FİNANS PORTFÖY YÖNETİMİ ANONİM ŞİRKETİ ANA SÖZLEŞMESİ KURULUŞ MADDE 1- Ünvanı yukarıda yazılı 08/05/2000 tarihinden beri kurulmuş olan Anonim Şirketin Ana sözleşmesi, Ankara 30.noterliğince 21/04/2000 tarih 13788 sayı ile düzenlenmiş, Sanayi ve Ticaret Bakanlığının 01/05/2000 tarihinde onayından geçmiştir. Beyoğlu 31. noterliğinin 01/05/2000 tarih 22126 sayı ile onaylı imza beyannamesi 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak 08/05/2000 tarihinde Türkiye Ticaret Sicil Gazete'sinde tescil ve ilan edilmiştir. (11/5/2000 tarih, 5043 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi sayfa 331-332-333 ) 1- FİNANSBANK A.Ş. Büyükdere Cad. No:129 Mecidiyeköy / İSTANBUL adresinde mukim T.C. uyruklu, Boğaziçi Kurumlar V.D.- 3880023334 2- FİNANS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. Nispetiye Caddesi Akmerkez, B Kulesi 2/3 Etiler, Beşiktaş / İSTANBUL adresinde mukim T.C. uyruklu, Boğaziçi Kurumlar V.D. 3880104535 3- FİNANS FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. Nispetiye Caddesi Akmerkez, B Kulesi 10 Etiler, Beşiktaş / İSTANBUL adresinde mukim T.C. uyruklu, Beşiktaş V.D. 3880023213 4- NATIONAL BANK OF GREECE S.A. 86, Elau Street Athens/GRECEE 102 32 adresinde mukim Yunanistan uyruklu, 5- ETHNIKI KEFALAIOU S.A. Hrisospiliotissis 9A Athens/GRECEE adresinde mukim Yunannistan uyruklu, ŞİRKETİN ÜNVANI MADDE 2- Şirketin ticaret unvanı FİNANS PORTFÖY YÖNETİMİ ANONİM ŞİRKETİ dir. Bu esas sözleşmede kısaca ŞİRKET olarak anılacaktır.
ŞİRKETİN MERKEZ VE ŞUBELERİ MADDE 3- Şirketin merkezi İstanbul dur. Adresi: İstanbul İli, Beşiktaş İlçesi, Nispetiye Caddesi, Akmerkez, B Kulesi, Kat:7 Etiler dir. Şirketin şubesi bulunmamaktadır. Adres değişikliğinde yeni adres Ticaret siciline tescil ve Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan ettirilir ve ayrıca T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı na ve Sermaye Piyasası Kurulu na bildirilir. Tescil ve ilan edilmiş adrese yapılan tebligat Şirket e yapılmış sayılır. Tescil ve ilan edilmiş adresinden ayrılmış olmasına rağmen, yeni adresini süresi içinde tescil ettirmemiş şirket için bu durum fesih sebebi sayılır. Şirket Sermaye Piyasası Kurulu ndan izin almak ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı na bilgi vermek koşuluyla yurtiçinde ve yurtdışında şubeler açabilir ŞİRKETİN SÜRESİ MADDE 4- Şirket in hukuki varlığı her hangi bir sure ile sınırlanmamıştır. AMAÇ VE KONU MADDE 5- Şirketin amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili sair mevzuatla belirlenmiş ilke ve kurallar doğrultusunda Sermaye Piyasası araçlarından oluşan portföylerini, yatırımcılarla yapılacak portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde vekil sıfatıyla yönetmek, verilmiş bulunan işleri yapmak. Portföy yönetimi kapsamında yatırım fonları ve yatırım ortaklıkları, emekli sandıkları, sigorta şirketleri, vakıflar, diğer yerli ve yabancı tüzel ve gerçek kişilerin portföylerini de yine vekil sıfatıyla ve yapılacak portföy sözleşmeleri çerçevesinde yönetmektir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu nda portföy yöneticiliği faaliyetini icra edebileceğini gösteren Yetki Belgesi almak koşulu ile ve bu konudaki mevzuata uyarak Portföy Yöneticiliği ile iştigal eder. Şirket Sermaye Piyasası mevzuatı uyarınca Portföy Yönetim Şirketlerinin faaliyet alanları arasında sayılan tüm