TAM REKABET PİYASASINDA

Transkript

1 TAM REKABET PİYASASINDA MALİYE POLİTİKASI

2 1. GötürüG Usulde Vergilerin Firma Üzerine Etkileri 2 Bu tür vergi, firmanın kâr, satış geliri ve üretim miktarı gibi değişkenlerinden bağımsızdır. Kısa Dönemde D Etkiler: π= TR TC ( Vergi öncesi kâr) dπ dtr dtc = = 0 MR = dq dq dq MC

3 Vergi sonrası kârı yazalım ve maksimize edelim. 3 ( ) ( Vergi sonrası kâr) * π = + = TR TC T TR TC T * d dtr dtc dt π = = 0 MR = dq dq dq dq MC Bu sonuca göre, götürü usulde vergileme, tam rekabet piyasası kısa döneminde firmanın denge üretim düzeyini etkilememektedir. Firmanın vergi öncesi ve vergi sonrası denge üretim miktarı aynıdır.

4 Uzun Dönemde D Etkiler: 4 Götürü vergiler firma için bir sabit maliyet gibidir. Bu nedenle kısa dönemde AVC ya da MC yi etkilememektedir. Ancak uzun dönemde, AC yi artırır. Yani LAC eğrisi yukarıya kayar (Şekil 6.1). ( ) * * TC = TC + T TC = TVC + TFC + T * * * TC = TVC + TFC AC = AC + q T

5 Şekil 1.1. GötürüG Usulde Vergilemenin Uzun Dönemde D Firmaya Etkileri 5 P LMC * LAC LAC P 1 P 0 0 q0 q1 q

6 6 LAC nin artışı, uzun dönemde bazı firmaların piyasadan çekilmesine neden olur. Dolayısıyla piyasadaki firma sayısının azalması denge fiyatını yükseltir. Geride kalan firmalar ölçeklerini genişleterek, denge üretim miktarını artırırlar (q 0 dan q 1 e).

7 1. Gerçek ek Usulde Vergilerin Firma Üzerine Etkileri 7 Bu tür vergi, kâr öncesi satış geliri üzerinden alındığından, kâr ve üretim miktarıyla bağlantılıdır. Kısa Dönemde D Etkiler: ( 1 ) ( )( 1 ) * π = π π= π = t t TR TC t dπ dtr dtc = ( 1 t) = 0 MR = MC dq dq dq

8 Buna göre, gerçek usulde doğrudan vergileme tam rekabet piyasası kısa 8 dönemindeki bir firmanın denge üretim miktarını etkilememektedir. Ne firma, ne de piyasa arz eğrisinde bir değişiklik görülmez. Uzun Dönemde D Etkiler: Uzun dönemde tam rekabet piyasasında aşırı kâr sıfır olduğundan (π=0), gerçek usulde doğrudan vergileme yapılamaz. Bu nedenle, firma ve piyasa üzerinde etki yoktur.

9 9 Dolaylı vergiler, spesifik (malın miktarı üzerinden) ya da ad valorem (malın değeri üzerinden) biçimlerde uygulanabilir. Piyasa Fiyatı = Faktör Fiyatı + Dolaylı Vergi Faktör Fiyatı = Üretici Fiyatı = Satıcı Fiyatı Piyasa Fiyatı = Tüketici Fiyatı = Alıcı Fiyatı

10 10 1. Spesifik Satış Vergisinin Firma Üzerine Etkileri Spesifik vergi uygulamasında firmaların vergi yükü, satış miktarlarının doğrusal orantılı bir fonksiyonudur. Vergi, birim ürün miktarı (adet, kg, metre gibi) üzerinden uygulanmaktadır. Birim vergi miktarına T, toplam vergi miktarına TT diyelim: TT = Tq Spesifik verginin kısa ve uzun dönemde firmayı nasıl etkilediğini görebilmek için, kâr maksimizasyonu birinci sıra koşullarını inceleriz.

