İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ

Transkript

1 İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE AÇIKLAYICI NOTLAR

2 İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ NİN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI VE AÇIKLAYICI NOTLAR İÇİNDEKİLER - Bilanço Gelir Tablosu Konsolide Mali Tabloların Dipnotları Konsolide Bilanço ile İlgili Açıklayıcı Notlar Konsolide Gelir Tablosu ile İlgili Açıklayıcı Notlar 27-30

3 1 A. MALİ TABLOAR 1. BİLANÇO İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. ( Tutarlar milyon TL olarak Türk Lirasının tarihli alım gücü ile ifade edilmiştir.) ÖZET BİLANÇO AKTİF (VARLIKLAR) Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide ( Seri XI No:20 ve 21 ) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem I- DÖNEN VARLIKLAR A. Hazır Değerler B. Menkul Değerler (Net) C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar (Net) D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar (Net) E. Stoklar (Net) Stoklar Verilen Sipariş Avansları F. Diğer Dönen Varlıklar II- DURAN VARLIKLAR A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar (Net) B. Diğer Uzun Vadeli Alacaklar (Net) 0 C. Finansal Duran Varlıklar (Net) D. Maddi Duran Varlıklar (Net) Arsa ve Araziler Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri 0 3.Binalar Makina, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araç ve Gereçleri Döşeme ve Demirbaşlar Diğer maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) ( ) 9.Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Sipariş Avansları 0 E. Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) F. Diğer Duran Varlıklar AKTIF (VARLIKLAR) TOPLAMI İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.

4 2 İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. ( Tutarlar milyon TL olarak Türk Lirasının tarihli alım gücü ile ifade edilmiştir.) DETAYLI BİLANÇO AKTİF (VARLIKLAR) Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide ( Seri XI No:20 ve 21 ) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem I- DÖNEN VARLIKLAR A. Hazır Değerler Kasa Bankalar Diğer Hazır Değerler B. Menkul Değerler (Net) Kamu Kesimi Tahvil,Senet ve Bonoları C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar (Net) Alıcılar Alacak Senetleri Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alacak Reeskontu (-) ( ) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) ( ) D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar (Net) Ortaklardan Alacaklar Kısa Vadeli Diğer Alacaklar E. Stoklar (Net) Emtia Diğer Stoklar Stok Değer Düşüş Karşılığı (-) ( ) Verilen Sipariş Avansları F. Diğer Dönen Varlıklar II- DURAN VARLIKLAR A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar (Net) Verilen Depozito ve Teminatlar B. Diğer Uzun Vadeli Alacaklar (Net) 0 C. Finansal Duran Varlıklar (Net) Bağlı Ortaklıklar D. Maddi Duran Varlıklar (Net) Arsa ve Araziler Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri 0 Binalar Makina, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araç ve Gereçleri Döşeme ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) ( ) E. Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) Kuruluş ve Teşkilatlandırma Giderleri 0 Haklar 70 Şerefiye Araştırma ve Geliştirme Giderleri 0 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Verilen Sipariş Avansları 0 F. Diğer Duran Varlıklar AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.

5 3 İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. (Tutarlar milyon TL olarak Türk Lirasının tarihli alım gücü ile ifade edilmiştir.) ÖZET BİLANÇO PASİF (KAYNAKLAR) Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide ( Seri XI No:20 ve 21 ) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem I- KISA VADELİ BORÇLAR A. Finansal Borçlar B. Ticari Borçlar (Net) C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar D. Alınan Sipariş Avansları E. Borç ve Gider Karşılıkları II- UZUN VADELİ BORÇLAR A. Finansal Borçlar 0 B. Ticari Borçlar (Net) 0 C. Diğer Uzun Vadeli Borçlar 0 D. Alınan Sipariş Avansları 0 E. Borç Ve Gider Karşılıkları III- ANA ORTAKLIK DIŞI ÖZSERMAYE IV- ÖZ SERMAYE A. Sermaye B. Sermaye Taahhütleri (-) 0 C. Emisyon Primi D. Yeniden Değerleme Değer Artışı 0 1- Duran Varlıklarda Değer Artışı 0 2- Iştiraklerde Değer Artışı 0 3- Borsa'da Oluşan Değer Artışı 0 E. Yedekler Yasal Yedekler Statü Yedekleri 0 3- Özel yedekler 0 4- Olağanüstü Yedek Maliyet Artış Fonu 0 6. Serm.Eklenecek İşt.His.ve Gayr.Satış Kazançları 0 7. Geçmiş Yıl Karı 0 F. Net Dönem Karı G. Dönem Zararı (-) 0 H. Geçmiş Yıl Zararları (-) ( ) J. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları PASIF (KAYNAKLAR) TOPLAMI İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.

6 4 İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. ( Tutarlar milyon TL olarak Türk Lirasının tarihli alım gücü ile ifade edilmiştir.) DETAYLI BİLANÇO PASİF (KAYNAKLAR) Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide ( Seri XI No:20 ve 21 ) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem I- KISA VADELİ BORÇLAR A. Finansal Borçlar Banka Kredileri Diğer Finansal Borçlar 952 B. Ticari Borçlar (Net) Satıcılar Borç Senetleri Alınan Depozito ve Teminatlar Borç Reeskontu (-) ( ) C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar Ortaklara Borçlar Ödenecek giderler Ödenecek Vergi,Harç ve Diğer Kes Kısa Vadeli Diğer Borçlar D. Alınan Sipariş Avansları E. Borç ve Gider Karşılıkları Vergi Karşılıkları Diğer Borç ve Gider Karşılıkları II- UZUN VADELİ BORÇLAR A. Finansal Borçlar 0 B. Ticari Borçlar (Net) 0 C. Diğer Uzun Vadeli Borçlar 0 D. Alınan Sipariş Avansları 0 E. Borç Ve Gider Karşılıkları Kıdem Tazminatı III- ANA ORTAKLIK DIŞI ÖZSERMAYE IV- ÖZ SERMAYE A. Sermaye B. Sermaye Taahhutleri (-) 0 C. Emisyon Primi D. Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu 0 E. Yedekler Yasal Yedekler Olağanüstü Yedek F. Net Dönem Karı G. Dönem Zararı (-) 0 H. Geçmiş Yıllar Kar/Zararları (-) ( ) J. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.