konularda Sermaye Piyasası Kurulu ndan gerekli izin ve/veya yetki belgesini almak şartı ile bu faaliyetleri yerine getirebilir. Şirket bu amaç dahilinde aşağıdaki faaliyetlerde bulunabilir; a- Müşteri ile imza edeceği portföy yönetim sözleşmeleri çerçevesinde yatırımcılar hesabına portföy oluşturmak ve/veya yönetmek, b- Farklı risk ve getirilerde tercihlere göre değişik portföy modelleri oluşturmak, portföy faaliyetlerinin tanıtım ve pazarlamasını yapmak, c- Portföy yönetimi faaliyeti ile ilgili olarak şirketler veya makro bazda ekonomik araştırmalar ve analizler yapmak, raporlar hazırlamak, rapor ve araştırmalar yayınlamak, müşterilerine sunmak, d- Gerektiğinde portföy yönetim şirketi kurmak, portföy yönetim şirketine iştirak etmek, ve ileride ilgili mevzuatın izin vermesi durumunda diğer iştiraklerde bulunmak, e- Portföy yönetimi ile ilgili olarak ileride Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat tarafından izin verilen diğer faaliyetlerde bulunmak, f- Hizmetinin gerekleri ile sınırlı olarak gerektiğinde taşınır ve taşınmaz mal edinmek ve bunlar üzerinde her türlü tasarrufta bulunmak, g- Portföylerini yönettiği müşterileri adına yurt dışı ve yurtiçi piyasalardan menkul kıymet alıp satmak için borsa üyesi aracı kurumlar nezdinde hesaplar açmak, alım satım aracılığı, repo-ters repo ve diğer Sermeye Piyasası faaliyetlerine ilişkin sözleşmeler akdetmek. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu nda Yatırım danışmanlığı faaliyetini icra edebileceğini gösteren Yetki Belgesi almak koşulu ile ve bu konudaki mevzuata uyarak Yatırım Danışmanlığı ile de iştigal eder. Şirket bu amaç dahilinde;
a- Müşteri ile imza edeceği Yatırım Danışmanlığı sözleşmesi çerçevesinde, müşterilerine makro bazda ekonomik araştırmalar ve analizler yapmak, b- Belli periyotlarda yazılı, görsel veya işitsel tavsiye raporları sunmak. Şirket hizmetin gereğiyle sınırlı olmak kaydıyla edindiği gayrimenkulleri gerektiğinde satabilir, kiralayabilir. Gerekli olduğunda gayrimenkulleri üzerinde ipotek tesis edebilir, her türlü rehin ve teminat verebilir. Şirket alacaklarının tahsili, haklarının ifası için her türlü teminat, ipotek alabilir. Bunlarla ilgili olarak tapuda, vergi dairelerinde ve benzeri kamu ve özel kuruluşlar nezdinde tescil, terkin ve diğer bütün işleri yapabilir. Şirket gerektiğinde kendi ihtiyacı için menkul ya da gayrimenkul kiralayabilir. Şirket, müşteriye ait varlıkları uhdelerinde ve diğer kurumlardaki kendi hesaplarında tutamaz ve kendi aktifleriyle ilişkilendiremez. Söz konusu varlıkların Sermaye Piyasası Kurul unun portföy saklama hizmetine ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde saklanması zorunludur. FAALİYET YETKİ BELGESİ ALINMASI MADDE 6- Şirket Portföy yönetimi faaliyetine başlayabilmek için aranan şartları yerine getirerek Sermaye Piyasası Kurulu ndan gerekli faaliyet izni ile belgeleri alır. SERMAYE VE PAY SENETLERİ MADDE 7- Şirketin sermayesi tamamı ödenmiş beheri 1.- Türk Lirası nominal değerde nama yazılı 5.000.000.- paya bölünmüş 5.000.000.-TL den (Beşmilyon Türk Lirası) ibarettir. Sermayenin muvazaadan ari olarak nakden tamamı ödenmiştir. Sermayenin ortaklar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir. HİSSEDAR HİSSE TUTARI (TL) HİSSE HİSSE ADEDİ ORANI Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 4.998.000 4.998.000 99,96 Finansbank A.