ALARKO HOLDİNG A.Ş. 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren döneme ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar

Transkript

1 1. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklar, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar ve İştiraklerin Ünvanı, Sermayesi ve Sermayeleri İçindeki Topluluk un Payı Konsolide mali tablolara dahil edilen bağlı ortaklıklar, müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve iştiraklerin ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içindeki Topluluk un payı aşağıdaki gibidir: Tarihi Endekslenmiş Maliyet Değer Ünvanı milyon TL milyon TL Ana Ortaklık Payı Bağlı Ortaklıklar Alsim Alarko Sanayi Tes. ve Tic.A.Ş. 38,728,351 94,707,811 % Aldem Alarko Konut İnş. ve Tic.A.Ş. 666,891 1,880,183 % Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş. 6,499,987 5,683,523 % Yıltaş Yıldız Turistik Tes.ve Tic.A.Ş. 48,521 8,825,161 % Alarko Fenni Malzeme Satış ve İm.A.Ş. 155,756 6,059,026 % Almüt Alarko Sın.Gereç.İm.ve Müm.A.Ş. 33,604 74,902 % Alamsaş Alarko Ağır Mak.San.A.Ş. 266,382 14,763,020 % Alarko Gayrimenkul Yatırım Ort.A.Ş. 2,666,381 22,683,480 % Alsim-Moskova Çocuk Has.İnş. - - % Alsim-Kazakistan-Astana Şubesi - - % Alsim-Aktobe Şubesi - - % Alsim-Bishkek Almaty Karayolu Projesi İnş. - - % Alsim-Cezayir-Arzew Termik Sant. İnşaatı - - % Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş 4,547,493 19,479,883 % Altek Alarko Elek. Sant.İşl.ve Tic.A.Ş. 770,497 3,578,265 % OAO Mosalarko ,377 % Alsim-Rosneftegastroy JSC İş.Ort. - - % Alsim-E.M.İ.T SpA İş.Ort. - - % Alsim-Akfen İnş.Tur.ve Tic.A.Ş.İş Ort. - - % OHL-Alsim-GYO İş.Ort. - - % Streicher-Haustad&Timmerman-Günsayıl- Alsim A.Ş. - - % İştirakler Alfarm Alarko Su Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 162,397 1,204,303 % Al-Riva Projesi Arazi Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. 829,952 4,882,894 % Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. 86, ,743 % 2.63 Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş., Tur. Tes. Golf İşl. ve Tic. A.Ş. 239,544 1,560,202 %

2 2. Topluluk un, Bağlı Ortaklıkları, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları, İştirakleri veya Bunların veya Kendi Ortakları veya Yöneticileri Vasıtasıyla Yönetiminde %20 den Fazla Oy Hakkına, Yöneticilerini Seçme Hakkına veya Yönetimine Sahip Olmakla Birlikte Sermayesinde Pay Sahibi Olunmaması Nedeniyle Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilmeyen Bağlı Ortaklıklar, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar ve İştiraklerle Yapılan İşlemlerin Konsolide Mali Tablo Kalemleri Üzerindeki Etkileri Topluluk un, bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklıkları, iştirakleri veya bunların veya kendi ortakları veya yöneticileri vasıtasıyla yönetiminde %20 den fazla oy hakkına, yöneticilerini seçme hakkına veya yönetimine sahip olmakla birlikte sermayesinde pay sahibi olunmaması nedeniyle konsolide mali tablolara dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iştiraklerle yapılan işlemler aşağıdaki gibidir (milyon TL): Bilanço Kalemleri; Alacaklar Borçlar Alsim-Rana Int. Ltd. Adi Ort. 480,805 - Alsim-Wacon Terrasan Müşt. Teş. Ort. 1,348,030 - Alsim-Wacon Hillwater Adi Ort. 923,790 - Alsim-Akfen A.Ş. Çarşamba Havaalanı Adi Ort. 956,160 - Gelir Tablosu Kalemleri; Diğer Gelirler/ Satışlar Alışlar (Giderler) Alsim-Rana Int. Ltd. Adi Ort Alsim-Wacon Terrasan Müşt. Teş. Ort. 77,048 Alsim-Akfen A.Ş. Çarşamba Havaalanı Adi Ort. 3, Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıkların Kompozisyonunda Bir Önceki Döneme Göre Oluşan Değişiklik Bağlı ortaklıklardan Alsim-Bishkek Almaty Karayolu Projesi İnşaatı ve Alsim-Cezayir- Arzew Termik Santralı İnşşatı ile müşterek yönetime tabi ortaklıklardan Streicher- Haustad&Timmerman-Günsayıl-Alsim A.Ş. 30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla konsolide mali tablolara dahil edilmiştir. 37

