PERFORMANS YÖNETİMİ VE BÜTÇELEME. A. Bahadır YILDIZ Daire Başkanı

Transkript

1 PERFORMANS YÖNETİMİ VE BÜTÇELEME A. Bahadır YILDIZ Daire Başkanı

2 SUNUM PLANI Yönetim Kavramı Stratejik Planlama Performans Yönetimi Yönetim-Bütçe İlişkisi Bütçe Türleri

3 YÖNETİM?

4 YÖNETİM Yönetim, bir yada daha fazla insan yada kurumun bir hedefe ulaşabilmesi için yönlendirilmesi ve kontrol edilmesidir.

5 YÖNETİMİN İŞLEVLERİ Yönetim çeşitli işlevlerden oluşur: Planlama Organize Etme Yönlendirme Koordine Etme Kontrol Etme

6 YÖNETİMİN KAYNAKLARI Yönetim kaynakların kullanılması yoluyla işlevlerini yerine getirir. İnsan Kaynağı Doğal Kaynaklar Teknolojik Kaynaklar Mali Kaynaklar

7 NE EKSİK?

8 STRATEJİK PLANLAMA Stratejik Planlama, bir kuruluşun izleyeceği stratejiyi ya da yolu belirleme ve bu stratejiyi gerçekleştirmek için kaynakların tahsislerine ilişkin karar verme sürecidir.

9 STRATEJİK PLANLAMANIN UNSURLARI Mevcut Durum Analizi Misyon ve Temel Değerleri Saptama Vizyon Belirleme Amaç ve Hedefleri Oluşturma Süreci İzleme ve Değerlendirme

10 PERFORMANS YÖNETİMİ Performans yönetimi, önceden belirlenmiş hedeflere ulaşmada kaydedilen başarının ölçüldüğü ve değerlendirildiği süreci ve bu süreçte yer alan tüm eylemleri ifade eder.

11 PERFORMANS YÖNETİMİ Performans yönetimi kuruluşların stratejik hedeflere ulaşmasına yardımcı olur.

12 PERFORMANS ÖLÇÜMÜ Performans ölçümü, faaliyet ve projelerin sonuçlarının, özellikle de önceden belirlenmiş hedeflere ulaşılıp ulaşılmadığı açısından, izlenmesi ve raporlanmasıdır

13 NEDEN PERFORMANS ÖLÇÜMÜ? 1. Ölçemediğiniz şeyi yönetemezsiniz 2. Sonuçları ölçemezseniz, başarı ile başarısızlığı birbirinden ayıramazsınız 3. Başarıyı tespit edemezseniz onu ödüllendiremezsiniz 4. Eğer başarıyı ödüllendirmiyorsanız, büyük ihtimal başarısızlığı ödüllendiriyorsunuzdur 5. Eğer başarıyı tespit edemezseniz, ondan bir şey de öğrenemezsiniz 6. Eğer başarısızlığı tespit edemezseniz, onu düzeltemezsiniz 7. Eğer yaptıklarınızın sonuçlarını sunabilirseniz destek bulursunuz

14 ETKİLİ PERFORMANS ÖLÇÜMÜ SİSTEMİ Amaç açık olmalı, Önceliklere odaklanmalı, Uyumlu olmalı, Dengeli olmalı, Değişebilir olmalı, Sağlıklı ve net göstergelere dayanmalı.

15 PERFORMANS ÖLÇÜM SİSTEMİNİN İŞLEMESİ Sadece ilgili bilgiler raporlanmalı Faaliyetler üzerinde durulmalı Ölçümler yönetim tarafından kullanılmalı Hedef seçilmeli Çalışanlar hedefleri sahiplenmeli Ölçütler sorumluluklarla uyumlu olmalı Kısa dönem ile uzun dönem hedefleri arasında denge kurulmalı Veriler maniple edilmemeli Bilgiler ihtiyat ile değerlendirilmeli

16 PERFORMANS GÖSTERGELERİ Performans Göstergeleri, kuruluşun stratejik performansını değerlendirmek amacıyla kullanılan mali ya da mali olmayan ölçütlerdir.

