TURKISH BANK A.Ş. 1 OCAK 30 EYLÜL 2006 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Transkript

1 1 OCAK 30 EYLÜL 2006 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 Turkish Bank A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul TURKISH BANK A.Ş. 1 OCAK 30 EYLÜL 2006 ARA DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU 1. Turkish Bank A.Ş. nin ( Banka ) 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve öz kaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktır. Banka nın 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle hazırlanan mali tabloları, bir başka denetim şirketi tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, söz konusu denetim şirketi, 6 Mart 2006 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir. 2. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve bu kanunun Geçici 1 inci maddesi uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. 3. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, Banka nın 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 inci maddesi ve bu Kanun un Geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU İstanbul, 26 Ekim 2006 Hüseyin Gürer Sorumlu Ortak Başdenetçi

3 NİN 30 EYLÜL 2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK DÖNEME AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi : Vali Konağı Cad.No: Nişantaşı Banka nın Telefon Numarası : (212) Banka nın Faks Numarası : (212) Banka nın Elektronik Site Adresi : http// İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : bim@turkishbank.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ e göre raporlama paketi aşağıda yeralan bölümlerden oluşmaktadır. Banka Hakkında Genel Bilgiler Banka nın Konsolide Olmayan Mali Tabloları Ara Dönem Mali Tablolarına İlişkin Açıklamalar Banka nın Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Diğer Açıklama ve Dipnotlar Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Bu raporda yer alan konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 26 Ekim 2006 M.Tanju ÖZYOL Hamit Beliğ BELLİ Abdullak AKBULAK H.İlhan TUFAN Mehmet DÜZAĞAÇ Yönetim Kurulu Başkanı İç Denetim Sisteminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı Muhasebe Müdürü Yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Ünvan : Masume Deniz / Yönetmen Tel No : (0 212) /121 Fax No : (0 212)

4 MALİ TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi... 1 II. Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları... 1 III. Banka nın Dahil Olduğu Grup... 1 IV. Banka nın Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Banka da Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama... 2 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR I. Bilanço II. Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu... 5 III. Gelir Tablosu... 6 IV. Özkaynak Değişim Tablosu... 7 V. Nakit Akım Tablosu... 8 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar... 9 II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arz eden İşlemler... 9 III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar... 9 IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı... 9 V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yer Alan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yer Alan Tutarların Gerçekleşen Değerleri VI. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler.. 10 VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VI. Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Banka nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklama ve Dipnotlar YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar... 47

5 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi Turkish Bank A.Ş. ( Banka ), Devlet Bakanlığı ve Başbakan Yardımcılığı nın 4 Eylül 1991 tarihli ve sayılı yazısı üzerine, 3182 sayılı Bankalar Kanunu nun dördüncü ve sekizinci maddelerine göre, Bakanlar Kurulu nca 14 Eylül 1991 tarihli 91/2256 no lu Karar çerçevesinde kurulmuş bir mevduat bankasıdır. T.C. Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı Banka ve Kambiyo Genel Müdürlüğü nün 25 Aralık 1991 tarih ve sayılı yazısı gereği Banka nın bankacılık işlemlerine ve mevduat kabulüne başlamasına izin verilmiştir. Banka nın ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları ise her türlü ticari bankacılık faaliyetleri ve mevzuatın bankalarca yapılmasına ve icrasına imkan verdiği konularla iştigal etmektir. II. Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları Banka nın temel faaliyet alanları; kredi ve mevduat işlemleri, ödeme işlemleri, iç ve dış ticaretin finansmanı işlemleri, kalkınma projelerinin finansmanı işlemleri, ulusal ve uluslararası nitelikli her türlü garanti ve teminat mektupları, sermaye piyasası işlemleri, borsa işlemleri, kambiyo işlemleri, menkul kıymetler yatırım fonlarının ve diğer fonların kurulması ve işletilmesi işlemleri, toptancı bankacılık işlemleri, kiralık kasa işlemleri, ulusal ve uluslararası kredi kurumları ile işlemler, sigorta acenteliği ve TCMB ile mevzuatın öngördüğü bankacılık işlemlerini kapsamaktadır. 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle Banka nın yurt içinde 17 şubesi bulunmaktadır ve personel sayısı 211 dir. III. Banka nın Dahil Olduğu Grup Banka nın hakim sermayedarları Özyol Holding A.Ş. ve Türk Bankası Ltd. dir. 1

