MEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. NĐN PAY II. TERTĐP ĐZAHNAMEDĐR.

Transkript

1 BU ĐZAHNAME KATILMA BELGELERĐNĐN SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON ĐÇTÜZÜĞÜ VE HER AY ĐTĐBARĐYLE HAZIRLANAN, FONA ĐLĐŞKĐN MALĐ BĐLGĐLERĐN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BĐRLĐKTE TASARRUF SAHĐPLERĐNĐN ĐNCELEMESĐNE SUNULMAK VE ÜCRETSĐZ OLARAK KENDĐLERĐNE VERĐLMEK ÜZERE YETERLĐ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU ĐZAHNAME YENĐ BĐR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLĐ OLUP, ĐZAHNAME KAPSAMINDAKĐ BĐLGĐLERDEKĐ DEĞĐŞĐKLĐKLER TĐCARET SĐCĐLĐNE TESCĐL VE TÜRKĐYE TĐCARET SĐCĐLĐ GAZETESĐ NDE ĐLANINI MÜTEAKĐP BU ĐZAHNAMENĐN EKĐ HALĐNE GETĐRĐLĐR. HERYILIN OCAK AYI ĐTĐBARĐYLE ĐZAHNAME DEĞĐŞĐKLĐKLERĐ TEKRAR TESCĐL ETTĐRĐLMEKSĐZĐN TEK BĐR METĐN HALĐNE GETĐRĐLEREK TASARRUF SAHĐPLERĐNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. MEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. NĐN PAY II. TERTĐP A TĐPĐ DEĞĐŞKEN FONU KATILMA BELGELERĐNĐN HALKA ARZINA ĐLĐŞKĐN ĐZAHNAMEDĐR. MEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. tarafından 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu nun 37 ve 38 nci maddelerine dayanılarak, 14/07/1998 tarihinde Đstanbul ili Ticaret Sicili Memurluğu na sicil numarası altında kaydedilerek 17/07/1998 tarih ve 4585 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen ve katılma belgelerinin arkasında da tam metni bulunan fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma belgeleri karşılığında toplanacak paralarla, katılma belgesi sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre Sermaye Piyasası araçlarından oluşan portföyü işletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu nun 24/06/1998 tarih ve KYD-477 sayılı izni ile kurulmuş MEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. A TĐPĐ DEĞĐŞKEN FONU katılma belgelerinin halka arzına ilişkin izahnamedir. MEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. A TĐPĐ DEĞĐŞKEN FONU nun bu tutar artırımı öncesi Kurul kaydına alınan halka arzlarına ilişkin bilgiler tarih sırasıyla aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. HALKA ARZ TARĐHĐ SPK KAYIT TARĐHĐ SPK KAYIT NUMARASI TERTĐBĐ TUTARI (TL NDAN) (TL NA) KB 211/971 I. TERTĐP Bu sefer fon tutarının TL ndan TL na artırımı dolayısıyla ihraç olunarak fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren II. tertip pay katılma belgeleri, Sermaye Piyasası Kurulu nca. tarih ve sayı ile kayda alınmıştır. Ancak bu kayda alınma, Fon un ve katılma belgelerinin, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez.

2 I. FON HAKKINDA BĐLGĐLER : 1. Fonun Türü : Değişken Fon 2. Fonun Tipi : A Tipi 3. Mevcut Fon Tutarı : TL 4. Artırılan Fon Tutarı : TL 5. Artırım Sonrası Fon Tutarı : TL 6. Mevcut Pay Sayısı : Adet 7. Artırılan Pay Sayısı : Adet 8. Artırım Sonrası Pay Sayısı : Adet 9. Artırılan Payların Tertibi : II. Tertip 10. Fon un Süresi : Süresiz II. FON PORTFÖY STRATEJĐSĐ : Fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu nun düzenlemelerine ve fon iç tüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5.md. ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII,No:10 sayılı tebliğinin 41.md. ne uygun olarak yönetilir.buna göre fon portföyü yönetiminde yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde likit, riski düşük ve optimum vade yapısında olanlar tercih edilir. III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETĐMĐ VE SAKLANMASI : 1. Kurucu : MEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. Fon kurucusu olarak riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun belge sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. 2. Yönetici : Fon portföyü MEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. 3. Saklama Kuruluşu : Kurucu MEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. nin fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar ĐMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde muhafaza edilecektir. IV. FON YÖNETĐMĐ HAKKINDA BĐLGĐLER : Fon Kurulu Üye Adı Soyadı Güray GÜNAY Görevi Fon Kurulu Başkanı Son 5 Yılda Yaptığı Đşler ( Yıl-Şirket-Mevki) Demirbank T.A.Ş. Portföy Yöneticisi Demir Yatırım A.Ş. Portföy Yöneticisi Sermaye Piyasası Alanında Tecrübesi (yıl) 8