Ş. 500 500 0,01 National Bank Of Greece S.A. 500 500 0,01 Finans Finansal Kiralama A.Ş. 500 500 0,01 Ethniki Kefalaiou S.A 500 500 0,01 TOPLAM 5.000.000 5.000.000 100,00 Şirket pay sahipleri ile ilgili olarak Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun hareket edecektir. Yönetim Kurulu pay senetlerinin muhtelif tertipler halinde çıkartılması ve kolay saklanmasını teminen lüzum gördüğünde birden fazla payları temsil edecek yüksek hisselik kupürler halinde çıkartmak ve gerekli gördüğünde kanunun öngördüğü şartlara uymak kaydı ile değişik kupürlere bölmek yetkisine sahiptir
PAY SENETLERİNİN DEVRİ MADDE 8- Payların devri Sermaye Piyasasına ilişkin mevzuat saklı kalmak ve devralanın portföy yönetim şirketi kurucuları için aranan şartları taşımaları kaydıyla yönetim kurulunun olumlu kararına dayanarak pay defterine kaydedilmekle Şirket e karşı hüküm ifade eder. Pay defterine kaydedilmemiş pay devirleri Şirket e karşı bağlayıcı değildir. Bu durumda, devreden pay sahibinin ana sözleşmeden doğan tüm sorumlulukları aynen devam eder. Nama yazılı pay senetleri ve muvakkat ilmuhaberler, devredence işbu senetlerin arkasına usulüne uygun şekilde yazılacak ciro ile devralana teslim ile devredilecektir. Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanunu nun 492 ve 493. maddeleri uyarınca pay devirlerini pay defterlerine kaydetmekten imtina edebilir. YÖNETİM KURULU VE GÖREV SÜRESİ MADDE 9- Şirketin işleri ve yönetimi en az üç üyeden oluşacak bir yönetim kurulu tarafından yürütülür. Yönetim Kurulu üyelerinin Sermaye Piyasası mevzuatında aranan şartları haiz bulunmaları gereklidir. Yönetim Kurulu üyeleri en fazla üç yıl görev yapmak üzere seçilir. İlk Yönetim Kurulu üyeleri birinci Olağan Genel Kurul Toplantısı na kadar görev yapmak üzere seçilmişlerdir. Görev süresi biten üyenin yeniden seçilmesi mümkündür. Genel Kurul lüzum görürse Yönetim Kurulu Üyelerini her zaman değiştirebilir. Yönetim Kurulu seçilmesini takip eden ilk toplantısında kendi arasında bir başkan ve başkan vekili seçer. Tüzel kişi pay sahipleri veya pay sahibi olmayan üçüncü kişiler Yönetim Kurulu üyesi olarak seçilebilirler. Bir tüzel kişinin Yönetim Kurulu üyesi olarak atanması durumunda, tüzel kişiyle birlikte, tüzel kişi adına, tüzel kişi tarafından belirlenen, sadece bir gerçek kişi de tescil ve ilan olunur. Tüzel kişi temsilcisinin tescil ve ilanının ardından Şirketin internet sitesinde açıklanır. Mezkur gerçek kişinin yönetim kurulunda önerileri ve verdiği oy tüzel kişi tarafından verilmiş sayılır. Tüzel kişi adına sadece, bu tescil edilmiş kişi toplantılara katılıp oy kullanabilir. Sorumluluk sadece üye tüzel kişiye aittir. Bu gerçek kişi, tüzel kişi istediği an, tüzel kişinin tek taraflı iradesi ile değiştirilebilir. Bu halde azil işlemine gerek yoktur. Yönetim kurulu üyeliğine tüzel kişi yerine temsilcisi seçilemez. Yönetim kurulu üyelerinin ve tüzel kişi adına tescil edilecek gerçek kişinin tam ehliyetli olmaları şarttır. Üyeliği sona erdiren sebepler seçilmeye de engeldir. YÖNETİM KURULUNA SEÇİLME ŞARTLARI MADDE 10- Yönetim Kurulu üyelerinin Türk Ticaret Kanunu ile Sermaye Piyasası mevzuatında öngörülen şartları taşıması gerekir. YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI MADDE 11- Yönetim Kurulu şirket işleri lüzum gösterdikçe toplanır. Toplantılarda her üyenin bir oy hakkı vardır. Yönetim Kurulunun Toplantı gündemi Yönetim Kurulu başkanı tarafından tespit edilir. Yönetim Kurulu kararı ile gündemde değişiklik yapılabilir. Fevkalade durumlarda üyelerden birisinin yazılı isteği üzerine Başkan Yönetim Kurulu nu toplantıya çağırmazsa, üyeler re sen çağrı yetkisini haiz olurlar. Toplantı yeri şirket merkezidir. Ancak Yönetim Kurulu karar almak şartıyla başka bir yerde de toplanabilir. Yönetim Kurulu üyelerinin fiziken toplanmaması halinde, Ticaret Kanunu nun 390. Madde hükmü uygulanır.