6 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER IV. Banka nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Banka da Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu Hizmet Yılı Yönetim Kurulu Başkanı: Mehmet Tanju Özyol Yönetim Kurulu Başkanı Lisans 43 Yönetim Kurulu Üyeleri: Hamit Beliğ Belli Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Üye Lisans 51 İbrahim Hakan Börteçene Üye Lisans 13 Mustafa Ersin Erenman Üye Lisans 31 Atalay Şahinoğlu Üye Lisans 43 Abdullah Akbulak Üye ve Genel Müdür Lisans 24 Genel Müdür: Abdullah Akbulak Üye ve Genel Müdür Lisans 24 Teftiş Kurulu Başkanı: Yasemin Doğan Teftiş Kurulu Başkanı Lisans 9 Genel Müdür Yardımcıları: H. İlhan Tufan Muhasebe ve Mali Kontrol Lisans 33 A.Ömer Tamsü İdari İşler Lisans 34 Yılmaz K.Kazancı Bilgi İşlem ve Sistem Geliştirme Lisans 29 Yüksek Kredi ve Pazarlama Lisans 18 Taner Biçer Beyhan Fon Yönetimi ve Hazine Kalafat Operasyon Lisans 18 Denetçiler: Sami Çölgeçen Lisans 39 Ender Par Lisans 41 Yukarıda belirtilen kişilerin Banka da sahip olduğu paylar çok önemsiz seviyededir. 2

7 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 37. maddesi uyarınca, kuruluş birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulunun görüşü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ( BDDK ) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm işlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleştirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karşılayabilecek biçim ve içerikte, anlaşılır, güvenilir ve karşılaştırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elverişli, zamanında ve doğru şekilde düzenlemek zorundadır. Bankalar, şubeleri, yurt içi ve yurt dışındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan kanunî ve yardımcı defterleri ile kayıtlarını ve bilançolarını kapatamazlar. Banka, yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun Geçici 1. Maddesi uyarınca yürürlükten kaldırılan 4389 sayılı Bankalar Kanunu'nun "Hesap ve Kayıt Düzeni" başlıklı 13. maddesi hükmü çerçevesinde yürürlükte bulunan "Muhasebe Uygulama Yönetmeliği" (MUY) ve ilgili tebliğler ile diğer düzenlemelere, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Nitekim 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun Geçici 1. Maddesine göre Bu kanuna göre çıkarılacak, yönetmelik, tebliğ ve kararlar yürürlüğe girinceye kadar, kaldırılan hükümlere dayanılarak çıkarılan düzenlemelerin, bu kanuna aykırı olmayan hükümlerinin uygulanmasına devam olunur. Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Yıl sonu itibariyle hazırlanan mali tabloların baz alındığı muhasebe politika ve yöntemleri ara dönem mali tabloların hazırlanmasında değiştirilmeden uygulanmıştır. II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arzeden İşlemler Banka nın mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemleri bulunmamaktadır. III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar Banka nın bünyesinde bulunan faaliyetlerden kaynaklanan sürekli olmayan işlemleri veya temel hataları bulunmamaktadır. IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı Banka nın varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen işlemleri bulunmamaktadır. 9

8 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri Genel giderler dışında, önceki dönemde tahmini değerleriyle muhasebeleştirilen işlemler bulunmamakta ve genel giderlerin tahmini değerleriyle gerçekleşen değerleri arasında oluşan fark mali tabloları önemli ölçüde etkilememektedir. VI. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler Banka nın ihraç ettiği borçlanma senetleri ile benzeri sermaye araçları bulunmamaktadır. VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri Banka, 10 Mayıs 2006 tarihinde Bin YTL temettü ödemiştir. VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun 28 Haziran 2006 tarihli onayı ve T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı nın 5 Temmuz 2006 tarihli izniyle Banka nın sermayesi, 18 Ekim 2006 tarihinde Bin YTL si nakit, YTL si diğer sermaye yedeklerinden olmak üzere Bin YTL arttırılarak Bin YTL den Bin YTL ye çıkartılmıştır. IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler Banka nın, elden çıkardığı ortaklığı veya uzun vadeli yatırımı ile yine aynı dönemde edindiği ortaklığı veya uzun vadeli yatırımları ile yeniden yapılandırılan veya durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler Bilanço tarihi itibariyle, Banka nın avukatından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 4 adet dava bulunmaktadır. Bu davalar 28 Bin YTL ve İngiliz Sterlini olmak üzere bilanço tarihi itibariyle toplam 36 Bin YTL dir. Banka nın avukatından alınan bilgiler neticesinde, sözkonusu davaların aleyhte sonuçlanması ihtimaline karşılık 50 Bin YTL serbest karşılık ayrılmıştır. 10

