapılan malların üretiminin serbest bölgede gerçekleştiğine dair ilgili Serbest Bölge Müdürlüğünce onaylı firma beyanı. Bu belgelerden gümrük beyannamesi (aslı) ve Serbest Bölge İşlem formu kullanıcı nüshası aslı (çıkış nüshası) üzerine ihracat kredi taahhüdüne sayıldığına ilişkin şerh (açıklama) düşülecektir. Türkiye de İkamet Etmeyenlere Yapılan Satışlar Bağlı bulundukları vergi dairelerinden alınan ve "Türkiye'de İkamet Etmeyenlere Özel Fatura ile Yapılacak Satışlara Ait KDV İhracat İstisnası İzin Belgesi" (İstisna İzin Belgesi) ile Türkiye de ikamet etmeyen yolculara tanınan istisna kapsamında düzenlenmiş "İzin Belgesi" dahilinde yapılan satışlara ilişkin faturaların, İhracatçı Birlikleri 5 ve yetkili çıkış gümrük müdürlüklerinin 6 onayının alınması kaydıyla, kredi ihracat taahhütlerine saydırılması mümkündür. Özel Fatura ve Yolcu Beraberi Eşya şeklinde yapılan satışlarda Döviz Alım Belgesi ibrazı aranacak olup, her iki belgenin üzerine ihracat taahhüdü ile ilgili olarak şerh düşülecektir. Özel Takas Özel Takas çerçevesinde gerçekleştirilen ihracat işlemlerinin (bağlı muamele kapsamında olmaksızın); ihracat veya ithalat işlemlerinde ülke ayırımı 5 İlgili çıkış gümrüğüne ibrazından önce veya gümrüğe onaylatılmasından sonra İhracatçı Birlikleri Genel Sekreterlikleri ne onaylatılması gerekmektedir.. 6 Yetkili çıkış gümrük müdürlükleri; İstanbul, İzmir, Antalya, Samsun, Trabzon, Edirne (Kapıkule), Kırklareli (Dereköy) ve Artvin (Sarp) İllerindeki bütün çıkış kapıları ve Çorlu Havalimanı Gümrük Müdürlüğü olup, bunların dışındaki herhangi bir gümrükçe tasdikli fatura işleme alınmayacaktır. 7

8 yapılmaksızın, Türk Eximbank tarafından kullandırılan ihracat kredilerinin taahhütlerinin kapatılmasında kullanılması mümkün olmaktadır. Navlun İhracatta/satışta taşımanın yerli firmaya yaptırılması ve bu hususun taşımayla ilgili faturadan tespit edilmesi kaydıyla CF ihracat bedeli de kredi ile ilgili taahhüde sayılabilecektir. Ancak, taşımanın bir hizmet ihracı olması nedeniyle, navlun bedelinin yurda getirilerek ihracatçı adına alışının yapılmış olmasının Döviz Alım Belgesi ile tevsik edilmesi ve taşıma bedeline tekabül eden döviz tutarı kadar şerh düşülmesi gerekmektedir. İhraç Kaydıyla Teslim Krediyi kullanan firmanın Türkiye de yerleşik imalatçı firma olması durumunda, ihraç kaydıyla mal teslim edilmesi aşamasında ihracatçı firma adına düzenlenen satış faturası ile ihracatçı firma beyanının ibrazı aranacak ve taahhüde saydırılacak tutar, malın fatura değerine tekabül eden döviz tutarını hiçbir şekilde aşmayacaktır. Döviz tutarının belirlenmesinde fatura tarihindeki TCMB döviz satış kuru esas alınacaktır. Satış Kaydıyla Teslim Krediyi kullanan Serbest Bölge de faaliyet gösteren üretici firma olması ve Alım- Satım Ruhsatı sahibi ve aynı Serbest Bölge de bulunan satıcı firmaya mal teslim etmesi durumunda, satıcı firma adına düzenlenen satış faturası ile satıcı firmanın muvafakatını içeren beyanının ibrazı aranacak ve taahhüde saydırılacak tutar, faturadaki miktara tekabül eden döviz tutarını hiç bir şekilde aşmayacaktır. Ayrıca, üretici