İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01 OCAK 31 MART ARA DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLARI
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. 1 OCAK 31 MART ARA DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU 1. İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. nin ( Şirket ) tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide bilançosunu ve bu tarihte sona eren üç aylık ara döneme ait konsolide gelir, özkaynak değişim ve nakit akım tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Ara bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz esas olarak, ara bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir. 2. SPK nın Seri: XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i ( Tebliğ ), 1 Ocak tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girdiği için Şirket in ara dönemine ait mali tabloları SPK nın Seri: XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ ine göre hazırlanmamış ve bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmamıştır. Bu sebeple ekli ara mali tablolarda gelir, özsermaye değişim ve nakit akım tabloları karşılaştırmalı olarak verilememiştir. 3. Bu çerçevede, söz konusu ara mali tablolarda SPK tarafından yayımlanmış muhasebe standartlarına (Not 2) ve ara mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olmayan önemli bir hususa rastlanmamıştır. Ankara, 22 Haziran DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Bülent Beydüz Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. Bağımsız Denetim'den Dipnot Geçmiş Geçmiş KONSOLİDE BİLANÇO () Referansları 31.03. 31.12. VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar 94.399.761 105.457.561 Hazır Değerler 4 11.461.847 8.605.073 Menkul Kıymetler (net) 5 229.767 203 Ticari Alacaklar (net) 7 7.365.365 14.105.523 Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 0 0 İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 9 178.775 209.065 Diğer Alacaklar (net) 10 2.127.797 1.932.632 Canlı Varlıklar (net) 11 0 0 Stoklar (net) 12 72.100.561 79.773.442 Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) 13 0 0 Ertelenen Vergi Varlıkları 14 0 0 Diğer Cari/Dönen Varlıklar 15 935.649 831.623 Cari Olmayan / Duran Varlıklar 181.829.661 163.088.524 Ticari Alacaklar (net) 7 206 206 Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 0 0 İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 9 0 0 Diğer Alacaklar (net) 10 0 0 Finansal Varlıklar (net) 16 1.260.407 19.095.269 Pozitif/Negatif Şerefiye (net) 17 25.379.113 0 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) 18 0 0 Maddi Varlıklar (net) 19 142.964.228 131.573.724 Maddi Olmayan Varlıklar (net) 20 314.506 381.717 Ertelenen Vergi Varlıkları 14 11.911.201 12.037.608 Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar 15 0 0 TOPLAM VARLIKLAR 276.229.422 268.546.085 YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler 66.673.365 66.942.772 Finansal Boçlar (net) 6 20.928.962 20.537.036 Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) 6 3.228.942 3.529.154 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) 8 330.216 0 Diğer Finansal Yükümlülükler (net) 10 0 0 Ticari Borçlar (net) 7 32.795.734 37.983.986 İlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 7.715.112 3.336.931 Alınan Avanslar 21 612.577 729.447 Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) 13 0 0 Borç Karşılıkları 23 0 0 Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 0 0 Diğer Yükümlülükler (net) 10 1.061.822 826.218 Uzun Vadeli Yükümlülükler 18.316.697 18.945.144 Finansal Borçlar (net) 6 13.999.782 15.038.184 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) 8 90.288 0 Diğer Finansal Yükümlülükler (net) 10 0 0 Ticari Borçlar (net) 7 0 650.246 İlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 0 0 Alınan Avanslar 21 0 0 Borç Karşılıkları 23 3.944.818 3.256.714 Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 281.809 0 Diğer Yükümlülükler (net) 10 0 0 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR 24 343.984 347.295 ÖZSERMAYE 190.895.376 182.310.874 Sermaye 25 62.250.000 62.250.000 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 25 0 0 Sermaye Yedekleri 26 379.224.761 379.224.761 Hisse Senetleri İhraç Primleri 180.533 180.533 Hiss Senedi İptal Karları 0 0 Yeniden Değerleme Fonu 0 0 Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu 0 0 Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 379.044.228 379.044.228 Kar Yedekleri 27 3.234.410 3.234.410 Yasal Yedekler 227.095 227.095 Statü Yedekleri 0 0 Olağanüstü Yedekler 3.007.315 3.007.315 Özel Yedekler 0 0 Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları 0 0 Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0 Net Dönem Karı/Zararı 9.133.720 48.881.568 Geçmiş Yıllar Kar/Zararları (262.947.515) (311.279.865) TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER 276.229.422 268.546.085
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. Bağımsız Denetim'den Dipnot Geçmiş Geçmiş KONSOLİDE GELİR TABLOSU () Referansları 31.03. 31.03. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 0 0 Satış Gelirleri (net) 36 102.020.260 0 Satışların Maliyeti (-) 36 (108.367.666) 0 Hizmet Gelirleri (net) 36 0 0 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net) 36 0 0 BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI (6.347.406) 0 Faaliyet Giderleri (-) 37 (3.446.141) 0 NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI (9.793.547) 0 Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 38 25.158.127 0 Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 (3.383.738) 0 Finansman Giderleri (-) 39 (2.569.015) 0 FAALİYET KARI/ZARARI 9.411.827 0 Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı 40 0 0 ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR 24 27.086 0 VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR 9.438.913 0 Vergiler 41 (305.193) 0 NET DÖNEM KARI/ZARARI 9.133.720 0 HİSSE BAŞINA KAZANÇ 42 0,1467 0
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU () Sermaye Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Birikmiş Zarar Toplam 1 Ocak itibariyle bakiye 62.250.000 379.044.228 180.533 227.095 3.007.315 (262.398.297) 182.310.874 Konsolidasyon metodundaki değişimin etkisi (*) - - - - - (549.218) (549.218) Dönem net karı - - - - - 9.133.720 9.133.720 itibariyle bakiye 62.250.000 379.044.228 180.533 227.095 3.007.315 (253.813.795) 190.895.376 (*):28 Ocak tarihinde T. İşbankası A.Ş. nin sahip olduğu, İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. nin sermayesinde %73,83 oranında payı temsil eden 10.068.439,99 nominal bedelli şirket hisseleri 26.577.000 ABD Doları karşılığında İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. tarafından peşin bedelle satın alınmış ve İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. nin bu şirketteki hisse payı %99,82 oranına yükselmiştir. Sözkonusu hisse alımı sonucunda Şirket in tarihli mali tablolarında özkaynakdan pay alma metodu ile konsolide edilirken, itibariyle İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. nin Seri: XI No:25 sayılı Tebliği ve ilgili diğer mevzuatı uyarınca denetlenmiş mali tabloları, grup içi satışlar, hizmet faturaları, grup içi borçlar, alacaklar ile ilgili düzeltmeler ve sermaye eliminasyonu yapılarak konsolide edilmiştir.