7 2. GELİR TABLOSU 5 İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. ( Tutarlar milyon TL olarak Türk Lirasının tarihli alım gücü ile ifade edilmiştir.) ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOSU Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide ( Seri XI No:20 ve 21 ) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem A- BRÜT SATIŞLAR B- SATIŞTAN İNDİRİMLER (-) ( ) C- NET SATIŞLAR D- SATIŞLARIN MALİYETİ (-) ( ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E- FAALİYET GİDERLERİ (-) ( ) ESAS FAALİYET KARI VEYA ZARARI F- DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER VE KARLAR G- DİĞER FAALİYETLERDEN GİDERLER VE ZARARLAR (-) ( ) H- FİNANSMAN GİDERLERİ (-) ( ) FAALİYET KARI / ZARARI I- OLAĞANÜSTÜ GELİRLER VE KARLAR J- OLAĞANÜSTÜ GİDERLER VE ZARARLAR (-) (94.747) K-NET PARASAL POZİSYON KARI VEYA ZARARI DÖNEM KARI VEYA ZARARI L- DÖNEM VERGİ KARŞILIĞI (-) ( ) M-ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ( ) NET DÖNEM KARI / ZARARI İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.

8 6 İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. ( Tutarlar milyon TL olarak Türk Lirasının tarihli alım gücü ile ifade edilmiştir.) AYRINTILI KONSOLİDE GELİR TABLOSU Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide ( Seri XI No:20 ve 21 ) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem A- BRÜT SATIŞLAR Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Satışlar B- SATIŞLARDAN İNDİRİMLER (-) ( ) 1.Satıştan İadeler (-) ( ) 2.Satış İskontoları (-) ( ) 3.Diğer İndirimler (-) ( ) C- NET SATIŞLAR D- SATIŞLARIN MALİYETİ (-) ( ) BRÜT SATIŞ KARI / ZARARI E- FAALİYET GİDERLERİ (-) ( ) 1.Araştırma ve Gelişt. gid.(-) 0 2.Pazlm.,Satış ve Dağıt. gid.(-) ( ) 3.Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ESAS FAALİYET KARI / ZARARI F- DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER VE KARLAR İştiraklerden Temettü Gelirleri 0 2.Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 0 3.Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri Faaliyetle ilgili Diğer Gelirve Karlar G- DİĞER FAALİYETLERDEN GİDERLER VE ZARARLAR ( ) H- FİNANSMAN GİDERLERİ (-) ( ) 1.Kısa Vadeli Borçlanma Gid. (-) ( ) 2.Uzun Vadeli Borçlanma Gid. (-) 0 FAALİYET KARI VEYA ZARARI I- OLAĞANÜSTÜ GELİRLER VE KARLAR Konusu Kalmayan Karşılıklar Önceki Dönem Gelir ve Karları 0 3.Diğer Olağanüstü Gel. ve Karlar J- OLAĞANÜSTÜ GİD. VE ZARARLAR (-) (94.747) 1.Çalışmayan Kısım Gid.ve Zar.(-) 0 2.Önceki Dönem Gider ve Zar. (-) 0 3.Diğer Olağanüstü Gid.ve Zar.(-) (94.747) K-NET PARASAL POZİSYON KARI VEYA ZARARI DÖNEM KARI VEYA ZARARI L- DÖNEM VERGİ KARŞILIĞI (-) ( ) M-ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ( ) NET DÖNEM KARI VEYA ZARARI İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.

9 7 B.MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 1.MUHASEBE POLİTİKALARI Şirketin muhasebe kayıtları, Türk Lirası ile Türk Ticaret Kanunu, Mali Mevzuat ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan tebliğlerde belirtilen ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak tutulmaktadır Mali tablolar 1.01.maddede belirtilen şirket kayıtlarından hareketle şirket tarafından hazırlanmıştır Konsolide mali tablolara dahil işletmelerin mali tablolarının hazırlanmasında Kurulun muhasebe standartlarıyla ilgili düzenlemelerinde belirtilen hükümlere uyulması esastır. Bu nedenle gerek İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. gerekse konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıklarının mali tabloları Kurulun muhasebe standartlarıyla ilgili düzenlemelerinde belirtilen hükümlere göre hazırlanmıştır. 2- KONSOLİDE MALİ TABLOLARIN DİPNOTLARI Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklar, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar Ve Iştiraklerin Ünvanı, Sermayesi Ve Sermayeleri Içinde Ana Ortaklık Ile Diğer Bağlı Ortaklıkların Sahip Oldukları Paylar, tarihi itibariyle; İndeks Bağlı Ortaklıkları Tarihi Düzeltilmiş Düzeltilmiş Ortak Adı Bağlı Ortaklık Adı Oran Sermaye Sermaye Özkaynak Tutarı İndeks Datagate 85,00% İndeks Neteks 70,00% Datagate Neteks 24,00% Ana Ortaklığın, Bağlı Ortaklıkları, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları, Iştirakleri Veya Bunların Veya Kendi Ortakları Veya Yöneticileri Vasıtasıyla Yönetiminde % 20 den Fazla Oy Hakkına, Yöneticilerini Seçme Hakkına Veya Yönetimine Sahip Olmakla Birlikte Sermayesinde Pay Sahibi Olunmaması Nedeniyle Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilemeyen Bağlı Ortaklıklar, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar Ve Iştiraklerle Yapılan Işlemlerin Konsolide Mali Tablo Kalemleri Üzerindeki Etkilerine Ilişkin Ayrıntılı Açıklamalar, Konsolide mali tablo kalemleri üzerindeki etkileri - Konsolidasyona tabi şirketlerin birbirlerine olan iştirakleri elimine edilmiştir.bu işlemler sonucunda 2001 dönem sonu itibari ile TL pozitif şerefiye