3 4. Konsolide Mali Tabloların Kapsamına Girmeyen İştiraklerde Ana Ortaklığın Sahip Olduğu Hisseler ve Bu Hisselerin Muhasebeleştirilmesi Konsolide mali tabloların kapsamına girmeyen ve ilişikteki mali tablolarda düzeltilmiş (endekslenmiş) maliyet bedelleri ile muhasebeleştirilen iştirakler ve bağlı ortaklıklarda Topluluk un sahip olduğu doğrudan ve dolaylı hisse payları aşağıdaki gibidir : Bağlı Ortaklıklar Hisse Payı Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş. % 1.38 Alarko S.A. % Temzet Elektrik Üretim İletim A.Ş. % Ado İnşaat ve Taahhüt ve Ticaret A.Ş. % Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş.-Aşkabat Şubesi * Alsim Alarko San.Tes. ve Tic. A.Ş.-Türkmenistan Şubesi * Rusya Federasyonu-Rostov-on-Don * İştirakler Nevsky Investment Ltd. % Tek-İz Teknik İzolasyon ve Yapı Elemanları San. A.Ş. % 8.33 Isı Sanayi Araştırma ve Geliştirme A.Ş. % 2.65 San-Bir San. Hiz. İşl. ve Tic. A.Ş. % 1.18 Diğer ** * Kurulma aşamasındadır. ** %1 in altındadır. 5. Konsolidasyona Dahil Edilmeyen ve Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar ile Sermaye, Yönetim ve Denetim Bakımından İlişkili Bulunan Ortaklıkların Dahil Edilmeme Sebepleri Konsolide Ek Dipnotlar 4 te detayı sunulan ortaklıkların, toplam aktif, hasılat ve benzeri mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olması, faaliyet hacimlerinin düşük olması, Topluluk a fon aktarma gücünün bulunmaması ve sermaye ile yönetim ilişkisi açısından % 20 nin altında pay sahibi olunması gibi nedenlerden dolayı söz konusu ortaklıklar konsolidasyona dahil edilmemiş olup, ilişikteki konsolide mali tablolarda düzeltilmiş birim değerleriyle finansal duran varlıklar hesabında gösterilmiştir. 6. İflas veya Tasfiye Halinde Olan veya Kanuni Merkezleri Yurt Dışında Bulunan Konsolide Mali Tablo Kapsamındaki Bağlı Ortaklıklar ve İştirakler 30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıklardan konsolidasyona tam konsolidasyon yöntemiyle dahil edilen Alsim-Bishkek Almaty Karayolu Projesi İnşaatı ile Alsim- Cezayir-Arzew Termik Santralı İnşaatı tasfiye halinde olup; bağlı ortaklıklardan Alsim- Moskova Çocuk Hastanesi İnşaatı nın kanuni merkezi Rusya, Alsim-Kazakistan-Astana Şubesi, Alsim-Bishkek Almaty Karayolu Projesi İnşaatı ve Alsim-Aktobe Şubesi nin kanuni merkezi Batı Kazakistan, Alsim-Cezayir Arzew Termik Santralı İnşaatı nın kanuni merkezi Cezayir; müşterek yönetime tabi ortaklıklardan OAO Mosalarko nun kanuni merkezi Rusya, OHL-Alsim-GYO İş Ortaklığı nın kanuni merkezi İspanya da bulunmaktadır. 38