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A. Ş. İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU () Dipnot Referansları 31.03. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Net Dönem Karı 9.133.720 Net Dönem (Zararını) İşletme Faaliyetlerinden Kullanılan Nakit Akımına Getirmek İçin Yapılan Düzeltmeler: Maddi Duran Varlıkların Amortismanı 19 3.221.630 Maddi Olmayan Duran Varlıkların Amortismanı 20 90.898 Kıdem Tazminatı Karşılığı 23 688.104 Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı 7 - Pozitif Şerefiyenin İtfa Payı 321.255 Ertelenen Vergi Varlıklarında/Yükümlülüklerindeki Değişim 408.211 İşletme Sermayesindeki Değişim Öncesi Faaliyetlerde (Kullanılan) Nakit Akımı 13.863.818 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 43 12.802.554 İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan Nakit 26.666.372 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Menkul Kıymetlerdeki Değişim (229.564) Finansal Varlıklardaki Değişim 17.834.868 Konsolidasyon Yöntemindeki Değişimin Etkisi 7 (549.218) Maddi Duran Varlık Alımları 19 (14.611.343) Maddi Olmayan Duran Varlık Alımları 20 (23.687) Satılan Maddi Duran Varlıkların Net Defter Değeri 19 (791) Yatırım Faaliyetlerinden Sağlanan Nakit 2.420.265 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Finansal Borçlardaki Net Değişim 6 (946.688) Finansal Kiralama Borçlarındaki Değişim 420.504 Şerefiyedeki Değişim (25.700.368) Azınlık Paylarındaki Değişim (3.311) Finansal Faaliyetlerde (Kullanılan) Nakit (26.229.863) KASA VE BANKALARDAKİ NET DEĞİŞİM 2.856.774 DÖNEM BAŞI KASA VE BANKALAR 4 8.605.073 DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR 4 11.461.847
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. ( Şirket ) ve bağlı ortaklıklarının başlıca faaliyet konusu demir-çelik üretimi, satışı, pazarlanması ve taşınmasıdır. İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. nin ticaret siciline kayıtlı adresi Şair Eşref Bulvarı No: 23/3 35210 İzmir dir. Şirket in SPK nın muhasebe standartları hakkında tebliğine göre hazırlanan konsolide mali tablolarına dahil edilen şirketler aşağıda sunulmaktadır. Şirket İsmi Faaliyet Alanı İştirak oranı İştirak oranı Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Demir-çelik imalatı %90,00 %90,00 İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. Liman işletmeciliği %99,82 %25,99 Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin mali tabloları SPK nın Seri: XI:25 sayılı Tebliği ve ilgili diğer mevzuatı uyarınca denetlenmiş olup, grup içi satışlar, hizmet faturaları, grup içi borçlar, alacaklar ile ilgili düzeltmeler ve sermaye eliminasyonu yapılarak konsolide edilmiştir. Aliağa Asliye Hukuk Mahkemesinin /194 D. İş sayılı kararı ile 17 Eylül tarihinde atanan bilirkişi heyetince hazırlanan 28 Eylül tarihli bilirkişi raporu doğrultusunda, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. nin kısmi bölünmesiyle 15.10. tarihinde İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. adında yeni bir tüzel kişilik tesis edilmiştir. Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. nin bölünmeye konu edilen 13.638.000 tutarındaki maddi duran varlıkları ayni sermaye olarak İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. ne konulmuştur. Şirket itibariyle, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. nden kısmi bölünme yolu ile kurulan İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. nin de %25,99 oranında hissedarı haline gelmiş ve bu şirketin mali tabloları SPK nın Seri: XI No:21 sayılı Tebliği ve ilgili diğer mevzuatı uyarınca düzenlenmiş ve özkaynaktan pay alma metodu kullanılarak konsolide edilmiştir. 28 Ocak tarihinde T. İş Bankası A.Ş. nin sahip olduğu, İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. nin sermayesinde %73,83 oranında payı temsil eden 10.068.439,99 nominal bedelli şirket hisseleri 26.577.000 ABD Doları karşılığında İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. tarafından peşin bedelle satın alınmış ve İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. nin bu şirketteki hisse payı %99,82 oranına yükselmiştir. Sözkonusu hisse alımı sonucunda Şirket in tarihli mali tablolarında özkaynakdan pay alma metodu ile konsolide edilirken, itibariyle İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. nin Seri: XI No:25 sayılı Tebliği ve ilgili diğer mevzuatı uyarınca denetlenmiş mali tabloları, grup içi satışlar, hizmet faturaları, grup içi borçlar, alacaklar ile ilgili düzeltmeler ve sermaye eliminasyonu yapılarak konsolide edilmiştir. 1