firma tarafından düzenlenen satış faturası ile SBİF nda belirtilen malların, üretici firmanın Kapasite Raporu nun üretim konusunda yer alması gerekmektedir. TAAHHÜT HESAPLARINA SAYILMAYACAK İHRACAT/SATIŞ: Madde 16- Türk Eximbank ın Uluslararası Kredi/Garanti Programları kapsamındaki ihracatlar, diğer tüm kredi programları kapsamında taahhüde saydırılan ihracatlar, Türkiye de mukim firmaların üçüncü ülkelere satışının gerçekleşmesi kaydıyla serbest bölgelere yapılan ve taahhüde saydırılan satışları ile Serbest Bölge de mukim firmaların Türkiye ye ve Türkiye deki diğer serbest bölgelere yaptıkları satışları İhracata Yönelik İşletme Kredisi nin ihracat/satış taahhüdünün kapatılmasında kullanılamaz. 8

9 KREDİNİN GEÇ ÖDENMESİ VEYA ÖDENMEMESİ HALİNDE UYGULANACAK MÜEYYİDELER: KREDİNİN GEÇ ÖDENMESİ VEYA ÖDENMEMESİ: Madde 17- Krediye ait anapara, faiz ve Bankamızca uygulanacak müeyyide hükmündeki faiz ve benzeri tutarların tamamen veya kısmen vadesinde veya geri ödeme dönemlerinde ödenmemesi ya da geç ödenmesi halinde Firma Taahhütnamesi nde yer alan müeyyideler uygulanır. Bankamız kredi borcunu vadesinde ödemeyen firmalara yeni kredi kullandırmama hakkını saklı tutar. TAAHHÜDÜN KISMEN VEYA TAMAMEN YERİNE GETİRİLMEMESİ: Madde 18- İhracat/satış/döviz taahhüdünün kredi süresi içerisinde ve diğer şartlar çerçevesinde, kısmen veya tamamen gerçekleştirilmediğinin tespiti halinde Firma Taahhütnamesi nde yer alan müeyyideler uygulanır. Bankamız işbu Uygulama Esasları nda belirtilen sürelerde ihracat/satış taahhüt hesapları kapatılmamış firmaların yeni kredi taleplerini değerlendirme hakkını saklı tutar. İHRACATA YÖNELİK İŞLETME SERMAYESİ DÖVİZ KREDİSİ KULLANIMINA İLİŞKİN ÖZEL HÜKÜMLER KREDİNİN VADESİ: Madde 19- Kredinin vadesi, 1 yıl anapara geri ödemesiz dönem olmak üzere 3, 4 veya 5 yıldır. Kredi vadesinin başlangıcı, kredinin Türk Eximbank tarafından firma hesaplarına alacak kaydedildiği tarihtir. Kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerinin vadelerinin hafta sonu veya resmi bir tatile (takvim yılı itibariyle yasal olarak belirtilen yarım iş günleri dahil) rastlaması halinde takip eden ilk iş günü dikkate alınır. DÖVİZ CİNSİ: Madde 20- Döviz kredileri, ABD Doları ve Avro cinsinden kullandırılır. FAİZ ORANI : Madde 21- Krediye uygulanacak faiz oranları Türk Eximbank tarafından belirlenir ve duyurulur. Türk Eximbank, tek taraflı olarak uyguladığı faiz oranlarını değiştirmeye yetkilidir. Kredilere uygulanacak faiz oranlarının belirlenmesinde kredi kullandırım tarihinde geçerli olan faiz oranları esas alınır. ABD Doları cinsinden kullandırılan döviz kredilerinin 1. dönem faizinin hesaplanmasında kullanılacak LIBOR, kredinin kullandırıldığı valör gününe ait Reuters ekranının LIBOR01 sayfasında kotasyon veren bankaların ABD Doları için belirlenmiş 6 aylık faiz oranlarının aritmetik ortalamasıdır. Takip eden dönemlere ilişkin faizin hesaplanmasında kullanılacak LIBOR ise, bir önceki faiz tahsilatı valörüne ait, Reuters ekranının LIBOR01 sayfasında kotasyon veren 9