9 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranı na İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilanço tarihi itibariyle Banka nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı % 30,70 tir. Standart metod kullanılarak aylık bazda piyasa riski hesaplanmakta, elde edilen sonuçlar sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması sırasında dikkate alınmaktadır. Banka sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde standart metodu kullanmaktadır. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler: Risk Ağırlıkları Banka 0 % 20 % 50 % 100 % Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Bankalar Bankalararası Para Piyasası Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Katılım Bankaları Krediler Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ Muhtelif Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) Sabit Kıymetler (Net) Diğer Aktifler Bilanço Dışı Kalemler Garanti ve Kefaletler Taahhütler Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Banka Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar(*) Piyasa Riskine Esas Tutar Özkaynak Özkaynak/(RAV+PRET)*100 (*) 30,70% 30,91% (*) RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar, PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar 11

10 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranı na İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) - - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları - - Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - Statü Yedekleri - - Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar - - Birikmiş Zararlar - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - Kâr Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Zarar (-) - - Dönem Zararı - - Geçmiş Yıllar Zararı - - Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu - - Menkuller - - Gayrimenkuller - - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç. - - Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - Yeniden Değerleme Değer Artışı - - Kur Farkları - - Genel Karşılıklar Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar - - Alınan Sermaye Benzeri Krediler - - Menkul Değerler Değer Artış Fonu (840) 406 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden - - Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden (840) 406 Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı - - Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - - SERMAYE

11 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranı na İlişkin Açıklama ve Dipnotlar SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Olan Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları Özel Maliyet Bedelleri İlk Tesis Bedelleri - - Peşin Ödenmiş Giderler Konsolidasyon Dışı Bırakılmış İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide - - Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark Türkiye de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - - Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) - - Aktifleştirilmiş Giderler - - Toplam Özkaynak II. Piyasa Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Piyasa riskinin ölçümünde standart metod kullanılmakta olup, günlük olarak hesaplanmaktadır. Konsolide bazda hesaplanan piyasa riski üçer aylık dönemler itibariyle BDDK ya bildirilmektedir. Grubun finansal risk yönetimi çerçevesinde piyasa riskini oluşturan faiz, hisse senedi ve kur risklerinden korunmak amacıyla öncelikle dengeli bir kur yönetimi tesis edilmiş olup, faize duyarlı aktif ve pasif kalemleri arasında gerekli denge sağlanmakta, ek risk doğurucu işlemlerden kaçınılmaktadır. Piyasa Riski ile ilgili tablo Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 283 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 173 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 110 Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot - Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 169 Sermaye Yükümlülüğü 169 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Toplam RMD-İç Model - Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 452 Piyasa Riskine Maruz Tutar Tutar

12 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER III. Kur Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka, Şubat 2001 de dalgalı kur sistemine geçilmesiyle birlikte, kurun izleyebileceği yöndeki belirsizliklerin artması sebebiyle yabancı para net genel pozisyonunu minimum düzeyde tutmaktadır. Banka, yabancı para borçlanma araçlarını ve net yabancı para yatırımlarını riskten korunma amaçlı kur riski yönteminin bir aracı olarak swap para anlaşmaları kullanılmaktadır. Banka, kur riskine karşı TCMB nin döviz sepetine uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif pasif yönetimi her türlü fiyatı likidite ve kredi risklerinin Banka nın hedeflediği risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapılmaktadır. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken rasyolar gözetilerek alınmaktadır. Banka nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları, Euro ve Japon Yeni cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül ABD Doları 1 EURO 100 YEN A. Turkish Bank A.Ş. Yabancı Para Evalüasyon Kuru Bundan Önceki; 1.Günün TCMB Döviz Alış Kuru ( ) Günün TCMB Döviz Alış Kuru ( ) Günün TCMB Döviz Alış Kuru ( ) Günün TCMB Döviz Alış Kuru ( ) Günün TCMB Döviz Alış Kuru ( ) Banka nın ABD Doları, Euro, 100 Yen cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri sırasıyla tam YTL olarak, , , dir. 14