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU () Fiili faaliyet konusu () tarihi itibariyle Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. nin SPK nın Seri: XI No:20 sayılı Tebliği ve ilgili diğer mevzuatı uyarınca denetlenmiş mali tabloları özkaynaktan pay alma metodu kullanılarak konsolide edilmiştir. 28 Ocak tarihinde İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. nin sahip olduğu, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. nin sermayesinde % 25,99 oranında payı temsil eden 23.388.390 nominal bedelli hisselerin 24.948.000 ABD Doları karşılığında T. İş Bankası A.Ş. ye satılması üzerine Şirket in bu şirketteki hissedarlığı sona ermiştir. Bu sebeple, sözkonusu şirketin mali tabloları Şirket in tarihli ara dönem mali tablolarına konsolide edilmemiştir. Daha önceki yıllarda Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. nin konsolide edilmesinden kaynaklanan etki ise tarihli konsolide mali tablolarda ters çevirilmiştir. Trakya İplik Pazarlama A.Ş. ve Liman ve Deniz İşleri A.Ş. nin mali tablolarının konsolide mali tablolar üzerinde önemli bir parasal etki yaratmayacağı düşünüldüğünden, adı geçen bu şirketler konsolidasyona dahil edilmemiştir. Ortaklık yapısı : Ortak adı Hisse tutarı () Hisse Adedi Hisse yüzdesi (%) T.İş Bankası A.Ş. 34.037.960 34.037.960.000 54,68 Yabancı Ortaklar (Al Rajhi Ailesi) 3.203.000 3.203.000.301 5,15 Deba Holding A.Ş. 829.546 829.546.448 1,33 Sivri Ailesi 3.077 3.076.520 <1,00 Diğer (Halk Açık Kısım) 24.176.417 24.176.416.731 38,84 Toplam 62.250.000 62.250.000.000 100,00 Kategori itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı : Dönem İşçi Memur Müdür Üst düzey Toplam 31.03. 583 231 21 1 836 31.12. 551 229 17 1 798 2
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU () İşletmenin bağlı ortaklıkları : Şirket in itibariyle bağlı ortaklıkları ve iştirakleri aşağıdaki gibidir:. İştirakler Pay Oranı (%) İtaş İzmir Teknopark A.Ş. <1 2.547 Sivas Demir Çelik Sanayi A.Ş. <1 445.357 Enda Enerji Holding A.Ş. 1,74 213.383 Egenda Ege Elektrik Dağıtım A.Ş. <1 18.214 Liman ve Deniz İşleri A.Ş. 20 4.039 Bağlı Ortaklıklar Trakya İplik Pazarlama A.Ş. 99,87 1.022.224 Değer düşüklüğü karşılığı Sivas Demir Çelik Sanayi A.Ş. (445.357) TOPLAM 1.260.407 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Uygulanan Muhasebe Standartları SPK, 15 Kasım 2003 tarihinde Seri XI No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i yayımlamış bulunmaktadır. Bu Tebliğ, 1 Ocak tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Şirket, defterlerini ve kanuni mali tablolarını ( Kanuni Mali Tablolar ) Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar. Ekli mali tablolar Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri XI No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ e uygun olarak Şirket in yasal kayıtlarına yapılan düzeltmeleri ve sınıflamaları içermektedir. 3
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () Mali tabloların hazırlanmasındaki esaslar Şirket, mali tablolarını SPK tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (SPK Muhasebe Standartları) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK Seri: XI No: 25 sayılı Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ inde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. Ekli mali tablolar ve dipnotlar, yukarıda bahsedilen SPK nın Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliği çerçevesinde hazırlanmış ve SPK tarafından 20 Aralık tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. SPK, 17 Mart tarihli toplantısında, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na göre mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesine karar vermiştir. Bu doğrultuda Şirket 1 Ocak - dönemine ilişkin mali tablolarını hazırlarken enflasyon muhasebesine ilişkin düzeltmeleri yapmamıştır. Enflasyon Etkisinin Muhasebeleştirilmesi 1 Ocak tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen mali tablolar Türk Lirası nın satın alma gücündeki değişimin gösterilmesi amacıyla, SPK XI No: 25 Kısım 15 hükümlerince öngörüldüğü üzere toptan eşya genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. SPK XI No: 25 Kısım 15, hiperenflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesi öngörülmektedir. SPK nın 17.03. tarih ve 11/367 sayılı toplantısında, Seri:XI, No:20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ in 6 ncı maddesi ile Seri:XI No:25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ in buna tekabül eden 375 inci maddesi uyarınca, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı hususları çerçevesinde, yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmiş, dolayısıyla tarihli mali tablolarda enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. Şirket in tarihi itibariyle mali tabloları, Seri: XI No: 20 sayılı tebliğe göre enflasyon etkilerinin düzeltilmesini ve Türk Lirası nın cari satınalma gücündeki değişimlerini içermektedir. 4
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () Enflasyon Etkisinin Muhasebeleştirilmesi () tarihi itibariyle enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet İstatistik Enstitüsü (DİE) tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksi (TEFE) endeksleri kullanılarak endekslenmiştir. tarihi itibariyle ekte sunulan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir: Endeks Katsayı 2001 4.951.7 1,6971 2002 6.478,8 1,2971 2003 7.382,1 1,1384 8.403,8 1,0000 SPK XI No: 25 Kısım 15 te belirtilen endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir: tarihi itibari ile bilanço tarihi itibariyle cari satınalma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler tarihli toptan eşya genel fiyat endeksi (TEFE) katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. tarihli mali tablolardaki parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir. tarihli mali tablolardaki parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi ve maddi olmayan varlıklar ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yeralan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya Şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir. tarihi itibariyle, gelir tablosunda yeralan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmiştir. tarihi itibariyle, parasal olmayan bilanço kalemlerinin düzeltilmesine bağlı amortisman, sabit kıymet satış 5