3 01/97-11/97 Demir Yat. Ort. A.Ş. Portföy Yöneticisi 11/97-09/99 Sümer Yatırım A.Ş. Portföy Yönetim Md. 09/99- Meksa Yatırım Men. Değ. A.Ş. Portföy Yönetim Md. Mehmet Emin SAZAK Fon Kurulu Üyesi 89 Repkor A.Ş. Đstanbul Bakliyat Đhracat Üzerine Staj 90 Yüksel Đnşaat A.Ş. Đstanbul Đrtibat Bürosu Md. 91 Meksa Yatırım Men. Değ. A.Ş. Yönetim Kurulu Murahhas Aza Đcra Komitesi Üyesi Meksa Leasing Yönetim Kurulu Üyesi Kurucu Ortak ve Đcra Kurulu Üyesi Yüksel Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 10 Hakan FERHATOĞLU Fon Kurulu Üyesi Amerikan Ekspresbank Türkiye Masa Sorumlusu Ruşensad A.Ş. Finans Koor. Yrd. 91 Meksa Yatırım Men. Değ. A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili 14 Fon Denetçileri Adı Soyadı Temsil Ettiği Kuruluş Nazmi IŞIK Meksa Yatırım Menkul Değ. A.Ş. Son 5 Yılda Yaptığı Đşler ( Yıl-Şirket-Mevki) Töbank Teftiş Kurulu Müfettiş Töbank Genel Muh. Md. Yrd Töbank Sistem Analiz Md Töbank Bilgi Đşlem Şube Destek Md Kapital Men. Değ. A.Ş Mali ve Đdari Đşler Md Çarşı Men. Değ. A.Ş. Đç Denetim Md Tacirler Men. Değ. A.Ş. Mali Đşler Md Strateji Men. Değ. A.Ş. Mali ve Đdari Đşler Md Emlak Men. Değ. A.Ş. Muhasebe ve Mali Đşler Md. 98 Meksa Yatırım Men. Değ. A.Ş. Genel Müdür Yrd. Sermaye Piyasası Alanında Tecrübesi (yıl) 17

4 Fon Hizmet Birimi Adı Soyadı Vedat DĐLBER Görevi Fon Müdürü Son 5 Yılda Yaptığı Đşler ( Yıl-Şirket-Mevki) Tekstilbank A.Ş. Kredi Paz Doğu Holding A.Ş. Finansman Md. Yrd Garanti Men. Değ. A.Ş. Garanti Yatırım Bank A.Ş. Pazarlama Md Demirbank T.A.Ş. Pazarlama Md Sümer Yatırım A.Ş. Pazarlama ve Satış Direktörü 99 Meksa Yat. Men. Değ. A.Ş. Genel Müdür Yrd. Sermaye Piyasası Alanında Tecrübesi (yıl) 10 M.Hakan APAYDIN Fon Uzmanı 07/98-09/98 EGS Yat. Men. Değ. A.Ş. Pazarlama-Dealing Staj 10/98-09/99 EGS Yat.Men. Değ. A.Ş. Pazarlama Dept. Uzman Yrd. 10/99- Meksa Yat. Men.Değ. A.Ş. Fon Uzmanı 2 C.Bahar SULUKAHYA Fon Muhasebecisi Bender Men. Değ. A.Ş. Muhasebe Operasyon Bender Men. Değ. A.Ş. Müşteri Temsilcisi- Dealing Bender Men. Değ. A.Ş. Fon Muhasebe Opr. Uzmanı 99 Meksa Yat. Men. Değ. A.Ş. Fon Muhasebe Yetkilisi 3 Fon Portföy Yöneticilerinin Adı Soyadı Güray GÜNAY Son 5 Yılda Yaptığı Đşler ( Yıl-Şirket-Mevki) Demirbank T.A.Ş. Portföy Yöneticisi Demir Yatırım A.Ş. Portföy Yöneticisi 01/97-11/97 Demir Yat. Ort. A.Ş. Portföy Yöneticisi 11/97-09/99 Sümer Yatırım A.Ş. Portföy Yönetim Md. 99- Meksa Yatırım Men. Değ. A.Ş. Portföy Yönetim Md. Sermaye Piyasası Alanında Tecrübesi (yıl) 8