10 bankaların, ABD Doları için belirlenmiş 6 aylık faiz oranlarının aritmetik ortalamasıdır. Kredinin Avro olarak kullandırılması halinde geçerli olacak faiz oranının hesaplanmasında kullanılacak EURIBOR, aynı şekilde, Reuters ekranındaki FIBO sayfası kullanılmak suretiyle belirlenir. Kullandırım veya geri ödeme gününün yurt dışı tatile denk gelmesi durumunda, krediye uygulanacak faiz oranının hesaplanmasında bir önceki iş günü valörüne ait LIBOR/EURIBOR kullanılacaktır. Kredinin faiz oranı hesaplanırken kullanılacak LIBOR01 veya EURIBOR değerlerinin negatif olması halinde bu değerler sıfır (0) olarak alınır. KULLANDIRIM: Madde 22- Tahsis edilen kredinin kullandırımı, yapılan işin ve kredi konusu sözleşmenin özellikleri dikkate alınarak firma tarafından kaşelenmiş ve yetkililerince imzalanmış (Yeminli Mali Müşavir (YMM)/Serbest Muhasebeci Mali Müşavir (SMMM) onaylı) Ek-2 Harcama Belgeleri Listesi nin Türk Eximbank a ibrazı karşılığında yapılacaktır. Kredi kullandırım koşulları işlem bazında kredi onayı ile birlikte firmaya yazılı olarak bildirilir. Kredi kapsamındaki kredinin TL karşılığı, kredi talep formunda belirtilen banka nezdindeki firma hesabına aktarılır. Kredinin Türk Lirası karşılığının belirlenmesinde kullanılacak döviz kuru, işlem günü saat 11.00'de Türk Eximbank tarafından belirlenen ABD Doları ve Avro alış kurlarıdır. Serbest Bölgelerde mukim firmalara kullandırılacak kredilerde ise döviz olarak kredi talep formunda belirtilen banka nezdindeki firma hesabına aktarılır. Kredi kullandırım dekontları firmaya gönderilir. GERİ ÖDEME: Madde 23- Kredinin dönem faizleri kredinin kullanıldığı tarihten itibaren 6 ıncı ayda ödenmeye başlanacaktır. Takip eden dönemlere ilişkin faizler 6 şar aylık dönemlerde ve anapara geri ödeme tarihlerinde ilgili tarihlerdeki kredi risk bakiyeleri üzerinden tahakkuk ve tahsil edilecektir. Faiz tutarlarının hesaplanmasında sabit tam bölende yıl 360 gün olarak esas alınır. Kredi kullandırımlarında faiz tahsilat dönemlerinde tahakkuk edecek faiz tutarı üzerinden %5 oranında BSMV tahsilatı yapılacaktır. Kredi anaparası, kredinin kullanıldığı tarihten itibaren 1. yıl sonunda başlayacak şekilde 6 ayda bir eşit taksitler halinde ödenecektir. Erken geri ödeme talebinin kredinin ödeneceği günden 5 (beş) iş günü öncesinde Türk Eximbank a bildirilmesi gerekir. 10

11 Krediye erken kısmi kapama yapılması durumunda vadesi gelecek ilk taksit, kapamanın yapıldığı güne kadar işlemiş olan faizi tahakkuk ettirilerek alınır, bakiye ödeme tutarı kalan toplam anaparadan düşülerek, taksit tarihleri ve sayısı değiştirilmeden yeniden taksit tutarları belirlenir. Taksit tarihlerinde, ilk belirlenen taksit tutarına göre varsa anapara borcu ile bakiye anapara tutarı üzerinden tahakkuk eden dönem faizi tahsil edilir. Türk Eximbank kredinin ara dönem ya da nihai vadesi itibariyle anapara taksiti ile tahakkuk eden faiz tutarı ile birlikte oluşacak toplam tutarı kredi geri ödeme tarihinden önce firmaya ihbar edecektir. Serbest bölgelerde faaliyet gösteren firmalara kullandırılan krediler sadece kullandırılan döviz cinsi üzerinden döviz olarak geri ödenebilir. Türkiye de yerleşik firmalara