13 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER III. Kur Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka nın Kur Riskine ilişkin tablo Cari Dönem EURO USD Yen Diğer YP Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu (2.605) Net Bilanço Dışı Pozisyon (2.662) Türev Finansal Araçlardan Alacak Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu (30.612) Bilanço Dışı Pozisyon (17.467) Gayrinakdi Krediler

14 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER IV. Faiz Oranı Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka, faiz riskini iki boyutta ele almaktadır. Aktif ve pasif vade yapılarının farklılığından kaynaklanan vade uyumsuzluğu riski ve net faiz marjının zaman içinde dalgalanması şeklinde oluşan yeniden fiyatlandırma riski. Banka nın bu tür faiz oranı risklerinin faize duyarlılıklarını piyasa riski hesaplaması esnasında standart yönteme göre ölçmektedir. Faiz oranı riski, faiz oranına duyarlı aktif ve pasiflerin doğal olarak birbirini değerlemesi yoluyla yönetilmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) Cari Dönem Sonu ( ) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (52.180) (63.030) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık (52.180) (63.030) - 16

15 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER IV. Faiz Oranı Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) Önceki Dönem Sonu ( ) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (46.075) (48.240) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık (45.883) (48.240) (192) 17

16 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER IV. Faiz Oranı Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Faiz Oranları Cari Dönem Sonu ( ) EURO USD Yen TL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 3,10 5,35-19,77 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler 4,11 6,29-21,73 Verilen Krediler 6,20 8,47-21,85 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Yükümlülükler Bankalararası Mevduat - 4,75-18,82 Diğer Mevduat (Vadeli) 3,53 5,00-18,22 Para Piyasalarına Borçlar ,81 Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 4, Önceki Dönem Sonu ( ) EURO USD Yen TL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 3,56 4,46-17,97 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer ,05 Para Piyasalarından Alacaklar ,54 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 4,5 7,15-15,72 Verilen Krediler 6,04 6,69-18,93 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Yükümlülükler Bankalararası Mevduat - 3,95-15,00 Diğer Mevduat 3,54 3,66-14,67 Para Piyasalarına Borçlar ,69 Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 2,65 4,33-18,47 18

17 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER V. Likidite Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka, likidite riskini mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için yeterli derecede nakit ve nakit eşdeğerleri kaynağın bulunması, açık piyasa pozisyonlarının kapatılabilmesi ve kredi yükümlülüklerinin fonlamasını sağlayabilmesi suretiyle yönetmektedir. Bankanın varlık ve yükümlülükleri faiz oranları ile uyumlu olup, konu hassasiyetle takip edilmektedir. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem ( ) Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan Toplam Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı (15.981) (91.756) (47.048) - Önceki Dönem ( ) Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı (13.231) (32.845) (48.240) - 19

18 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler TP YP TP YP Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Olmayan Tutar Toplam Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlere İlişkin İlave Bilgiler a. Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerler bulunmamaktadır. b. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler bulunmamaktadır. 3. Satılmaya Hazır Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler 3.1. Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin Başlıca Türleri Satılmaya hazır menkul değerler, devlet tahvilleri, hazine bonoları ve Eurobond lardan oluşmaktadır Satılmaya Hazır Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler Borçlanma senetleri Borsada işlem gören Borsada işlem görmeyen - - Hisse senetleri - - Borsada işlem gören - - Borsada işlem görmeyen - - Değer Azalma Karşılığı (-) - - Toplam Teminat Olarak Gösterilen Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin Özellikleri ve Defter Değerleri Bilanço tarihi itibariyle satılmaya hazır menkul değerler içerisindeki Türk Parası cinsinden hazine bonolarının Bin YTL maliyet bedelli ve Bin YTL nominal değerli kısmı ile Türk Parası cinsinden devlet tahvillerinin Bin YTL maliyet bedelli ve Bin YTL nominal değerli kısmı ve yapancı para cinsinden devlet tahvillerinin Bin YTL maliyet bedelli ve Euro ve Amerikan Doları nominal değerli kısmı Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ve İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde kanuni teminat olarak tutulmaktadır. 20

19 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 3. Satılmaya Hazır Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler 3.4. Teminata Verilen/ Bloke Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler TP YP TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ Diğer Toplam Repo İşlemlerine Konu Olan Satılmaya Hazır Menkul Değerler TP YP TP YP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Kredilere İlişkin Açıklamalar 4.1. Banka nın Ortaklarına Ve Mensuplarına Verilen Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam

20 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 4. Kredilere İlişkin Açıklamalar 4.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Krediler ve Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Krediler ve Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam

21 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 4. Kredilere ilişkin açıklamalar 4.3. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları ve Personel Kredilerine İlişkin Bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Toplam

22 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 4. Kredilere İlişkin Açıklamalar 4.4. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler Orta ve Uzun Faiz ve Gelir Kısa Vadeli Vadeli Toplam Tah.ve Reesk. Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Toplam Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen nakdi kredi bulunmamaktadır. 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle Banka nın bağlı ortaklığı Turkish Yatırım A.Ş. ye vermiş olduğu Bin YTL tutarında teminat mektubu bulunmaktadır. 24

23 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 4. Kredilere İlişkin Açıklamalar 4.7. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 2 2 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler Banka tarafından donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi bulunmamaktadır Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk,Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) (2) - - Aktiften Silinen (-) Parasal Kayıp/Kazanç Etkisi(-) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) (263) (2) (618) Bilançodaki Net Bakiyesi Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler Banka da yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar, takip hesaplarında türk parası olarak izlenmektedir. 25

24 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 5. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler (Net) 5.1. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler Banka nın 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçindeki Hareketleri Banka nın 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin İzlendiği Hesaplara İlişkin Bilgiler Banka nın 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır Teminat Olarak Gösterilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Başlıca Özellikleri Banka nın 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır Repo İşlemlerine Konu Olan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Banka nın 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Banka nın 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır. 6. İştiraklere İlişkin Bilgiler (net) 6.1. Konsolidasyon Kapsamına Alınmayan İştiraklere İlişkin Bilgiler Konsolidasyon Kapsamına Alınmayan İştiraklere İlişkin Bilgiler 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle Banka nın iştiraki bulunmamaktadır. 26

25 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 6. İştiraklere İlişkin Bilgiler (net) Banka nın ve/veya Finansal Kurumlar Topluluğunun Diğer Üyeleri İle Beraber Kontrol Gücüne Sahip Olan Topluluk Dışı Diğer Üyeler/Hissedarlar Açıklanır Bilanço tarihi itibariyle Banka nın ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarları bulunmamaktadır Konsolide Edilmemiş İştiraklerin Konsolide Edilmeme Nedenleri İle Bankanın Konsolide Olmayan Mali Tablolarında, İştiraklerin Muhasebeleştirilmesinde Kullanılan Yöntem Açıklanır 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle Banka nın iştiraki bulunmamaktadır Konsolidasyon Kapsamındaki İştiraklere İlişkin Bilgiler Konsolidasyon Kapsamındaki İştiraklere İlişkin Bilgiler Banka nın 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, konsolidasyon kapsamındaki iştiraki yoktur Konsolidasyon Kapsamındaki İştiraklere Yapılan Yatırımların Değerlemesi Banka nın 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, konsolidasyon kapsamındaki iştiraki yoktur. 7. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (net) 7.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar - - Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - - Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Satışlar - - Yeniden Değerleme Artışı - - Değer Azalma Karşılıkları (-) - - Parasal Kazanç/(Kayıp) - - Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 99,99 99,99 27

26 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 7. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) 7.2. Bağlı Ortaklıklara Yapılan Yatırımların Değerlemesi Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme - - Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri Ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar Bağlı Ortaklıklar Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - Leasing Şirketleri - - Finansman Şirketleri - - Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar Borsaya kote edilen bağlı ortaklık bulunmamaktadır Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilginler Unvanı Adres(Şehir/ Ülke) Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Diğer Ortakların Pay Oranı (%) Konsolidasyon Yöntemi Turkish Yatırım A.Ş. İstanbul / Türkiye 99,99 0,01 Tam Konsolidasyon Aktif Toplamı(*) Özkaynak Toplamı Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem ( ) Kâr/Zararı Önceki Dönem ( ) Kâr/Zararı Rayiç Değer (*) Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş bakiyeleri ifade etmektedir Cari Dönem İçinde Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklıklar Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklık bulunmamaktadır Cari Dönem İçinde Satın Alınan Bağlı Ortaklıklar Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklık bulunmamaktadır. 28

27 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 8. Diğer Yatırımlara İlişkin Açıklamalar Banka nın birlikte kontrol edilen ortaklıkları ve diğer yatırımları bulunmamaktadır. 9. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net) 9.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi Banka nın finansal kiralama alacağı bulunmamaktadır. 10. Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlarına İlişkin Açıklamalar Krediler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlarına İlişkin Bilgiler Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları TP YP TP YP Faiz Tahakkukları Faiz Reeskontları Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskont Toplam Diğer Faiz ve Gelir Reeskontlarına İlişkin Bilgiler Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları TP YP TP YP Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları Türev Finansal Araçlar Reeskontları Faiz ve Gelir Reeskontları Kur Gelir Reeskontları Finansal Kiralama Gelir Reeskontları Diğer Toplam

28 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 11. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar İndirilebilir Geçici Farklar, Mali Zarar Ve Vergi İndirim Ve İstisnaları İtibariyle Bilançoya Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Aktifi Tutarı 12 Ağustos 2004 tarihinde yayımlanarak 1 Temmuz 2004 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe giren MUY a ilişkin 18 Sayılı Tebliğ uyarınca vergi mevzuatına göre sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kâr elde edilmesi mümkün olduğu müddetçe, genel kredi karşılığı hariç olmak üzere indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Yürürlüğe giren 18 Sayılı Tebliğ çerçevesinde; kıdem tazminatı yükümlülüğü, değerleme farklılıklarından doğan ertelenmiş vergi matrahı üzerinden net 109 Bin YTL ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmış ve mali tablolara yansıtılmıştır Önceki Dönemlerde Üzerinden Ertelenmiş Vergi Aktifi Hesaplanmamış ve Bilançoya Yansıtılmamış İndirilebilir Geçici Farklar ile Varsa Bunların Geçerliliklerinin Son Bulduğu Tarih, Mali Zararlar ve Vergi İndirim ve İstisnaları Bilanço tarihi itibariyle önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır Ertelenmiş Vergiler için Ayrılan Değer Düşüş Karşılıkları ile Değer Düşüş Karşılıklarının İptal Edilmesinden Kaynaklanan Ertelenmiş Vergi Aktifleri Bilanço tarihi itibariyle ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri bulunmamaktadır. 12. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler Bilançonun Diğer Aktifler Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10 unu Aşıyor ise Bunların en az %20 sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları Diğer aktifler bilanço toplamının %10 unu aşmamaktadır. 30

29 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler 1.1. Cari Dönem Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yer. K Yurtdışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Önceki Dönem Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yer. K Yurtdışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Özel Finans K Diğer Toplam

30 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler 1.3. Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan ve Mevduat Sigortası Limitini Aşan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Mevduat Sigortası Limitini Aşan Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunmayan Tasarruf Mevduatı Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı bulunmamaktadır. 2. Para Piyasalarından Alınan Borçlara İlişkin Açıklamalar 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle para piyasalarından alınan borç tutarı Bin YTL dir. (31 Aralık 2005: Bin YTL) 2.1. Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlara İlişkin Bilgiler TP YP TP YP Yurtiçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler TP YP TP YP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam

31 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 4. İhraç Edilen Menkul Değerlere İlişkin Açıklama 4.1. Cari dönem ihraç edilen menkul değerler: Banka nın 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla ihraç edilen menkul değerleri bulunmamaktadır Önceki dönem ihraç edilen menkul değerler: Banka nın 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla ihraç edilen menkul değerleri bulunmamaktadır. 4.3 Çıkarılan menkul değerlerin vade yapısı, faiz yapısı ve para cinsi: Banka nın 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla çıkarmış olduğu menkul kıymetleri bulunmamaktadır. 5. Fonlara İlişkin Açıklamalar 5.1. Cari dönem: Banka nın 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla fonlardan kullandığı kaynak bulunmamaktadır Önceki dönem: Banka nın 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla fonlardan kullandığı kaynak bulunmamaktadır. 6. Muhtelif Borçlara İlişkin Açıklamalar Alınan Nakdi Teminatların Tutarı Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10 unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20 sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları Diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10 unu aşmamaktadır. 8. Finansal Kiralama Sözleşmelerine İlişkin Bilgiler Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülükler bulunmamaktadır. 33