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2.MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () Enflasyon Etkisinin Muhasebeleştirilmesi () karı / (zararı) gibi özellik taşıyan gelir tablosu kalemleri endekslenmiş değerleriyle gelir tablosunda yer alır. tarihi itibariyle net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal vaziyet üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir. Konsolidasyon Konsolide mali tablolar Şirket ve iştiraklerine ait mali tabloların Not 1 de açıklanan esaslara göre konsolide edilmesi suretiyle hazırlanmıştır. Konsolidasyona dahil tüm şirketlerin kendi aralarındaki borç ve alacak, alış ve satış, iştirak ve sermaye işlemleri netleştirilmiştir. Şirket in, doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketler tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. Şirket kendi yararına mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahipse kontrol söz konusu olmaktadır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikaları gerekli olduğu hallerde değiştirilerek Şirket in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiştir. Şirket ve konsolidasyona dahil edilen iştirakleri arasındaki tüm önemli işlemler konsolidasyon sırasında elimine edilmiştir. Şirket, konsolide edilen şirketin %100 üne sahip değilse, üçüncü şahıslara ait özkaynak ve net kar, azınlık payları altında ayrıca gösterilmektedir. Finansal ve operasyonel politikalarıyla ilgili kararlarında Şirket in önemli ölçüde etki edebildiği tüzel kişilikler, iştirak olarak adlandırılırlar. Şirket in %20 ila %50 sini elinde bulundurduğu veya oy hakkına sahip olduğu, ancak faaliyetlerini önemli ölçüde kontrol edemediği iştirakler, özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilirler. Özkaynak yönteminde iştirak net varlık tutarıyla konsolide bilançoda gösterilir ve faaliyeti sonucunda ortaya çıkan Şirket payı konsolide gelir tablosuna dahil edilir. İştiraklerin net aktif değerindeki düşüşün geçici olmaması durumunda iştirak değeri, konsolide mali tablolarda azaltılmış değeriyle gösterilir. Şirket in %20 den az iştirak payı veya söz hakkına sahip olduğu şirketler, endekslenmiş maliyet değerleriyle dikkate alınmıştır. 6
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi: Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Netleştirme/mahsup: Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması, veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. Yeni Türk Lirası 5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti nin Para Birimi Hakkında Kanun un yürürlük tarihi 1 Ocak olarak belirlenmiş olup, bu tarihten itibaren Türkiye Cumhuriyeti nin yeni para birimi Yeni Türk Lirası () ve alt birimi ise Yeni Kuruş (YKr) olarak tanımlanmıştır. İlgili Kanun un 2. maddesi ile Türk Lirası yeni para birimi olan Yeni Türk Lirası na dönüştürülmüş ve Türk Lirası ndan altı sıfır kaldırılarak, bir milyon Türk Lirası eşittir bir Yeni Türk Lirası (1.000.000 TL= 1 ) değişim oranında yeni bir değer getirilmiştir. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu nun MSD-10/832-43399 sayılı ve 1 Aralık tarihli yazısında açıklandığı üzere, yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan hesap dönemlerine ilişkin mali tabloların, karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere, cinsinden sunulması gerekmektedir. Bu sebeple ekli mali tablolar cinsinden hazırlanmıştır. 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI Ekteki mali tabloların hazırlanmasında takip edilen değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: a. Hasılat Satış gelirleri, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade, indirim ve komisyonların düşülmesi suretiyle gösterilmiştir. 7
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () Kira gelirleri dönemsel tahakkuk esasına göre, faiz gelirleri etkin faiz yöntemi esasına göre, temettü geliri temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte muhasebeleştirilir. b. Stoklar Stoklar, aylık hareketli ağırlıklı ortalama maliyet metoduna göre değerlenir. Mal alımlarında fiyatların içerisinde gizli olan vade farkları satılan malın maliyetinden ve stoklardan düşülür. Stoklar, maliyetin veya net makul değerin düşük olanı ile değerlenir. c. Maddi Varlıklar Maddi varlıklar, 1 Ocak tarihinden önce satın alınan kalemler için tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve yılında alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak kayıtlara yansıtılmıştır. Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre varlıklara giriş veya montaj tarihleri esas alınarak eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Şirket in kullandığı yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir: Binalar %2-10 Yeraltı yer üstü düzenleri %10 Makine ve cihazlar %10-20 Taşıtlar %10-33 Demirbaşlar %10-20 d. Maddi Olmayan Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve yılında satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Maddi olmayan duran varlık itfa payları gelir tablolarında, ilgili varlıkların tahmini ekonomik ömürleri üzerinden eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanması sonucu muhasebeleştirilir. Sözkonusu maddi olmayan duran varlıklar kullanıma hazır oldukları tarihten itibaren itfa edilirler. Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa oranı yıllık %20 dir. 8
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () e. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Ertelenmiş vergi aktifi ve finansal varlıklar dışındaki her varlık, her bir bilanço tarihinde, sözkonusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığının tespiti için değerlendirir. Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden büyük ise değer düşüklüğü karşılığı ayırmak gerekmektedir. İkame değeri, varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım değeri, varlığın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin ve kullanım ömrü sonundaki satış değerinin toplamının bugünkü değeridir. f. Borçlanma Maliyetleri Tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. g. Finansal Araçlar Yatırım amaçlı varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar gruplarında sınıflandırılmıştır. Fiyatlardaki kısa vadeli dalgalanmalardan kar elde etmek amacıyla satın alınan finansal araçlar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış ve cari varlıklara dahil edilmiştir. Şirket yönetiminin vade tarihine kadar elinde tutma niyetinde ve yeteneğinde olduğu belirli veya sabit ödemeleri olan ve sabit bir vadesi bulunan finansal araçlar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa, ki bu durumda dönen varlıklar içine dahil edilir, duran varlıklara dahil edilmiştir. Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Mali tablolara yansıtılmasından sonra satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal araçlar, makul değerlerinin güvenilir bir şekilde hesaplanması mümkün olduğu sürece makul değerleri üzerinden değerlendirilmiştir. Rayiç değer, istekli ve bilgili alıcı ile satıcıların biraraya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhütün yerine getirilebileceği değerdir. 9
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () g. Finansal Araçlar () Bir finansal aracın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir. Finansal araçların tahmini rayiç değeri Şirket tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Ancak, rayiç değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Şirket in varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Banka mevduatları, alacaklar, teminat mektupları ve akreditifler gibi şarta bağlı taahhütler ve vadeli alım-satım işlemleri gibi diğer türev enstrümanlar, karşı tarafın anlaşmanın şartlarını yerine getirememesi durumunda, Şirket in finansal durumunu olumsuz yönde etkileyebilecek önemli finansal enstrümanlardır. Bazı finansal varlıkların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle rayiç değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda finansal araçların her bir grubunun en uygun tahmini rayiç değerini belirlemede kullanılan yöntemler ve tahminler belirtilmiştir. Hazır değerler: Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir. Bilançodaki diğer kasa ve banka mevcudunun kayıtlı değeri, tahmini rayiç değeridir. Ticari alacaklar ve ticari borçlar: Tahsili şüpheli alacaklar karşılığı sonrası ticari alacaklar ile ticari borçların bilançodaki mevcut değerleri, belirli kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak ve borçlar bugünkü değerlerine indirgenmiş olanlar dışında, gerçeğe uygun tahmini değerleridir. İlişkili şirketlerden alacaklar / borçlar: İlişkili şirketlerden alacaklar / borçların bilanço değerleri, belirli kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak ve borçlar bugünkü değerlerine indirgenmiş olanlar dışında, gerçeğe uygun tahmini değerleridir. Finansal borçlar: Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte sabitlenen ancak daha sonra piyasada geçerli olan faiz oranlarındaki dalgalanmalara göre değişen faiz oranlarına tabidir. Şirket olağan faaliyetleri sırasında akreditifler vb. gibi bilanço dışı riski bulunan finansal enstrümanlar kullanmaktadır. Şirket in bu tür enstrümanlardan kaynaklanabilecek zararları söz konusu enstrümanların sözleşme tutarlarına eşdeğerdir. 10
