19.2. 26. DÖNEM İKTİSADİ İŞLETME MALİ RAPOR A- İKTİSADİ İŞLETME GENEL SUNUŞ Odamızın 24. Dönem Genel Kurulunda alınan Odamızın idari ve mali denetim sürecinde karşılaşabileceği mali, idari ve hukuki sorunların çözümü için diğer meslek odası uygulamalarını göz önüne alarak, bir araştırma yapılmasına, bu araştırma sonucuna göre; Odamız ilke ve esaslarına uygun bir kurumsal modelin belirlenmesine; bu sürecin en geniş katılımla tartışılarak sonuçlandırılması ve gerekli girişimlerde bulunulması konusunda Oda Yönetim Kuruluna yetki verilmesi kararlaştırılmıştır. Odamızın 24. Dönem Genel Kurulunda yapılan değerlendirmeler sonucunda; TMMOB Jeoloji Mühendisleri Odası Mali İşler Yönetmeliğinde değişiklik öngören önerge ve ekleri ile gerektiğinde söz konusu yönetmelikte redaksiyon yapma ve yayınlama konusunda Yönetim Kuruluna yetki verilmesi üzerine mali işler yönetmeliği çerçevesinde TMMOB Jeoloji Mühendisleri Odası İktisadi İşletmesi yönetim kurulunun 10.05.2016 Tarih ve 59 Sayılı kararı ile kurulmuştur. B- TMMOB JEOLOJİ MÜHENDİSLERİ ODASI İKTİSADİ İŞLETMESİNİN KURULUŞU VE HİZMET ALANLARI Yönetim Kurulunun 10.05.2016 tarih ve 59 sayılı kararı üzerine İktisadi İşletmenin Sermayesi ve çalışma alanları 4.07.2016 tarih ve 9110 Sayılı ticaret sicil gazetesinde yayınlanmıştır. Oda gelirleri kapsamında bulunan; Yayın ve Malzeme Satış, Kurultay, Kongre, Sempozyum, Kurs, Seminer, Sergi, Fuar Sosyal Etkinlik Reklam Teknik Danışmanlık, Bilirkişilik, Hakemlik Gibi vergilendirilmesi gereken gelirler, 29.06.2016 tarihi itibari ile 10.000 TL sermaye ile kurulan TMMOB Jeoloji Mühendisleri Odası İktisadi İşletmesi nin bünyesinde toplanmıştır.
26. DÖNEM ÇALIŞMA RAPORU C- İKTİSADİ İŞLETME 2016 YILI BÜTÇESİ 2016 YILI BÜTÇE GELİR VE GİDERLERİ Altı aylık faaliyet sonucunda gerçekleşen toplam gelir 113.935,30 TL, toplam gider 98.360,60 TL dir. Giderlerin 85.917,88 TL si Genel Yönetim Giderlerinden, 12.442,72 TL si Satılan Ticari Malın Maliyet Giderinden oluşmaktadır. Dönem içi net kar 12.459,76 TL dir. D- İKTİSADİ İŞLETME 2017 YILI BÜTÇESİ 2017 YILI BÜTÇE GELİR VE GİDERLERİ 2017 yılında gerçekleşen toplam gelir 645.086,22 TL, toplam gider 875.497,29 TL dir. Dönem içi net zarar 230.411,07 TL dir. 332
TMMOB JEOLOJİ MÜHENDİSLERİ ODASI İKTİSADİ İŞLETMESİ 2016-2017 YILI DÖNEM BİLANÇOSU AKTİF (VARLIKLAR) 2016 YILI 2017 YILI PASİF (KAYNAKLAR) 2016 YILI 2017 YILI I DÖNEN VARLIKLAR III KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A Hazır Değerler 12.941,21 144.903,16 B Ticari Borçlar 280.447,22 321.449,70 1 Kasa 1.360,27 10.094,09 1 Satıcılar 280.447,22 321.449,70 2 Alınan çekler 2 Borç Senetleri 0,00 3 Bankalar 3.478,74 94.962,92 4 Verilen Çekler ve Ödeme emirleri(-) C Diğer Borçlar 5.000,00 346.450,00 5 Diğer Hazır değerler 8.102,20 39.846,15 1 Ortaklara Borçlar 5.000,00 346.050,00 4 Personele Borçlar 400,00 C Ticari Alacaklar 33.286,45 132.051,85 D Alınan Avanslar 1.313,52 10.151,62 1 Alıcılar 33.286,45 132.051,85 1 Alınan Sipariş Avansları 2 Alacak Senetleri 0,00 2 Alınan Diğer Avanslar 1.313,52 10.151,62 E Stoklar 248.451,90 212.714,04 F Öd.Vergi ve Diğer Yükümlülükler 7.307,13 47.860,77 4 Ticari Mallar 248.451,90 212.714,04 1 Ödenecek Vergi ve Fonlar 7.307,13 40.433,36 2 Öd.Sosyal Güvenlik Kesintileri 7.427,41 G Gel.Ay.Ait Giderler ve Gelir Tah. 7.608,57 30.297,28 H Gel.Ay.Ait Gelirler ve Gider Tah. 0,00 12.249,13 1 Gelecek Aylara Ait Giderler 7.608,57 30.297,28 1 Gelecek Aylara