Yönetim Kurulu üye tam sayısının çoğunluğuyla toplanır ve kararlarını toplantıya katılanların çoğunluğuyla alır. Toplantıya katılmayan üyeler yazılı olarak veya vekil tayin etmek suretiyle oy kullanamazlar. YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN ÜCRETLERİ MADDE 12- Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerinin ücretleri Genel Kurul ca tespit edilir. ŞİRKETİN YÖNETİM VE İLZAMI MADDE 13- Şirket, Yönetim Kurulu tarafından yönetilir ve temsil olunur. Yönetim Kurulu Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası ve ilgili sair mevzuat Genel Kurulca kendisine verilen görevleri ifa eder. Şirket tarafından verilecek bütün belgelerin ve yapılacak sözleşmelerin geçerli olabilmesi için bunların şirket ünvanı altına konmuş ve şirketi ilzama yetkili kişilerin imzasını taşıması gerekir. Yönetim kurulu, Türk Ticaret Kanunu 375. maddesinde belirtilen devredilemez görev ve yetkileri dışında temsil ve idare yetkisini yine Türk Ticaret Kanunu 367.maddesi çerçevesinde düzenleyeceği bir iç yönergeye göre, yönetimi, kısmen veya tamamen bir veya birkaç yönetim kurulu üyesine veya üçüncü kişiye devretmeye yetkili kılınabilir. Bu iç yönerge şirketin yönetimini düzenler; bunun için gerekli olan görevleri, tanımlar, yerlerini gösterir, özellikle kimin kime bağlı ve bilgi sunmakla yükümlü olduğunu belirler. Yönetim kurulu, istem üzerine pay sahiplerini ve korunmaya değer menfaatlerini ikna edici bir biçimde ortaya koyan alacaklıları, bu iç yönerge hakkında, yazılı olarak bilgilendirir. GENEL MÜDÜR VE MÜDÜRLER MADDE 14- Yönetim Kurulu nca, şirket işlerinin yönetilmesi için bir Genel Müdür atanır. Genel Müdürün Sermaye Piyasası Mevzuatında öngörülen şartları taşıması ve yüksek öğrenim görmüş, işletme, finansman, mali analiz, sermaye piyasası ve borsalarla ilgili en az on yıllık mesleki bilgi ve tecrübeye sahip olması gerekmektedir. Genel Müdür Yönetim Kurulu kararları doğrultusunda ve Türk Ticaret Kanunu Sermaye Piyasası ve ilgili sair mevzuat hükümlerine göre şirketi yönetmekle yükümlüdür. Şirket bünyesinde, Sermaye Piyasası mevzuatında öngörülen şartları taşıyan yeterli sayıda müdür, portföy yöneticisi ve diğer personel istihdam edilir. ŞİRKET DENETİMİNE İLİŞKİN ESASLAR MADDE 15- Her faaliyet dönemi itibariyle Şirket genel kurulunca bir denetçi seçilir. Türk Ticaret Kanunu nun 397. madde 4. fıkra hükümleri saklıdır. Seçimden sonra, yönetim kurulu, gecikmeksizin söz konusu denetçiye denetleme görevini verdiğini ticaret siciline tescil ettirir ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi ile, ilgili mevzuatın zorunlu kılması halinde, internet sitesinde ilan eder. Şirketin denetiminde Türk Ticaret Kanunu nun 397 ila 406 ncı maddesi hükümleri ile sermaye piyasası mevzuatı ve ilgili mevzuat hükümleri uygulanır DENETÇİLERİN ÜCRETLERİ MADDE 16- Denetçilerin ücretleri Genel Kurulca karara bağlanır.