11 ( ) TR TC Tq * π = + 11 * d dtr dtc ( ) π d Tq = = dq dq dq dq 0 MR MC T = 0 MR= MC + T P = MC + T MC = P T TC + q Tq * AC = = AC + T

12 Şekil 1.2. Spesifik Satış Vergisinin Kısa K Dönemde D Firmaya Etkileri 12 P * MC MC AC * P 0 AC P = MR = AR 0 q 1 q 0 q

13 13 Vergi öncesi firma arz eğrisi : MC S ( ) q = f P Vergi sonrası firma arz eğrisi : MC * = MC + T ( ) * q = f P T S Vergi öncesi piyasa arz eğrisi : Vergi sonrası piyasa arz eğrisi : n i= 1 ( ) QS = qsi P n * * S i= 1 Si ( ) Q = q P T

14 Şimdi de matematiksel olarak spesifik verginin, firma denge üretimine 14 etkisine bakalım. Bunun için, denge durumunu gösteren kâr maksimizasyonu birinci sıra koşulunun toplam diferansiyelinden hareket edelim. P = MC + T P MC T = 0 ( P MC T) ( P MC T) dq + dt = q T 0 MC dq 1 dq dt = 0 = < 0 q dt MC q

15 1. Spesifik Satış Vergisinin Piyasa Üzerine Etkileri 15 Kısa Dönemde D Etkiler: Spesifik vergi uygulamasından sonra piyasa arz eğrisi sol-üste doğru kayar. Vergi artışı, piyasa arz ve talep fonksiyonlarının esnekliklerine bağlı olarak üretici ve/veya tüketiciler tarafından yüklenilir. Vergi sonrası piyasa arz eğrisi : n * * S i= 1 Si ( ) Q = q P T

16 Şekil 1.3. Spesifik Satış Vergisinin Piyasaya Etkileri 16 P A S 1 S 0 P 1 P 0 L T E 1 E M 0 K D Q 1 Q 0 B Q

17 * Q ( ) ( ) S = f P T = QD = f P 17 ( T) * * dq d P S dqd dp dqs dp dqd dp = 1 dp dt dp dt dp dt = dp dt * dqs P dp dqd P dp dp dp 1 S 1 D dp Q dt = ε =ε dp Q dt dt dt ε s ε D dp ε S = εs εd dt

18 Şekil 1.4. Spesifik Satış Vergisinin Piyasaya Etkileri 0 < ε <, ε = 0 S D 18 P A P 1 D E 1 S 1 S 0 dp ε S = εs εd dt ε S dp = dt dp = dt εs 0 E 0 P 0 L 1 L 0 T K Q 0 Q

19 Şekil 1.5. Spesifik Satış Vergisinin Piyasaya Etkileri 19 0 < ε <, ε = S D P dp = 0 S 1 S 0 P 0 E 1 E 0 D L 1 L 0 T K Q 1 Q 0 Q

20 Şekil 1.6. Spesifik Satış Vergisinin Piyasaya Etkileri 20 P S = S 0 1 ε = 0, 0< ε < S D dp = 0 P 0 L T E 0 K D Q 0 Q

21 Şekil 1.7. Spesifik Satış Vergisinin Piyasaya Etkileri 21 P ε =, 0<ε < S D A dp = dt P 1 P 0 T K E 1 E 0 S 1 S 0 D Q 1 Q 0 Q

22 22 Uzun Dönemde D Etkiler: Spesifik satış vergisi LAC ve LMC eğrilerini yukarıya doğru kaydırır. Bunun sonucunda, piyasa fiyatı veriyken bazı firmalar zarara uğrar ve piyasadan çekilirler. Kısa dönemde firma sayısı değişmemekle birlikte, uzun dönemde firma sayısı azalır.

23 Şekil 1.8. Spesifik Satış Vergisinin Uzun Dönemde D Firmaya Etkileri 23 P MC AC P * LMC LMC * LAC LAC P 0 E 0 P = MR = AR P 0 E 0 P= MR= AR 0 q 0 q 0 q 0 q

24 24 1. Ad Valorem Satış Vergisinin Piyasa Üzerine Etkileri Kısa Dönemde D Etkiler: Ad valorem satış vergisi malın değeri üzerinden alındığından, hem arz eğrisini sol-üste doğru kaydırır, hem de arz eğrisinin eğimin azalmasına neden olur. t oranındaki bir ad valorem satış vergisinin firma dengesini nasıl etkilediğini görebilmek için, kâr maksimizasyonunu inceleriz (Şekil 1.9).