5 V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BĐLGĐLER: Portföyde yeralabilecek varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma belgesi alım satımının yapıldığı adreslerden temin edilecek Fon Đçtüzügünden sağlanabilir. VARLIK TÜRÜ ĐÇTÜZÜĞE GÖRE PORTFÖY EN AZ % ĐÇTÜZÜĞE GÖRE PORTFÖY EN ÇOK% Hisse Senetleri Yabancı Hisse Senetleri 0 75 Kamu Borçlanma Senetleri Özel Sektör Borç.Senetleri Yabancı Borçlanma Senetleri 0 75 Ters Repo Gayrimenkul Sertifikası 0 25 Nakit 0 5 VI.FON PORTFÖYÜNÜN OLUŞUMU VE DAĞILIMI Fon portföyünün 23/05/2000 tarihi itibariyle yapısı aşağıda verilmiştir. Fon tutar artırımı suretiyle toplanacak paralar 3 işgünü içinde içtüzükte belirlenmiş varlıklara yatırılır. VARLIK TÜRÜ 23/05/2000 ORANI (%) TUTARI(TL) Hisse Senetleri Ters Repo FON TOPLAM DEĞER TABLOSU 23/05/2000 TUTARI (TL) Fon Portföy Değeri Hazır Değerler (+) Alacaklar (+) T T Diğer Borçlar (-) T T Yönetim Ücreti Diğer Fon Toplam Değeri Pay Sayısı Birim Pay Değeri

6 23/05/2000 tarihi itibariyle fon portföyündeki hisse senetlerine ilişkin bilgiler aşağıdadır: HĐSSE SENETLERĐ 23/05/2000 ŞĐRKET ÜNVANI Nominal Değer (TL) Rayiç Değer (TL) 1- ANADOLU GIDA SANAYĐ A.Ş ALKĐM ALKALĐ KĐMYA A.Ş ANADOLU HAYAT SĐGORTA A.Ş AYGAZ A.Ş DENĐZLĐ CAM SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş ĐZOCAM TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş TRAKYA CAM A.Ş TÜRK DEMĐRDÖKÜM A.Ş /05/2000 tarihi itibariyle Fon portföyündeki borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler aşağıdadır: BORÇ.SNT. 23/05/2000 KIYMET TÜRÜ Nominal Değer (TL) Vade Tanımı Rayiç Değer (TL) Rev.Repo /05/ PORTFÖYE ĐLĐŞKĐN ORANLAR: tarihi ile tarihi arasındaki dönemde: PORTFÖYDEKĐ HĐSSE SENETLERĐ DÖNÜŞÜM ORANI : ORTALAMA HĐSSE SENETLERĐ ORANI : % YILLIK KATILMA BELGESĐ DEĞER ARTIŞ ORANI : % SON BĐR AYLIK KATILMA BELGESĐ DEĞER ARTIŞ ORANI : % YILLIK ORTALAMA PORTFÖY BÜYÜKLÜĞÜ PORTFÖYÜN SON BĐR AYLIK ORTALAMA VADESĐ : TL. : 2.1 GÜN VII.KATILMA BELGESĐNĐN DEĞERĐNĐN TESPĐTĐ: Katılma belgelerinin değeri, fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu nun seri:vii, No:10 Tebliği nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan hisse senetleri için en son tarihli borsa ikinci seans ağırlıklı ortalama fiyatlar, borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada gerçekleşen ortalama oranlar dikkate alınarak her işgünü sonu itibariyle hesaplanır ve müteakip işgünü katılma belgelerinin alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek şekilde asılan ilanlarla duyurulur.đlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında Sermaye Piyasası Kurulu nca uygun görülmesi halinde, katılma belgelerinin birim pay değerleri hesaplanmayabilir.