GENEL KURUL TOPLANTILARI MADDE 17- Genel Kurul olağan ve olağanüstü toplanır. Olağan Genel Kurul, şirketin hesap devresinin sonundan itibaren üç ay içinde ve yılda en az bir defa toplanır ve Türk Ticaret Kanunu nun 413 üncü maddesi hükmü göz önüne alınarak Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan gündemdeki konuları görüşüp karara bağlar. Olağanüstü Genel Kurul ise Şirket in işlerinin, gerektirdiği ve Türk Ticaret Kanunu nda öngörülen hallerde toplanır. Genel kurula katılacak pay sahipleri ile genel kurul toplantısına çağrının şekli ile ilgili olarak Türk Ticaret Kanunu nun 414 ve 415 inci maddeleri uygulanır. Bütün pay sahipleri ve temsilcilerinin itirazda bulunmamaları kaydıyla, genel kurula katılmaya ve genel kurul toplantılarının yapılmasına ilişkin hükümler saklı kalmak kaydıyla genel kurullar Türk Ticaret Kanunu nun 416. Maddesi kapsamında çağrısız olarak toplanabilir. Genel Kurul toplantılarına davet, toplantı ve karar nisapları hakkında Türk Ticaret Kanunu nun ilgili hükümlerine uyulur. Genel kurul toplantıları, Genel kurul iç yönergesi hükümlerine göre yönetilir. Genel Kurul Toplantılarında hazır bulunan pay sahiplerinin veya vekillerinin bir pay için bir oy hakkı vardır. Genel Kurul toplantılarında, aksi kararlaştırılmadıkça Oylar açık ve el kaldırmak suretiyle kullanılır. Ancak, sermayenin %10 (yüzde on) unu teşkil eden pay sahiplerinin veya temsilcilerinin talebi halinde, gizli oy kullanılması zorunludur. Pay sahipleri, Genel Kurul toplantılarında vekille temsil edilebilir. Vekillerin pay sahibi olması zorunlu değildir. Kendileri de Şirket te pay sahibi olan vekiller kendi oylarının yanı sıra temsil ettikleri oyları da kullanma hakkına sahiptir. TEMSİLCİ TAYİNİ MADDE 18- Genel Kurul toplantılarında pay sahipleri kendi aralarında veya hariçten tayin edecekleri vekil yahut Türk Ticaret Kanunu nun 428. maddesine göre tayin edilecek organın temsilcisi, bağımsız temsilci veya kurumsal temsilci vasıtasıyla temsil olunabilirler. Şirkette pay sahibi olan temsilciler kendi oylarından başka temsil ettikleri ortakların sahip olduğu oyları da kullanmaya yetkilidirler. TOPLANTI YERİ MADDE 19- Genel Kurul Şirket Merkezinde veya merkezinin bulunduğu ilin elverişli bir yerinde toplanır. TOPLANTIDA BAKANLIK TEMSİLCİSİ BULUNMASI MADDE 20- Gerek Olağan gerek Olağanüstü Genel Kurul toplantılarına T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı temsilcilerinin katılımı hakkında Türk Ticaret Kanunu nun 407 nci maddesinin 3 üncü fıkrası hükmü uygulanır. Toplantı tutanakları TTK nın 422 nci maddesi uyarınca düzenlenir ve imzalanır. İLANLAR MADDE 21- Şirkete ait ilanlar Türk Ticaret Kanunu nun 35. Maddesinin 4. Fıkrası hükümleri saklı kalmak kaydıyla Şirket Merkezi nin bulunduğu yerde çıkan bir gazete ile en az iki hafta evvel yapılır. Ayrıca, ilanlar mümkün olan en fazla sayıda pay sahibine ulaşmayı sağlayacak, elektronik haberleşme dâhil, her türlü iletişim vasıtası ile yapılır.