25 25 = + + * TC TFC TVC tpq * * π = = TR TC Pq TFC TVC tpq d ( ) ( ) ( ) ( ) d Pq d TFC d TVC d tpq * π = = dq dq dq dq dq 0 ( ) P MC tp = 0 P 1 t = MC S ( ( 1 )) q = f P t

26 Şekil 1.9. Ad Valorem Satış Vergisinin Piyasaya Etkileri 26 P S 1 A P 1 E 1 S 0 P 0 E 0 D Q 1 Q 0 B Q

27 27 ( ( 1 )) ( ) * QS f P t = = QD = f P ( ( 1 t) ) * dq d P S dqd dp = dp dt dp dt * dqs dp dq ( 1 ) D dp t P( 1) dp + dt = dp dt dp dp ε P ε ( 1 ) S dt =ε = dt t S t P D dp dt ε ( 1 ) S εd

28 Örnek 1: 28 Q = P, Q = 10 + P, T = 30 D Q = Q 200 2P = 10 + P P D 0 0 * S S ( ) = 70, Q = 60 Vergi Öncesi Denge ( ) ( ) Q = f P T = 10 + P 30 = 40 + P S Q = Q 200 2P = 40 + P D * S P 1 1 ( Vergi Sonras ) = 80, Q = 40 ı Denge

29 Şekil Spesifik Satış Vergisinin Etkileri (Örnek( 1) 29 P 100 S 1 S 0 P 1 = 80 P 0 = x10 = x20 = 800 T = 30 E 1 E 0 K 300 D Q1 40 Q Q

30 Verginin İleriye ve Geriye Yansıma Miktarı: 30 dqs P 70 dq 70 ( 1) D P ε 1.17, ( 2) S = = = ε D = = = 2.33 dp Q 60 dp Q 60 S D ε S 1.17 P = T P = 1.17 ( 2.33) εs εd 30 P = birimlik spesifik verginin 10 birimi ileriye (tüketiciye), 20 birimi geriye (üreticiye) yansımıştır.

31 Refah Kayıplar pları: Tüketici T Rantındaki ndaki Değişim im ( ) Başlangıçtaki Tüketici Rantı = = ( ) Vergi Sonrası Tüketici Rantı = = Tüketici Rantındaki Değişme = = 500

32 2. Üretici Rantındaki ndaki Değişim im 32 ( ) Başlangıçtaki Üretici Rantı = = ( ) Vergi Sonrası Üretici Rantı = = Üretici Rantındaki Değişme = = 1000

33 3. Devletin Topladığı Vergi 33 TT = TQ ( )( ) 1 = = Net Toplumsal Refah Kaybı ( ) Net Toplumsal Refah Kaybı = Ü.R. Azalması + T.R. Azalması - Toplanan Vergi ( ) = = 300

34 1. Narh Fiyatı Uygulaması 34 Narh Fiyatı, zorunlu alım satım fiyatı demektir. Bu fiyat, azami fiyat ya da asgari fiyat biçimlerinde olabilir. Azami fiyat, bir mal ya da üretim faktörünün alınıp satılabileceği en yüksek fiyattır. Buna tavan fiyat da denilmektedir. Asgari fiyat, bir mal ya da üretim faktörünün alınıp satılabileceği en düşük fiyattır. Buna taban fiyat da denilmektedir.

35 Şekil 11, bir azami fiyat uygulamasını göstermektedir. Piyasa denge fiyatı 35 P 0 iken, hükümet P 1 fiyatını uygulamaya karar vermiş olsun. Bu durumda piyasa talep miktarı OQ D1, arz miktarı da OQ S1 kadar olur. Yani piyasada Q S1 Q D1 kadar talep fazlası (mal kıtlığı) ortaya çıkar. Hükümetler böyle bir durumda, kıt ürünün tüketicilere dengeli bir biçimde dağıtılabilmesi için, tayınlama (rationing) uygulamasına gidebilir.