kullandırılan kredinin anapara tutarı ve ilgili faizi Türk Lirası veya döviz olarak geri ödenebilir. Firma, Türk Eximbank'ın bildirdiği tutarı; - TL olarak geri ödeyecek ise, kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerinin kredi faiz ödeme/tasfiye tarihi/vadesinden en geç iki iş günü önce hangi ticari banka veya bankalar aracılığı ile ödeyeceğini Türk Eximbank'a faksla ihbar ederek, kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerini kredi faiz ödeme/tasfiye/vade tarihi ile Türk Eximbank'ın EFT sistemindeki 0016 no.lu TIC hesabına ödeyecektir. Türk Lirası olarak yapılacak geri ödemelerde, kredinin anapara taksitleri ve/veya faizlerinin TL karşılığının belirlenmesinde kullanılacak döviz kuru işlem günü saat 11.00'de Türk Eximbank tarafından belirlenen ABD Doları ve Avro satış kurlarıdır. -Döviz olarak ödeyecek ise, döviz karşılığını kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerini kredi faiz ödeme/tasfiye tarihi/vadesinden en geç üç iş günü önce hangi ticari banka veya bankalar aracılığı ile ödeyeceğini Türk Eximbank'a faksla ihbar ederek, kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerini kredi faiz ödeme/tasfiye/vade tarihi ile Türk Eximbank tarafından kendisine bildirilen muhabir banka nezdindeki hesabına ödeyecektir. Muhabir hesaplarımıza geç intikal eden tutarların ödeme valörü düzeltilerek (Back-value) doğru valörle hesabımıza girmesinin sağlanması mümkündür. Döviz olarak yapılacak geri ödemelerde, ihracat bedeli dövizin Bankamız muhabir hesaplarına kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerinin tasfiye tarihi/vadesinden en geç 2 (iki) iş günü öncesi işlem tarihi olmak şartıyla tasfiye tarihi /vade tarihi valörü ile devri yapılır. 11

12 İHRACATA YÖNELİK İŞLETME SERMAYESİ TL KREDİSİ KULLANIMINA İLİŞKİN ÖZEL HÜKÜMLER KREDİNİN VADESİ: Madde 24- Kredinin vadesi, 1 yıl anapara geri ödemesiz dönem olmak üzere azami 3, 4, veya 5 yıldır. Kredi vadesinin başlangıcı, kredinin Türk Eximbank tarafından firma hesaplarına alacak kaydedildiği tarihtir. Kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerinin vadelerinin hafta sonu veya resmi bir tatile (takvim yılı itibariyle yasal olarak belirtilen yarım iş günleri dahil) rastlaması halinde takip eden ilk iş günü dikkate alınır. FAİZ ORANI: Madde 25-Krediye uygulanacak faiz oranları Türk Eximbank tarafından belirlenir ve duyurulur. Türk Eximbank, tek taraflı olarak uyguladığı faiz oranlarını değiştirmeye yetkilidir. Kredilere uygulanacak faiz oranlarının belirlenmesinde kredi kullandırım tarihinde geçerli olan faiz oranları esas alınır. Krediye değişken faiz oranı uygulandığı durumda, kredinin 1. dönem faizinin hesaplanmasında kredinin kullandırıldığı valör gününe ait, Türkiye Bankalar Birliği tarafından hesaplanıp Reuters ekranının TRLIBOR01 sayfasında ilan edilen TRLIBOR esas alınır. Takip eden dönemlere ilişkin faizin hesaplanmasında kullanılacak TRLIBOR ise, bir önceki faiz tahsilatı günü valörüne ait, Reuters ekranının TRLIBOR01 sayfasında ilan edilen faiz oranıdır. KULLANDIRIM: Madde 26- Sadece Türkiye de yerleşik