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () g. Finansal Araçlar () Kredi riski: Şirket in kredi riski esas olarak alacaklarından doğabilmektedir. Alacakları, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Likit fonlara ilişkin risk, söz konusu fonların kısa vadeli banka mevduatı olarak kullanılması nedeniyle sınırlıdır. Piyasa riski: Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Şirket i olumsuz etkileyecek değişimlerdir. Şirket için esas önemli riskler kurdaki ve faizdeki değişimlerdir. Likidite riski: Şirket genellikle kısa vadeli finansal araçlarını nakite çevirerek; örneğin alacaklarını tahsil ederek ve bankalardaki mevduatlarını nakde dönüştürerek kendisine fon yaratmaktadır. Bu araçlardan elde edilen tutarlar rayiç değerleri ile kayıtlarda yer almaktadır. Şirket nakit ihtiyacı bulunması durumunda kreditörlerinden ve hissedarlarından fon sağlamaktadır. h. İşletme Birleşmeleri Bulunmamaktadır. i. Kur Değişiminin Etkileri Yabancı para işlemleri işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve borçlar bilanço tarihindeki kurlardan çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir veya giderleri mali tablolara yansıtılmaktadır. j. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 11
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () k. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. l. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması; yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumlarında karşılık mali tablolarda yer almaktadır. m. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. n. Kiralama İşlemleri Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, alım tarihindeki gerçeğe uygun değerleriyle Şirket e ait bir varlık olarak görülür. Kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Toplam finansal kiralama taahhüdü ile varlığın gerçeğe uygun değeri arasındaki farkın oluşturduğu finansal giderler, her muhasebe dönemine düşen yükümlülüğün sabit faiz oranı ile dağıtılması suretiyle kiralama süresi boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir. o. İlişkili Taraflar Ekteki mali tablolarda Şirket in hissedarları ve Şirket le ilişkili olan şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili taraflar olarak tanımlanmışlardır. 12
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () p. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve farklı coğrafi bölge bulunmamaktadır. r. İnşaat Sözleşmeleri Bulunmamaktadır. s. Durdurulan Faaliyetler Bulunmamaktadır. t. Devlet Teşvik ve Yardımları 31.03. tarihi itibariyle cari dönem ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi toplam tutarı 66.693.105 Yeni TL dır. 31.12. tarihi itibariyle cari dönem ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi toplam tutarı 65.090.890 Yeni TL dır. u. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Bulunmamaktadır. v. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Mali tablolarda yer alan gelir vergileri, ilgili dönemin vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Mali tablolarda işletmenin faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar vergisi, gelir vergisi ve fonlara ilişkin yükümlülükler için tahmini karşılık ayrılmıştır. Cari dönem vergisi, Şirket faaliyet sonuçları üzerinden vergisel açıdan kabul edilmeyen giderler ve istisnalar dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Cari dönemde ödenecek kurumlar vergisi bulunmamaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre ve yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. 13
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () v. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler () Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, sözkonusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu varlıktan yararlanılamayacağının anlaşıldığı oranda ilgili varlıktan tenzil edilirek karşılık ayırılır. y. Çalışanlara Sağlanan Faydalar/ Kıdem Tazminatları Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve mali tablolarda yansıtılmıştır. z. Emeklilik Planları Bulunmamaktadır. aa. Tarımsal Faaliyetler Bulunmamaktadır. ab. Nakit Akım Tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin hazır değerlerdeki değişimler ; esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmıştır. Hazır değerler, kısa vadeli yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan kasa, banka gibi varlıklardır. 4. HAZIR DEĞERLER Kasa 4.979 - Vadeli mevduatlar 11.270.218 8.502.309 Vadesiz mevduatlar 186.650 102.764 Diğer - - 11.461.847 8.605.073 14
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 4. HAZIR DEĞERLER () Vadeli Mevduatlar: Para Birimi Açılış Tarihi Faiz Oranı Vade Tarihi ABD Doları 31.03. %2,00 01.04. 10.570.218 31.03. %16,00 01.04. 700.000 TOPLAM 11.270.218 Vadeli Mevduatlar: Para Birimi Açılış Tarihi Faiz Oranı Vade Tarihi 29.12. %18,00 03.01. 6.106.417 31.12. %18,00 03.01. 1.000.000 ABD Doları 31.12. %2,40 03.01. 1.395.892 TOPLAM 8.502.309 5. MENKUL KIYMETLER - NET Yatırım Fonu 229.767 203 itibariyle yatırım fonlarının 229.564 kısmı İş Bankası B tipi likit fonlardan kalan 203 kısmı ise Yatırım Finansman Menkul Değerler fonlarından oluşmaktadır. 15