36 Şekil Azami Fiyat Uygulaması 36 P S 1 S 0 P 0 P 1 E 1 E 0 A B C D Q S 2 QS1 Q 0 Q D 1 Q

37 Tayınlama uygulamasında hükümet bireylere kupon ya da karne verir. Bu 37 belgeler tüketicinin hangi zaman aralığında, en çok ne kadar alabileceğini gösterir. Ancak bu uygulama, karaborsa olgusuna yol açabilir. Tayınlama özellikle savaş dönemlerinde çok kullanılmıştır.

38 Azami fiyat uygulaması, çok yüksek göreli maliyetlerle çalışan firmaların 38 piyasada uzun süre yaşamasını engelleyeceğinden, piyasadan çekilmeler başlar ve firma sayısı azalır. Bu durum Şekil 11 de arz eğrisinin S 0 dan S 1 e kaymasıyla gösterilmiştir. Bunun sonucunda, ürün kıtlığı Q S2 -Q D1 ye yükselir.

39 2. Fiyat Sübvansiyonu S Uygulaması 39 Bu uygulama daha çok tarım sektörüne özgüdür. Tarım sektöründe King Yasası nedeniyle, üretici gelirlerinde önemli azalmalar görülür. Piyasa talep esnekliğinin sıfıra yaklaşması, ürün arzı artışı karşısında tarımsal üreticilerin kazançlarını önemli ölçüde azaltır. Bunu matematiksel olarak aşağıda görebiliriz.

40 40 TR = PQ lntr = ln P + lnq dlntr dln P dtr TR 1 = 1+ = 1 dlnq dlnq dq Q ε dtr TR 0<ε D < 1 < 0 dq Q D dtr TR 1 lim = lim 1 = D dq Q D ε D ε 0 ε 0

41 41 Bu durumda hükümet üreticileri korumak için, fiyat sübvansiyonu uygulamasına gidebilir. Hükümet üreticilerin zararını azaltacak bir hedef fiyat (referans fiyat) belirler ve bu fiyatla piyasa fiyatı arasındaki farkı, birim ürün başına üreticiye bütçeden öder. Şekil 1.12a ve 1.12b, sırasıyla kısa ve uzun dönemlerdeki fiyat sübvansiyonunun olası etkilerini göstermektedir.

42 Şekil 1.12a. Kısa K Dönemde D Fiyat Sübvansiyonu 42 P S 0 * P P 0 E 0 A S P 1 B D Q0 Q1 Q

43 Şekil 1.12b. Uzun Dönemde D Fiyat Sübvansiyonu 43 P S 0 S 1 * P E 1 S P 2 D Q 2 Q

44 Şekil 12a da uygulama öncesi piyasa denge fiyatı P 0 dayken, hükümet P * 44 gibi bir hedef fiyat uygulamaya karar vermiştir. Yani üreticiye birim ürün başına (P * -P 0 ) kadar ödeme yapacaktır. Bunun sonucunda P * fiyatından üreticiler Q 1 miktar üretip satmaya karar verirler. Üretim miktarının yükselmesi, fiyatın, P 0 ın da altındaki bir fiyat düzeyine (P 1 ) düşmesine yol açar.

45 45 Bu uygulamanın sonucunda hükümetin birim ürün başına ödeyeceği sübvansiyon (P * -P 1 ), toplam sübvansiyon yükü ise (P * -P 0 )Q 1 kadardır (Şekil 1.12a daki sarı alan). Dolayısıyla bu uygulama hükümet (bütçe) açısından ağırlaştırıcı bir yük getirmiştir. Ancak tüketicilerin refahı, hem fiyatın düşmesi hem de ürün miktarının bollaşması nedeniyle artmıştır.

46 Şekil 1.12b sübvansiyonun uzun dönemdeki etkilerini göstermektedir. Sübvansiyon uygulaması uzun dönemde yeni firmaları piyasaya 46 çekeceğinden, arz miktarı artar (arz eğrisi S 0 dan S 1 e kaymıştır). Yeni durumda piyasa denge fiyatı P 2, denge miktarı da Q 2 dir. Hedef fiyat P * iken hükümetin birim ürün başına ödeyeceği sübvansiyon (P * -P 2 ), toplam sübvansiyon yükü ise (P * -P 2 )Q 2 kadardır. Bu yük, kısa dönemde oluşan yükten daha büyüktür. Bütçe üzerindeki yük giderek ağırlaşmış, arz fazlalığı da azalmak yerine artmıştır.