firmalara TL cinsinden kullandırım yapılabilmektedir. Tahsis edilen kredinin kullandırımı, yapılan işin ve kredi konusu sözleşmenin özellikleri dikkate alınarak firma tarafından kaşelenmiş ve yetkililerince imzalanmış Ek-2 Harcama Belgeleri Listesi nin Türk Eximbank a ibrazı karşılığında yapılacaktır. Kredi kullandırım koşulları işlem bazında kredi onayı ile birlikte firmaya yazılı olarak bildirilir. Kredi tutarı, kredi talep formunda belirtilen banka nezdindeki firma hesabına aktarılır. Kredi kullandırım dekontları firmaya gönderilir. GERİ ÖDEME: Madde 27- Kredinin dönem faizleri kredinin kullanıldığı tarihten itibaren 6 ıncı ayda ödenmeye başlanacaktır. Takip eden dönemlere ilişkin faizler 6 şar aylık dönemlerde ve anapara geri ödeme tarihlerinde ilgili tarihlerdeki kredi risk bakiyeleri üzerinden tahakkuk ve tahsil edilecektir. Faiz tutarlarının hesaplanmasında sabit tam bölende yıl 360 gün olarak esas alınır. Kredi kullandırımlarında faiz tahsilat dönemlerinde tahakkuk edecek faiz tutarı üzerinden %5 oranında BSMV tahsilatı yapılacaktır. 12

13 Kredi anaparası, kredinin kullanıldığı tarihten itibaren 1. yıl sonunda başlayacak şekilde 6 ayda bir eşit taksitler halinde ödenecektir. Kredinin vadesinden önce geri ödenmesi talepleri, kredi konusu ihracatın tamamlanması hususu ile ilişkilendirilerek işlem bazında Bankamız onayına tabidir. Erken geri ödeme talebinin kredinin ödeneceği günden 5 (beş) iş günü öncesinde Bankamıza bildirilmesi gerekir. Krediye erken kısmi kapama yapılması durumunda vadesi gelecek ilk taksit, kapamanın yapıldığı güne kadar işlemiş olan faizi tahakkuk ettirilerek alınır, bakiye ödeme tutarı kalan toplam anaparadan düşülerek, taksit tarihleri ve sayısı değiştirilmeden yeniden taksit tutarları belirlenir. Taksit tarihlerinde, ilk belirlenen taksit tutarına göre varsa anapara borcu ile bakiye anapara tutarı üzerinden tahakkuk eden dönem faizi tahsil edilir. Türk Eximbank kredinin ara dönem ya da nihai vadesi itibariyle anapara taksiti ile tahakkuk eden faiz tutarı ile birlikte oluşacak toplam tutarı kredi geri ödeme tarihinden önce firmaya ihbar edecektir. Firma, Türk Eximbank'ın bildirdiği kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerinden oluşan tutarı, ödenmesi gereken günden en geç iki iş günü önce, hangi ticari banka/bankalar aracılığı ile ödeyeceğini Türk Eximbank'a faksla ihbar ederek, faiz ödeme/kredi tasfiye/vade tarihi valörü ile Türk Eximbank'ın EFT sistemindeki 0016 no.lu TIC hesabına ödeyecektir. YÜRÜRLÜK: Madde 28- Döviz ve Türk Lirası kredilerine ilişkin ortak, özel hükümler ve eklerden oluşan işbu Uygulama Esasları Yönetim Kurulumuzun Uygulama Esaslarının değiştirilmesinde Genel Müdürlüğe yetki veren tarihli Kararı çerçevesinde alınan tarihli Genel Müdürlük Oluru ile tarihinden itibaren geçerlidir. EKLER: Kredi Talep Formu Harcama Belgeleri Listesi Muvafakatname Firma Taahhütnamesi Gümrük Beyannamesi Bildirim Formu Ek-1 Ek-2 Ek-3 Ek-4 Ek-5 EK FORMLAR: Niyet Mektubu Örnekleri Teminat Mektubu KGF Kredi Geri Ödeme Kefalet Mektubu Genel Kredi Sözleşmesi Faks Sözleşmesi NM TM KM GKS FS 13