1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT PORTFÖY RAPORU VE PAY FİYATININ HESAPLANMASINA DAYANAK TEŞKİL EDEN PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU VE TOPLAM DEĞER/ NET VARLIK DEĞERİ TABLOSUNU İÇEREN FİYAT RAPORLARININ MEVZUATA UYGUN OLARAK HAZIRLANMASINA İLİŞKİN RAPOR
İÇİNDEKİLER Sayfa No I- FONU TANITICI BİLGİLER... 1 II- FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER... 2 III- FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU FİYAT RAPORU... 3 IV- TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU... 4 V- YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER... 5 VI- DİĞER AÇIKLAMALAR... 6 VII- PORTFÖYDEN SATIŞLAR... 7 VIII- İTFALAR... 8 IX- PORTFÖYE ALIŞLAR... 9 X- FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI... 10
FONU TANITICI BİLGİLER A. FONUN ADI: Istanbul Portföy Yönetimi A.Ş. ARK II Serbest Fon. B. KURUCUNUN ÜNVANI: Istanbul Portföy Yönetimi A.Ş. Dereboyu Caddesii No:78 K:4 Ortaköy/Beşiktaş/ Şişli, İstanbul C. YÖNETİCİNİN ÜNVANI: Istanbul Portföy Yönetimi A.Ş. Dereboyu Caddesii No:78 K:4 Ortaköy/Beşiktaş/ Şişli, İstanbul D. FON TUTARI: 500.000.000 TL E. TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ: 203.786.860 TL F. KATILMA PAYI SAYISI: 13.136.882.400 Adet G. FONUN KURULUŞ TARİHİ: Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'na dayanılarak, 23/04/2014 tarihinde İstanbul ili Ticaret Sicili Memurluğu na 358657 sicil numarası altında kaydedilerek 27/03/2014 tarih ve 8537 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan edilen fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, nitelikli yatırımcılardan katılma payları karşılığında toplanacak paralarla, katılma payı sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre sermaye piyasası araçları, altın ve kıymetli madenler ile bunlara dayalı araçlardan oluşan portföyü işletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 18/03/2014 tarih ve 12233903.305.01.01-219 sayılı izni ile kurulmuş Finans Yatırım Ark İstanbul Portföy Serbest Yatırım Fonu katılma paylarının nitelikli yatırımcılara satışına ilişkin izahnamedir. Fon un katılma belgeleri ilk olarak 21 Mayıs 2014 tarihinde halka arz edilmiştir. H. FONUN SÜRESİ: Fon kurulduğu günden itibaren süresizdir. 1
FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER A. YIL SONU KATILMA PAYI FİYATI: 0,015513 B. ÖNCEKİ YIL KATILMA PAYI FİYATI: 0,010839 C. YILLIK KATILMA PAYI FİYATI ARTIŞ ORANI: %43,31 D. KATILMA PAYI İHRAÇLARINDAN KAYNAKLANAN NAKİT GİRİŞLERİ: 172.371.776 E. KATILMA PAYI İADELERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT ÇIKIŞLARI: Bulunmamaktadır. 2
31 ARALIK 2015 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Nominal Birim Satın Günlük Menkul İhraççı Vade Menkul Deger/ Alış Alış Birim Toplam Grup Toplam F.T.D. Kıymet Kurum Tarihi Tanımı Kontrat Sayısı Fiyatı Tarihi Deger Deger (%) (%) (%) Depo A.HİSSE SENEDİ HİSSE SENETLERİ AKSEN AKSEN 8.858.061 2,407 29.12.2015 2,54 22.499.475 6,94% 6,94% 11,04% SRB BOYP BOYP 3.827.431 68,779 28.12.2015 76,7 293.563.958 90,58% 90,58% 144,05% SRB GLYHO GLYHO 4.717.796 1,7 22.12.2015 1,7 8.020.253 2,47% 2,47% 3,94% SRB ARA GRUP TOPLAMI 17.403.288 324.083.686 100,00% 159,03% GRUP TOPLAMI 17.403.288 324.083.686 100,00% 159,03% VOB Nakit 6 1 29.12.2015 1 6 100,00% 0,00% 0,00% GRUP TOPLAMI 6 6 0,00% 0,00% FON PORTFÖY DEĞERİ 17.403.294 324.083.692 3
TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU 31 Aralık 2015 Tutar Grup Toplam TL % % Fon/ortaklık portföy değeri 324.083.692-159,13 Hazır değerler 55.065-0,03 Kasa - - - Bankalar - - Diğer hazır değerler 55.065 100,00 0,03 Alacaklar - - - Takastan alacaklar - - - Diğer alacaklar - - - Diğer varlıklar - - - Borçlar 120.351.897 - (59,06) Takasa borçlar - - - Yönetim ücreti 34.240 0,03 (0,02) Ödenecek vergi - - - İhtiyatlar - - - Krediler 120.160.770 99,84 (58,96) Diğer borçlar 156.887 0,13 (0,08) Toplam değer/net varlık değeri 203.786.860-100.00 Toplam katılma payı/pay sayısı 50.000.000.000 Yatırım fonları için kurucu tarafından İktisap edilen katılma payı 36.863.117.600 4
YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER AÇIKLAMA 31 Aralık 2015 Yönetim ücretleri 42.889 Komisyon ve diğer işlem ücretleri 233.582 Saklama giderleri 2.083 Kurul ücretleri 119 Esas faaliyetlerden diğer giderler 410.992 Denetim ücretleri 6.816 696.481 5
DİĞER AÇIKLAMALAR A. Yıl İçinde Rüçhan Hakkı Kullanımı, Bedelsiz Pay Alımı, Temettü ve Anapara Tahsilatına İlişkin Açıklamalar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). B. Yıl İçinde Yatırım Fonlarına İlişkin Mevzuatta Meydana Gelen Değişme ve Hukuki İhtilaflarla İlgili Açıklamalar (i) (ii) Fon muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını TL cinsinden, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu na uygun olarak hazırlamaktadır. SPK, 30 Aralık 2013 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan, Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ i (II-14.2) ile finansal tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kuralları belirlemiştir. 1 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla, 19 Aralık 1996 tarihli ve 22852 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliğ (Seri VII, No:10) yürürlükten kaldırılmış olup, 9 Temmuz 2013 tarihli 28702 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliğ (III-52.1) yürürlüğe girmiştir. 6
PORTFÖYDEN SATIŞLAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)'nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, satış detaylarına yer verilmemiştir. 7
İTFALAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)'nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, itfa detaylarına yer verilmemiştir. 8
PORTFÖYE ALIŞLAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)'nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, alış detaylarına yer verilmemiştir. 9
FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI 1) Portföydeki varlıkların değeri aşağıdaki esaslara göre tespit edilir: a) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası ( TCMB ) döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. b) Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan; 1) Borsada işlem görenler değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Şu kadar ki, kapanış seansı uygulaması bulunan piyasalarda işlem gören varlıkların değerlemesinde kapanış seansında oluşan fiyatlar, kapanış seansında fiyatın oluşmaması durumunda ise borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyatlar kullanılır. 2) Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla; borçlanma araçları, ters repo ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı ile değerlenir. 3) Fon katılma payları, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. 4) Vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. 5) Yabancı para cinsinden olanlar, TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz alış kuru ile değerlenir. 6) Türev araçlar nedeniyle teminat olarak verilen varlıklar da portföy değeri tablosunda gösterilir. Bu varlıklar teminatın türü dikkate alınarak bu maddedeki esaslar çerçevesinde değerlenir. 7) Borsa dışı repo-ters repo sözleşmeleri, piyasa fiyatını en doğru yansıtacak şekilde güvenilir ve doğrulanabilir bir yöntemle değerlenir. 8) (1) ile (7) nolu alt bentlerde belirtilenler dışında kalanlar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) dikkate alınarak değerlenir. Değerleme esasları, yazılı karara bağlanır. 9) (7) ve (8) nolu alt bentlerde yer alan yöntemlere ilişkin kararlar kurucunun yönetim kurulu tarafından alınır. c) Endeks fonların portföylerinde yer alan varlıklardan; baz alınan endeks kapsamında bulunan varlıklar endeksin hesaplanmasında kullanılan esaslar, diğer varlıklar ise (b) bendinde belirtilen esaslar çerçevesinde değerlenir. 2) Fonun diğer varlık ve yükümlülükleri, KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS dikkate alınarak değerlenir. Şu kadar ki, fonun yabancı para cinsinden yükümlülükleri TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir... 10