4 7. Konsolide Mali Tablo Uygulamasında Yıllar Arasında Uygulanan Farklı Muhasebe Politikaları ve Bunların Parasal Etkileri sona eren ara dönem konsolidasyon uygulamasının ilk yılı içindedir. 8. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki Her bir İkili Sermaye İlişkisi Bazında Şerefiye Tutarları ve Belirleme Yöntemi 30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla konsolide mali tablolarda yer alan 922,704 milyon TL tutarındaki negatif şerefiye, Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş. nin Aldem Alarko Konut İnşaat ve Tic. A.Ş. hisselerini satın almasından kaynaklanmakta olup, ilgili işlem tarihi itibarıyla hesaplanan şerefiye ve bilanço tarihi itibarıyla birikmiş itfa payları aşağıdaki gibidir (milyon TL): Hesaplanan Brüt Birikmiş İtfa İşlem Tarihi Şerefiye Tutarı Payı Negatif Şerefiye,Net 31 Ocak ,250 (191,220) 630, Mart ,550 (43,230) 288,320 1,152,800 (234,450) 918, Her Bir Bağlı Ortaklık, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklık ve İştirak Bazında Topluluk un Doğrudan veya Dolaylı Kontrolü Dışında Kalan Paylar Topluluk un doğrudan veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylar aşağıdaki gibidir : Bağlı Ortaklıklar Alsim Alarko Sanayi Tes. ve Tic.A.Ş.* % 3.22 Aldem Alarko Konut İnş. ve Tic.A.Ş.* % 3.32 Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.* % 4.99 Yıltaş Yıldız Turistik Tes.ve Tic.A.Ş.* % Alarko Fenni Malzeme Satış ve İm.A.Ş.* % Almüt Alarko Sın.Gereç.İm.ve Müm.A.Ş.* % Alamsaş Alarko Ağır Mak.San.A.Ş.* % Alarko Gayrimenkul Yatırım Ort.A.Ş.* % Alsim-Moskova Çocuk Has.İnş.* % 3.22 Alsim-Kazakistan-Astana Şubesi* % 3.22 Alsim-Aktobe Şubesi* % Alsim-Bishkek Almaty Karayolu Projesi İnş.* % 3.22 Alsim-Cezayir-Arzew Termik Sant. İnşaatı* % 3.22 Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş.**** % Alarko S.A.**** % Temzet Elektrik Üretim İletim A.Ş.**** % Ado İnşaat ve Taahhüt ve Ticaret A.Ş.**** %

5 9. Her Bir Bağlı Ortaklık, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklık ve İştirak Bazında Topluluk un Doğrudan veya Dolaylı Kontrolü Dışında Kalan Paylar (devam) Topluluk un doğrudan veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylar aşağıdaki gibidir (devam): Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar** Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş % Altek Alarko Elek. Sant.İşl.ve Tic.A.Ş. % OAO Mosalarko % Alsim-Rosneftegastroy JSC İş.Ort % Alsim-E.M.İ.T SpA İş.Ort. % Alsim-Akfen İnş.Tur.ve Tic.A.Ş.İş Ort. % OHL-Alsim-GYO İş.Ort. % Streicher-Haustad&Timmerman-Günsayıl-Alsim A.Ş. % İştirakler*** Alfarm Alarko Su Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. % Al-Riva Projesi Arazi Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. % Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. % Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş., Tur. Tes. Golf İşl. ve Tic. A.Ş. % Nevsky Investment Ltd.**** % Tek-İz Teknik İzolasyon ve Yapı Elemanları San. A.Ş.**** % Isı Sanayi Araştırma ve Geliştirme A.Ş.**** % San-Bir San. Hiz. İşl. ve Tic. A.Ş.**** % * İlişikteki konsolide mali tablolara tam konsolidasyon yöntemi ile dahil edilmiştir. ** İlişikteki konsolide mali tablolara müşterek yönetim metodu ile dahil edilmiştir. *** İlişikteki konsolide mali tablolara öz sermaye metodu ile dahil edilmiştir. **** İlişikteki konsolide mali tablolara maliyet metodu ile dahil edilmiştir. 10. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Mali Tablolarının Hazırlanması Sırasında Benimsenen Farklı Muhasebe Politikaları Farklı muhasebe politikaları mevcut değildir. 11. Topluluk un Konsolide Mali Tablo Düzenleme Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususları Ayrıntılı konsolide bilanço dipnotu 12 de belirtilmiştir. 12. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Birbirlerinden Satın Almış Oldukları Dönen ve Duran Varlıklar 30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla konsolidasyon dahilindeki ortaklıkların birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar aşağıdaki gibidir (milyon TL): Satın Alan Şirket Satan Şirket Sabit kıymet Alarko Gayrimenkul Yat. Ort. A.Ş. Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş. 57,371,808 40

6 13. Şerefiyenin Belirlenmesine İlişkin Yöntemler Şerefiye, ana ortaklık bilançosundaki ilgili bağlı ortaklığın enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyetinden, bağlı ortaklığın enflasyona göre düzeltilmiş öz sermayesinde temsil edilen ana ortaklık payının düşülmesi suretiyle tespit edilmiştir. 14. Özel Mevzuat Gereği Hazırlanmış Mali Tablolar ile Yurtdışında Faaliyet Gösteren İşletmelere İlişkin Uluslararası Muhasebe Standartlarına Göre Hazırlanmış Mali Tablolar Özel mevzuat gereği hazırlanmış mali tablolar ile yurtdışında faaliyet gösteren işletmelere ilişkin Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlanmış mali tablolar yoktur. 15. Konsolide Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Bunların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Bakımından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar Konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da bunların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması bakımından açıklanması gerekli olan diğer hususlar bulunmamaktadır. 41