7 VIII. FONDAN TAHSĐL EDĐLECEK GĐDER, KOMĐSYON VE KARŞILIKLAR : 1. Kurucuya Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası ve Oranı : Hergün için fon toplam değerinin % (yüzbinde yirmibeş) inden oluşan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde kurucuya ödenir. 2. Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Ücretin Tespit Esası ve Oranı : Fon portföy yöneticisine ayrıca ücret ödenmemektedir. 3. Hisse Senedi Kurtajı : % 0.2 (binde iki) 4. Sabit Menkul Kıymet Kurtajı : Kurucu tarafından karşılanmaktadır. 5. Karşılık Ayrılan Giderler ve Tutarları : Ayrılmamaktadır. 6. Đhtiyatlar : Ayrılmamaktadır. 7. Vergi Karşılığı : A tipi olması nedeniyle vergi karşılığı ayrılmamaktadır. IX. ĐHRACA ĐLĐŞKĐN GĐDERLER : 1. Tutar Artırımı Đhraç Giderleri : TL. (Tahmini) SPK Kayıt Ücreti : TL. KB Basım Masrafları : TL. (Tahmini) Tescil ve Đlan Giderleri : TL. Gazete Đlan Giderleri : TL. Noter Onayı Gideri : TL. 2. Artırılan Birim Paybaşına Giderler : TL Birim artırım gideri yeni ihraç edilen payların, portföy değeri üzerinden satış günü için hesaplanan birim pay fiyatına eklenmesi suretiyle yatırımcılardan 30 günlük süre boyunca tahsil edilir. Satışın ilk gününden başlayan 30 günlük süre sonunda artırım gideri tahsil edilemez. X- YATIRIM FONUNUN VERGĐLENDĐRĐLMESĐ : 1. Fon Portföy Đşletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından ; Kurumlar Vergisi Kanunu nun 8. maddesi 4/a ve 4/b bendleri uyarınca portföyünün % 25 i hisse senetlerinden oluşan ( A Tipi ) yatırım fonları ile bunlar dışında kalan yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden muaftır. b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından ; Gelir Vergisi Kanunu nun 94. maddesi 6/a bendi uyarınca A tipi yatırım fonları %0, diğer yatırım fonları % 10 portföy işletmeciliği kazançları üzerinden gelir vergisi tevkifatına tabidirler. 2. Katılma Belgesi Satın Alanların Vergilendirilmesi a) Tam Mükellef Gerçek Kişilerin Vergilendirilmesi Konusunda Gelir Vergisi Düzenlemesi ; Fon katılma belgesi kar payları GVK Md 75/1 e göre menkul sermaye iradı sayılır ancak, GVK na tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanarak yürürlüğe giren 4444 sayılı Kanun ile eklenen geçici madde 55 uyarınca, tarihleri arasında elde edilen ve tevkif suretiyle vergilendirilmiş bulunan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma belgelerine ödenen kar payları için yıllık beyanname verilmez ve diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. b) Dar Mükellef Gerçek Kişilerin Vergilendirilmesi Konusunda Gelir Vergisi Düzenlemesi: Menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma belgelerine ödenen kar paylarının Gelir GVK Md.101/2 çerçevesinde münferit beyannameye dahil edilmesi gereklidir.