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 5. MENKUL KIYMETLER - NET () Portföye alınan yatırım fonları girişte alım fiyatlarıyla kayda geçirilmektedir. itibariyle Şirket in elinde bulunan yatırım fonları, değerleme tarihinde yayınlanan banka birim fon fiyatı ile değerlenmektedir. 6. FİNANSAL BORÇLAR - NET Kısa vadeli banka kredileri 20.928.962 20.537.036 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı 3.228.942 3.529.154 Toplam kısa vadeli mali borçlar 24.157.904 24.066.190 Uzun vadeli banka kredileri 13.999.782 15.038.184 Toplam Finansal Borçlar 38.157.686 39.104.374 Finansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içinde ödenecekler 24.157.904 24.066.190 2 yıl içinde ödenecekler 4.882.437 2.844.511 3 yıl içinde ödenecekler 1.176.432 2.624.192 4 yıl içinde ödenecekler 1.176.432 2.624.192 4 yıldan uzun vadeli krediler 6.764.481 6.945.289 38.157.686 39.104.374 Kısa vadeli banka kredileri itibariyle aşağıdakilerden oluşmaktadır: 16
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 6. FİNANSAL BORÇLAR - NET () Faiz Oranı Döviz Cinsi % Vadesi 17,00 Nisan 3.664.362 17,00 Mayıs 4.006.235 17,00 Haziran 1.405.648 16,00 Temmuz 4.081.577 16,00 Ağustos 1.010.391 15,00 Ağustos 1.952.516 13,00 Haziran 803.900 15,00 Eylül 1.310.500 13,00 Temmuz 2.030.423 12,00 Temmuz 149.150 15,00 Nisan 514.260 20.928.962 Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları itibariyle aşağıdakilerden oluşmaktadır: Faiz Oranı Döviz Cinsi % Vadesi Miktarı Döviz ABD Doları 10,19 12.02.2006 969.666 1.329.023 EUR 2,70 20.06. 26.789 47.569 EUR 2,70 28.07. 108.928 193.424 EUR 4,53 30.11. 50.489 89.654 EUR 5,38 30.11. 10.881 19.321 CHF 2,96 09.03.2006 93.753 107.067 EUR 2,70 25.01.2006 812.572 1.442.884 3.228.942 17
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 6. FİNANSAL BORÇLAR - NET () Uzun vadeli banka kredileri itibariyle aşağıdakilerden oluşmaktadır: Faiz Oranı Döviz Cinsi % Vadesi Miktarı Döviz ABD Doları 10,19 12.11.2014 7.510.418 10.293.779 EUR 4,53 30.11.2006 49.000 87.009 EUR 5,38 30.11.2006 10.500 18.645 CHF 2,96 11.09.2006 46.750 53.388 EUR 2,70 25.07.2008 1.997.500 3.546.961 13.999.782 tarihi itibariyle kısa vadeli banka kredileri ve uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımlarına ait sırasıyla 838.462 ve 181.552 lik faiz tahakkukları bireysel kredilerin üzerinde gösterilmiştir. Kısa vadeli banka kredileri itibariyle aşağıdakilerden oluşmaktadır: Faiz Oranı Döviz Cinsi % Vadesi 18,00 Ocak 3.846.715 18,00 Şubat 3.220.653 18,00 Mart 898.875 17,00 Mart 2.945.439 17,00 Nisan 3.520.054 17,00 Mayıs 3.846.435 17,00 Haziran 1.348.699 15,00 Mart 260.729 15,00 Nisan 494.674 12,00 Temmuz 154.763 20.537.036 18
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 6. FİNANSAL BORÇLAR NET () Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları itibariyle aşağıdakilerden oluşmaktadır: Faiz Oranı Döviz Cinsi % Vadesi Miktarı Döviz USD 10,19 12.05. 977.380 1.318.095 EUR 5,28 20.06. 26.609 48.844 EUR 3,91 25.01. 219.394 402.720 EUR 4,53 30.05. 49.382 90.645 EUR 5,38 30.05. 10.597 19.452 CHF 2,96 09.03. 95.235 113.158 EUR 2,97 28.01. 836.915 1.536.240 3.529.154 Uzun vadeli banka kredileri itibariyle aşağıdakilerden oluşmaktadır: Faiz Oranı Döviz Cinsi % Vadesi Miktarı Döviz USD 10,19 12.11.2014 7.725.001 10.417.937 EUR 4,53 30.11.2006 49.000 89.944 EUR 5,38 30.11.2006 10.500 19.274 CHF 2,96 11.09.2006 93.500 111.097 EUR 2,97 25.07.2008 2.397.000 4.399.932 15.038.184 tarihi itibariyle kısa vadeli banka kredileri ve uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımlarına ait sırasıyla 942.536 ve 237.786 lik faiz tahakkukları bireysel kredilerin üzerinde gösterilmiştir. 19
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR - NET Ticari Alacaklar: Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar 7.359.902 14.101.273 Alacak senetleri - - Alacakların reeskontu (-) (5.715) - Verilen depozito ve teminatlar 11.178 4.250 Toplam 7.365.365 14.105.523 Uzun vadeli ticari alacaklar Verilen depozito ve teminatlar 206 206 Ticari Borçlar: Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar 32.748.953 37.845.670 Borç senetleri 29.810 29,263 Ticari borçların reeskontu (-) (35.449) (149,202) Alınan depozito ve teminatlar 51.767 253.672 Diğer ticari borçlar 653 4.583 Toplam kısa vadeli ticari borçlar 32.795.734 37.983.986 20
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR - NET () Uzun vadeli ticari borçlar Ticari borçlar - 650.246 8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI - NET Finansal Kiralama İşlm. Borçlar 462.432 - Ertel.Fin.Kir.Borçlan.Malyt. (-) (41.928) - 420.504 - Finansal kiralama yükümlülüklerinin ödeme planı Taksitin Bugünkü Değeri İleriki döneme ait faiz Toplam Finansal Kiralama Taksiti 1-3 yıl içerisinde 369.945 92.487 462.432 21
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR, BORÇLAR VE İŞLEMLER İlişkili Taraflardan Alacaklar 1-) Ortaklardan Alacaklar - - 2-) İştiraklerden Alacaklar - - 3-) İlişkili Kuruluşlardan Alacaklar 178.775 209.065 Asmaş Ağır Makine San. A.Ş. 173.097 173.097 Greton San. Tic. A.Ş 5.678 - Türk Dış Ticaret Bankası A.Ş. - 1.709 Deba Holding A.Ş. - 34.259 4-)Personelden alacaklar - - TOPLAM 178.775 209.065 22