10 8 hesaplanmış ve alım yılları itibari ile 20 yıl içinde itfa edilmeye başlanmıştır. Ayrıca 2003 yılı içerisinde Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.Ş. nin % 34,50 lik kısmının ana ortaklık İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. tarafından alınması sonucu ortaklık payını yükseltmesi nedeni ile TL sı ek şerefiye hesaplanmıştır. Şerefiyeler mali tablolarda Maddi Olmayan Duran Varlıklar hesabında izlenmekte olup ayrıntılı açıklama 2.08 dipnotta yapılmıştır. - Grup içinde konsolidasyona tabi şirketlerin birbirleri ile olan işlemleri borç ve alacakları, alım satımları v.b. iptal edilmiş, bu işlemler nedeniyle oluşan ve henüz realize olmamış karlar iptal edilmiştir. - Kar dağıtımının etkileri giderilmiş ve dönem içinde gelir yazılan temettü gelirleri geçmiş yıl kar zarar hesabına alınmıştır. - Grup dışı paylara isabet eden tutarlar bilançoda ortaklık dışı paylar olarak özsermaye kalemi öncesinde takip edilmiş, Gelir tablosunda da net konsolide kar zarar öncesinde eksi kalem olarak yer almıştır. - Konsolidasyona ilişkin SPK tebliğinde öngörülen diğer düzeltmeler yapılmıştır Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıkların Kompozisyonunda Bir Önceki Döneme Göre Oluşan Değişiklik, tarihinde konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıkların kompozisyonunda Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.Ş. nin % 34,50 lik kısmının 2003 yılı içerisinde ana ortaklık İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. tarafından alınması sonucu ana ortaklığın payı % 50,50 den % 85,00 ulaşmıştır Konsolide Mali Tabloların Kapsamına Girmeyen İştiraklerde Ana Ortaklığın Sahip Olduğu Hisseler Ve Bu Hisselerin Muhasebeleştirilmelerine İlişkin Bilgiler; Konsolide mali tabloların kapsamına girmeyen iştirakler ve ana ortaklığın sahip olduğu hisseler ve bu hisselerin muhasebeleştirilmesine ( Konsolidasyona dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar mali tablolarda satın alma tarihlerindeki değerlerinin tarihli paranın satın alma gücü ifadesi ile yer almıştır.) ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir. Bağlı Ortaklık Adı İştirak % si İştirak Tutarı TL Düzeltilmiş Dönem Kar /Zararı ( ) Düzeltilmiş Özsermaye Tutarı ( ) İnfin Bilgisayar Ticaret A.Ş TL TL. İnko İletişim ve Dij. Hiz (8.650) TL TL. San.Tic.A.Ş. Toplam İştirak Tutarı

11 Konsolidasyona Dahil Edilmeyen Ve Ana Ortaklık Ve Bağlı Ortaklık İle Sermaye, Yönetim Ve Denetim Bakımından İlişkili Bulunan Ortaklıkların Dahil Edilmeme Nedenleri; Konsolidasyona dahil edilmeyen ve ana ortaklık ve bağlı ortaklık ile sermaye, yönetim ve denetim bakımından ilişkili bulunan ortaklıklar aşağıdaki gibidir. Bağlı Ortaklık Adı İştirak % si İştirak Tutarı TL Düzeltilmiş Dönem Kar /Zararı ( ) Düzeltilmiş Özsermaye Tutarı ( ) İnfin Bilgisayar Ticaret A.Ş TL TL. İnko İletişim ve Dij. Hiz (8.650) TL TL. San.Tic.A.Ş.. Toplam İştirak Tutarı İnfin Bilgisayar Ticaret A.Ş. ile İnko İletişim ve Dij. Hiz San.Tic. A.Ş. işletmenin küçük olması gerekse faaliyet hacminin düşük olması ve konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkilememesi nedeni ile konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur İflas Veya Tasfiye Halinde Olan Veya Kanuni Merkezleri Yurt Dışında Bulunan Konsolide Mali Tablo Kapsamındaki Bağlı Ortaklıklar, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar Ve Iştirakler Ile Bunlara Ilişkin Bilgiler; Şirketin tarihi itibariyle iflas veya tasfiye halinde olan veya kanuni merkezleri yurt dışında bulunan konsolide mali tablo kapsamındaki bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Ancak İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.Ş. nin Atatürk Hava Limanı Serbest Bölgesinde şubeleri bulunmakta olup bu şubelere ilişkin mali tablolar kurulun muhasebe standartlarına göre düzenlenmiş ve daha sonra ilgili şirketlerle tam konsolide edilmiştir Konsolide Mali Tablo Uygulamasında Yıllar Arasında Farklı Muhasebe Politikaları Uygulanmışsa Nedenleri Ve Parasal Etkileri; tarihi itibariyle konsolide mali tablo uygulamasında yıllar arasında farklı muhasebe politikaları uygulanmamıştır Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki Herbir İkili Sermaye İlişkisi Bazında Şerefiye Tutarları; tarihi itibariyle; Şerefiye hesaplaması tarihli enflasyona göre düzenlenmiş mali tablolar üzerinden hesaplanmıştır. Ayrıca 2003 yılı içerisinde Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.Ş. nin % 34,50 lik kısmının ana ortaklık İndeks Bilgisayar Sistemleri

12 10 Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. tarafından alınması sonucu ortaklık payını yükseltmesi nedeni ile ek şerefiye hesaplanmıştır. Şerefiye itfa oranı 20 yıl olarak dikkate alınmış ve iştirak edinim tarihleri farklı olması nedeniyle bu tarihlerin her birinin endekslenmiş değerleri esas alınarak itfalar hesaplanmıştır. Buna göre; NETEKS DATAGATE TOPLAM YILI OZKAYNAK 90,40% 85,00% SERMAYE YASAL YEDEK OLAĞANÜSTÜ YEDEK G.YIL ZARARI KAR/ZARAR ÖZSERMAYE DÜZELTİM FARKI DÖNEM KAR/ZARARI ,40% 85,00% SERMAYE YASAL YEDEK OLAĞANÜSTÜ YEDEK G.YIL ZARARI KAR/ZARAR ÖZSERMAYE DÜZELTİM FARKI ÖZKAYNAK TOPLAMI BAĞLI ORTAKLIK HESABI ŞEREFİYE (+)GELİR(-) GİDER EKONOMİK ÖMÜR B.AMORTİSMAN SÜRESİ B.AMORTİSMAN CARİ YIL AMORT AZINLIK PAYI 9,60% 15% SERMAYE YASAL YEDEK OLAĞANÜSTÜ YEDEK G.YIL ZARARI KAR/ZARAR ÖZSERMAYE DÜZELTİM FARKI ANA ORTAKLIK DIŞI PAY AZINLIK PAYI DÜŞEN DÖNEM KARI

13 11 Ana Ortaklığın tarihi itibariyle Neteks İletişim Ürünleri Dağıtım A.Ş. deki payı %70, % 85 iştirak oranı ile Bağlı Ortaklığı olan Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.Ş. nin Neteks İletişim Ürünleri Dağıtım A.Ş. deki payı ise %24 dür. Bu nedenle Konsolidasyona Neteks İletişim Ürünleri Dağıtım A.Ş. % 90,4 ( % 70+ (% 24 x % 85)) oranında dahil edilmiştir Her Bir Bağlı Ortaklık, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklık Ve İştirak Bazında Ana Ortaklığın Doğrudan Veya Dolaylı Kontrolü Dışında Kalan Paylar; tarihi itibariyle; Firmanın Ünvanı Ana Ortaklık Kontrolü Dışındaki Pay Oranı Neteks Bağlı Ortaklık % 30,00 Neteks İştirak % 76,00 Datagate-Bağlı Ortaklık % 15, Konsolidasyona Tabi Ortaklıkların Mali Tabloları Farklı Muhasebe Politikaları Benimsenerek Düzenlenmiş Olması Durumunda Kullanılan Varsayımlara İlişkin Açıklama, tarihi itibariyle konsolidasyona tabi ortaklıkların mali tablolarında farklı muhasebe politikaları uygulanmamıştır Ana Ortaklık İle Bağlı Ortaklıkların Konsolide Mali Tablo Düzenleme Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususları, Dipnot 3.12 de açıklanmıştır Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Birbirlerinden Satın Almış Oldukları Dönen ve Duran Varlıklar, tarihi itibariyle Konsolidasyona tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlık tutarları tespit edilmiş ve kar marjları arındırılmıştır Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Farklılık Gösteren Faaliyet Konuları Gereğince Bilanço Hesap Grupları, tarihi itibariyle konsolidasyon dahilindeki ortaklıkların farklılık gösteren faaliyet konuları gereğince farklılık gösteren bilanço hesap grupları bulunmamaktadır.

14 Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Farklılık Gösteren Faaliyet Konuları Gereğince Gelir Tablosu Hesap Grupları tarihi itibariyle konsolidasyon dahilindeki ortaklıkların farklılık gösteren faaliyet konuları gereğince farklılık gösteren gelir tablosu hesap grupları bulunmamaktdır Şerefiyenin Belirlenmesine İlişkin Yöntemler Şerefiye tutarları tarihli düzeltilmiş mali tablolar üzerinden hesaplanmıştır. Buna göre ana ortaklıktaki bağlı ortaklık değeri bağlı ortaklığın özkaynaklar içindeki payı ile eşleştirilmiş ve ana ortaklıktaki değer fazla olması durumunda pozitif, diğer durumda ise negatif şerefiye olarak nitelenerek ilgili hesaplara yansıtılmıştır. Ayrıca 2003 yılında Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.Ş. nin % 34,50 lik kısmının ana ortaklık İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. tarafından alınması sonucu ortaklık payını yükseltmesi nedeni ile ek şerefiye hesaplanmıştır. Şerefiyeler için amortisman ömrü 20 yıl olarak belirlenmiştir. Ancak elde edilen ortaklık hisse tutarları ayrı ayrı yıllardan gelmiş olması nedeniyle ilgili yıllarda elde edilen ortaklık paylarının düzeltilmiş değerleri ve elde edilme tarihlerine göre amortisman bitim yılları hesaplanmıştır Konsolide mali tablolara dahil işletmelerin mali tablolarının hazırlanmasında kurulun muhasebe standartlarıyla ilgili düzenlemelerinde belirtilen açıklamalar, tarihi itibariyle İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.Ş. nin Atatürk Hava Limanı Serbest Bölgesinde şubeleri bulunmakta olup bu şubelere ilişkin mali tablolar kurulun muhasebe standartlarına göre düzenlenmiş ve daha sonra ilgili şirketlerle tam konsolide edilmiştir Konsolide Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Bunların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Bakımından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar, tarihi itibariyle konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da bunların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması bakımından açıklanması gerekli diğer bir husus yoktur.

15 Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki İşlemlerle İlgili Olarak, Bilanço ve Gelir Tablosu Kalemleri İtibariyle, Elimine Edilen Kalemler ve Tutarları : tarihi itibariyle; Hesap Adı Açıklama Tutar Diğer Satışlar Giderler İNDEKS-DATAGATE ( Kira ve vb.) ) TL Diğer Satışlar Giderler İNDEKS-NETEKS ( Kira ve vb. ) TL Diğer Satışlar Giderler DATAGATE-İNDEKS TL Diğer Satışlar İskontolar NETEKS- İNDEKS TL Diğer Satışlar İskontolar İNDEKS- NETEKS TL Satışlar - Satışların Maliyeti İNDEKS-DATAGATE TL Satışlar - Satışların Maliyeti İNDEKS-NETEKS TL Satışlar - Satışların Maliyeti DATAGATE-İNDEKS TL Satışlar - Satışların Maliyeti NETEKS-İNDEKS TL Konsolide bilançonun düzenlenmesine ilişkin esaslar Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilmiştir. Ana ortaklık ile bağlı ortaklığın ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, şirketlerin birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir. Şirketlerin birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar, ilke olarak, bu varlıkların konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklara olan elde etme maliyetleri üzerinden gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle bulunan tutarları üzerinden konsolide bilançoda yer almaktadır. Şirketlerin kendi aralarında alım-satıma konu olan amortismana tabi iktisadi kıymetlerin, konsolidasyon yöntemine tabi şirketler arasındaki işlem nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemlerinden arındırılarak konsolide mali tablolara yansıtılmasını sağlamak üzere, satış kâr-zararının yanısıra, satış nedeniyle doğan yeni şartlarda yapılan hesaplamalarla satış öncesi şartların devamı niteliğindeki hesaplamalar arasındaki amortisman farkları ile yeniden değerleme yapılması halinde yeniden değerleme değer artış fonu farkları da ilgili hesaplarla karşılıklı mahsup edilmektedir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce, "Ana Ortaklık Dışı Özsermaye" hesap grubu adıyla gösterilmiştir.

16 2.20. Konsolide gelir tablosunun düzenlenmesine ilişkin esaslar 14 Ana ortaklık ile bağlı ortaklığın gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanmaktadır. Yapılan toplama işleminde konsolidasyon yöntemine tabi şirketlerin birbirinden yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış tutarından ve satılan mal maliyetinden indirilmektedir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların stoklarına ilişkin bu ortaklıklar arasındaki mal alım-satımından doğan kâr, konsolide mali tablolarda stoklardan düşülerek satılan malın maliyetine eklenmekte; zarar ise stoklara eklenerek satılan malın maliyetinden düşülmektedir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarla karşılıklı mahsup edilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kâr veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide kâr-zarardan önce "Ana Ortaklık Dışı Kâr-Zarar" hesap grubu adıyla indirim veya artırım olarak gösterilmiştir. Gelir tablosuna, bağlı ortaklığın elde edilme ve elden çıkarılma tarihleri arasında geçen süredeki işlemleri dahil edilir. Bağlı ortaklığın elden çıkarılması durumunda, elde edilen gelir ile bağlı ortaklığın aktiflerde izlenen tutarından borçlarının çıkarılması sonucu bulunan tutar arasındaki fark gelir tablosu ile ilişkilendirilir Mali Tabloların Enflasyona Göre Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar ) Paranın Satın Alma Gücündeki Değişikliklerin Mali Tablolara Olan Bozucu Etkisini Gidermek Amacıyla Cari ve Önceki Mali Tabloların Paranın Cari Dönem Sonundaki Satın Alma Gücü Cinsinden Yeniden İfade Edildiğine Yönelik Açıklama, Yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başındaki fiyat endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre % 10 veya daha fazla bir oranda artması halinde içinde bulunulan yıllık hesap döneminden itibaren yüksek enflasyon dönemi başlar. Belirtilen süreden daha kısa bir sürede fiyat endeksi rakamının iki katına ulaşması halinde de yıllık mali tablo tarihi itibariyle yüksek enflasyon dönemi başlar. Yüksek enflasyon dönemlerinde mali tablolar SPK nın Seri XI No: 20 tebliğindeki hükümleri doğrultusunda hazırlanır. Bu doğrultuda tarihli mali tablolarda paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmemiş kalemleri, SPK tarafından yayınlanan Seri XI No: 20 tebliğindeki hükümler çerçevesinde düzeltme katsayısı kullanılarak paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir ) Mali Tablolarda Yer Alan Kalemlerin Paranın Cari Satın Alma Gücü Cinsinden İfade Edilmesinde Kullanılan Ölçütlere İlişkin Açıklama, Bilançodaki parasal kalemler, paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edildiklerinden düzeltme işlemlerine tabi tutulmamıştır.

17 15 Cari değerleri ile değerlenen parasal olmayan kalemler ise paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmediklerinden, düzeltme katsayısı ( 1970 yılı esas alınan endeksten oluşturulan ) kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuşlardır tarihine kadar ekteki mali tabloların düzenlenmesinde kullanılan endeks ve düzeltme katsayılarının 1999/12 ve sonrası dönem sonlarına isabet eden kısmı örnek teşkil etmesi amacı ile aşağıda bilgi olarak verilmiştir. TARİH ENDEKS DÜZELTME KATSAYISI ,80 4, ,30 3, ,70 1, ,60 1, ,30 1, ,70 1, ) Farklı Değerleme Yöntemlerinin Kullanılmasına İmkan Verildiği Durumlarda, Hangi Yöntemin Benimsendiğine Dair Açıklama, tarihi itibariyle farklı değerleme yöntemleri kullanılmamıştır ) Varlıklarla İlgili Olarak Vergi Mevzuatı Çerçevesinde Yapılan Amortisman Hesaplamalarına İlişkin Açıklama, tarihi itibariyle; Yüksek enflasyon döneminde amortismanlar ve tükenme payları, ilgili varlıkların düzeltilme sonucu bulunan yeni değerleri üzerinden ayrılmıştır. Amortismanlar yıl esasına göre değil kullanım ay süresi esası dikkate alınarak hesaplanmıştır. Amortismanlar ve itfa payları, aktiflerin düzeltilmiş değerleri üzerinden hesaplanmış ve amortisman ve itfa paylarının ilgili hesaplara dağıtımında, bu şekilde bulunan tutar dikkate alınmıştır. Şirketin hesap dönemine ilişkin enflasyona göre düzeltilmiş cari dönem amortismanı TL dır ) Mali Tablolarını Bu Tebliğdeki Hükümler Çerçevesinde Düzenlemeyen Bağlı Ortaklıklar İle İlgili Açıklama, tarihi itibariyle mali tablolarını bu tebliğdeki hükümler çerçevesinde düzenlemeyen bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

18 ) Düzeltme İşleminde Esas Alınan, Varsa, Toplulaştırılmış Yöntemlere İlişkin Açıklama İle Bir Takvim Ayının Farklı Günlerinde Gerçekleşen İşlemlere Farklı Düzeltme Katsayılarının Uygulanması Halinde Bu Konuya İlişkin Açıklama, tarihi itibariyle düzeltme işleminde esas alınan toplulaştırma yöntemlerine ilişkin açıklama ile bir takvim ayının farklı günlerinde gerçekleşen işlemlere farklı düzeltme katsayılarının uygulanması hali bulunmamaktadır ) Türk Ticaret Kanununu veya İşletmelerin Ana Sözleşmeleri Çerçevesinde Oluşan Yedek Akçeler İle Ödenmiş veya Çıkarılmış Sermayenin Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama : Kayıtlı Değerleri Düzeltilmiş Değerleri Özsermaye Enflasyon Düzeltimesi Farkı - Sermaye : TL - Emisyon Primi : TL - Yasal Yedekler : TL - Olağanüstü Yedekler : TL TL ) Net Parasal Pozisyon Karı / Zararına Dahil Olan, Ancak Gelir Tablosunda Ayrıca Açıklanması Öngörülen Kalemler Hakkında Açıklama, Aşağıda net parasal pozisyona dahil olan ancak gelir tablosunda ilgili hesaplar altında yer alan kalemler ve net parasal pozisyon kar zararına etkisi gösterilmiştir. NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI Dönem Gelir Tablosunda Yer Alan Net Parasal Pozisyon Kar Zarar Diğer Faaliyetlerden Gider Zararlar İçinde Yer Alan Kur Farkı Giderleri ( Gelir Tablosu G) Faaliyet İle İlgili Diğer Gelirler İçinde Yer Alan Kur Farkı Gelirleri ( Gelir Tablosu F-4) Finansman Giderleri İçerisinde Yer Alan Kur Farkı Giderleri ( Gelir Tablosu H-1) Finansman Giderleri İçerisinde Yer Alan Faiz Giderleri ( Gelir Tablosu H-1) Faiz ve Temettü Gelirleri İçerisinde Yer Alan Faiz Gelirleri ( Gelir Tablosu F-4) Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı Tabloda verilen rakamlar gelir tablosundaki rakamlar olup reel finansman gideri arındırması yapılmamıştır.

19 ) Amortismana Tabi Varlıkların Tahmin Edilen Faydalı Ömürlerine İlişkin Açıklama, tarihi itibariyle Maddi duran varlıklar şirket yetkilileri tarafından tespit edilmiş ekonomik ömürleri dikkate alınarak yukarıdaki açıklamalar doğrultusunda aylık amortismana tabi tutulmuştur. Uygulanan amortisman oranları aşağıdaki gibidir; Amortisman Uygulanan Varlıklar Kullanım Ömürlerine Göre Yöntem Amortisman Oranları ( % ) Binalar 2 Normal Makine ve Tesisler Normal Taşıtlar Normal Döşeme ve Demirbaşlar Normal Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Normal

20 3. KONSOLİDE BİLANÇO İLE İLGİLİ AÇIKLAYICI NOTLAR İşletmenin Fiili Faaliyet Konusu 18 Şirketin fiili faaliyet konusu; her türlü bilgisayar alımı satımı, teknik ve yazılım desteği ve satışı ile bilgisayar malzemeleri alımı satımıdır Sermayenin % 10 ve Daha Fazlasına Sahip Ortaklar tarihi itibariyle; Tarihi Değerler Düzeltilmiş Değerler Adı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pouliadis and Associates S.A TL % TL % 42 Nevres Erol Bilecik TL % TL % 40 Halka Arz TL % TL % Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlar (Hisse Senetleri Tertipleri Ve İmtiyaz Türleri İtibariyle Ayrı Ayrı); tarihi itibariyle; Grubu Adedi Toplam Sermayeye Oranı ( % ) A NAMA TL 0,01 B HAMİLİNE TL 0,99 Toplam TL Yukarıda A ve B grubu olarak sınıflandırılan hisse senetlerinden A grubu hisse senedi sahiplerine; Yönetim Kurulu üyelerinin yarısından bir fazlasını belirleme hakkı ve dağıtılabilir kardan birinci tertip yasal yedek akçe ve birinci temettü ayrıldıktan sonra kalan kısmın % 5 oranında kardan pay alma hakkı verilmiştir Kayıtlı Sermayeli Ortaklarda Kayıtlı Sermaye Tutarı; tarihi itibariyle şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir Yıl İçinde Yapılan Sermaye Arttırımları ve Kaynakları; tarihi itibari ile TL olan şirket sermayesi tarihinde mevcut ortakların rüçhan haklarının tamamıyla kısıtlanması suretiyle gerçekleşen halka arz ile TL artmış ve TL olmuştur Yıl İçinde İhraç Edilen Hisse Senedi Dışındaki Menkul Kıymetler; tarihi itibariyle ihraç edilen hisse senedi dışında menkul kıymetler bulunmamaktadır.

21 3.07. Yıl İçinde İtfa Edilen Borçlanmayı Temsil Eden Menkul Kıymetler; tarihi itibariyle itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler bulunmamaktadır Duran Varlık Hareketleri ; a- Satın alınan,imal edilen veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti : TL b- Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlıkların maliyeti : TL c- Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ile tamamlanma dereceleri : Şirketin tarihi itibari ile yapılmakta olan yatırımı bulunmamaktadır Cari ve Gelecek Dönemlerde Yararlanılacak Yatırım İndiriminin Toplam Tutarı; Şirketin tarihi itibari ile cari ve gelecek dönemlerde yararlanacağı yatırım indirimi bulunmamaktadır İşletmenin Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Alacak Borç İlişkisi Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan Ortaklar Bağlı Ortaklık Datagate Bilgisayar Malz.Tic.A.Ş TL TL --- Neteks İletişim Ürünleri Dağıtım A.Ş TL İnfin Bilgisayar Ticaret A.Ş TL TL ---- İnko İletişim ve Dij. Hiz San.Tic.A.Ş TL Grup Şirketleri Despec Bilgisayar Paz. ve Ticaret A.Ş TL TL TL Desbil Teknolojik Ürünler Ticaret A.Ş TL İnbil Teknolojik Ürünler Ticaret A.Ş TL Konsolidasyona dahil şirketlerin cari hesapları mali tablolarda karşılıklı giderilmiştir.

22 Stoklar Ve Diğer Bilanço Kalemlerinde Uygulanan Değerleme, Envanter Ve Amortisman Ayırma Yöntemleri, Bunlarda Ve Diğer Muhasebe Politikalarında Önceki Dönemlere Göre Yapılan Değişiklikler, Bu Değişikliklerin Parasal Etkileri Ve İşletmenin Sürekliliği İle Dönemsellik Varsayımlarını Değiştirecek Muhtemel Gelişmeler Ve Bunların Gerekçeleri; tarihi itibariyle; Vadeli Mevduat ; Elde etme maliyetine göre değerlenmektedir. Şirket, bilanço tarihine kadar kazanılmış faiz tutarları için gelir tahakkuku yapmakta ve Gelir Tahakkukları hesabı altında kayıtlara almaktadır Menkul Kıymetler / İştirakler ; Elde etme maliyetine göre değerlenmektedir. Şirket, bilanço tarihine kadar kazanılmış faiz tutarları için gelir tahakkuku yapmakta ve menkul kıymetler hesabı altında kayıtlara almaktadır Alacaklar / Borçlar ve Reeskontu ; Bilançoda kayıtlı değerleri ile gösterilmektedir. Ancak, avans, depozito ve teminat niteliğinde olanlar hariç olmak üzere, senetli alacak ve borçlar (vadeli çekler ve poliçeler dahil) ile üç aydan daha uzun vadeli alacaklar ile senetler ve çekler bilanço tarihinde geçerli olan reeskont oranı ( Eylül 2004 % 42 ) üzerinden reeskont edilmektedir. (Yabancı paralar tabi olduğu faiz oranı üzerinden) Reeskont döneme gider, prekont döneme gelir olarak yazılmaktadır Stoklar; Cari ve önceki dönemde emtealar alım tarihinden itibaren düzeltmeye esas değerleri üzerinden düzeltme katsayıları ile düzeltilerek değerlenmiştir Sabit Kıymetler; Maddi duran varlıklar, alım tarihinden itibaren düzeltmeye esas değerleri üzerinden düzeltme katsayıları ile düzelterek mali tablolara yansıtılmıştır Amortisman Değerleme Yöntemi; Maddi duran varlıklar, alım tarihinden itibaren düzeltmeye esas değerleri üzerinden düzeltme katsayıları ile düzeltilerek mali tablolara yansıtılmıştır. Amortismanlar maddi duran varlıkların düzeltilmiş değerleri üzerinden şirket yetkililerince belirlenen kullanım ömürleri dikkate alınarak ( kullanım süresinin ay olarak faydalı ömrüne bölünmesi suretiyle ) hesaplanmaktadır. Her dönemin amortismanı kendi döneminde gider yazılmaktadır Yabancı Para Borç ve Alacakların Değerlemesi; Şirket itibariyle dövizli borçlarını T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile dövize bağlı alacaklarını T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru ile değerlemiştir Teşvik ve Sübvansiyonlar; SPK tebliğine göre elde edileceği kanaati oluşturan bütün şartların tamamlanmasından sonra gelir yazılmaktadır Borçlanma Maliyetleri; Şirket stok alımlarına ilişkin oluşan kur farklarını gider yazmaktadır. Varlıkların elde edilmesi ile açık ilgisi kurulan borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine dahil edilmektedir tarihi itibariyle varlık maliyetine dahil edilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır.

23 Kıdem Tazminatı Karşılıkları; İlgili mevzuat hükümlerine göre kıdem tazminatına hak kazanan personelin bilanço tarihine kadar sunmuş olduğu hizmetler karşılığında personelin emekliliğe ayrılması, askere gitmesi veya işten çıkarılması halinde ödenmesi mecburi olan tutar bilanço tarihinde geçerli olan kıdem tazminatı tavanı TL üzerinden hesaplanarak mali tablolara yansıtılmıştır Vergi Karşılığı; Yıl sonunda kesinleşen bilanço rakamları ile vergi mevzuatına göre, ara dönemlerde ise ara dönem karından varsa geçmiş yıl zararları düşüldükten sonra kesinleşen ve asgari tutarları belirlenen indirim ve ilavelerin yapılmasından sonra ulaşılan vergi matrahı üzerinden vergi mevzuatı hükümlerine göre hesap edilmektedir Muhasebe Politikaları; 2003 yılında SPK tebliğleri uyarınca enflasyon düzeltmesi ve konsolidasyon uygulamasına geçilmiştir Şüpheli Alacak Karşılığı ; Şirket vadesi geçtiği halde tahsil edilemeyen ve / veya dava icra aşamasına intikal eden alacakları için kayıtlarında şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır sonu itibariyle TL şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Ve Açıklamayı Gerektiren Hususlar; Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Ve Açıklamayı Gerektiren Husus yoktur Tebliğin 2 Nolu Ekinde Belirtilen Şarta Bağlı Zararlar İle Her Türlü Şarta Bağlı Kazançlara İlişkin Bilgi, (İşletmeyi Borç Altına Sokacak Ve Dönem Sonucunu Etkileyebilecek Hukuki İhtilafların Mahiyetleri Bu Bölümde Açıklanır.) ; tarihi itibari ile İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. aleyhine açılan 6 adet davanın tamamı maddi / manevi tazminat davası olup, söz konusu bu davalarda şirketten toplam TL tazminat talep edilmektedir. Şirket tarafından bu tutarların tamamına ilgili dönemlerinde karşılık ayrılmıştır İşletmenin Gayri Safi Kar Oranları Üzerinde Önemli Ölçüde Etkide Bulunan Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ; tarihi itibariyle muhasebe tahminlerinde ortaya çıkan değişiklik bulunmamaktadır Aktif Değerler Üzerinde Mevcut Bulunan Toplam İpotek Ve Teminatlar; tarihi itibariyle aktif değerler üzerinde ipotek tutarı bulunmamaktadır.

24 3.16. Aktif Değerlerin Toplam Sigorta Tutarı; tarihi itibariyle aktif değerler üzerindeki toplam sigorta tutarı TL ve USD dir Alacaklar İçin Alınmış Olan İpotek Ve Diğer Teminatlar; tarihi itibariyle alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplamı TL ve USD ve EURO dur. TL USD EURO Alınan Teminat Çekleri Alınan Teminat Senetleri Alınan Teminat Mektupları Alınan İpotekler TOPLAM Pasifte Yer Almayan Taahhütlerin Toplam Tutarı; tarihi itibariyle pasifte yer almayan taahhütler toplamı TL, USD, EURO olup, ayrıntısı aşağıdaki gibidir. TL USD EURO Verilen Kefaletler Verilen Teminat Mektupları Verilen Teminat Çekleri-Senetleri TOPLAM Bankadaki Mevduatın Bloke Olanına İlişkin Tutar; tarihi itibari ile bankalarda bloke mevduat bulunmamaktadır Bilançoda Maliyet Bedeli Üzerinden Gösterilmiş Menkul Kıymetlerin Ve Finansal Duran Varlıkların Borsa Rayiçlerine Göre, Borsa Rayiçleri Üzerinden Gösterilmiş Menkul Kıymetlerin Ve Finansal Duran Varlıkların Maliyet Bedellerine Göre Değerlerini Gösteren Bilgi; tarihi itibari ile şirketin borsada işlem gören menkul kıymetleri ve finansal duran varlıkları bulunmamaktadır Menkul Kıymetler Ve Bağlı Menkul Kıymetler Grubu İçinde Yer Alıp İşletmenin Ortakları, İştirakleri Ve Bağlı Ortakları Tarafından Çıkarılmış Bulunan Menkul Kıymet Tutarları Ve Bunları Çıkaran Ortaklıklar; tarihi itibariyle menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve grup şirketleri tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları bulunmamaktadır.

25 Mali Tablolardaki "Diğer" İbaresini Taşıyan Hesap Kalemlerinden Dahil Olduğu Grubun Toplam Tutarının %20'sini Veya Bilanço Aktif Toplamının %5'ini Aşan Kalemlerin Ad Ve Tutarları; Diğer Hazır Değerler TL olup, tamamı kredi kartı slip alacaklarından oluşmaktadır. (AKTIF I/A-3) Kısa Vadeli Diğer Ticari Alacaklar TL olup tamamı şüpheli alacaklardan oluşmaktadır. (AKTIF I/C-4) Kısa Vadeli Diğer Alacaklar toplamı TL olup, bu tutarın TL sı personelden alacak tutarıdır. (AKTIF I/D-4) tarihi itibari ile Diğer Dönen Varlıklar toplamı TL. olup, detayı aşağıdaki gibidir.(aktif I/F) Devreden KDV Diğer KDV Gelir Tahakkukları (Credit Note) Gelecek Aylara Ait Giderler Peşin Ödenen Vergiler İş Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları TOPLAM TL TL TL TL TL TL TL TL Kısa Vadeli Diğer Borçlar TL. olup, detayı aşağıdaki gibidir; (PASİF I/C-7) Desbil Teknolojik Ürünler Ticaret A.Ş. Gelecek Aylara Ait Satışlar Diğer Toplam TL TL TL TL Diğer Borç ve Gider Karşılıkları TL. olup, detayı aşağıdaki gibidir; (PASİF I/E-2) Fiyat Farkı Risturn Gider Karşılığı Elektrik, Telefon,Su Giderleri Karşılığı Dava Gider Karşılığı Toplam TL TL TL TL Diğer Alacaklar İle Diğer Kısa Veya Uzun Vadeli Borçlar Hesap Kalemi İçinde Bulunan Ve Bilanço Aktif Toplamının Yüzde Birini Aşan, Personelden Alacaklar Ve Personele Borçlar tarihi itibariyle diğer alacaklar ile diğer kısa veya uzun vadeli borçlar hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının % 1 ini aşan personelden alacak ve borç bulunmamaktadır.

26 Ortaklar, İştirakler Ve Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Nedeni İle Ayrılan Şüpheli Alacak Tutarları: tarihi itibariyle ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar ve grup şirketlerinden alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacağı bulunmamaktadır Vadesi Gelmiş Bulunan Ve Henüz Vadesi Gelmeyen Alacaklar İçin Ayrılan Şüpheli Alacak Tutarları Ve Bunların Borçluları; tarihi itibariyle vadesi gelmiş bulunan alacakları için TL şüpheli alacak karşılığı bulunmaktadır İşletme İle Dolaylı Sermaye Ve Yönetim İlişkisine Sahip İştirakler Ve Bağlı Ortaklıkların Dökümü, İştirakler Ve Bağlı Ortaklıklar Hesabında Yer Alan Ortaklıkların İsimleri Ve İştirak Oran Ve Tutarları, Sözkonusu Ortaklıkların Düzenlenen En Son Mali Tablolarında Yer Alan Dönem Karı Veya Zararı, Net Dönem Karı Veya Zararı İle Bu Mali Tabloların Ait Olduğu Dönem SPK Standartlarına Göre Hazırlanıp Hazırlanmadığı, Bağımsız Denetime Tabi Tutulup Tutulmadığı Ve Bağımsız Denetim Raporunun Olumlu, Olumsuz Ve Şartlı Olmak Üzere Hangi Türde Düzenlendiği; Konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklıkların mali tabloları tarihi itibari SPK standartlarına göre hazırlanmıştır. Bağlı Ortaklık Adı İştirak % si İştirak Tutarı TL Düzeltilmiş Dönem Kar /Zararı ( ) Düzeltilmiş Özsermaye Tutarı ( ) İnfin Bilgisayar Ticaret A.Ş TL TL. İnko İletişim ve Dij. Hiz (8.650) TL TL. San.Tic.A.Ş. Toplam İştirak Tutarı İştirakler Ve Bağlı Ortaklıklarda İçsel Kaynaklardan Yapılan Sermaye Arttırımı Nedeni İle Elde Edilen Bedelsiz Hisse Senedi Tutarı ; tarihi itibariyle yıl içinde iştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeni ile elde edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır Taşınmazlar Üzerinde Sahip Olunan Ayni Haklar tarihi itibariyle; Şirketin Gürsel Mahallesi 28 Nisan Caddesi No: 2 de bulunan bina üzerinde süreli intifa hakkı bulunmaktadır. Binanın arsası şirket ortaklarından Nevres Erol Bilecik e ait bulunmaktadır. Söz konusu taşınmaz ile ilgili olarak tarihinde tapuda TL bedelle tarihine kadar süreli olarak şirket adına intifa hakkı tesis edilmiştir.

27 3.29 Duran Varlıklarda Son Üç Yılda Yapılan Yeniden Değerleme Tutarları 25 Maddi duran varlıklar düzeltme işlemine tabi tutulurken, vergi mevzuatı uyarınca yapılmış olan yeniden değerlemenin, varlıklar ve birikmiş amortismanlar ile itfa payları üzerindeki etkileri arındırılmıştır Yabancı Paralar Ve Yabancı Paralarla Temsil Edilen Alacak Ve Borçlar a-) 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle yabancı para mevcudu (T.C.M.B. Döviz Alış) Yabancı Para Döviz TL Cinsi Tutarı Kuru Tutarı Kasa USD , Kasa EURO 675, Muhtelif Bankalar USD , Muhtelif Bankalar EURO , Muhtelif Bankalar GBP 109, Kamu Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları USD Toplam b-) Şirketin 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle yabancı para ile temsil edilen alacaklar (T.C.M.B. Döviz Alış) Yabancı Para Döviz TL Cinsi Tutarı Kuru Tutarı Alıcılar USD , Alıcılar EURO , Alacak Senetleri USD , Alacak Senetleri EURO , Ortaklardan Alacaklar USD , Verilen Sipariş Avansları USD , Verilen Sipariş Avansları EURO , Diğer Dönen Varlıklar ( Gelir Tahakkukları ) USD , Diğer Dönen Varlıklar ( Gelir Tahakkukları ) EURO , Toplam c-) Şirketin 30 Eylül 2004 (T.C.M.B. Döviz Satış) tarihi itibariyle yabancı para ile temsil edilen borçları Yabancı Para Döviz TL Cinsi Tutarı Kuru Tutarı Banka Kredileri ve Faiz Karşılıkları USD , Diğer Finansal Borçlar USD 5.332, Muhtelif Satıcılar USD , Muhtelif Satıcılar EURO , Borç Senetleri USD , Borç Senetleri EURO , Alınan Sipariş Avansları USD , Alınan Sipariş Avansları EURO 3.866, Gider tahakkukları USD , Toplam

28 Ortaklar, İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Grup Şirketleri Lehine Verilen Garanti,Taahhüt,Kefalet,Avans,Ciro Gibi Yükümlülüklerin Tutarı tarihi itibariyle şirketin bağlı ortaklıklar ve grup şirketleri lehine vermiş olduğu kefalet tutarı TL, USD dir Kategorileri İtibariyle Yıl İçinde Çalışan Personelin Ortalama Sayısı tarihi itibariyle yıl içerisinde çalışan ortalama personel sayısı 287 kişidir. Ayrıca şirket Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş. ile yapmış olduğu Ortak Gider Paylaşım Sözleşmesi gereği Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş. nin idari, finans, muhasebe, dağıtım, depolama, ithalat ve ihracat hizmetleri İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. personeli tarafından gerçekleştirilmektedir Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen Yada Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir Ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar a-) Ana ortaklık ve Bağlı Ortaklığı Datagate Bilgisayar Malzm. Ticaret A.Ş. Mali Tabloları Atatürk Havalimanında faaliyet gösteren Serbest Bölge Şubeleri ile tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. b-) Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş. nin idari, finans, muhasebe, dağıtım, depolama, ithalat ve ihracat hizmetleri İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. personeli tarafından gerçekleştirilmekte ve ortak genel giderler şirkette oluşmaktadır. Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş. ile yapılan Ortak Gider Paylaşım Sözleşmesi gereği oluşan bu giderler Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş. ye fatura edilmektedir. c-) Datagate Bilgisayar Malzm. Ticaret A.Ş, Neteks İletişim Ürünleri Dağıtım A.Ş. Decodo Bilgisayar Dağıtım ve Ticaret A.Ş. ve Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş. i ile ortak kullanılan ve 2002 yılı içerisinde faaliyete geçen idari bina ve depoları içeren şirket merkezinin yer aldığı kompleksin giderleri şirket bünyesinde oluşmaktadır. Bu giderler yukarıda belirtilen grup şirketlerine kullanım oranlarında fatura edilmektedir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara kesilen faturalar arındırılmıştır Muhtemel Mükellefiyetler; Bu denetim vergi denetimi olmayıp vergi denetimi kapsam dışında tutulmuştur.