8 c) Tam Mükellef Tüzel Kişilerin Vergilendirilmesi Konusunda Kurumlar Vergisi Düzenlemesi ; A ve B Tipi yatırım fonu kar payları KVK nun 4369 sayılı Kanun la değişik 25 inci maddesinde belirtilen %30 oranlı kurumlar vergisine tabidir. d)dar Mükellef Tüzel Kişilerin Vergilendirilmesi Konusunda Kurumlar Vergisi Düzenlemesi: Dar mükellef kurumlarda, KVK 24 üncü maddesine göre kar payı sağlayanlar bu kazanç ve iratlardan kurumlar vergisi tevkifatı yapmaya mecburdur. XI. KATILMA BELGESĐ SAHĐPLERĐNĐ HAKLARI : 1. Fon da oluşan kar, katılma belgelerinin bu izahnamede belirtilen esaslara göre tesbit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma belgesi sahipleri, belgelerini herhangi bir işgünü Fon a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı sözkonusu değildir. 2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan ettirir, katılma belgelerinin alınıp satıldığı yerlerde müşterilerine açıklar ve 6 işgünü içinde Kurul a gönderilir. 3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG nde ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından Türkiye çapında yayın yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında ilan yoluyla duyurulur. Sözkonusu hususlar ilandan 10 işgünü sonra yürürlüğe girer. 4. Đzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. Đzahname, içtüzük ve en son aylık rapor, katılma belgesi alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir. 5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma belgesi alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur.her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. 6. Katılma belgesi satın almak veya elden çıkarmak isteyen yatırımcılar, Kurucunun izahnamede ilan edeceği katılma belgesinin alım-satımının yapılacağı yerlere iş günlerinde 09:00 ile 10:00 saatleri arasında başvurarak, içtüzükte belirtilmiş olan esaslara göre saptanan fiyat üzerinden alım satımda bulunabilirler. Bu saatlerin dışında alım satım işlemleri yapılamaz. 7. Katılma belgesi sahiplerinden belgelerini paraya çevirebilmeleri için asgari 2 işgünü önceden katılma belgesi satış ihbar formu düzenlemeleri istenir.katılma belgesinin geri alım fiyatı,ihbar tarihinden 2 işgünü sonra geçerli olan fiyattır. Fona katılmak ve ayrılmakta başka bir şart aranmaz. 8. Tasarruf sahipleri herzaman katılma belgelerinin teslimini talep edebilir, kurucuda emanete alınmasını isteyebilir, bu sebeple hesap durumu hakkında bilgi talep edebilirler. 9. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma belgesi alım satımları durdurulabilir.

9 XII. FON BĐLANÇO VE GELĐR TABLOSU VARLIKLAR MEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. A TĐPĐ DEĞĐŞKEN FONU 31 ARALIK 1999 VE 1998 TARĐHLĐ BĐLANÇOSU ( Milyon TL ) CARĐ DÖNEM ÖNCEKĐ DÖNEM I. Hazır Değerler A. Kasa 0 0 B. Bankalar 0 0 C. Diğer Hazır Değerler II. Menkul Kıymetler A. Hisse Senetleri B. Özel Kesim Borçlanma Senetleri 0 0 C. Kamu Kesimi Borçlanma Senetleri D. Diğer Menkul Kıymetler 0 0 III. Alacaklar IV. Diğer Varlıklar 0 0 BORÇLAR VARLIKLAR TOPLAMI V. Borçlar A. Kurucu Avansları 0 0 B. Banka Kredileri 0 0 C. Menkul Kıymet Alım Borçları D. Fon Yönetim Ücreti E. Ödenecek Vergi Karşılığı 0 0 F. Diğer Borçlar BORÇLAR TOPLAMI VI. Đhtiyatlar 0 0 VII.Fon Toplam Değeri NET VARLIKLAR TOPLAMI A. Katılma Belgeleri B. Katılma Belgeleri Değer Artışı-Azalışı C. Fon Gelir-Gider Farkı Cari Dönem Gelir-Gider Farkı Geçmiş Yıllar Fon Gelir-Gider Farkı FON TOPLAM DEĞERĐ