Ancak Genel Kurulun toplantıya çağrılmasına ait ilanların Türk Ticaret Kanunu nun 414. maddesi hükümleri gereğince ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere en az iki hafta evvel yapılması zorunludur. Şirket Genel Kurul u Türk Ticaret Kanunu nun 416. maddesi uyarınca ilansız toplanabilir. Türk Ticaret Kanununun 428. maddesine göre kurumsal temsilci atanması halinde genel kurul ilanları aynı madde uyarınca toplantı tarihinden en az 45 gün önce yapılır. Türk Ticaret Kanunu nun 1524. maddesinde belirtilen hususlarda Şirketin internet sitesinde de ilan olunur. Sermayenin azaltılmasına ve tasfiyeye ait ilanlar için Türk Ticaret Kanunu nun 474. ve 532. maddeleri hükümleri uygulanır. Türk Ticaret Kanunu nun ve sermaye piyasası mevzuatının ilanların şekil ve müddetleriyle ilgili emredici hükümleri ile sermaye piyasası mevzuatından kaynaklanan ilan yükümlülükleri saklıdır. OY HAKKI MADDE 22- Pay sahibi, paylarından doğan haklarını kullanmak için, genel kurula kendisi katılabileceği gibi, pay sahibi olan veya olmayan bir kişiyi de temsilcisi olarak genel kurula yollayabilir. Senede bağlanmamış paylardan, nama yazılı pay senetlerinden ve ilmühaberlerden doğan pay sahipliği hakları, pay defterinde kayıtlı bulunan pay sahibi veya pay sahibince, yazılı olarak yetkilendirilmiş kişi tarafından kullanılır. Pay sahipleri, oy haklarını genel kurulda, paylarının toplam itibarî değeriyle orantılı olarak kullanır. Her pay sahibi sadece bir paya sahip olsa da en az bir oy hakkını haizdir. Bu konuda verilecek vekaletname ve/veya yetki belgeleri mevcut mevzuat hükümlerine uygun olarak düzenlenir. Şirket in tek pay sahibi bulunması durumunda, pay sahibinin, paylarından doğan haklarını kullanmak için, genel kurula kendisinin, tüzel kişi ise kendisini temsile yetkili kişileri katılımı şarttır. BİLGİ VERME MADDE 23- Şirketin pay sahipleri, yönetici, Şirket Teftiş Birimi müfettişi, bağımsız denetim şirketi ve portföy yöneticilerindeki faaliyet şartları ilgili organizasyon, mekan, belge ve kayıt sistemindeki değişiklikler Sermaye Piyasası mevzuatında öngörüldüğü şekilde ilgili kurumlara bildirilir. Pay devirleri hususunda Sermaye Piyasası mevzuatında öngörülen şartlar ve kısıtlamalara uyulur. Şirket in ayrıntılı ve özet bilançoları, kar ve zarar cetvelleri, yıllık Yönetim Kurulu Faaliyet Raporları, Bağımsız Denetleme Raporları, fon akımı, nakit akımı, satışların maliyeti ve kar dağıtım tabloları, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgli mevzuat hükümleri çerçevesinde düzenlenir. Bunların görüşüldüğü Genel Kurul toplantı tutanakları ile birlikte Genel Kurul toplantı tarihini izleyen bir ay içinde Sermaye Piyasası Kurulu na gönderilir ve mevzuata uygun olarak ilan edilir. Ayrıca aylık mizanlar ve mevzuatın öngördüğü aracı kurumun işlemleriyle ilgili diğer tablolar da gerekli süreler içinde Sermaye Piyasası Kurulu na gönderilir. HESAP DÖNEMİ MADDE 24- Şirketin hesap yılı, ocak ayının birinci gününden başlar ve Aralık ayının sonuncu günü sona erer. Fakat birinci hesap yılı Şirket in Ticaret Sicili ne tescil edildiği tarihten başlar ve o senenin Aralık ayının sonuncu günü sona erer.