Ait Gelirler 12.249,13 DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI 302.288,13 519.966,33 KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 294.067,87 738.161,22 II DURAN VARLIKLAR V ÖZKAYNAKLAR D Maddi duran Varlıklar 0,00 3.627,14 A Ödenmiş Sermaye 10.000,00 10.000,00 6 Demirbaşlar 0,00 4.836,18 1 Sermaye 10.000,00 10.000,00 8 Birikmiş Amortismanlar(-) 0,00-1.209,04 2 Ödenmemiş Sermaye(-) 0,00 E Maddi olmayan Duran Varlıklar 14.239,50 6.616,44 D Geçmiş Yıllar Karları 0,00 12.459,76 1 Haklar 19.849,33 19.849,33 1 Geçmiş Yıllar Karları 12.459,76 7 Birikmiş Amortismanlar(-) -6.609,83-13.232,89 8 Verilen Avanslar 1.000,00 F Dönem Net Karı(Zararı) 12.459,76-230.411,07 1 Dönem Net Karı 12.459,76 0,00 2 Dönem Net Zararı (-) -230.411,07 DURAN VARLIKLAR TOPLAMI 14.239,50 10.243,58 ÖZ KAYNAKLAR TOPLAMI 22.459,76-207.951,31 AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI 316.527,63 530.209,91 PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI 316.527,63 530.209,91 333
334 2016-2017 YILI İKTİSADİ İŞLETME KARŞILAŞTIRMALI GELİR TABLOSU 2016 2017 A-BRÜT SATIŞLAR 113.935,30 637.503,21 1-Yurt İçi Satışlar 113.935,30 637.503,21 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 0,00 1.273,74 1-Satıştan İadeler ( - ) 1.273,74 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR 113.935,30 636.229,47 D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 12.442,72 238.927,97 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 12.442,72 40.504,81 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 198.423,16 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI 397.301,50 E-FAALİYET GİDERLERİ 85.917,88 635.295,58 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) 85.917,88 635.295,58 FAALİYET KARI VEYA ZARARI -85.917,88-237.994,08 F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 0,00 7.481,51 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar 7.481,51 G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 0,00 0,00 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR -85.917,88-230.512,57 I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 101,50 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar 101,50 J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 0,00 0,00 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI 15.574,70-230.411,07 K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) 3.114,94 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 12.459,76-230.411,07
2016-2017 GENEL DEĞERLENDİRME VE SONUÇ İktisadi işletme bünyesinde yapılan eğitimler arttırılarak sürdürülmekte olup, hem meslektaşlarımızın mesleki bilgilerinin arttırılması sağlanmış hem de gelir elde edilmesi hedeflenmiştir. Altyapının güçlendirilmesi amacıyla Odadaki personelin bir kısmının İktisadi İşletmeye nakli gerçekleştirilmiştir. Yayın ve malzemenin İktisadi İşletmeye stok devirleri yapılmış ve Merkez odaklı sistem benimsenerek tek elden satışlarının yapılması sağlanmıştır. İktisadi İşletmenin muhasebe altyapısını güçlendirmek amacıyla gerekli olan donanım ve yazılım programları alınmış, sisteme entegre edilmiştir. Yapılan etkinliklerin gelir-gider dengesi göz önünde bulundurulduğunda gelirlerin giderleri karşılamadığı ve harcamaların Bütçe Uygulama Esaslarına göre yapılmadığı görülmektedir. Gelir kalemlerini arttırıcı çalışmalar Yönetim Kurulları ve çalışanlarca yapılmalı, mal ve hizmet kalemleri genişletilmelidir. 335