10 MEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. A TĐPĐ DEĞĐŞKEN FONU 1 OCAK - 31 ARALIK 1999 VE 1998 HESAP DÖNEMĐ GELĐR TABLOSU ( Milyon TL ) CARĐ DÖNEM ÖNCEKĐ DÖNEM I. Fon Gelirleri A.Menkul Kıymet Portföyünden Alınan Faiz ve Kar Payları Özel Kesim Menkul Kıymet Faiz ve Kar Payı Hisse senedi Kar Payları Borçlanma Senetleri Faizleri Kamu Kesimi Menkul Kıymet Faiz ve Kar Payı Diğer Menkul Kıymetler Faiz ve Kar Payı 0 0 B.Menkul Kıymet Satış Karları Özel Kesim Menkul Kıymetler Satış Karları Hisse Senedi Satış Karları Borçlanma Senetleri Satış Karları Kamu Kesimi Menkul Kıymet Satış Karları Diğer Menkul Kıymetler Satış Karları 0 0 C.Gerçekleşen Değer Artışları D.Diğer Gelirler FON GELĐRLERĐ TOPLAMI II.Fon Giderleri A.Menkul Kıymet Satış Zararları Özel Kesim Menkul Kıymet Satış Zararları Hisse Senedi Satış Zararları Borçlanma Senetleri Satış Zararları Kamu Kesimi Menkul Kıymet Satış Zararları Diğer Menkul Kıymetler Satış Zararları 0 0 B.Gerçekleşen Değer Azalışları C.Faiz Giderleri Kurucu Avans Faizleri 0 0 D.Diğer Giderler Đhraç Đzni Ücretleri Đlan Giderleri Aracılık Komisyonu Giderleri Noter Harç ve Tasdik Ücretleri Fon Yönetim Ücretleri Denetim Ücretleri Katılma Belgesi Basım Giderleri Vergi,Resim,Harç Giderleri Diğer FON GĐDERLERĐ TOPLAMI III.CARĐ DÖNEM GELĐR-GĐDER FARKI IV.ÖDENECEK VERGĐ VE FONLAR 0 0 V.CARĐ DÖNEM NET FON GELĐRGĐDER FARKI

11 XIII. TASFĐYE SONUCUNA ĐŞTĐRAK : Fon, aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer ; a) Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi, b) Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi, c) Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi, d) Fonun son 3 aylık dönem itibariyle ortalama fon toplam değerinin, Tebliğ çerçevesinde Kurul ca her yıl belirlenen asgari fon başlangıç tutarının ¼ ünün altına düşmesi veya özel fonlar hariç olmak üzere aynı dönemde fon katılma belgesi satılan kişi sayısının ortalama 100 ün altına düşmesi halinde fon tasfiye edilir. Fon denetçisi, son 3 aylık dönem itibariyle ortalama fon toplam değerinin Tebliğ çerçevesinde Kurul ca her yıl belirlenen asgari fon başlangıç tutarının ½ sinin altına düşmesi veya son 1 aylık dönemde katılma belgesi sahibi sayısının ortalama 100 ün altına düşmesi hallerinde, bu durumların oluşmasını takip eden 6 işgünü içinde Fon Kurulu na ve Kurul a bildirmek zorundadır. Yeni kurulan fonlar için halka arzlarını takip eden 6 ay süresince tasfiyeye ilişkin hüküm uygulanmaz. Fonun, sona ermesi durumunda, fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon varlığı, katılma belgesi sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma belgesi ihraç edilemez ve geri alınamaz. Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder. XIV. HALKA ARZLA ĐLGĐLĐ BĐLGĐLER : 1. Satış Başlangıç Tarihi : nden itibaren katılma belgeleri bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılacaktır. 2. Fon Đçtüzüğü ve Đzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin Đlan Edileceği Yerler: ADRES : TELEFON NO : Meksa Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (212) Merkez Şube Büyükdere Caddesi Fargo Đş Merkezi No :147 Zincirlikuyu / ĐSTANBUL Kadıköy Şubesi (216) Kuşdili Caddesi No :3 Altıyol Kadıköy / ĐSTANBUL Ankara Şubesi (312) Tunus Caddesi 50/A-8 6 Hat Kavaklıdere / ANKARA Đzmir Şubesi (232)