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR, BORÇLAR VE İŞLEMLER () İlişkili Taraflara Borçlar 1-)Ortaklara Borçlar 827-2-) İştiraklere Borçlar 1.420 - Liman ve Deniz İşleri A.Ş. 1.420-3-)İlişkili Kuruluşlara Borçlar 7.014.446 3.072.952 Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. 1.296.887 5.125 Anadolu Sigorta A.Ş. 367.922 704.012 Petrol Ofisi A.Ş. 60.384 64.928 Deba Holding 1.557.265 1.561.679 İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. - 2.375 Çemaş Çelik Metal Tic. A.Ş. 345.814 - Ege Çelik San ve Tic. A.Ş. 3.330.482 734.833 Tarsan A.Ş. 55.692-4-)Personele Borçlar 698.419 263.979 TOPLAM 7.715.112 3.336.931 İlişkili Taraflardaki Banka Bakiyesi T.İş Bankası A.Ş. T. Dış Ticaret Bankası A.Ş. TOPLAM İlişkili Taraflara Kredi Borçları T. Dış Ticaret Bankası A.Ş. TOPLAM 160.871 8.596.887 10.573.508 2.577 10.734.379 8.599.464 765.493 756.803 765.493 765.803 23
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR, BORÇLAR VE İŞLEMLER () İlişkili Taraflardan Alımlar Çemaş Çelik Metal Tic.A.Ş. 5.429.810 Gemport Gemlik Liman İşl. A.Ş. 3.768.816 Petrol Ofisi A.Ş. 423.822 Nemtaş Nemrut Liman İşl A.Ş 1.513.859 Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti. 175.483 Tarsan A.Ş. 156.915 Diğer 36.656 11.505.361 İlişkili Taraflara Satışlar Nemtaş Nemrut Liman İşl A.Ş 4.778 Ege Çelik San ve Tic. A.Ş. 11.216.766 Çemaş Çelik Metal Tic.A.Ş. 495.666 Greton San.Tic. A.Ş. 22.422 11.739.632 İlişkili Taraflardan Faiz ve Kur Farkı Gelirleri Türkiye İş Bankası A.Ş. 122.921 Türk Dış Ticaret Bankası A.Ş. 427.563 Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. 6 550.490 İlişkili Taraflardan Faiz ve Kur Farkı Giderleri Türkiye İş Bankası A.Ş. 413.463 Türk Dış Ticaret Bankası A.Ş. 323.135 Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. 5 736.603 24
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR, BORÇLAR VE İŞLEMLER () İlişkili Taraflardan Diğer Gelirler Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti. 47.664 İlişkili Taraflara Diğer Giderler Nemtaş Nemrut Liman İşl A.Ş 804 Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti. 149.424 İş Genel Finansal Kiralama A.Ş. 89.849 Paşabahçe Mağazaları A.Ş. 804 Anadolu Hayat Sigorta A.Ş. 3.945 İş Net Elektronik Bilgi Hizm. A.Ş. 1.268 Petrol Ofisi A.Ş. 9.023 255.117 25
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR - NET Diğer Alacaklar İadesi talep edilen KDV 1.570.730 1.008.223 Devreden KDV 258.476 662.559 Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 242.945 216.876 İş Avansları 936 873 Personel Avansları 1.406 1.159 Diğer çeşitli alacaklar 53.304 42.942 2.127.797 1.932.632 Diğer Yükümlülükler Gider Tahakkukları 136.106 104.557 Ödenecek vergi ve fonlar 361.993 248.948 Ödenecek SSK primleri 483.201 384.838 Diğer borçlar 80.522 87.875 1.061.822 826.218 11. CANLI VARLIKLAR - NET ve tarihi itibariyle canlı varlık bulunmamaktadır. 12. STOKLAR - NET İlk madde ve malzeme 28.019.660 31.238.135 Yarı mamuller 8.405.601 16.220.787 Mamuller 28.565.238 27.524.200 Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) - (2.723.196) Verilen sipariş avansları 7.082.410 7.513.516 Diğer stoklar 27.652-72.100.561 79.773.442 26
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 12. STOKLAR NET () tarihi itibariyle stok değer düşüklüğü karşılığı, sırasıyla ilk maddemalzeme ile mamuller için ayrılan 954.490 ve 1.768.706 dan oluşmaktadır. 13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ - NET ve tarihi itibariyle devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları ve hakediş bedelleri bulunmamaktadır. 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Ertelenmiş Vergi: Şirket vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK nın Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği ne göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK nın Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği ne göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları ve yararlanılacak yatırım indirimi tutarları üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergiye ve kurumsal vergiye baz teşkil eden kalemler aşağıda belirtilmiştir: Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları: Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerlenmesi (52.051.079) (52.882.593) Kıdem tazminatı karşılığı (3.944.818) (3.256.714) Stokların yeniden düzeltilmesi - (1.612.409) Finansal kiralama borçları (420.504) - Diğer 10.407 - (56.405.994) (57.751.716) 27
31 MART TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ () Ertelenmiş vergi (aktifleri)/ pasifleri: Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerlenmesi (10.322.922) (10.576.871) Kıdem tazminatı karşılığı (1.183.446) (977.014) Stokların yeniden düzeltilmesi - (483.723) Finansal kiralama borçları (126.151) - Diğer 3.127 - (11.629.392) (12.037.608) Ertelenmiş vergi aktifi / (pasifi) hareketleri: Dönem başı açılış bakiyesi (12.037.608) (13.977.154) Ertelenmiş vergi gideri / (geliri) 305.193 1.939.546 Konsolidasyon metodundaki değişimin etkisi 103.023 - Dönem sonu kapanış bakiyesi (11.629.392) (12.037.608) 15. DİĞER CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER - NET Diğer cari varlıklar Gelecek Aylara Ait Giderler 935.649 831.623 16. FİNANSAL VARLIKLAR - NET Şirket in dönemi ve yıl sonu itibariyle finansal duran varlıklardaki sermaye payları ve oranları aşağıdaki gibidir: 28