47 3. Destekleme Fiyatı 47 Bu uygulamada hükümet, piyasa denge fiyatının üzerinde bir taban fiyat belirler ve kendisine getirilen ürünü, bu fiyattan satın alır. Bu uygulamanın etkileri kısa ve uzun dönemlere göre farklıdır. Şekil 1.13a çok kısa dönem, Şekil 1.13b kısa dönem ve Şekil 1.13c uzun dönemde destekleme fiyatının etkilerini göstermektedir.

48 Çok Kısa K DönemdeD 48 Çok kısa dönemde ürün arzı değiştirilemez. Bu nedenle arz eğrisi (S 0 ) diktir. Piyasadaki denge miktarı Q 0 dır. Bu fiyat düzeyinde üretici zararları oluştuğundan, hükümet ilgili ürünü Q * fiyatından satın alacağını duyurur. Ancak bu fiyattaki piyasa talep miktarı Q * dır. Devletin satın alacağı miktar (Q 0 -Q * ), ödeyeceği toplam destekleme de (Q 0 -Q * )P * kadardır. Üreticilerin refah düzeyinde iyileşme olmasına karşın, tüketicilerin P * fiyatından satın alacağı ürün miktarı Q * olduğundan, tüketici refah düzeyi azalmıştır.

49 Şekil 1.13a. Çok Kısa K Dönemde D Destekleme Fiyatı 49 P S 0 * P E 0 D * Q Q 0 Q

50 Kısa DönemdeD 50 Destekleme fiyatı uygulaması ekimden sonra, hasattan önce belirleniyorsa, üreticiler bu fiyata göre yapacakları verimlilik artırıcı çabalarla ürün miktarını artırabilirler. Bu durum daha az esnek bir arz eğrisiyle Şekil 13b de gösterilmiştir. Üreticiler, üretim miktarını Q 0 dan Q 1 e yükseltmişlerdir. Bu ürünün (Q 1 -Q * ) kadarını devlete P * fiyatından, Q * kadarını da yine P * fiyatından piyasaya satacaklardır. Bu durumda bütçe üzerindeki yük daha ağırlaşmıştır.

51 Şekil 1.13b. Kısa K Dönemde D Destekleme Fiyatı 51 P S 0 * P B A E 0 D * Q Q 0 Q1 Q

52 Uzun DönemdeD 52 Uzun dönemde yeni üreticilerin piyasaya girmesi, ekim alanlarının genişletilmesi, verimlilik artırıcı tekniklerin uygulanması arz eğrisini hem daha esnek hale getirir, hem de S 0 dan S 1 e kaymasına neden olur. Bunların sonucunda, arz miktarı Q 3 e yükselmiştir (Şekil 1.13c). Görüldüğü gibi, destekleme fiyatı uygulaması arz edilen miktarın artmasına ve bütçeye yükü artıracak sonuçlar yaratmıştır. Hükümet bu durumdan kota uygulama politikasıyla kurtulabilir.

53 Şekil 1.13c. Uzun Dönemde D Destekleme Fiyatı 53 P S 0 S 1 * P E 0 E 1 D * Q Q 0 Q1 Q2 Q 3 Q

54 4. Kotalama Alan Kotalaması Global alan kotalamasında hükümet ilgili ürüne yönelik olarak ülkenin tümündeki ekim alanına, bireysel alan kotalamasında ise her bir üreticinin ekim alanına sınırlama getirir (örneğin Türkiye de şekerpancarı, tütün). Şekil 1.14 kotalamanın etkilerini göstermektedir. Ekim alanlarının kotalama sonucu daralması arzı azaltır (S 0 dan S 1 e), fiyat yükselir (P 0 dan P* a). Üreticilerin gelirlerinin artabilmesi için, piyasa talep esnekliği düşük olmalıdır.

55 55 Alan ya da global kotalamada üreticiler daha verimli toprakları işlemek, verimliliği artırıcı önlemler almak yoluyla üretim düşüşlerini uzun dönemde engelleyebilirler. Bu nedenle hükümet, miktar kotalaması politikasını tercih edebilir.

56 Şekil Alan Kotalamasının n Etkileri 56 P S 0 S 1 * P 0 E E 1 D * Q Q 0 Q1 Q2 Q 3 Q

57 Örnek 2: 57 Piyasa talep esnekliği ε D = 0.25 olan bir ürünün ekim alanı, alan kotalaması yoluyla %5 daraltılmıştır. Bu uygulama sonucunda üreticilerin geliri ne ölçüde artar? QQ 0.05 P ε D = = 0.25 = 0.25 = 0.20 PP PP P ( 1.20 ), ( 0.95) P = P Q = Q * * 0 0 ( 1.20) ( 0.95) 1.14( ) ( 1.14) * * * TR = P Q = P0 Q0 = P0Q 0 = TR0

58 4.2. Miktar Kotalaması 58 Alan ya da global kotalamada üreticiler daha verimli toprakları işlemek, verimliliği artırıcı önlemler almak yoluyla üretim düşüşlerini uzun dönemde engelleyebilirler. Bu nedenle hükümet, miktar kotalaması politikasını tercih edebilir. Miktar kotalaması, verimli alanların atıl kalmasını engeller. Geriye kalan alanlarda alternatif ürünlerin ekimi gerçekleştirilebilir. Şekil 1.15, miktar kotalamasının etkilerini göstermektedir.

59 Şekil 1.15 te miktar kotalamasının sonucu olarak arz eğrisi S 0 dan S 1 e 59 kaymıştır. Q 0, Q * ın belirli bir oranıdır. Q * kota miktarıdır. Miktar kotalamasının etkin işleyebilmesi için, üretim ve satış kanalları sürekli kontrol altında tutulmalı ve destekleme fiyatı uygulamasıyla birlikte yürütülmelidir.

60 Şekil Miktar Kotalamasının n Etkileri 60 P S 1 S 0 * P P 0 E 1 E 0 D * Q Q 0 Q

61 61 1. GümrG mrük k Vergisi ve Fonlar Gümrük vergisi uygulaması bütçe nedenlerine dayanabileceği gibi, iktisadi nedenleri de olabilir. Yurtiçi üretim sektörünün dış rekabete karşı korunması en önemli nedendir. Şekil 1.16, yurtiçi üretimin korunmasına yönelik bir spesifik gümrük vergisi uygulamasını göstermektedir.

62 62 İç piyasa fiyatı (P 0 ) ile dış piyasa fiyatı (P w ) arasındaki fark, ithal edilecek mal miktarını belirlemektedir (Q m ). (P 0 P w ) farkı azaldıkça, Q m de küçülür. Gümrük vergisi ister spesifik ister ad valorem tipte olsun, (P 0 P w ) farkını azaltmaktadır. dq dt m dqm < 0, < 0 dt

63 Şekil Spesifik GümrG mrük k Vergisinin Etkileri 63 P S P 0 E 0 Pw + T T P w Q m D 0 Q 1 Q2 Q 0 Q 3 Q4 Q

64 Spesifik gümrük vergisi uygulamanın, devletin elde edeceği toplam vergi 64 gelirini ( TT=T.Q m ) nasıl etkileyeceğine bakalım. ( ) dtt d TQm dqm = = Qm + T dt dt dt Buna göre, düşük vergi düzeylerinde TT artar. TT yi makimize eden T yi belirleyelim: ( ) dtt d TQ dq dt dt dt m m = = Qm + T = 0 Q = Q Q m d s

65 65 ( ) d Qd Qs dqd dqs Qm + T = 0 Qm + T 0 dt = dt dt dqd dqd dp dqs dqs dp =, = dt dp dt dt dp dt dq dp dq dp + = d s Qm T dp dt dp dt 0 dp Vergi tamamen ithal fiyata yansıyacağından: = 1 dt

66 66 dq dq ( ) d s + = 0 Qd Qs T dp dp Q = a bp ve Q = c + dp d s varsayalım. dq d dp dqs = b, = dp d Vergiden sonra tüketicilerin ödeyeceği fiyat (P w +T), üreticilerin faktör fiyatı da (P w +T) dir. Bu bilgileri yukarıdaki arz ve talep denklemlerinde fiyat yerine yazalım.

67 67 ( ) ( ) ( ) a b P + T c+ d P + T b+ d T = w w 0 T 1 a+ c Pw * P0 P = T 2 b d = w a bp c dp P = + = 0 b + a + c d

68 Spesifik vergidekine benzer şekilde ad valorem vergi uygulamasında da 68 devletin toplayacağı vergiyi maksimize eden gümrük vergisi oranını belirleyebiliriz. ( ) dtt d tpwqm dqm = = 0 Pw Qm + t = 0 dt dt dt dq ( ) m d Q 0 ( ) d Q s Qm + t = Qd Qs + t = 0 dt dt

69 69 ( ) ( 1 ) P = Pw + t dqd dp dqs dp Qd Qs + t 0 dp dt dp dt = dp = Pw dt a bp c+ dp + t bpw dpw = ( ) ( ) 0 ( ( )) ( ) ( ) a bpw 1+ t c+ dpw 1+ t + t bpw dpw = 0 t P 1 = 2P 2 * 0 w

70 70 Gümrük k Vergisi ve Fonların İktisadi Etkileri Bir malın ithal edilmesi tüketici refahını artırır, üretici refahını azaltır. Tüketici refahındaki artış, üretici refahındaki düşüşten büyük olduğu sürece toplumsal refah artar. Şekil 1.17 bir spesifik gümrük vergisi uygulaması yokken refah dağılımını, Şekil 1.18 uygulamadan sonraki refah etkilerini göstermektedir.

71 Şekil 1.17 de toplam taralı alan tüketici refahındaki artışı, yeşil taralı alan 71 üretici rant kayıplarını göstermektedir. Bu nedenle kırmızı taralı alan (taralı üçgen alan) toplumun refah düzeyindeki artıştır. P w < P 0 olması nedeniyle, yurtiçindeki firmaların bir kısmı zarar eder ve piyasayı terk eder. S eğrisi sol yukarıya doğru kayar. Yani ithalat artarken, yurtiçi üretim daralır.

72 Şekil Serbest İthalatın İktisadi Etkileri 72 P S P 0 E 0 P w Q m D 0 Q 1 Q 4 Q

73 Şekil 18 de spesifik gümrük vergisi uygulaması sonrasında oluşan iktisadi 73 etkiler gösterilmiştir. Taralı alanların toplamı, tüketici refahındaki azalmadır. Vergi öncesinde ithal mala olan talep Q 1 -Q 4 kadarken, vergi sonrasında ithal malın fiyatı P w +T ye yükselmiş, bunun sonucunda ithal mal talebi Q 2 -Q 3 düzeyine inmiştir. Vergiden önce toplam talep miktarı 0- Q 4 iken, vergi sonrası 0-Q 3 olmuştur. Devletin vergi kazancı mavi taralı alandır.

74 Şekil Spesifik İthalat Vergisinin İktisadi Etkileri 74 P S P 0 E 0 Pw + T P w Q m D 0 Q 1 Q2 Q 3 Q4 Q

75 İhracattan Alınan Vergi ve Fonlar DışD Piyasa Payı Küçük k Olan Mallar Hükümet böyle bir malın ihracatını cazip olmaktan çıkarmak isterse, ihraç edilen ürün üzerine bir vergi uygulayabilir. Bu tür mallar yurtiçi sanayi için önemli girdilerdir. Şekil 1.19 vergi öncesi Şekil 1.20 de vergi sonrası oluşan iktisadi etkileri göstermektedir.

76 Şekil 1.19 da ihracat nedeniyle tüketici refahındaki azalma yeşil taralı 76 (yamuk) alandır. Üretici refahındaki artış, tüm taralı alandır. Kırmızı taralı alan toplumun net refah artışıdır. İhraç edilen mala uygulanan spesifik verginin iktisadi etkileri de Şekil 20 de yer almaktadır. Vergi sonrasında üreticilerin rantı tüm taralı alan kadar azalmıştır. Tüketicilerin refahı, yeşil taralı alan kadar artmıştır. Bu uygulama sonucu devletin toplam vergi kazancı kırmızı taralı alandır. Mavi taralı alanlarsa, etkinlik kayıplarını göstermektedir.

77 Şekil Serbest İhracatın İktisadi Etkileri 77 P S P w P 0 E 0 Q x D 0 Q 1 Q 0 Q 4 Q

78 Şekil Spesifik İhracat Vergisinin İktisadi Etkileri 78 P S Pw P w T P 0 E 0 Q x D 0 Q 1 Q2 Q3 Q 4 Q

79 79 2. DışD Piyasa Payı Büyük k Olan Mallar Bir ekonomi, ihraç ettiği bir malın uluslararası piyasasında tekel ya da tekele yakın bir güce sahipse, uluslar arası fiyatı kontrol edebileceğinden, ihraç ettiği ürüne bir vergi uygulamasıyla gelir elde edebilir. Bu durumda piyasa arz eğrisi sol üste doğru kayar (Şekil 1.21). P w, ilgili ihraç malının vergi öncesindeki uluslar arası denge fiyatıdır. Bu malın talep esnekliği 0 ile 1 arasındaysa, bu piyasaya daha az mal satmak, ekonominin gelirini artırır.

80 Böyle bir durumda hükümet ihraç edilen mala bir spesifik satış vergisi 80 uygulayabilir. Vergi nedeniyle arz eğrisi S 1 e kayar. Yeni uluslararası fiyat P * w dir. Bu fiyat düzeyinde talep esnekliğinin 1 olmasına dikkat edilerek vergi uygulaması yapılmalıdır. Çünkü bundan sonraki noktalarda ihracat geliri azalır. Bu uygulama sonrasında tüketici refahı azalmıştır. Devletin vergi kazancı kırmızı taralı alan kadardır. Mavi taralı alan etkinlik kaybıdır.

81 Şekil DışD Piyasa Payı Büyük Ürünlerde İhracata Uygulanan Verginin İktisadi Etkileri 81 P S 1 S 0 * P w P w E 1 E 0 L D 0 Q 1 Q 0 Q

82 Örnek 3: 82 Bir ülkenin üretim tekeline sahip olduğu ve tümüyle ihraç ettiği bir malın dünya talep fonksiyonu ve arz fonksiyonu aşağıda verilmiştir. Ekonominin bu ihraç ürününden en çok geliri elde edebilmesi için birim başına ne kadar vergi uygulamalıdır? Q Q d s = 420 3P = P

83 83 Q = P, Q = P d Q = Q 420 3P = P d s s P w TR 0 0 ( ) = 50, Q = 270 Vergi öncesi denge fiyatı ve miktarı ( )( ) ( ) = P. Q = = Ekonominin ihracat geliri w Denge fiyatı düzeyinde talep esnekliği: dqd P 50 ε ( 3) D = = = 0.55 dp Q 270

84 84 0<ε D = 0.55< 1 olduğundan, fiyat artırıcı vergi uygulaması, fiyat artışına yol açacak ve ekonominin ihracat geliri artacaktır. Ancak fiyat esnekliğin 1 olduğu noktaya çıkacak şekilde T ölçüsünde bir spesifik vergi uygulanmalıdır. Şimdi optimal spesifik vergi miktarını belirleyelim.

85 85 P ε ( ) D = = P = Q = 420 3P * * 3 1 w 70, 210 Vergi sonrası piyasa dengesi: ( )( ) ( ) ( ) Q = Q P T = P T = 30 TR * * * * s d w w = P Q = = * * * w = = = 1200 * TR TR TR

86 Şekil 1.21a. DışD Piyasa Payı Büyük Ürünlerde İhracata Uygulanan Verginin İktisadi Etkileri (Örnek)( 86 P S 1 S 0 P = * w P = w E 1 E * Q 210 Q0 270 D Q