12 Atatürk Caddesi No :190 Kat 7 D:701 Đzmir Ticaret Odası Alsancak / ĐZMĐR Adana Şubesi (322) Cemalpaşa Mh. Atatürk Caddesi Öğretmenler Sitesi A Blok Asma Kat No :2 ADANA Mersin Şubesi (324) Atatürk Caddesi Hayfavi Đş Hanı Kat:5 MERSĐN Edremit Đrtibat Bürosu (266) Soğanyemez Mh. Sıtkı Paşa Caddesi 2.Sk. No :7 Edremit / BALIKESĐR Adapazarı Đrtibat Bürosu (264) Çark Caddesi Asım Hendekli Đş Hanı Kat:2 No : ADAPAZARI Alanya Đrtibat Bürosu (242) Şekerhane Mh. Bostancı Pınarı Caddesi Aydoğan Apt. Kat:1 ALANYA Şaşkınbakkal Đrtibat Bürosu (216) Bağdat Caddesi Cemalbey Apt. No:419/12 Şaşkınbakkal / ĐSTANBUL 3. Katılma Belgesi Alım Satımının Yapılacağı Yerler : ADRES : TELEFON NO : Meksa Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (212) Merkez Şube Büyükdere Caddesi Fargo Đş Merkezi No :147 Zincirlikuyu / ĐSTANBUL Kadıköy Şubesi (216) Kuşdili Caddesi No :3 Altıyol Kadıköy / ĐSTANBUL Ankara Şubesi (312) Tunus Caddesi 50/A-8 6 Hat Kavaklıdere / ANKARA Đzmir Şubesi (232) Atatürk Caddesi No :190 Kat 7 D:701 Đzmir Ticaret Odası Alsancak / ĐZMĐR Adana Şubesi (322) Cemalpaşa Mh. Atatürk Caddesi Öğretmenler Sitesi A Blok Asma Kat No :2 ADANA Mersin Şubesi (324) Atatürk Caddesi Hayfavi Đş Hanı Kat:5 MERSĐN

13 Edremit Đrtibat Bürosu (266) Soğanyemez Mh. Sıtkı Paşa Caddesi 2.Sk. No :7 Edremit / BALIKESĐR Adapazarı Đrtibat Bürosu (264) Çark Caddesi Asım Hendekli Đş Hanı Kat:2 No : ADAPAZARI Alanya Đrtibat Bürosu (242) Şekerhane Mh. Bostancı Pınarı Caddesi Aydoğan Apt. Kat:1 ALANYA Şaşkınbakkal Đrtibat Bürosu (216) Bağdat Caddesi Cemalbey Apt. No:419/12 Şaşkınbakkal / ĐSTANBUL 4. Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları : KURUCUNUN ADRESĐ : TELEFON NO : Meksa Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (212) Genel Müdürlük Büyükdere Caddesi Fargo Đş Merkezi No :147 Zincirlikuyu/ĐSTANBUL YÖNETĐCĐNĐN ADRESĐ : TELEFON NO : Meksa Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (212) Genel Müdürlük Büyükdere Caddesi Fargo Đş Merkezi No :147 Zincirlikuyu/ĐSTANBUL Đzahnamede yeralan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız. 01/06/2000 MEHMET EMĐN SAZAK FON KURULU ÜYESĐ GÜRAY GÜNAY FON KURULU ÜYESĐ Bu izahnamede yeralan ve tarafımızdan denetlenen..ve..tarihlerine ilişkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin mali mali tabloların kuruluşumuzca düzenlenen bağımsız denetim raporuna uygunluğunu onaylarız. 01/06/2000 DEĞER-D YEMĐNLĐ MÜŞAVĐRLĐK A.Ş. ĐBRAHĐM ÖZDEMĐR SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇĐ