DÜNYA BANKASI PROJE UYGULAYICISI BİRİMLER İÇİN UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI MALİ YÖNETİM OTURUMU

Transkript

1 DÜNYA BANKASI PROJE UYGULAYICISI BİRİMLER İÇİN UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI MALİ YÖNETİM OTURUMU DÜNYA BANKASI FİNANSMANLI PROJELERDE MALİ YÖNETİM UYGULAMALARI

2 MALİ RAPORLAR MALİ RAPORLAR; PROJE MALİ YÖNETİM SİSTEMİ NİN BİR PARÇASI OLAN MUHASEBE SİSTEMİ NİN TEMEL ÇIKTILARIDIR. MALİ RAPORLAR AŞAĞIDAKİ KONULARDA BİLGİ SAĞLAMALIDIR: PROJE FONLARININ AMACA YÖNELİK VE KURALLARA UYGUN ŞEKİLDE KULLANIMININ SAĞLANMASI VE İZLENMESİ, PROJE UYGULAMASI VE İLERLEMENİN İZLENMESİ, PLAN / BÜTÇE / TAHSİSATLARA GÖRE FON KULLANIM DURUMUNUN KARŞILAŞTIRMALI İZLENMESİ, BAĞIMSIZ DIŞ DENETİM FAALİYETLERİNE DESTEK VERİLMESİ DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 2

3 PROJE MALİ RAPORLARI PROJE YÖNETİMİ; PROJE MALİ RAPORLARINI FİZİKİ İLERLEMELERİN İZLENMESİ VE SATINALMA FAALİYETLERİNİN İZLENMESİ İLE İLİŞKİLENDİREREK PROJE PERFORMANSINI DEĞERLENDİRMELİ; VE BULGULARA GÖRE GEREKLİ ADIMLARI ATMALI, ÖNLEMLERİ ALMALIDIR DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 3

4 PROJE MALİ RAPORLARI PROJE MALİ RAPORLARI, PROJELERİN İÇERİĞİ, KAPSAMI VE KURUMSAL DÜZENLEMELERİNE GÖRE HER PROJE İÇİN FARKLILIK GÖSTEREBİLİR. RAPORLARIN FORMATI İÇERİĞİ RAPORLAMA SIKLIĞI PARA BİRİMİ PROJE UYGULAMASI BAŞLANGICINDA BELİRLENMELİDİR DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 4

5 PROJE MALİ RAPORLARI PROJE MALİ RAPORLARI TASARIM VE HAZIRLANMASI SÜRECİNDE AŞAĞIDAKİ HUSUSLAR GÖZÖNÜNE ALINMALIDIR: UYGULAMA KURUMLARI BİRDEN FAZLA İSE; RAPORLAMANIN NASIL YAPILACAĞI VE SORUMLULUKLARIN DAĞILIMIYLA İLGİLİ DÜZENLEMELER BELİRLENMELİDİR. PROJE MALİ RAPORLARI HAZIRLANIRKEN, UYGULAMA KURUMUNUN MEVCUT YAPISI VE SİSTEMLERİNİ KULLANMAYA ÖZEN GÖSTERİLMELİDİR. BÖYLECE, İŞ TEKRARINA YOL AÇACAK PARALEL SİSTEMLER KURULMASI ÖNLENECEKTİR. PROJE MALİ RAPORLARININ FORMATI AÇISINDAN DÜNYA BANKASI NIN BİR ŞEKİL ZORUNLULUĞU BULUNMAMAKTADIR. ANA AMAÇ; RAPORLARIN İLGİLİ KURUMLARIN VE PROJE YÖNETİCİLERİNİN İHTİYAÇLARINI KARŞILAYACAK ŞEKİLDE TASARLANMASIDIR. PROJE MALİ RAPORLARI İLE DENETLENMİŞ YILLIK MALİ TABLOLAR TUTARLI OLMALIDIR DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 5

6 PROJE MALİ RAPORLARI MALİ RAPORLAR İKİ AMAÇLA KULLANILIR: BAĞIMSIZ DIŞ DENETİME ESAS MALİ TABLOLAR (DENETLENMİŞ YILLIK MALİ RAPORLAR) MALİ YÖNETİM RAPORLARI (DENETLENMEMİŞ DÖNEMSEL MALİ RAPORLAR) DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 6

7 MALİ TABLOLAR BAĞIMSIZ DIŞ DENETİM FAALİYETLERİ KAPSAMINDA, DENETİM RAPORUNDA YER ALAN VE DIŞ DENETÇİLER TARAFINDAN ONAYLANAN TABLOLARDIR. DENETİME ESAS MALİ TABLOLAR UYGULAMA KURUMU TARAFINDAN YILLIK OLARAK HAZIRLANIR VE DIŞ DENETÇİLERİN YILLIK DENETİM FAALİYETLERİNDE İBRAZ EDİLİR. DIŞ DENETÇİLER TARAFINDAN İNCELENEN TABLOLAR, DIŞ DENETİM RAPORU EKİNDE YER ALIR VE DENETÇİLERİN BİLDİRDİKLERİ GÖRÜŞ İÇİN ESAS TEŞKİL EDER DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 7

8 MALİ YÖNETİM RAPORLARI MALİ YÖNETİM RAPORLARININ ASGARİ OLARAK AŞAĞIDA BİLGİLERİ SAĞLAMALIDIR: PROJE NAKİT GİRİŞLERİ VE ÇIKIŞLARI - KÜMÜLATİF - DÖNEMSEL (ÜÇ AYLIK-ALTI AYLIK-YILLIK) FON KULLANIMLARININ KATEGORİK DAĞILIMI - PROJE BİLEŞENLERİ/ALT BİLEŞENLERİ BAZINDA - HARCAMA KATEGORİLERİ BAZINDA ÖZEL HESAP VE VARSA DİĞER BANKA HESAPLARININ MUTABAKATI FON KULLANIMLARI; PLANLAMALAR İLE KARŞILAŞTIRMALI SUNULMALI VE PLANLAMA İLE KULLANIMLAR ARASINDAKİ SAPMALAR GÖSTERİLMELİDİR DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 8

9 PROJE BİLEŞENLERİ: (ÖRNEK) BİLEŞEN 1: KADASTRO VE TAPU YENİLEME VE GÜNCELLEME ALT BİLEŞEN 1.1. KADASTRO YENİLEMESİ, MODERNİZASYONU VE TAPU GÜNCELLEMESİ ALT BİLEŞEN 1.2. TEMEL HARİTA ÜRETİMİ ALT BİLEŞEN 1.3. DENETİM VE KALİTE KONTROL BİLEŞEN 2: HİZMET SUNUMUNUN İYİLEŞTİRİLMESİ ALT BİLEŞEN 2.1. KADASTRO ENTEGRASYON DESTEĞİ ALT BİLEŞEN 2.2. MODEL OFİSLER ALT BİLEŞEN 2.3. E-KADASTRONUN ULUSAL MEKANSAL VERİ TABANINA ENTEGRASYONU BİLEŞEN 3: İNSAN KAYNAKLARI VE KURUMSAL GELİŞİM ALT BİLEŞEN 3.1. İK GELİŞİM STRATEJİSİ ALT BİLEŞEN 3.2. İŞ PLANLAMASI VE STRATEJİK PLANLAMA ALT BİLEŞEN 3.3. EĞİTİM VE ÇALIŞMA ZİYARETLEİRİ BİLEŞEN 4: GAYRİMENKUL DEĞERLEME ALT BİLEŞEN 4.1. POLİTİKA GELİŞTİRME ALT BİLEŞEN 4.2. PİLOT UYGULAMA ALT BİLEŞEN 4.3. KAPASİTE GELİŞTİRME DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 9

10 PROJE HARCAMA KATEGORİLERİ: (ÖRNEK) 1. İŞLER 2. MALLAR 3. TEKNİK HİZMETLER 4. DANIŞMANLIK HİZMETLERİ 5. EĞİTİM VE ÇALIŞTAYLAR 6. İŞLETME GİDERLERİ DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 10

11 MALİ YÖNETİM RAPORLARI: (ÖRNEK) DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 11

12 MALİ YÖNETİM RAPORLARI: (ÖRNEK) DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 12

13 MALİ YÖNETİM RAPORLARI: (ÖRNEK) DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 13

14 MALİ YÖNETİM RAPORLARI: (ÖRNEK) DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 14

15 KÜÇÜK NOTLAR: PROJE DE BİRDEN FAZLA UYGULAYICI BİRİM/KURUM OLDUĞUNDA; UYGULAYICI BİRİMLERDEN BİRİNİN ŞEMSİYE PROJE BİRİMİ OLARAK BELİRLENMESİ VE DİĞER BİRİMLERİN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN MALİ TABLOLARIN BURADA KONSOLİDE EDİLMESİ PRATİK BİR YAKLAŞIMDIR. ŞEMSİYE PROJE BİRİMİ, DÜNYA BANKASI YLA MUHATAP OLAN TARAFTIR VE BANKA YA PROJE İÇİN TEK BİR RAPOR SETİ GÖNDERİR. AKSİNE BİR DÜZENLEME OLMADIĞI SÜRECE, MALİ TABLOLAR KAYNAK AYRIMI YAPILMAKSIZIN TÜM PROJE FAALİYETLERİ İÇİN HAZIRLANACAKTIR DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 15