17 PERFORMANS GÖSTERGELERİ Göstergelerin belirlenebilmesi için gereken ortam: İş süreçleri önceden belirlenmiş olmalı Performans hedefleri açıkça belirlenmiş olmalı Sonuçlara ilişkin nicel ve nitel ölçütler bulunmalı ve bunlar hedefler ile karşılaştırılabilir olmalı Süreçlerdeki yada kaynaklardaki sapma ve değişmeleri gösteren bilgi sistemi bulunmalı

18 PERFORMANS GÖSTERGELERİ Specific (Belirli) Measurable (Ölçülebilir) Achievable (Ulaşılabilir) Relevant (İlgili) Timely (Zamanında)

19 GÖSTERGELERİN BELİRLENMESİ Üç E Yöntemi (Three E s) Dengeli Puan Cetveli (Balanced Scorecard) Değer Yaratma Ölçütleri (Best Value Performance Indicators)

20 PERFORMANSIN FARKLI YÖNLERİ EKONOMİ ETKİNLİK ETKİLİLİK TL GİRDİ ÇIKTI SONUÇ

21 PERFORMANS GÖSTERGELERİ GİRDİ, ÇIKTI, SONUÇ GÖSTERGELERİ PERFORMANS HEDEFLERİ VERİML MLİLİK K VE ETKİLİLİK GÖSTERGELERİ KALİTE GÖSTERGELERİ

22 YÖNETİM VE BÜTÇE İHTİYAÇLAR > KAYNAKLAR

23 YÖNETİM VE BÜTÇE Ekonomik Verimli Etkili

24 BÜTÇE Bütçe = Planlanan gelir ve harcamalar Türleri: Kişisel bütçe, Şirket bütçesi, Kamu bütçesi.

25 KAMU BÜTÇESİ Kamu kurum ve kuruluşlarının bir sonraki dönemdeki gelir ve gider tahminlerini gösteren ve genellikle bir kanun metni olarak parlamentolar tarafından onaylanan belge.

26 BÜTÇE TÜRLERİ Klasik Bütçe Program Bütçe Performans Esaslı Bütçe Sıfır Tabanlı Bütçe

27 KLASİK BÜTÇE Kamu kaynaklarının hizmetin niteliğinden ziyade, kuruluşların ihtiyaç ve taleplerine göre tahsis edilmesidir. Kuruluş: Cari Sermaye Transferler TOPLAM Kültür ve Turizm Bakanlığı Önceki Yıl Cari Yıl xxx YTL. xxx YTL. Sonraki Yıl xxx YTL.

28 PROGRAM BÜTÇE Kuruluşun toplam bütçesinin yürütülen faaliyet ve projelerin maliyetini gösteren alt bütçelerden oluştuğu bütçe türüdür. Kuruluş: Program: Cari Sermaye Transferler TOPLAM Kültür ve Turizm Bakanlığı Ülke tanıtımı Önceki Yıl Cari Yıl xxx YTL. xxx YTL. Sonraki Yıl xxx YTL.

29 PERFORMANS ESASLI BÜTÇE Kuruluşların programları çerçevesinde belirlenen amaç ve hedeflerine göre kaynak tahsislerinin yapıldığı ve arzu edilen sonuçlara ulaşılıp ulaşılmadığının ölçüldüğü bütçeleme sistemidir. Kuruluş: Program: Performans H.: Cari Sermaye Transferler TOPLAM Kültür ve Turizm Bakanlığı Ülke tanıtımı Ülkeye girecek turist sayısının %2 artması Önceki Yıl Cari Yıl Sonraki Yıl xxx YTL. xxx YTL. xxx YTL.

30 SIFIR TABANLI BÜTÇE Programların ve buna tahsis edilen ödeneklerin her yıl yeniden gözden geçirilmesi ve değerlendirilmesi gereken bütçe sistemidir.

31 SIFIR TABANLI BÜTÇE II Kuruluş: Program: Kültür ve Turizm Bakanlığı Ülke tanıtımı Cari Sermaye Transferler TOPLAM Ödeneklerin Aynen Devamı xxx YTL. Ödeneklerin %10 Azaltılması xxx YTL. Bu programın arzu edilen sonuçlarını anlatın: Bu programın alternatifleri var mı? Varsa lütfen tanımlayın: xxx YTL. Her bir ödenek düzeyi için elde edilebilecek sonuçları özetleyin: Eğer bu program tamamen kaldırılsaydı sonuçları ne olurdu: Ödeneklerin %25 azaltılması

32 Uygulanması KARŞILAŞTIRMA Kaynak Tahsisinde Etkinlik Çok Az Sıfır Tabanlı Performans Program Klasik Kolay Zor

33 BEKLENTİLER Kaynakların etkin ve verimli kullanılması Saydamlık ve hesap verebilirliğin temini Topluma sağlanan hizmetlerde kalite ve memnuniyetin arttırılması

34 KAYNAK TAHSİSİ