KARIN TESPİTİ VE DAĞILIMI MADDE 25- Türk Ticaret Kanunu ile ilgili diğer mevzuata uygun olarak hesap ve tespit edilecek Şirket karı şu şekilde dağıtılır. a) Ödenecek vergi ve diğer kanuni mükellefiyetler düşürülür. b) Safi karın %5 oranında genel kanuni yedek akçe ayrılır. c) Hissedarlara Şirket sermayesinin %5 i oranında birinci kar payı ayrılır. d) Geriye kalan kısımdan Genel Kurul tarafından belirlenen oranda Yönetim Kurulu üyelerine ve Şirket çalışanlarına kar payı dağıtabilir. e) Genel Kurul, kalan karın tamamının veya bir kısmının hissedarlara ikinci kar payı olarak dağıtılmasına karar vereceği gibi olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verebilir. Türk Ticaret Kanunu nun 519. maddesinin 2. fıkrasının c. bendi hükmü saklıdır. KAR DAĞITIM ZAMANI MADDE 26- Kar dağıtım zamanı mevzuat hükümlerine uygun olmak kaydıyla Genel Kurul tarafından belirtilir veya bu konuda Yönetim Kurulu na yetki verilebilir. YEDEK AKÇE MADDE 27- Şirket tarafından ayrılan yedek akçeler hakkında Türk Ticaret Kanunu nun 519. ve 521. maddeleri hükümleri uygulanır. Genel kanuni yedek akçe ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar ayrılır. Ancak kanuni yedek akçe herhangi bir sebeple ödenmiş sermayenin %20' sinden aşağı düştüğü taktirde müteakip yıllarda kanuni yedek akçe ayrılmasına devam edilerek noksan kısım tamamlanır. Türk Ticaret Kanunu uyarınca Genel Kanuni Yedek Akçe esas sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir. Kanuni ve bu ana sözleşme hükümlerine göre ayrılması gereken paralar net kardan ayılmadıkça hissedarlara kar dağıtılmaz. ŞİRKETİN FESİH VE TASFİYESİ MADDE 28- Şirketin fesih ve tasfiyesi hakkında Sermaye Piyasası Kurulu ve Türk Ticaret Kanunu nun ilgili hükümleri uygulanır. YILLIK RAPORLAR MADDE 29- Yönetim Kurulu raporu, bilanço ve kar/zarar hesabı, bağımsız dış denetçi raporu, hazır bulunan pay sahipleri cetveli ve Genel Kurul tutanaklarından birer nüsha toplantıda hazır bulunan Bakanlık Temsilcisi ne verilir veya toplantı gününden itibaren en geç bir ay içinde T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı'na ve Sermaye Piyasası Kuruluna gönderilir. YETKİLİ MAHKEME MADDE 30- Şirket ile pay sahipleri arasında çıkacak uyuşmazlıklar, Şirket Merkezi'nin bulunduğu yerdeki Mahkeme aracılığı ile çözümlenir.
KANUN HÜKÜMLERİ MADDE 31- Bu esas sözleşmenin halen yürürlükte olan ya da ileride yürürlüğe girecek yasa, tebliğ ve yönetmelik hükümlerine aykırı olan maddeleri uygulanmaz. Bu ana sözleşmede yazılı olmayan hususlar hakkında Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu ile ilgili mevzuat hükümleri uygulanır.